农村信用社稽核理论与实务 导论

第一篇：农村信用社稽核理论与实务 导论

农村信用社稽核理论与实务

目 录 上篇 理论篇 第一章

导论

农村信用合作社（以下简称信用社）是我国农村金融体系中的重要组成部分，在我国的金融体系中处于基础地位，是联系农村、农业、农民的金融纽带，肩负着支持“三农”、发展地方城乡经济的重任。而农村信用社稽核是我国社会主义审计体系中的一个重要组成部分（属内部审计），是审计工作的基本原理与技术方法在信用社管理中的具体运用，是现代审计理论在信用社管理领域中的延伸和发展，是一门具体的应用科学；它在信用社组织构架中处于相对独立的地位，是信用社内部风险监管的“守护神”和维护财经法纪的“执法者”，是专职机构的工作人员通过检查会计、业务资料来对各项业务经营和财务收支活动的真实性、合法性、合理性、效益性等进行审查、评价，并发表意见的经济监督、鉴证和评价活动等的一种科学方法。因此，它属于经济监督的范畴。

为了加强对信用社的管理，提高其业务活动的经济效益，确保财经法纪和正确经营决策在业务经营活动中得以贯彻执行，就必须加强对信用社内部的稽核监督。通过稽核监督来促进依法经营，达到提高经营管理水平，认真贯彻执行财经法纪和各项规章制度，揭露和防止各种经济犯罪行为，保证投资者和债权人资财安全完整的目的，不断促进信用社各项业务经营和管理工作步入规范化、科学化的轨道。

按照国务院深化农村信用社改革的要求，对农村信用社实行股份制改造，达到规定条件和要求的，可以组建农村商业银行、农村合作银行和以县级联社为法人核算单位等多种形式并存的农村金融机构，旨在提高支持“三农”、服务“三农”、发展城乡经济的能力，以更快适应国际金融一体化要求。不论农村信用社改革中的称谓作何变化，其服务对象、业务范畴、核算要求基本类同，为其称谓上的方便及习惯上的理解与接受，本书中将多种并存的农村信用社机构名称统称为“信用社”。

信用社稽核属于审计中的内部审计范畴，在阐述信用社稽核职能、作用之前，有必要先研究和探讨内部审计工作的起源与发展趋势。

第一节 内部审计的起源与发展趋势

审计是社会经济发展到一定历史阶段的产物，是财产所有权与经营管理权分离后所形成的受托经济责任关系下，基于经济监督的客观需要而产生、发展和不断完善的一种社会约束机制。而内部审计作为审计的一个分类，有其自身的产生和发展历程。纵观整个人类社会发展历史，内部审计可追溯到古老的奴隶社会。它经历了古代内部审计、中世纪内部审计、近代内部审计、现代内部审计几个阶段。无论中外，内部审计的历史与政府审计一样源远流长。

一、西方国家内部审计的产生和发展

在古希腊、古罗马时代，伴随着国家审计的起源，维护少数特权阶层——奴隶主利益的内部审计也同步萌芽。例如，古罗马贵族的代理人为了向主人报告其财产的增减变动状况以及报告自己履行责任情况，登记一种“主人账户”，主人委托亲信去视察的话，就是内部审计最初的动因。

到了中世纪，为了维护寺院长老、庄园主等阶层的经济利益，西方国家内部审计有了更坚实的基础。例如，中世纪英国的庄园内部审计，意大利佛罗伦萨梅迪奇银行内部审计以及诸如寺院审计、城市审计、行会审计等形式的内部审计不断涌现。

19世纪末20世纪初，资本主义进入垄断阶段，垄断企业开始成为资本主义经济的重要特征。工商企业和其他各种组织的活动范围变得越来越庞大、越来越复杂。这些变化的到来，致使对控制和经营效率的管理更加困难，管理人员再也不能亲自观察责任范围内的所有活动，甚至不再有充分的机会去接触直接或间接向他们报告的人。于是，管理部门便将“责任”进一步推向内部审计人员，让他们去检查和报告正在发生的事情，并对其原因进行深入调查。如流行于美国的铁路运输系统的内部审计活动、德国克虏伯公司内部审计、日本明治时代的住友公司内部审计、澳大利亚维多利亚州电力委员会内部审计等。但当时的内部审计主要是为了查错防弊，内容仅局限于财务会计领域。

进入20世纪40年代以后，资本主义企业的内部结构和外部环境进一步复杂化，尤其是随着跨国公司的迅速崛起，不仅管理层次的分解比以往任何时候都更加迅速，而且，企业与企业的竞争日益激烈，企业管理者对于降低成本、提高经济效益的要求更加迫切。内部审计的内涵和外延在不断延伸，现代内部审计不仅对事后的财务会计领域进行审查，更重要的是对企业内部控制系统进行评价，帮助企业领导层进行决策和改善经营管理。一些大企业的内部审计师希望通过和同行的交流来提高自己的执业水平。起初这种交流是非正式的、有限的。1941年，由瑟斯顿(JohnB．Thurston)、米尔恩(RobertB．Milne)和布瑞克(VictorZ．Brink)等40多位内部审计人员发起于11月11日正式宣布在纽约成立内部审计师协会，12月9日协会在纽约召开第一届年会，瑟斯顿担任第一任会长，协会成立后又在密执安、芝加哥、加拿大的多伦多和蒙特利尔设立了分会。1974年，协会在英国伦敦召开年会，标志着内部审计师协会已发展成为国际性组织。目前，协会会员遍及100多个国家，共设160多个分会和11个国家分会(包括中国国家分会)。协会出版《内部审计师》月刊和《今日内部审计师协会》期刊，1973年协会正式进行注册，获得注册的人称为注册内部审计师(CIA)。

二、中国内部审计的产生和发展

中国奴隶制社会经历了夏、商和西周三代，有关夏、商两代的文献记载传世不多，故当时审计状况无从掌握。周代审计有内部审计和外部审计之分。内部审计由司会主持，该职官以六典、八法、八则等为依据，采用日成、月要、岁会等形式勾考财务收支及其会计。这是我国内部审计的萌芽。

在漫长的封建时代，从春秋战国到秦汉时期，继而隋唐宋时代、元明清时代，内部审计起起落落，发展颇不平衡。比如秦代设有少府(帝王的私府)，掌管皇室的财计工作，行使内部稽查权；宋代初期，度支、户部、盐铁三司内设臵都磨勘司掌管内部审计工作，都是内部审计广受重视的明证，而元代、明代、清代内部审计工作日渐衰落。

民国初期我国内部审计以欧美审计理论和实践为借鉴，逐步进行了改革和完善，开始进入到现代审计的演进时期。第二次国内革命战争时期，在1934年公布的《苏维埃共和国中央苏维埃组织法》中，规定设立中央审计委员会，省、直辖市分设审计委员会。中华人民共和国成立后的30多年里，未设独立的审计机构，审计工作由监察部门代替，专职审计处于停顿状态，内部审计也随之偃旗息鼓，十一届三中全会后，全国的工作重心转移到经济建设，恢复审计工作势在必行，直到1983年国家审计署成立后，相继发布了一系列与内部审计相关的文件，我国现代内部审计工作才重新焕发出青春。1987年4月，“中国内部审计学会”成立，2002年5月23日中国内部审计学会正式更名为中国内部审计协会。协会依据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计协会章程》履行职责开展工作。中国内部审计协会于1987年加入国际内部审计协会，成为11A的国家分会。中国内部审计协会的职能是管理、服务、宣传、交流，即对内部审计实行行业自律管理，为内部审计机构和内部审计人员提供业务服务和开展各种交流活动。通过内部审计杂志和网站宣传内部审计，维护内部审计的独立性、权威性和内审人员权益，促进内部审计人员素质和工作水平的提高。

三、内部审计发展历程的启示

从中外内部审计的产生和发展历程可以看出：

（一）内部审计产生的直接原因是财产所有权与经营权的分离。只有当经济发展到少数人拥有大量私人财产，无法自己亲自管理，需要由总管、管家等代为管理的情况下，为了证实受托管理人是否履行其职责，是否对财产所有人尽心尽责，才需要委任独立身份的“内部审计师”行使监督检查的职责，所以两权分离是中外内部审计产生的共同原因。

（二）满足企业管理部门和外部各种机构的需要是内部审计发展的动力。比如美国国会在1977年通过国外反贿赂法，禁止任何公共企业、私营企业等为了赢得合同而向外国官员行贿的行为。在这种情况下，一方面公司管理层日益重视内部审计人员的监督检查，以免受罚，另一方面大公司管理层为了在日趋激烈的竞争环境下立于不败之地，又迫使内部审计人员将工作中心从传统财务会计领域转向管理会计领域，需要内部审计人员对整个公司的内部控制系统进行审核评价，提出改进建议，这种需要使得内部审计工作本身不断发展。

四、内部审计的特点

（一）审计对象的确定性。内部审计对象是单一性的，只能是本部门、本单位的经济活动，所以有助于内部审计人员深入了解情况，抓住主要矛盾。

（二）审计机构的相对独立性。内部审计机构不能完全独立于被审计单位之外，它只能独立于被审计单位其他各职能部门之外，在组织的审计委员会或主要负责人领导下开展工作，所以其独立性不如外部审计。

（三）审查范围的广泛性。内部审计部门对组织的整个经济活动过程进行审查，既可以是事后的，也可以是事前、事中的；既可以是财务会计领域，也可以是经济责任、经济效益、内控系统。只要管理方面有需要，内审部门都可涉及。

（四）审计时间的及时性和经常性。内审机构本身就是组织的一个专职部门，一旦出现漏洞、弊端，内部审计机构可以及时组织力量进行审计，而且可以经常化、制度化。

（五）审计目的的内向服务性。内审机构发现问题及时向审计委员会报告，只对本组织负责。

（六）宏观与微观控制的统一性。内部审计机构在维护组织利益的同时，也要求维护国家的财经法纪和各项规章制度的遵循。对严重损害国家利益和社会利益的行为，内审人员有责任向国家审计机构报告。

（七）内部审计要接受国家审计的指导和监督。《审计署关于内部审计工作的规定》第5条指出：“审计署负责指导和监督全国的内部审计工作；地方各级审计机关负责指导和监督本地区的内部审计工作……”。

（八）内部审计与内部控制制度紧密依存性。内部审计是组织内部控制制度的一个组成部分，内部审计作为组织内部的经济监督机构，不参与内部的经营管理活动，但主要对各项经营管理活动是否达到预定目标，是否遵循了组织的规章制度等进行监督，属于内部控制系统的一个组成部分。

五、内部审计职业展望

随着战略联盟的建立，现代经济组织越来越依赖信息，而且朝着知识密集型发展，它们在全球各个行业和领域从事极度专业化和非常复杂的经营。当今经济组织内部控制的面貌，与20世纪大部分时期内的工业时代传统经济组织内存在的控制已经有显著不同。在这种迅速变化的经营环境下，内部审计已经成为管理者、审计委员会、董事会、外部审计人员以及重要利益相关者的主要辅助职能。只要设计和执行恰当，内部审计在促进和支持有效组织治理方面就能发挥重要作用。

跨国公司已经认识到组织所面临的日益增长的一系列风险，所以对风险管理专业人员的需求显著增长就不足为奇了。任何促进增长和增值的规范方法都假定组织正在有效地管理各种重大和可能的风险。风险既可以从宏观或整体(整个企业的风险管理)来考虑，也可以从微观或部门来考虑。风险管理通常是内部审计人员通过分析并向高层管理人员和董事会提供明智建议而有所作为的一个领域。内部审计部门也因其自身目的而进行微观层次的风险评估，来确定那些以内部审计部门立场出发需要投入最大努力的领域，以及确定在某个特定时期内整个审计领域中适当的审计范围。内部审计人员能够扮演重要的“合作伙伴”角色，通过评估、计量并报告总体风险，并主动实施企业风险管理，来协助管理层建立经营流程并进行监督。风险导向内部审计的现代方法考虑了风险评估，并将它们系统地与企业目标联系起来。事实上，内部审计部门能够促进这些流程，经营单位通过这些流程“可以进行高质量的风险评估”，相应地，通过提高决策相关信息的质量和减少重复工作，这些对于内部审计部门规划自身的工作也非常有用。

在当今任何经济组织中，关键的前提之一是，一个强有力的内部审计部门，对于支持和促进有效组织治理会大有用武之地。许多经济组织治理问题与风险管理的有效监控和监督有关，并且如果内部审计人员被视为“风险管理专家”，那么预计未来他们将在组织内发挥极其重要和杰出的作用。随着纽约证券交易所要求所有上市公司都要设立内部审计部门，内部审计的全球化及伴随的对内部审计价值增值作用使内部审计部门的形象得到大幅提升。

六、商业银行审计发展趋势

（一）内审对象混业化趋势扩大了内审范围

在没有成熟的信息技术之前，为将外部和内部的信息不完备和不对称程度降低到与其信息处理能力相适应的水平，防止金融业各部门之间的风险传递，金融业实行银行、证券、保险、信托等分业经营的模式是必要的。但在信息处理能力不断增强和市场竞争日益加剧的现代金融条件下，商业银行光靠传统业务已无法扩大其利润增长来源。为了拓展业务范围和增强抗风险能力，获取更高的利润，商业银行必须不断地进行业务创新和金融工具创新，开拓和经营非传统业务。现代信息技术和网络技术的广泛应用，为金融创新与各业融合提供了物质技术基础。我国加入世界贸易组织后，金融开放过程中必然要引进发达国家已经存在的金融创新产品，以及在华外资金融机构与其母公司或其他分支机构的集团内交易等，对我国现行的分业经营模式产生巨大冲击。在重重压力之下，严格分业管理的政策已有所松动，如允许证券公司进入银行间同业拆借市场、发行债券、允许进行证券抵押融资等，扩大证券公司融资渠道；国有商业银行通过各种方式进入证券保险业，银行与证券公司的授信合作已有一定规模；中国光大集团、中信集团等在已有银行业的基础上，先后合资建立各自的保险公司、证券公司等等，一定程度上突破了分业经营的“防火墙”。虽然完全实行混业经营还有一个渐进的过程，但可以预见，我国商业银行的发展趋势必然是朝着全能化、大型化的“金融百货公司”和“金融超市”方向发展。

商业银行的这种混业经营发展趋势必将扩大内审对象的范围，要求内审部门将原来游离于商业银行审计之外的各种准银行业务，证券、保险、信托业务等逐渐纳入商业银行内审范围。

（二）内审事项更加复杂化要求内审手段科学化、内审内容与方法规范化

经济全球化必然带来金融的全球化。一方面，金融全球化使世界各地金融市场相互贯通，信息化、网络化将全球主要国际金融中心连成一体，各个金融市场之间的界限日益模糊，金融交易规模的急剧增大和金融业综合化经营趋势的强化，使得金融机构和金融市场之间相互依赖程度加深，导致金融体系的系统性风险水平上升，金融危机发生频率和破坏程度增大。另一方面，金融全球化和信息技术的广泛应用，使商业银行的业务跨过国界，资金可以在全球范围内迅速进行配臵，资金配臵和利用效率得到提高，但同时也使得交易变得复杂化，尤其是金融衍生工具等业务的风险十分巨大且难以有效控制，商业银行经营风险有不断加大之势。此外，在全球金融一体化过程中会出现利率和汇率频繁变动、金融风险跨国传递渠道扩大等现象，导致了国际金融的不稳定性，从而加深了金融体系的脆弱性，商业银行内审的最终目标是防范和化解金融风险，确保金融安全。面对日益复杂的商业银行业务和金融体系系统性风险上升的情况，为了达到内审目标，内审部门和审计人员必须不断改进内审手段，规范内审内容、标准和方法，如在内审手段上充分运用计算机进行审计，尤其是实现网上实时审计；内审方法上实现现场审计与非现场审计相结合；内审内容上进一步突出对内部控制测评和对资产质量的审计；内审标准上要逐步与国际上通行的巴塞尔委员会《有效银行监管核心原则》、《核心原则评价方法》等规定的监管标准和评价方法相适应。

（三）必须更加依赖内部控制测试和利用其他机构工作成果 由于商业银行具有交易数量大、过账方式特殊、机构众多、网点分散，以及广泛使用计算机等特点，内审人员如果不考虑内部控制的作用，不依赖内部控制测试，而完全通过详细的实质性测试是根本无法完成审计工作的，也无法达到内审目的。随着商业银行内部控制约束作用的增强，商业银行内审必须进一步依赖商业银行的内部控制，通过对银行内部控制的了解、测试和评价，确定内部控制的可依赖程度，据以确定实质性测试的性质、时间和范围，对可以依赖的内部控制所涉及的商业银行业务可减少实质性测试工作量，对商业银行内部控制比较薄弱的部分所涉及的业务则应相应增加实质性测试的工作量。同时，随着商业银行市场化进程的逐步加快，银行监管法规的日趋完善，已形成了多方位的对银行监督的模式，如监管当局银行财务会计报告提出审计报告、发表审计意见，内部审计根据商业银行管理层的要求开展审计等，这些方面的工作成果对商业银行内审是非常有价值的。商业银行内审中更加依赖内部控制测试和充分利用其他方面工作成果，既可有效地确定内审重点、保证内审质量，又可提高内审效率、降低内审风险。

（四）网上实时审计成为现实

随着商业银行会计信息化程度的不断提高，审计环境的变化，客观上要求内审部门建立网上实时审计的远程审计系统，即利用网络技术将商业银行的会计信息数据与内审部门的网上审计中心联结起来，通过审计软件对这些会计信息数据实施网上实时审计。网上实时审计可以大量节约资源，提高内审效率，降低内审成本，同时在联网环境下实现最大限度地调动专家力量，进一步规避内审风险，提高内审质量。内审部门运用计算机网络技术对商业银行进行审计监督已成为一种必然的发展趋势。

第二篇：档案管理理论与实务

第一章

1.文件的定义：国家机构、社会组织或个人在履行其法定职责或处理事务中形成的各种形式的信息记录。文件由信息符号和载体结合而成。

2.文件的形态既可以是将文字或图标记录在传统的纸上，也可以是用感光、磁等方式将信息符号记录在相应的载体上。文件的根本属性是信息记录。3.文件的历史效用就是指文件转化为档案后所具有的效用。

4.根据物质载体的不同，可以分为纸质文件、感光介质文件、磁性介质文件等。5.文件的格式是文件区别于其他书面材料的显著标志。

6.文件工作的基本内容：一是文件的形成工作、二是文件的处理工作、三是文件的管理工作。

7.文件工作的性质：综合性、机要性、事务性和专业性 8.文件工作的作用

历史意义

（1）实现单位职能的重要条件（2）国家档案事业的重要基础。这些文件经过规范化整理并办理一定的归档手续后向单位档案室移交，成为单位档案工作的重要基础。

9.文件工作油漆特定的内容和要求，有其独特的运行方式，因此，要做好文件工作还应遵循准确规范、精简高效、安全保密的原则。

10.文件工作有一个显著的特点，就是它不是任何单位内设机构的专门业务，而是各个单位内设机构都需要运用的一种实现自身职能的工作手段。

11.通常情况下，文件工作由单位的办公厅（室）主任负责统一领导，单位的文件工作机构和文件人员，要以办公厅（室）为核心构建文件工作组织体系，由办公厅（室）进行统一指导和监督。12.文件管理部门所管理的文件均为现行文件，这些文件一般不对外单位及其工作人员提供查阅与利用服务。

13.归档制度主要包括三方面的内容：归档范围、归档时间、归档要求。14.归档时间就是向档案部门移交档案的时间，由于文件材料处理完毕以后，各部门仍经常需要查考，整理人员对当年的文件材料进行系统整理也需要集中一段时间，所以规定文件处理部门或业务部门一般在第二年上半年才把归档文件向档案部门移交。

15.对于归档文件，无论室通过立卷来整理，海市以“件”为单位整理，其原则均为遵循文件材料的形成规律，保持文件之间的有机联系，正确区别不同的文件价值，便于保管和利用。

16.应归档的文件材料的齐全、完整是归档质量最基本的要求。

17.首先是将归档文件范围和文件登记薄相结合，从总体上检查应归档文件是否均已收集齐全

18.主要的规范和标准由《机关档案工作业务建设规范》《文书档案案卷格式》《归档文件整理规则》《科学技术档案案卷构成的一般要求》等。

19.文件的归档鉴定 意义（1）关系到档案室室藏档案质量的优劣（2）关系到准确划定保管期限的长短（3）关系到档案管理工作的质量与效率（4）关系到档案保管成本的高低

20.文件的归档鉴定的原则（1）文件的归档鉴定必须从本单位与国家的长远利益出发（2）文件的归档鉴定应综合考虑文件的来源、内容和形式等多种因素 21.文件归档鉴定的任务是确定文件的归档范围和归档文件的保管期限。22.此处所谓“特征”，是指文件的立卷特征，就是从文件中概括出来的文件之间的共性，包括作者、问题、名称、时间、地区和通讯者等特征，将联系密切的文件组合成一个案卷，是我国最基本的立卷方法。

23.按照问题特征立卷既能够较完整、系统地反映某一活动、某一工作、某一问题的发生、发展、结局，又保持文件之间的有机联系，因此是使用最频繁的立卷特征。

24.所谓名称特征立卷，即将同一文种的文件组合成一个立卷。

25.按通讯者特征立卷，即将本单位与某一单位之间就一个问题进行工作联系而形成的往复性函件组合成一个案卷。

26.除通讯者特征外，其余五个特征可以据文件的实际情况结合选用。27.以件为单位整理归档意义：一是提高归档文件整理工作的效率并节约费用、二是有利于档案工作的开展、三是推动了文档一体化的进程。

第二章

1.档案室国家机构、社会组织或个人在社会活动中直接形成的又价值的各种形式的历史记录。

2.档案的形成者来自两个方面：一是机关、团体、部队、企事业单位等；二是个人、家庭和家族。

3.文件转化为档案一般需要具备一定条件，即必须是办理完毕的文件；必须是对日后具有一定查考和保存价值的文件；必须是按照一定规律整理完毕的文件。4.对内容具有不真实、不可靠之处，既不能简单地将这一客观存在付之一炬。5.档案作用范围的扩展律

一般而言，时间和作用范围成正比。档案机密性的强弱与档案保存时间的长短成反比。第三章

1.丰富和优化馆（室）藏室档案收集工作首先必须树立的指导思想。丰富和优化馆（室）藏具体是指：数量充分、质量优化、成分充实、结构合理。

2.机关文书部门或业务部门一般应在文件办理完毕后的第二年上半年，即在次年6月底之前向档案部门移交。

3.学校各部门应在次学年6月底前归档；科研类档案应当在项目完成后两个月内归档，基建类档案应在项目完成后三个月内归档。

4.档案室应指导、协助文书部门或业务部门做好文件材料归档前的准备工作。5.各级部门档案馆，收集本部门及其直属单位形成的档案，但其中履行行政管理职能的档案，要按有关规定定期向综合档案馆移交。

6.列入市综合档案馆收集范围的档案，自形成之日起满20年，向市综合档案馆移交。

7.列入区、县综合档案馆收集范围的档案，自形成之日起满10年，向区、县综合档案馆移交。

8.总要会议、重大活动的档案，应当自机构撤销或者会议、活动结束之日起6个月内向有接受该档案任务的综合档案馆移交。

9.档案馆对档案的收集方式主要有两种：逐年接受收和定期接收。

第四章

1.形成档案整体的单位或个人，就成为“全宗构成者”，又称“立档单位”。2.个人在从事各种公务活动中所形成的文件材料，一般不应收入人物全宗，而应当作为有关组织全宗的一个组成部分。3.全宗的特殊形式主要分为联合全宗、全宗汇集和档案汇集等三种。4.立档单位与全宗历史考证一般由“立档单位沿革”和“全宗状况”两部分组成。5.立档单位和全宗历史考证，一般由档案室负责攥写，整理过程，全宗整理结束后，存入“全宗卷”内。

第五章

1.以磁带、磁盘、光盘等为载体的档案可采用物理删除、格式化或焚烧等方式销毁。

第六章

1.全总卷内容构成：全总指南、收集工作中的材料（交接数据）、鉴定工作形成的报告、档案利用制度、数字化工作

第七章

1.档案必要著录项目：正提名、责任者、时间、分类号、档号、电子文档号、缩微号、主题词或关键词。（载体是错误的）2.档案馆（室）不同于国家公证机关。

3.《档案法》规定国家档案馆保存的档案，一般应自形成之日起满30年可以向社会开放。

4.所有权不同，其公布权限也不同。

第八章 66 1.第九章

1.各机关、人民团体和企事业单位应当设置档案工作机构，一般设在办公室（秘书处）。

2.档案工作规章制度一般包括：工作规章、管理制度、业务规范。

3.文件材料归档范围和档案保管期限表——明确本单位各类文件材料归档范围及相对应的档案保管期限。

4.档案分类方案一般由题名、编制说明、分类表、使用说明组成。（分类号是错误的）

5.标准档案保管期限表，供全国各机关、团体、事业单位鉴定档案使用。6.后四种档案保管期限表所确定的各类档案保管期限，只能与标准档案保管期限表中相应的保管期限持平或延长，不能任意缩短。

7.保管期限室档案馆（室）根据档案鉴定标准对档案所确定的保存年限。8.按国家档案局第8号令和第10号令规定，文书档案的保管期限分为永久和定期两种。定期一般分为10年、30年。

9.利用范围即由编制机关对保管期限为永久的档案满30年后是否向社会开放提出“开放”或“控制”的意见。10.本单位的财务预算——30年。

11.本机关及所属单位人员任免、奖惩材料保管期限为永久，利用范围为控制。12.确定归档和不归档的范围（111——114）

13.档案bao管期限表并不是一成不变的，如果机关内设机构或工作职能，企业的资本机构或主营业务发生较大变化时，应当及时做相应修订和调整。

第十章

1.文件收集的主要责任人时文件形成和承办的部门、处室，各部门、处室负责人对本部门文件材料收集负有领导责任，兼职档案人员对本部门文件材料收集负有具体责任，各项业务、活动的经办人员对各自经办业务、活动中文件材料的形成、积累同时负有具体责任。

2.各部门、处室文件收集的工作依据是文件材料归档范围。3.系统性主要检查：卷内文件排列是否正确。4.重要会议、重大事件、重大活动统称为重大活动。

5.发文的排列次序一般为：文件正本—发文稿纸—定稿（签发稿）—最后修改稿；来问的排列次序一般为：文件处理单—来文。（具体考题目）6.永久保管的归档文件，宜采取线装法装订。7.题名，即文件标题，题名采取照录原则。8.WS·2013—Y—105中WS表示文书档案。

9.WS·2013—D30—BGS—30中D30表示保管期限为定期30年。

10.零散积存文件是指散存在部门或个人手中，未在应归档及时归档的漏归文件材料。

第十一章

1.科学技术文件材料（简称科技文件）：指记录和反映科学研究、生产运营、项目建设活动和设备仪器运行、维护及其管理工作的文字、图表、声像等不同形式文件材料的总称。

2.科技档案的定义：国家机构、社会组织以及个人从事各项社会活动形成的，对国家、社会、本单位和个人具有保存价值的，应该归档保存的科技文件。3.科技档案的主要特征：构成的成套性、内容的专业性、管理的现实性、种类的多样性、利用的广域性。

4.科技档案构成的成套性室科技档案形成和内容构成的整体特征。特点和规律决定了人们总是以一个独立项目或某一对象为单位进行科技生产活动。自然形成了一列相关联的文件材料，构成了一个有机联系的整体，即成套性。

5.管理的现实性决定了科技档案应与其所反映的对象和现实保持一致，如市政管线档案。

6.科技档案的管理现实性要求科技档案实行动态管理，如建立健全更改补充制度。（是非）

7.科技档案管理的基本方法：

第一，“三纳入”，即科技档案工作应纳入领导工作议事日程，纳入有关的规章制度及工作流程，纳入有关部门和人员的经济责任制和岗位责任制。

第二，“四参加”，即档案部门或人员应参加产品鉴定、科研课题（或项目）、成果审定、建设项目验收、设备仪器开箱验收等活动，负责检查应归档文件材料的完整、准确、系统。

第三，“四同时”，即下达项目计划任务应同时提出项目文件材料的归档要求；检查项目计划进度应同时检查项目文件材料积累情况；验收、鉴定项目成果应同时验收、鉴定项目文件归档情况；项目总结应同时确保项目文件材料归档交接的完整、准确、系统。8.科技文件积累的原则：系统原则、动态原则、与科技活动同步的原则。9.系统原则：是要求从全局的角度出发，遵循科技活动的规律，依据科技工作程序，按照科技文件的特点进行全过程积累，以保证科技文件产生、形成的内在有机联系。

10.动态原则就是要求把科技文件的积累保存与更改结合起来。

11.与科技活动同步的原则就是要求把科技文件的累积贯穿于科技活动的全过程，以保证科技文件的完整。第一，生产活动的立项时入手，第二，科技文件的积累应在每一阶段、每一环节及每个科技人员的工作活动中随时进行。12.参考性科技文件主要包括从外来单位收集来的、作为本科技活动参考使用的技术资料、科技情报等。

13.科技文件积累的方式：科技人员个人积累、科技管理部门积累、专门文档管理部门积累。

14.科技档案的基本保管单位——案卷。

15.针对具体项目的管理性科技文件应放入所针对的项目文件中，按阶段或分组卷。

16.以建设项目前期形成的相关管理性文件为例，可按照立项、各专项审批、动拆迁、招投标等前期各工作阶段组卷。

17.圈内文件一般应文字材料在前，图样在后；译文在前，原文在后；正件在前，附件在后。

18.产品类案卷宜按产品设计、工艺、工装、制造、定型等工作程序，或按其产品系列、结构等排列。

19.建设项目类案卷宜按项目前期、项目设计、项目施工、项目监理、项目竣工、项目验收及项目后评估等阶段排列。

20.科技档案案卷编目：案卷内科技文件页号的编写、案卷封面的编制、案卷脊背的编制、卷内目录的编制、卷内备考表的编制、案卷目录的编制。（多选）21.案卷内科技文件页号的编写

（1）案卷内科技文件以件为单位编写页号，以有效内容的页面为一页。（2）已有页号的文件可不再重新编写页号。（3）圈内目录、圈内备考表不编写页号。

22.案卷封面六要素：案卷题名、立卷单位、起止日期、保管期限、密级、档号。23.页数：应填写每件文件总页数。

24.圈内备考表应标明案卷内部全部文件总件数、总页数以及在组卷和案卷提供使用过程中需要说明的问题。

25.总页数：应填写案卷内全部文件的页数之和。26.案卷内文件可整卷装订或以件为单位装订。（多选）27.要保证科技档案分类方案类目体系的严整性。

28.科技档案分类中横向表现了各级同位类的并列关系，形成了各级“类别”；纵向表现了上位类和下位类的从属关系，构成了一个个“类系”。（是非、单选）29.科技档案分类方案类目体系要体现可包容性。（单选）使每一种和每一部分科技档案都能在该分类方案的类目体系中找到自己的应有位置，并力求简明易懂，便于检索。

30.经营管理、生产管理、行政管理、党群管理、产品生产、科研开发、项目建设、设备仪器、会计业务、干部职工等十个一级类目是按照职能分工划分科技档案类目。（单选）31.科技档案的分类要求根据本单位的具体情况，综合考虑包括单位性质、主要的科技生产活动、科技档案种类和数量等各种因素。（多选）

32.企业档案一级类目号多采用其类目中具有代表性的两个汉字的大写汉语拼音字母编制。

33.档号亦称档案号，是档案部门在整理和管理科技档案的过程中，以字符形式赋予科技档案实体的一组代码，即科技档案保管单位的编号。档号是存取科技档案的标记，具有固定科技档案分类排列顺序、统计和检索科技档案的作用。34.对科技档案而言，其档号的基本结构为：全宗号——类别号——案卷号。35.案卷号（或盘、盒、张号）是案卷或光盘、磁带、照片等排列的顺序号（流水号）。

36.建设项目文件，简称项目文件，是指建筑、安装等各种形成固定资产的建设项目，在立项、审批、招投标、勘察、设计、施工、监理及竣工验收全过程中形成的文字、图标、声像等形式的全部文件，包括项目前期、竣工、竣工验收文件等。

37.这些特征也对建设项目档案管理提出了基本要求：一是内容的完整性，二是档案内容应准确，三是整理的系统性。

38.作为建设项目的法人，建设单位应负责组织、协调和指导勘察、设计、施工、监理等参建单位编制项目军工股文件和整理项目文件。

39.在实际工作中，一般以有关主管部门（如发改委等项目投资管理部门）正式批准（或核准、备案）的项目或工程为表现形式。房屋建筑项目中的水、点、风等动力系统以及电梯等设备安装工程，也是该建设项目的组成部分。

40.建设单位的档案部门应与建设项目管理部门形成合力，确保施工、监理等参建单位履行文件形成、积累并最终完成归档和提交责任。

41.如建设项目实行项目总承包的，应由各专业、劳务分包单位负责其分包项目全部文件的收集、积累和整理，并提交总承包单位汇总；如由建设单位分别向几个单位发包的，如轨道交通项目，建设单位将整个项目划分为若干标段工程分别发包，则由各承包单位负责收集、积累其承包项目的全部文件。

42.对建设单位委托的项目监理单位而言，其除了负责收集、积累项目建立文件，还要负责监督、检查项目施工过程中文件收集、积累和完整、准确、系统的情况。43.声像材料 长期 长期

44.施工过程中，不可避免地会对设计单位提供的施工图设计文件进行一定的变更或修改，设计变更通知单、工程洽商单、材料代工单、技术核定单、业务联系单、备忘录等都是常见的施工图变更、修改的依据性文件。

45.建立文件在不同项目中形成的内容大同小异，一般更具文件类型收集、整理、归档即可。

46.如果在建设项目中同时开展了有感的科研项目，其文件收集归档可参考单个科研项目、课题在哥哥阶段的文件材料归档范围。

47.各类项目文件应按文件形成的先后顺序或项目完成情况及时收集；引进金属、设备文件应首先由建设单位或接受委托的承包单位等级、归档，再行译校。48.项目竣工文件主要由项目施工文件、项目竣工图和项目建立文件组成。49.项目施工及调试完成后，施工单位i、监理单位应根据工程实际情况和行业规定、标准以及合同规定的要求编制项目竣工文件。

50.项目竣工文件由施工单位负责编制，监理单位负责审核。

51.与施工图有关的设计变更、现场洽商和材料变更，可与竣工图编在一起，页可以单组组卷。

52.项目竣工图应由施工单位负责编制。如行业主管部门规定设计单位编制或施工单位委托设计单位编制竣工图的，应明确规定施工单位和监理单位的审核和签字认可责任。

53.在原施工图上更改，并签章使之成为竣工图的前提条件是：不涉及结构形式、工艺、平面布置、项目等重大改变，以及图面变更面积不超过35%的，否则，应重新绘制竣工图。

54.竣工图更改的方式有三种：杠改、划改（或叉改）、圈改。

55.利用施工图更改的，应在更改处著名变更、更改依据性文件的名称、日期、编号和条款号。56.书213 214三个图

57.所有竣工图应由竣工图编制单位逐张加盖并签署竣工图章，竣工图章中的内-容应填写齐全、清楚，不得代签。竣工图章应使用红色印泥，盖在标题栏附近空白处。

88.项目竣工图编制完成后，监理单位应督促和协助竣工图编制单位检查其竣工图编制情况。

89.竣工图应使用新得或干净的施工图，并按要求加盖并签署竣工图章。竣工图一般由施工图经审核、更改后加盖并签署竣工图章而来。

90.一张更改通知单涉及多张图纸更改的，如图纸不在同一卷册中，应将复印件附在有关卷册中，或者备考表中说明。

91.竣工图一般为两套，由建设单位向业主和生产（使用）单位移交；建设项目主管单位或上级主管机关需要接收的，按主管机关的要求办理。92.竣工图编制所需费用应在项目建设投资中解决，由建设单位或有关部门在与承包单位签订合同时确定。施工单位应向建设单位提交两套属于职责范围内形成的竣工文件，其费用由施工单位负责。建设单位主管部门要求增加套数或行业主管部门要求由设计单位负责编制竣工图的，费用由建设单位负责。

93.对在大中城市规划区范围内的中点建设项目，因有移交一套项目城建档案的任务，建设单位至少应形成两套项目档案。除了特殊情况，档案应为原件。对建设项目文件而言，项目前期很多立项、审批、招投标等材料，以及项目竣工验收阶段形成的验收材料，由于形成于相关主管部门，一般只形成一份原件。对设计文件、施工文件、竣工图、监理文件，以及工程可行性研究报告、环境影响报告、初步设计等等第三方机构为设计单位编制的专业材料，建设单位应根据最后项目档案所需套数，向设计、施工、监理等参建单位及第三方机构提出编制或形成文件原件套数要求，并以合同形式明确。

94.施工单位在项目竣工文件收集、编制和整理后，应依次由竣工文件的编制方、质监部门、监理部门对文件的完整、准确情况和案卷质量进行审查或三方会审。95.项目文件归档可按阶段分期进行，也可在单项工程或单位工程完成并通过竣工验收后与竣工文件一并归档。在项目竣工后或财务决算后三个月内归档。各施工承包单位应在项目实体完成后三个月内将项目文件向建设单位归档；有尾工的应在尾工完成后及时归档。

96.建设单位各机构形成或收到的有关建设项目的前期文件、设备技术文件、竣工试运行文件及验收文件，应根据文件的性质、内容分别按、项目的单项或单位工程整理。

97.项项目施工文件按单项工程、单位工程或装置、阶段、结构组卷；设备文件按专业、台件等组卷；管理性文件按问题、时间或项目依据性、基础性、竣工验收文件组卷；监理文件按文种组卷；原材料试验按单项工程、单位工程组卷。98.案卷及案卷内文件不应重份份；同一案卷内有不同保管期限的文件，该案卷的保管期限应从长。

99.案卷内文件一般文字在前、图样在后；译文在前，原文在后；正件在前，附件在后；印件在前，定（草）稿在后。例如，某项目的建设工程规划许可证及其附图，一般许可证排列在前，附图排列在后又如，向有关主管机关申报项目建议书、工程可行性研究报告、初步设计等材料，申请、请示等正文排列在前，项目建议书、工程可行性研究报告、初步设计等附件排列在后。

100．项目档案经验收合格后，建设单位应按合同及规定的要求，在项目正式通过工验收后的三个月内，向生产使用单位及其他有关单位办理档案移交。101.建设单位应在六个月内向城市档案接收单位报送与城市规划、建设及其管理有关的项目产品档案。

102．产品档案，即工业生产技术档案，是在工业产品研制、生产等活动中形成的科技档案，主要产生在工业产品的设计、制造单位和工矿企业单位。产品档案般包括产品设计档案（或称产品研发档案）和产品制造档案两个基本部分。103.各单位应实行产品研制、生产工作的文件收集、整理、归档责任制，即负责产品型号研制、生产的部门，是产品文件的形成部门，同时也是产品文件归档的责部门，应履行产品档案工作职责。

104.产品文件材料的归档时间有以下几种情形。1．按产品、型号结東时间归档 2.按工作阶段归档3.按专业、单项、子项目结束时间归档4.即时归档。105.产品研制活动结束后，围绕这些活动的文件材料形成也就此结束，此时把有保存价值的产品文件材料经系统整理后及时归档，产品管理活动就正式画上句号。106.产品完成一个工作阶段后，即可将该阶段形成的文件材料整理归档。107.按工作阶段归档便于产品或型号管理部门工作的开展，保证产品文件材料的完整。

108.产品文件的准确性既包括内容的准确性性，也包括形式的准确性和规范性。109.产品文件在文件或图纸编号、版本、格式等形式上不准确、不规范。110.产品研制过程总是伴随着各种程度的修改、更改，这些修改、更改最终都 要落实到相关产品文件和图纸上。

111.产品文件一般按照结构、阶段等分别组卷。

112.按阶段组卷是以产品研制、生产活动为对象的划分，而按结构、部件、部位、专业、子项等组卷，则是以产品本身为对象的划分

113.按工作程序排列案卷，即是按阶段进列；按产品结构排列案卷，一般可直接依据产品各专业、系统、部位（部件）的划分，或从产品整体到各专业、系统、部位（部件）等的“先总后分”的顺序，排列产品在研发设计、制造生产等阶段中的案卷。

114.科研课题在其项目鉴定后三个月内归档，周期长的可分阶段、单项归档。115.科研文件的归档时间（1）按科研项目、课题结東时间归档(2)按工作阶段归档(3)按子项目、子课题结東时间归档(4)按归档

116.在一个科研项目、课题结東后规定的时间内（如三个月内）归档。117.气象、水文等自然观察或观测活动的记录，其时间连续性强，可视实际情况按归档。

118.实行科研项目、课题负责人主持立卷归档工作责任制，即科研项目目、课题的牵头部门、主办部门或负责人，应明确专、兼职档案人员，履行科研档案工作职责。

119.《科学技术研究课题档案管理规范》还明确了科研项目、课题协作单位的归档责任，即几个单位协作的科研课题，其文件的归档要保证课题主持单位保存该题的整套档案。

120．科研档案案卷排列的总体思路是同一科研项目、课题内按阶段排列。121.设备仪器档案，可划分为两种：一种是与土建项目有关，如建筑工程程中的水、电、风、电梯等设备的档案，或某些化工、火电、钢铁企业的锅炉、冶炼设备的档案，这种设备档案，因设备属于建设项目的一部分，与建设项目档案难以完全分开，按照建设项目档案成套性管理要求，这种设备档案作为建设项目档案的组成部分整体管理，而不单独分离出来专门管理；另一种是与土建项目分开，可独立运作的设备仪器档案。

122.外购设备仪器或引进项目的文件材料在开箱验收或接收后即时登记，安装调试后归档。采取即时归档。

123.细化本单位设备仪器文件材料的归档范围和档案保管期限。

124.设备仪器文件的组卷方法（1）按设备仪器管理的阶段、流程组卷（2）按设备仪器所属的系统、专业、工序等要素组卷选

125.按设备台（套）分别组卷是设备仪器文件组卷的基本方法，但很多情况下，单台（套）设备形成不止一个案卷。

126.对单台（套）设备仪器而言，从申请购置（或自制）直至投入使用，要经历

系列的阶段。127．可根据设备仪器的申请、购置、开箱、安装、运行等工作阶段或流程组案，例如，某台（套）非标类设备按照购置（或自制）设备的申请、招投标、设计阶段、设备仪器开箱验收阶段、安装、培训、使用、测试阶段等组卷。

128.设备仪器类案卷应按设备仪器立项审批、外购设备仪器开箱验收设备仪器安装调试、随机文件材料、设备仪器运行、设备仪器维护等阶段或工作程序排列。

第十二章

第三篇：国际贸易理论与实务[定稿]

国际贸易理论与实务

1、以石油为例，尝试分析石油价格是如何受市场供需影响的？

影响石油价格的供给因素主要包括世界石油储量，石油供给结构以及石油生产成本。

石油产量必须以石油储量为基础。过去的几十年中，世界石油资源探明的储量一直在持续增加，2005年底世界石油资源探明可采储量约为12007亿桶，20年间增加了4303亿桶，增长了55.8%。虽然产量的增长速度大于已探明储量的增长速度，但2005年底全球石油储量与产量之间的比例为40.6年，可以预见，至少在未来10年不会出现全球范围内的石油供给短缺现象。但是，由于石油资源的不可再生性，国际能源机构预测世界石油产量将在2015年以前达到顶峰，全球石油供给逐步进入滑坡阶段。世界石油市场的供给特点也对石油供给具有重大影响。

目前世界石油市场的供给方主要包括石油输出国组织OPEC和非OPEC国家。OPEC拥有世界上绝大部份探明石油储量，其产量和价格政策对世界石油供给和价格具有重大影响。而非OPEC国家主要是作为价格接受者存在，根据价格调整产量。但2002年以来，受强劲的世界石油需求和高油价刺激，OPEC产量激增，原油剩余产能从2002年的560万桶/日急剧下降到2006年的140万桶/日左右，产能利用率高于90％，通过增加产量平抑油价的能力减弱。迫使市场参与者通过构建商业库存作为应对风险的缓冲，而库存需求反过来又刺激油价上行。美欧跨国石油公司在世纪之交通过资本运作发起的新一轮兼并联合使得世界石化产业的集中度越来越高。随着石化巨头对全球石油资源、技术和市场的控制力的进一步增强，世界石化产业的发展和竞争以及石油价格的波动带来了深刻影响。

此外，石油生产成本也将对石油供给产生影响。石油作为一种不可再生能源，其生产成本会影响生产者跨时期的产量配置决策，进而影响到市场供给量，间接地引起石油价格波动。世界石油价格的下限一般主要由高成本地区的石油生产决定，而低成本地区的石油决定了价格的波动幅度。

2、根据本章学习的内容，结合中国相关数据，说明如何计算中国对外贸易结构和地理方向？

我国贸易概况，据中国海关统计，2011年货物进出口36420.59亿美元，较上年增长22.5%。其中出口18986.00亿美元，增长20.3 %；进口17434.59亿美元，增长24.9%。贸易顺差分析：中国进口商品主要是以技术密集型产品为主，其中以机电产品和高新技术产品所占比重较大。09年进口商品同比增长为负。中国出口商品机电产品和高新技术产品比重较大，但出口的商品以劳动密集型产品为主，09年出口的商品增长为负。综合对比分析: 中国进口商品以技术密集型产品为主，金额较大；出口以劳动密集型产品为主，金额较小；机电产品和高新技术产品在进出口结构中所占份额较重。中国商品应不断优化结构，提高技术密集型产品的竞争力。

中国对外贸易地理方向：我国对外贸易增长主要依靠传统贸易伙伴国市场，出口市场主要集中在欧盟、美国和日本，而进口主要是日本、韩国和美国。中国对外贸易结构第一大贸易伙伴是欧盟：2004年，欧盟超越其他两国成为我国最大贸易伙伴国。近几年欧盟和我国的贸易额增速均在20%以上，德、荷、英、法、意是我国在欧盟主要的贸易国。我国与欧盟的贸易一直处于顺差地位；第二大贸

易伙伴国是美国：中国一直处于贸易顺差地位；第三大贸易伙伴国——日本：日本是我国最大的贸易产品输出国，是我国第三大贸易产品进口国，在中国对外贸易中有着举足轻重的地位；贸易家族的明日之星东盟：自中国—东盟自由贸易区于2010年1月1日贸易区正式全面启动后，东盟和中国的贸易占到世界贸易的13%，正在成为中国越来越重要的贸易伙伴。成为一个涵盖11个国家、19亿人口、GDP达6万亿美元的巨大经济体，是目前世界人口最多的自贸区，也是发展中国家间最大的自贸区。因此，中国和东盟的贸易关系发展潜力巨大。

3、结合本章所学，尝试分析中国改革开放以来对外贸易政策的变化，并做简单的评述。

伴随着中国经济地发展和国际环境的变化中国对外贸易政策也在不断地变化。进出口额从1978年的200亿美元增长至2004年的10000亿美元以上。制成品在总出口中所占比重从早期的不到一半上升到2004年的90%以上。至2004年,外资企业在全部出口中所占比重已从1985年的1%上升到超过50%。

1978年12月的十一届三中全会以后,中国开始实行改革开放的国家战 ,进行经济体制改革, 为了配合外贸企业改革,国家采取了放宽外汇管制,实行出口退税政策。1992年开始,中国贸易政策体系的改革已经不限于贸易权和外贸企业等内容,伴随着1986年中国要求“复关”开始,中国的贸易政策改革已经开始以符合国际规则为导向,涉及到国内管理的各个方面。

1992年10月,江泽民同志在党的十四大所作报告中提出了“深化外贸体制改革,尽快建立适应社会主义市场经济发展的,符合国际贸易规范的新型外贸体制。”符合国际贸易规范,也就是要符合关贸总协定的规范, 进出口管理:1992年中国取消进口调节税;1994年取消进出口指令性计划。此后中国进行了多次的关税降低,整体关税已经与国际平均水平大为接近,与世界市场更加接近。此外,中国的进口配额及其他的非关税措施数量也在逐年减少。

中国发展仍然面的很多机遇和挑战，总体机遇大于挑战。既要充分估计国际经济环境的复杂性和严峻性，深刻认识保持中国对外贸易平稳较快发展的重要性和艰巨性，增强忧患意识；又要正确认识到有利条件和积极因素，不断完善政策，应借鉴其它发展中国家贸易政策的经验完善自我，做到自由贸易与贸易保护有效统一。结合本国的国情、经济发展的现状，制定适合本国的对外贸易政策，适时调整对外贸易政策，使我国的对外贸易稳定快速健康的发展。

第四篇：创业理论与实务

第一章 职业生涯规划与发展导论

1、职业生涯规划是针对个人职业选择的主观和客观因素进行分析和测定，确定个人的奋斗发展目标和职业目标，并对自己的职业生涯进行合理规划的过程。第一节 高校就业形势分析

1、目前我国大学生的就业形势较为严峻，主要表现在以下几个方面：

1）毕业生人数再创新高。2）社会总体就业形势严峻。3）“晴雨表”效应增大4）世界贸易摩擦波及就业5）结构性矛盾依然存在6）一些新情况值得关注7）金融风暴影响到毕业生分就业形势。

2、就业面临的有利条件和难得的历史机遇：

1）党和政府极其关心大学生就业。2）国家逐步把毕业生就业纳入高校考核的重要指标，保证了毕业生就业工作的顺利进行，另一方面有力的推动了高校办学理念的转变和教育教学改革的发展。3）经济发展势不可挡。4）基层大有可为。5）政策环境更加宽松、有力。第二节 职业及职业分类

1、职业作为一种社会现象，是社会分工的产物。职业是参与社会分工，利用专门的知识和技能，为社会创造物质财富和精神财富，获取合理报酬，作为物质生活来源，并满足精神需求的工作。

2、我们可以理解职业定义中所包含的四种关系：

1）个人与社会的关系。2）知识技能与创造的关系。3）创造财富和获得报酬的关系。4）工作和生活的关系。

3、职业的发展趋势主要表现在以下几个方面：

1）新的行业不断涌现，如微电子工业、宇航工业、机器人工业等。2）职业结构不断变化。3）第三产业不断发展，如教育、卫生、商业、通讯业、保险业等有关职业得到迅猛发展。4）职业的流动性不断增强 5）职业以知识型为主 6）职业职位要求增高。

4、职业分类：是以工作性质的统一性为基本原则，对社会职业进行系统划分与规划。

5、工作性质：就是一种职业区别于另一种职业的根本属性，一般通过职业活动的对象、从业方式等不同予以体现。

6、我国的职业分类：按分类大典分类：1）国家机关、党群组织、企业、事业单位负责人。2）专业技术人士3）办事人员和有关人员4）商业、服务业人员5）农、林、牧、渔、水利业生产人员6）生产、运输设备操作人员及有关人员。7）军人。8）不便分类的其他从业人员。按经费来源分类：职业分为行政事业单位和企业单位职业。按劳动性质分类：社会职业可分为体力劳动为主的职业和脑力劳动为主的职业。按工作特点分类：社会职业可分为实务、社会服务、科研、文教、艺术及创造、计算及数学、户外、自然界等十多种类型的职业。按不同行业分类：职业按行业分类，可分为第一产业、第二产业和第三产业。第三节 职业生涯概述

1、广义的职业生涯是指从职业能力的获得、职业兴趣的培养、选择职业、就职，直到最后完全退出职业劳动这样一个完整的职业发展过程，其下限从0岁人生起点开始。

2、狭义的职业生涯则是从职业学习开始，踏入社会、从事工作直到职业劳动的最后结束、离开工作岗位为止这段人生职业工作历程。

3、职业生涯的改变有两种形式：一是职务的升迁。二是职业的改变。

4、职业生涯设计就是指个人和组织相结合，在对一个人职业生涯的主客观条件进行测定、分析、总结研究的基础上，确定其最佳的职业奋斗目标，并为实现这一目标做出行之有效的安排。

5、良好的职业生涯设计具备以下特性：1）可行性2）适应性3）计划（适时）性4）持续性

6、职业生涯设计对于个人、组织和社会都有着重要意义： 1）职业生涯设计可以帮助个人实现自我价值，也会因为没有进行职业生涯设计面临失业、职业转向而经历巨大创伤，影响人们的生活质量。

2）组织也会因为员工的生涯问题而困扰，而大的就业机构，如IBM，通过这些组织调整工作职业或倒闭，2013中国互联网创业投资盘点报告 对个人、地区都有深远影响。

3）充分就业是当今世界每个国家的目标，因为个人事业和下岗对社会造成不稳定因素，所以每个国家都有很重视就业的问题。

7、职业生涯设计的基本要素：知己、知彼、抉择、目标、行动。

8、影响职业生涯规划的因素有以下几个方面：

1）职业岗位的数量。2）职业地位和职业声望。3）教育规模和专业设置。4）自身的素质。5）不良的择业观。

9、自身的素质主要是指大学生的政治思想道德、知识结构水平、能力素质和身心素质。第二章 职业发展规划

职业发展规划是根据客观环境确定职业目标，以及为实现目标而制定其路径的过程。第一节 认识自我

1、能力是每个人特有的一种混合物，他把通过技术和职业培训获得的严格意义上的资格、社会行为、协作能力呢、首创能力和冒险精神结合在一起。

2、技能是指掌握和运用专门技术的能力，通过练习获得的能够完成一定任务的动作系统。

3、能力和技能通常可分为两大类：1）第一类是针对职场对职业化工作能力方面的基本技能。2）第二类是针对某单位（某岗位）存在的相对具体的工作技能。

4、能力、技能与职业的关系

1）能力、技能是影响求职与择业的重要因素。2）能力、技能是求职成功的重要因素。

5、所谓的自我测试，即是通过回答有关问题来认识自己、了解自己的个性特点的一种方法。

6、个人能力与技能的评定：

1）自我测试有助于找准自己的位置，实现“人职匹配”。2）自我测试有助于发现自身潜在的能力。3）自我测试有助于正确调整自己，达到扬长避短，发挥优势。

7、自我测试的内容和方法：物理测试、心里测试。

8、心里测试的方法：兴趣测试、性格测试、智力测试、技能测试、记忆力测试、人际关系测试、行为能力测试。

9、利用自我测试方法进行自我评判时，要注意两点：1）不能一味固执的服从测试结果，对自己的定位过于理想化而脱离现实。2）一个人的某些个性特点是可以通过后天培养的，在了解自身弱点与优势的基础上，在时间中应该努力的完善自己，加强学习，克服不足。

10、兴趣：是个体以特定的事物、活动及人为对象，所产生的积极的和带有倾向性、选择性的态度和情绪。

11、兴趣对一个人的职业发展和个性形成的作用：

1）对未来活动的准备作用。2）对正在进行的活动起推动作用。3）对活动的创造性态度的促进作用。

12、人的兴趣是多种多样的，但概括起来又可以分为两大类：1）物质兴趣和精神兴趣。2）直接兴趣和间接兴趣。

13、职业兴趣模型是心理学界广泛使用的一个兴趣模型，它描述了六种职业类型取向，分别是：技能型、研究性、艺术型、社交型、经营型和事务型。

14、人的个性乃是具有不同素质基础的人，在不尽相同的社会环境中所形成的意识倾向性和比较稳定的个性心理特征的总和。

15、人格可分为六型：即现实型、研究型、艺术型、社会型和传统型。与人格六型对应的是五种职业定位法，专业技术人员、企业管理人会员、创业者、自由职业者、公务员。

16、人格评定的结果有信度和效度:常用的方法是重测信度和分半信度。

17、重测信度是指一个测验重复实施测得到的结果是否具有很高的一致性。

18、分半信度是指测量同一内容的两部分题目的测验结果之间是否有很高的一致性。

19、一致性效度，把目前的测验结果同一个一直的测量同样内容其有效的测验的结果相比较，如果有很高相关，则一致性效度高。

20、考察预测效度：即考察测验结果是否同被测人实际的行为表现相一致，考察内容效度，即检查一下测验的内容是否同想要的测验的内容有逻辑上的关系。

21、人格测量的类别：可以分为三大类：观察法、自陈法、投射法

22、观察法：可以说是了解个人的人格特性的最简单易行的方法。优点：简便易行，但这种方法对观察内容的控制程度小，不一定总能得到想要得到的内容。而且，观察者的经验、技巧和偏见会对观察结果和解释产生影响。

23、自陈法：通常以让被试者填写问卷的形式进行。自陈量表的编制采用三种方法。一种方法是理论推测。另一种方法是因素分析。第三种方法是经验标准法。自陈法的优点：也是一种比较简单易行的方法，通常并不要求专家来进行，记分容易。

24、投射法：是基于这样一种心理分析的假定，即人的思想、态度、情感、愿望等个人特性，会不自觉的投射到外界事物上，通过对特定投射物的投射反应，便可了解被试的人格特征。投射法的优点：它没有对被试者的反应方式进行硬性规定，被试者相对较少拘束，甚至不知测查的意图，不了解反应方式同评定方式之间的关系，测验目的具有很大的隐蔽性，因此，被试者的反应偏差较小。

25、价值观：是指人们认识和评价客观事物和现象对自身或社会的重要性时，所持有的内部标准。

26、价值观与职业的关系：1）职业价值手段——过分强调自我实现。2）职业价值目标——过分追求舒服实惠。3）职业价值期望——过高且不切实际。4）职业价值观念——过于陈旧且好大喜功。

27、价值观的评定方法：1）问卷调查2）调查结果讨论

28、职业期望：又称职业意向，是求职者对某项职业的向往，也就是希望自己从事某项职业的态度倾向。职业期望直接影响人堆职业的选择，并进而影响人的整个生活：

1）职业希望来自求职者个体方面的行为。2）职业期望不是空想、幻想而是求职者的一种主动追求。3）职业期望不同于职业声望。第二节 了解职业

1、职业的选择主要考虑两个方面的因素：一是了解自己，二是了解职业、两个因素缺一不可。

2、我国劳动力市场的基本状况：

1）灵活就业快速增长。2）劳动保障监察力度加大3）劳动保障制度日趋完善。4）企业高层劳动关系备受关注。

3、国外职业分类方法： 1）按脑力劳动和体力劳动的性质、层次进行分类：可分为白领工作人员和蓝领工作人员。2）按心里的个别差异进行分类：现实型、研究型、艺术型、社会型、企业型和传统型。3）依据各个职业的主要职责或“从事的工作”进行分类。

4、影响劳动力市场的因素：

1）区域经济发展的不均衡。2）信息沟通不畅引发结构性矛盾。3）就业结构域产业结构不相适应。4）薪酬待遇影响供需匹配。

5、职业信息的内容及搜集方法：收集就业信息有以下7条渠道：1）学校就业指导机构。2）毕业生就业市场。3）各地市人才市场或职业介绍中心。4）社会上的传播媒介。5）工具书、电话号码、工作指南或就业手册等。6）人际关系渠道。7）实地考察。第三节 了解环境

1、环境：是指围绕着人类的外部世界，是人类赖以生存和发展的物质条件的综合体。我们习惯把环境分为小环境和大环境。

2、对就业而言，环境是指与大学毕业生择业有关的政治、经济、文化等社会环境

3、大学生就业总是受到社会客观环境、个体成长环境、社会心理环境、社会发展环境的影响。

4、社会客观环境是指由政策设置、经济状况所形成的就业社会气氛。

5、社会心理环境包括：社会时尚、父母及亲友的意见、性别差异。第四节 职业发展决策

1、决策类型：1）宿命型。2）直觉型.3）挣扎型。4）麻木型。5）冲动型。6）拖延型。7）顺从型。8）控制型。9）紊乱型。4

2、决策理论学派的主要代表人物赫伯特 西蒙。主要理论要点归纳如下：

1）决策贯穿管理的全过程，决策是管理的核心。2）系统阐述了决策原理。3）在决策标准上，用“令人满意”的准则代替“最优化”准则。4）一个组织的决策根据其活动是否反复出现可分为程序化决策和非程序决策。

3、当前大学生职业决策呈现以下特点：1）决策行为日益理性化。2）职业评价对经济收入和自身发展并重。3）先就业后择业的职业决策观。4）职业选择的精英理念。

4、大学生职业决策存在的问题

1）自身利益和现实需要的冲突。2）职业决策信息不充分。3）人职不匹配倾向

5、职业发展决策的因素

1）个人条件的影响（健康、个性特征、兴趣爱好、负担、性别、年龄、所受的教育）。2）家庭的影响。3）朋友、同龄群体的影响。4）社会环境的影响。

6、提高大学生职业决策能力的对策：

1）职业发展规划指导要有把握大学生职业发展的阶段性特点。2）引导大学生树立正确的就业观。3）人才培养要兼顾大学生的职业发展能力。4）提高大学生的职业决策水平。第三章 提高就业能力

1、就业能力：一个直接反映高校办学效益、大学生竞争能力、社会市场对高校评估极其毕业生择取标准的评论参数便应运而生，它就是“就业能力”。

2、大学生的就业能力具体的三个方面：专业技能、通用技能、个人素质集中体现出来。第一节 目标职业与专业技能

一、目标职业对专业技能的要求

1、专业技能应用型人才在国内的现状及就业形势 1）国内专业技能应用型人才状况。2）高职生的就业形势

2、掌握专业技能的必要性: 1）掌握专业技能是现代社会对人才的需求所决定的。

2）培养学生掌握专业技能是高职院校的培养目标所决定的。

3、目标职业对专业技能的要求

1）掌握先进的专业技能，是从事目标职业的保障。2）踏实进行顶岗实习，初步掌握工作实际经验，把握进入目标职业的优先使用权。3）掌握扎实的专业实践操作技能，是从事目标职业的通行证。

二、专业技能与专业课程的关系

1、专业课程的设置

2、专业课程学习对掌握专业技能的重要性

三、专业技能掌握水平的评价体系

1、对专业技能的自我认知

2、评价自身专业技能掌握的方法：1）进行职业专业技能资格鉴定，以获得资格证的等级来评价掌握程度。2）积极进行假期社会实践活动，通过企业的评价来认识掌握专业技能的高低。第二节 目标职业与通用技能

1、通用技能：不同的学科和专业对毕业生有着不同的能力要求，但无论什么专业的毕业生要顺利就业，并尽快有所成就，都必须具备一些共同的基本能力，我们将之称为“通用技能”。

2、目标职业对通用技能的要求

1）表达沟通能力：就是指一方运用语言、文字或身体语言阐述自己的观点、意见或思想，将其转却的传递给另一方的能力。2）人际交往能力：实际上就是与他人相处的能力。

3）用人单位对大学生人际交往能力的基本要求：能与他人简历健康的人际关系，在工作实际中能正确、妥善处理各种人际关系，提高工作效率。

3、分析判断能力：包括分析判断的逻辑形式和分析判断对象两个方面。

4、问题解决能力：是指个人在真实的工作和生活环境中解决问题的一些列认知加工过程和情绪、行为反应。5

5、创新能力：是一种综合能力，是各种智力因素和能力品质在新的层面上融为一体相互作用，有机结合所形成的一种合力。

6、团队合作能力：

7、组织管理能力

8、动手能力

9、适应能力

10、学习能力

11、承受挫折的能力

12、竞争能力

13、决策能力

14、四种毕业生不受单位欢迎：1）以自我为中心的人。2）缺乏朝气和个性特点的人。3）没有责任感的人。4）体弱多病的人。

二、识别并评价自身通用技能

1、通用技能的自我评价的内容

高职毕业生要联系自身实际，理智地进行自我评价。自我评价的内容包括以下几点：

1）自我综合素质、能力、性格、气质的自我测评，如学习成绩在全专业中的名次，自己的兴趣、特长、爱好，自己有何出众的能力等。2）自我优势与劣势。3）自己的理想。

2、自我评价的原则

1）全面性、2）客观性。3）发展性。

3、自我评价的方法：主要包括自省、听取他人评价、接受他人或自省进行心理测试。

三、提高通用技能的方法

1、学习能力方面：学习能力的培养主要从以下几个方面加强引导，养成良好习惯：

1）学会预习。2）学会听课、记笔记。3）学会复习。4）学会做作业。5）学会考试。6）学会协作学习。

2、观察能力方面：好奇、知识、注意力、习惯是观察力最重要的四个因素。

3、分析能力方面：合理解决问题的方法：1）丰富知识。2）辩证思维。3）勤于分析。4）掌握学习（最常用的分析方法：逼近法、剖析法、淘汰法）

4、创新能力方面：培养学生创业能力的三个途径：一是从自身认识经验中获得。二是由经验专业给予方法指导而获得。三是从教育教学中的训练获得。其中以教育教学中的训练位最佳最有效的方法。

5、创新能力培养以教育教学活动为主要途径：1）引导发散思维。2）注重标新立异。

3、培养探究精神。第三节 目标职业与个人素质

1、目标职业对个人素质的要求 1）大学生的素质极其核心（从世界各国重视大学生素质培养、创新是大学生素质的核心）2）目标职业对大学生素质的基本要求

A、自信自立——成功的保证。B、有强烈的工作事业心和高度的职业责任感 C、诚信是大学生成就事业的立身之本D、企业要求大学生积极主动开展工作 E、要求大学生具有良好的心理素质F、社会要求大学生具有良好的思想道德素质 G、社会要求大学生具有浓厚的职业兴趣和高潮的职业技能。

2、当代大学生个人素质的特征 1）具有务实精神和求实秉性 2）具有强烈的竞争意识、拼搏精神和开拓能力 3）具有未来意识和善于学习、创造的能力 4）能强化全球意识和具备国际交往能力 5）具备合作意识协调能力

第五篇：广告理论与实务

1（1）商品广告（2）企业广告（3）商品、企业结合广告（4）观念广告； 按广告主分类：（1）制造商广告（2）批发商广告（3）零售商广告；按广告的方式分类：（1）报道式广告（2）劝导式广告（3）提醒式广告

2、广告调查的内容：（1）环境调查（2）消费者调查（3）产品调查（4）媒介调查（5）企业形象调查（6）广告效果调查

3、广告调查的方法：（1）文献法（2）观察法（3）实验法（4）访问法（5）问卷法（6）抽样法

4、广告策划的特性：（1）计划性（2）针对性（3）统一性（4）效益性

5、广告创意的原则：（1）目标原则（2）关注原则（3）简洁原则（4）情感原则

6、广告文案的作用：（1）引起注意（2）刺激需求（3）维护印象（4）促成购买

7、广告文案的构成：（1）标题（2）正文（3）标语（4）附文

8、广告文案的创作原则：（1）效益性原则（2）鲜明性原则（3）独创性原则（4）整体性原则

9、广告媒介的基本功能：（1）传播功能（2）吸引功能（3）服务功能

10、广告策略：（1）需求导向策略（2）巧用时势策略（3）制造从众策略（4）创造时尚策略（5）制止流言策略（6）消除逆反心理策略（7）标新立异策略

11、广告宣传策略：（1）市场策略（2）媒介策略（3）明星策略（4）时间策略

12、广告促销策略：（1）劝说促销策略（2）活动促销策略（3）奖赠促销策略（4）配套促销策略

13、广告效果的特征：（1）时间的推移性（2）积累性（3）间接性（4）竞争性（5）难以测定性

14、广告效果测定的影响因素：（1）时间传播因素（2）心理活动因素（3）竞争干扰因素（4）人际传播因素（5）营销组合因素

15、广告效果测定的原则：（1）目标性原则（2）综合性原则（3）可靠性原则（4）经常性原则

16、广告市场中最基本的要素：（1）广告主（2）广告公司（3）广告媒介

17、媒介的主要功能是发布各种有效的信息

18、广告的代理费百分之十五19、1841年广告代理业诞生，广告发源于美国

20、从狭义上讲，广告管理就是特指社会管理，而社会管理又划分为法规管理、自律管理和消费者组织的社会监督管理

21、行为规则分为（1）义务性规范（2）禁止性规范（3）授权性规范

22、在广告活动中，广告主、广告经营者、广告发布者之间不仅存在利益关系，而且存在工作关系

23、广告自律，就是指广告经营者和广告发布者自己制定广告内部条例，或行业团体机构共同制定广告公约，以此作为本企业或行业执行国家有关广告法规的具体行为规则，进行自我约束，承担责任，保证自己所发布的广告能奉公守法、真实可信24、1891年成立了世界上第一个地方性的消费者协会，1898年组建了世界上第一个全国性的消费者组织：全美消费者同盟

25、广告传播效果的事前测定：（1）评分测定法（2）判断测定法（3）机械测定法（4）速示器测定法

简答：

一、广告的特征：（1）广告必须有明确的广告主（2）广告是一种信息传播活动（3）广告传

播的内容主要是商品、劳务和观念（4）广告是一种非人员的促销活动（5）广告以盈利为最终目的（6）广告是非个体传播手段（7）广告活动离不开媒介物（8）广告需要支付广告费用（9）广告是一种宣传劝说行为

二、广告定位的方法：广告定位的方法大体上分为实体定位和观念定位

1、实体定位：（1）功效定位（2）品质定位（3）市场定位（4）价格定位

2、观念定位：（1）逆向观念定位（2）是非观念定位（3）流行观念定位（4）个体成功观念定位

三、广告创意理念：

（一）USP理论：是由美国广告大师罗素.里夫斯提出的。要点：

1、必须包含特定的商品效用，提出说辞，要有利于承诺

2、必须是独特的、唯一的3、必须有利于促进销售

（二）BI理论：是由美国著名广告大师大卫.奥格威。要点：

1、广告最主要的目标是为塑造品牌服务，力求使广告中的商品品牌具有较高的知名度

2、任何一个广告都是对广告品牌的长期投资

3、描绘品牌形象比强调产品的具体功能特征更重要

4、消费者购买时所追求的不仅是量的满足、质的提高，而且是感性需求的满足

（三）CI理论：是以美国著名广告大师大卫.奥格威为代表的人提出的。要点：

1、强调广告内容应保持统一性

2、广告应着眼塑造公司整体形象，而不是某一品牌形象

（四）BC理论：是由美国格瑞广告公司提出来的‘品牌哲学’和日本学者小林太三教授提出‘企业性格哲学’二合一的产物。要点：

1、在与消费者的沟通交流中，从标志到形象再到个性，个性追求的最高层面

2、品牌的人格化，能够帮助实现更好的传播效果，在创意时要为这个品牌个性找到像人一样的价值观、外观、行为、声音等特征

3、塑造品牌个性应使之独具一格，令人心动，经久不衰

4、寻找、选择能代表品牌个性的象征物往往很重要

（五）定位理论：是美国两位营销大师A.里斯和J.曲特提出的。要点：

1、广告的目标是使某一品牌、公司或产品在消费者心目中获得一个据点，占有一席之地

2、广告应将力量集中在一个狭窄的目标上，对消费者的心理多作推敲，创造出一个有利的心理空间

3、运用广告创造出独有位置，特别是‘第一说法、第一时间、第一位置’

4、广告表现出的差异性，并不是指出产品具体的特殊的功能利益，而是要显示品牌之间的区别

5、定位一旦建立，无论何种情况下，只要消费者产生了相关的需求，就会自动地首先想到广告中的这种品牌，这家企业势必‘先声夺人’，取得‘第一时间’上的优势

（六）ROI理论要点：

1、一个好的广告创意应具备三个基本特质：关联系、原创性、震撼性

2、关联性要求广告创意要与商品。消费者。竞争者相关，广告没有关联性，就失去了意义；原创性要求广告创意要突破常规，出人意料，与众不同，广告没有原创性，就缺乏吸引力和生命力；震撼性要求广告创意深入到人心深处，冲击消费者的心灵，广告没有震撼性，就不会给消费者留下深刻印象

3、同时实现‘关联’、‘创新’和‘震撼’是个高要求

4、同时实现‘关联’、‘创新’和‘震撼’必须解决以下五个基本问题：广告的目的是什么？广告的对象是谁？品牌的个性是什么？选择什么媒介是合适的？受众的突破口或切入口在哪里

四、广告媒介的特点（优缺）：

1、报纸媒介，优：（1）信息传递快（2）读者广泛而稳定（3）可信度高，影响力强（4）信息量大，便于阅读和存查（5）制作简便，费用较低缺：（1）有效时间短（2）阅读注意度低（3）印刷不够精美（4）受文化水平限制

2、杂志媒介，优：（1）读者广泛而又稳定（2）阅读率高，有效时间长（3）印刷精美，可用篇幅多缺：（1）时效性差（2）影响面窄

3、广播媒介，优：（1）传播迅速，覆盖面广（2）收听方便，不受限制（3）节目制作灵活，信息容量大（4）制作成本与播出费用低廉缺：（1）时效性极短（2）有声无形

4、电视媒介，优：（1）试听兼备，形象直观（2）形式多样，感染力强（3）传播迅速，覆

盖面广缺：（1）信息不易保留（2）广告费用高

5、计算机网络媒介，优：（1）传播范围广，速度快（2）不受时空和文化限制（3）形式多种多样（4）广告费用低廉缺：（1）广告效果难以评价（2）网络媒介技术要求高（3）受众不明确

6、户外广告媒介，优：（1）形式多样，信息保留时间长（2）形象鲜明，容易引人注意（3）费用适中，企业能够承担缺：（1）影响面小，无法选择广告受众（2）表现力简单，信息容量小（3）灵活性差，干扰因素多

7、售点广告媒介，优：（1）美化购物环境，提高顾客的购买兴趣（2）可以使顾客就近观看商品，容易导致购买行为缺：（1）设计要求高，成本费用大（2）清洁度要求高

8、直邮广告，优：（1）针对性最强（2）形式灵活（3）具有双向沟通的作用缺：（1）费时费力（2）由于针对性强，推销产品的功利性就特别明显，往往使接受者产生反感

五、简述广告代理制及我国推行广告代理制的必要性：

1、实行广告代理制是推进我国广告业迅速发展的必由之路，也是社会主义市场经济发展的客观要求。

2、实行广告代理制，也是吸收借鉴了国际广告业成功的经验和先进的运作方式，为我国广告业的迅速发展、达到国际化的服务水平创造了更好地条件。

3、实行广告代理制是中国加入WTO对广告业提出的要求。广告代理制是国际广告业通行的做法。

4、实行广告代理制对企业的好处：减少企业广告费的浪费抑制向企业乱拉广告使企业能够获得全面的广告服务。