农村信用社后续稽核实施方案

第一篇：农村信用社后续稽核实施方案

ⅩⅩ县农村信用社后续稽核实施方案

为进一步加强我县信用社内控管理，有效防范和控制操作风险，按照审计监督中心工作计划安排，对全县信用社ⅩⅩ年度各项检查中存在问题的整改情况进行后续稽核，特制定本方案。

一、稽核对象及范围

所辖11个信用社、联社营业部、联社会计科及联社清算中心。

二、稽核时间

ⅩⅩ年12月

日——ⅩⅩ年12月

日。

三、稽核内容

对ⅩⅩ年以来上级及联社各项检查中查出的问题整改情况进行后续稽核，核实各社整改情况是否真实，对未整改的督促其尽快整改。主要包括：

1.2010年度经营成果真实性检查存在问题整改情况； 2.2010年案件风险隐患排查存在问题整改情况； 3.内控风险检查存在问题整改情况； 4.对公帐户专项检查存在问题整改情况；

5.向关系人发放贷款形成不良或违规向关系人发放贷款存在问题整改情况；

6.金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情

况；

7.存款风险滚动检查存在问题整改情况； 8.市办合规执行年检查存在问题整改情况；

9.市办对ⅩⅩ县内控案防制度执行年检查存在问题整改情况；

10.市办2010年度经营成果真实性进行检查和业务管理风险排查存在问题整改情况；

11.市办案件风险隐患排查存在问题整改情况； 12.安阳市农村信用社关于金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

四、稽核方法

根据各科室汇总各社上报的整改情况进行现场稽核。

五、人员安排 组长： 成员：

六、稽核要求

(一)检查人员要认真详细记载稽核工作底稿，在检查中做到事实求是，数据无误，严禁弄虚作假、严禁隐瞒和截留问题。

（二）检查人员必须认真遵守工作纪律，严格执行审计监察员工作“十不准”规定。保证工作时间，确保按时完成任务。

（三）检查不得影响被检查单位的正常经营活动。

第二篇：后续稽核检查实施方案

汤阴县农村信用社 2011年后续稽核实施方案

为进一步加强我县信用社内控管理，有效防范和控制操作风险，按照审计监督中心工作计划安排，对全县信用社2011各项检查中存在问题的整改情况进行后续稽核，特制定本方案。

一、稽核对象及范围

所辖11个信用社、联社营业部、联社会计科及联社清算中心。

二、稽核时间

2011年12月 日——2011年12月 日。

三、稽核内容

对2011年以来上级及联社各项检查中查出的问题整改情况进行后续稽核，核实各社整改情况是否真实，对未整改的督促其尽快整改。主要包括：

1.2010经营成果真实性检查存在问题整改情况； 2.2010年案件风险隐患排查存在问题整改情况； 3.内控风险检查存在问题整改情况； 4.对公帐户专项检查存在问题整改情况；

5.向关系人发放贷款形成不良或违规向关系人发放贷款存在问题整改情况；

6.金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

7.存款风险滚动检查存在问题整改情况； 8.市办合规执行年检查存在问题整改情况；

9.市办对汤阴县内控案防制度执行年检查存在问题整改情况；

10.市办2010经营成果真实性进行检查和业务管理风险排查存在问题整改情况；

11.市办案件风险隐患排查存在问题整改情况； 12.安阳市农村信用社关于金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

四、稽核方法

根据各科室汇总各社上报的整改情况进行现场稽核。

五、人员安排 组长： 成员：

六、稽核要求

(一)检查人员要认真详细记载稽核工作底稿，在检查中做到事实求是，数据无误，严禁弄虚作假、严禁隐瞒和截留问题。

（二）检查人员必须认真遵守工作纪律，严格执行审计监察员工作“十不准”规定。保证工作时间，确保按时完成

任务。

（三）检查不得影响被检查单位的正常经营活动。

第三篇：2018稽核实施方案

2018ΧΧΧ社会保险稽核

工作实施方案

为进一步贯彻落实《社会保险法》和《社会保险费申报缴纳管理规定》等法律法规，促进参保单位依法参加社会保险，切实维护参保单位及参保人员的合法权益，根据《社会保险法》和《社会保险稽核办法》相关规定，按照市人社局对社保稽核工作覆盖稽核对象不少于Χ%的总体要求，结合我县实际，特定本实施方案。

一、稽核时间

全县稽核检查工作从2018年3月开始，12月底全面结束。

二、稽核范围及内容

（一）对2017五项社会保险费未核定或欠费的参保单位进行稽核。重点检查参保单位在职职工是否全员参保，参保单位是否按规定申报社会保险缴费基数，核定并按期缴纳各项社会保险费。

（二）对2017申请稳岗补贴的ΧΧΧ等10家单位的补贴使用情况。

（三）对年检期内未申报领取丧葬费和一次性抚恤金退休人员生存情况进行核实。

（四）对报销医疗费的参保人员住院情况进行随机抽查；

（五）对全县定点药店进行稽核，主要核查刷卡目录是否与实际所取药品一致。

（六）对各乡镇Χ以上享受城乡居民养老保险人员生存情况进行抽查，每乡镇抽查人数不少于20人。

（七）根据举报投诉情况，追加稽核计划，将被举报投诉问题严重的参保单位纳入重点稽核检查范围。

（八）法律、法规规定的其他社会保险稽核事项。

三、稽核步骤

2018稽核工作分四个步骤进行

（一）稽核告知。稽核检查组向被检查单位送达社会保险稽核通知书，告知被检单位稽核工作程序及所需要的资料，告知被检查单位稽核员联系方式，做前期准备。

（二）检查核实。稽核检查采取书面稽核和实地稽核相结合的形式，稽核人员通过听取汇报，查阅、调查相关材料以及询问相关人员等方式进行检查，并对相关资料进行摘录、复制。

（三）形成稽核结论。根据稽核检查实际情况，形成被稽核单位的稽核检查结论，及时出具《稽核告知书》或《稽核整改意见书》。

（四）限期完成整改。督促被稽核单位按期进行整改，对在规定时间内拒不整改的单位严格按照《社会保险法》和《社会保险稽核办法》相关规定进行处理。

四、工作总结

对2018稽核工作进行全面总结，对工作过程中遇到的问题进行认真梳理，分析存在问题的具体原因，研究完善稽核工作方案，为下稽核做好准备。

第四篇：农村信用社稽核知识试题

农村信用社稽核知识试题

1、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的和活动进行的监督和检查。（）

A、业务、经济

B、财务、经营

C、业务、财务

D、经济、经营

答案：C

2、信用社稽核按其机构不同分类，可分为

稽核和

稽核。（）

A、内部、外部

B、全面、专项

C、现场、非现场

D、定期、不定期

答案： A

3、信用社稽核按范围划分，可分为

稽核和

稽核。（）

A、内部、外部

B、全面、专项

C、现场、非现场

D、定期、不定期

答案： B

4、信用社稽核按进行的时间划分，可分为

稽核和

稽核。（）

A、内部、外部

B、全面、专项

C、现场、非现场

D、定期、不定期

答案： D

5、信用社稽核按进行的地点划分，可分为

稽核和

稽核。（）

A、内部、外部

B、全面、专项

C、现场、非现场

D、定期、不定期

答案： C

6、稽核风险由固有风险、控制风险和察觉风险三个部分构成。它们之间的关系表现为：（）

A、稽核风险=固有风险×控制风险+察觉风险 B、稽核风险=固有风险×控制风险×察觉风险 C、稽核风险=固有风险+控制风险-察觉风险 D、稽核风险=固有风险×控制风险-察觉风险 答案： B

7、现场稽核的程序可以划分为五个阶段，即：（）A、准备阶段、实施阶段、报告阶段、档案整理阶段、处理阶段 B、准备阶段、实施阶段、处理阶段、报告阶段、档案整理阶段 C、准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、档案整理阶段

D、准备阶段、实施阶段、档案整理阶段、报告阶段、处理阶段

答案： C

8、农村信用社年中存贷款比例不得超过

%，年末不得超过%（）

A、80

B、7

575

C、7

580

D、80

答案：D

9、一年期以上中、长期贷款占一年期以上存款余额的比例不得高于

%.（）

A、100

B、110

C、120

D、130

答案：C

10、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 %，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的倍。（）

A、30 1.5B、35 1.5

C、30 1.6

D、35 1.6

答案：A

11、农村信用社备付金余额与各项存款余额的比例不得低于 %.（）

A、2B、3

C、4D、5

答案：B

12、离任稽核是领导干部离任时的必经程序，实行先

、、。

A、先稽核、后离职、再任职

B、先离职、后任职、再稽核

C、先稽核、后任职、再离职

D、先离职、后稽核、再任职

答案：D

13、离任稽核时限原则上为任职期间，重点以离任前

为主，如有必要可追溯到以前。

A、一年

B、二年

C、三年

D、四年

答案：C

14、稽核档案应按

划分。（）

A、月份

B、季度

C、半

D、

答案：D

15、根据稽核档案保存价值分为长期保管的保管年限为

年。（）

A、5B、10

C、1

5D、20

答案：B

16、根据稽核档案保存价值分为短期保管的保管年限为

年。（）

A、1B、3

C、5D、8

答案：C

17、是稽核的基本职能。()

A、经济处罚

B、经济监督

C、经济管理

D、经营决策

答案：B

18、是信用社最原始的资金来源，是其成立和存在的前提。（）

A、资本金

B、存款

C、拆借资金

D、贷款

答案：A

19、信用社对其筹集的资本金依法享有经营权，但在经营中应当规范，检查时应注意其固定资产净值占资本金的比重是否超过 %。()

A、30

B、50

C、80

D、100

答案：B

20、是信用社从税后利润中按规定比例提取形成的积累资金。（A、资本公积

B、盈余公积

C、利润分配

D、公积金

答案：B

21、法定盈余公积金按税后利润的 %提取。()

A、5B、8

C、10

D、15

答案：C

22、当法定盈余公积累计达到注册资本的 %时，可不再提取。（A、30

B、40

C、50

D、60

答案：C

23、信用社的公益金一般按税后利润的 %提取。()

A、3B、5

C、8

D、10

答案：B

24、以

为准绳，是稽核处理遵循的原则。()

A、法规

B、法律

C、制度

D、宪法

答案：A

25、在稽核工作中，作出稽核结论，也就是常说的“

”。（A、定性

B、定论

C、结果

D、评价

答案：A

26、担保活动应当遵循的原则是：

。()

A、平等、自愿、公平、诚实信用

B、平等、公平、合法、诚实守法

C、自愿、公平、合法、诚实信用

D、公平、合法、平等、诚实守法

答案：A

27、下列可以做为保证人的有：

。())))

是

A、国家机关

B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位 C、经法人授权的分支机构 D、中华人民共和国的公民 答案：C

28、保证人与债权人应当以?

订立保证合同。（）A、口头形式 B、书面形式 C、电报

D、电话通知 答案：B

29、抵押人与抵押权人应当以

订立抵押合同。（）A、口头形式 B、书面形式 C、电报

D、电话通知 答案：B 30、粮食生产贷款要根据粮食售出时间合理约定期限，最长不得超过

。()A、当年年末 B、次年年初 C、次年3月末 D、次年4月末 答案： C

31、以无地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押物登记的部门是

。()A、土地管理部门

B、县级以上政府规定的房地产管理部门 C、林木主管部门

D、工商行政管理部门 答案：A

32、以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，办理抵押物登记的部门

。()A、土地管理部门

B、县级以上政府规定的房地产管理部门 C、林木主管部门

D、工商行政管理部门 答案：B

33、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门是

。()A、土地管理部门 B、林木主管部门

C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：B

34、以船舶、车辆抵押的，办理抵押物登记的部门是

。()A、土地管理部门

B、林木主管部门

C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：C

35、以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门是

。()A、土地管理部门

B、林木主管部门

C、运输工具的登记部门

D、工商行政管理部门

答案：D

36、信用社可以与之签定贷款合同的自然人是

。()A、年满18周岁，60周岁以下的自然人

B、60周岁以上的自然人

C、16周岁以上，不满18周岁的自然人

D、以上自然人皆可

答案：A

37、现行的《中华人民共和国商业银行法》的执行日期是

。()A、1995年7月1日

B、1995年12月10日

C、1998年7月1日

D、2000年12月10日

答案：A

38、现行的《中华人民共和国银行业监督管理法》的执行日期是.()A、1995年2月1日

B、1997年7月10日

C、2004年2月1日

D、2004年7月10日

答案：C

39、设立农村商业银行的注册资本最低限额为

元人民币。（）A、一千万

B、三千万

C、五千万

D、一亿元

答案：C 40、负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理工作的机构是

A、中华人民共和国人民银行

B、中国银行业监督管理机构

C、中华人民共和国国务院

D、全国人大常委会

答案：B

()。

第五篇：农村信用社稽核监察工作总结

二○○四年是农村信用社改革与发展的关键一年。在过去的一年，联社稽核监察科在市、区联社领导的关心、支持下，认真贯彻执行国家农村金融方针政策，恪守“规范经营、促进发展”的工作宗旨，以“风险管理”为重点，“审慎经营”为目标，坚持“定制、定职、创新、问责”和服务与指导相协调，管理与监督相统一，惩治与教育相结合的原则，扎实开展辖区农村信用社的清理整顿工作，业务经营常规性、专项性稽核，党风廉政建设等各项工作。一年来，通过联社稽核监察科的严格监督管理，实现了辖区农村信用社全年无重大违法、违规、违制行为，无案件、事故的工作目标，有力地促进了 农村信用社的健康、持续、稳定发展，为实现 农村信用社二○○四年全面完成各项指标作出了积极的贡献。现将一年来的工作作如下总结：

一、牢守“履职”中心，狠抓稽核队伍建设

（一）整合稽核队伍，进一步加强队伍建设

结合市联社对稽核员的要求，区联社选派基层信用社业务骨干5人参加了市联社举办的稽核员上岗考试，取得了较好的成绩。今年5月，区联社进行了第二轮竞聘上岗，为加强稽核队伍建设，联社对稽核科人员进行了调整和补充。先后聘用片区稽核员一名，借调稽核员一名，充实了稽核队伍的力量。

（二）强素质、抓培训，全力打造复合性稽核人才

为切实加强稽核员的素质建设，培养稽核员的综合素质，区联社稽核科把提高稽核员的综合素质作为首要工作目标，采取多样化的培训方式，全力打造复合性稽核人才。一是定期举行稽核学习例会，制定并实施了每周的学习计划。二是积极选派稽核员参加市联社举办的各类培训。今年6月、8月中旬，组织全辖稽核员系统的学习了网络知识，并参加了市联社举办的稽核员培训。三是加大稽核工作的经验交流。充分利用跨辖稽核以及与友邻联社稽核经验交流，取长补短，不断更新知识层面，充实知识内容，填补知识空白。

（三）重“履职”，化“风险”，严格稽核员的履职监督、考核

为防范稽核员工作“不履职”的行为，联社稽核科于今年2月制定并组织实施了稽核员工作目标、任务考核办法，加大了对不履职行为的惩处。采取工效挂钩的方式，每月扣保证金200元，按季考核，年末兑现，实现了对稽核员履职的有效监督。同时为进一步落实履职责任，积极推行了稽核员“人盯社”的a、b 角管理模式，做到了任务明确，措施到位、责任清楚。

二、树立“规范”思维，扎实开展整社工作

三、严格“风险”管理，加大重点项目稽核

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四、强化“审慎”经营，规范日常业务操作

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五、突出“问责”主题，强化法人履职监督

按照市联社“管法人、管风险”的精神，区联社稽核科以“问责”为主题，严格实施了对信用社法人代表的履职审计。今年5月，为积极配合联社的“双改”工作，联社稽核科组织稽核员对上届10个信用社法人履职情况进行了认真的审计，综合、客观地对上届法人的履职情况进行了公正的评价，对存在的问题及时落实了责任，化解了风险，对履职中存在的不足及时与他们交换了意见，取得了较好的效果。据统计，今年，稽核科先后对法人履职审计11人次，离职审计1人次。

六、恪守“廉洁”操守，抓好纪检监察工作

xx年 村信用联社监察工作本着“依法治社，严格管理”的工作原则，坚持“反腐倡廉、防范风险、严格管理、稳步发展”的工作方针，以抓职工思想教育为龙头，认真开展廉政建设，严肃职业纪律，纠正不正之风，惩治违规行为等各方面工作，取得了一定的成绩。

（一）抓教育，促思想，纯洁队伍思想，提高队伍素质。“三个代表”，“十六大精神”是近年来党在新时期的重要思想。为努力实践“三个代表”，认真贯彻“十六大精神”，今年，区联社结合辖区农村信用社的实际情况，提出了“先树思想后树人”的指导思想。今年3月、8月，联社先后多次组织干部职工系统学习了“党风廉政建设”，“内控制度”等重要内容，鼓励、倡导广大干部职工就党在新时期的重要思想和农村信用社内控制度建设及经营发展等方面进行了积极广泛的讨论。全面提高了信合干部职工的思想素质，纯洁了员工队伍。

（二）抓廉政，促反腐，优化行业风气，营造健康环境。农村信用社是一个管钱、用钱的经营货币的特殊企业，“防腐拒变”是农村信用社监察工作的重点。今年以来，区农村信用联社为抓廉政，促反腐，优化行业风气，营造健康环境采取了积极的措施。一是严格党风廉政建设“一把手”工程建设。联社党组成员在工作中率先垂犯、身先士卒、严于律己，严格执行廉政准则的若干规定，认真填写廉情日记，扎实开展述廉活动，在员工队伍中起到了很好的模范带头作用。二是严格廉洁自律责任管理。把廉洁自律责任层层分解落实，督促执行严格的监督考核。三是积极开展廉政教育。为及时掌握员工队伍思想，提高反腐抗变的防范能力，联社在11月中旬组织辖区农村信用社重要岗位人员就当前农村信用社反腐工作所面临的新形势、新问题进行了专题研究、讨论，并积极采纳了部分有利于农村信用社发展的好的建议，促进了全区农村信用社反腐工作的全面发展与加强。

（三）抓民主，促监督，倡导民主管理，严格信访制度。民主管理是农村信用社在新时期优化管理必经之路。为加强 区农村信用社民主管理，倡导“爱社如爱家”，“以社为家”的管理风气，联社支部积极组织召开党员干部民主生活会，领导班子民主生活会，理监事会，社员代表大会，以及述廉评议活动，把农村信用社发展的大政方针交由集体研究决定，避免了“家长制”作风的发生。信访制度是民主管理的重要内容，在区联社党组的领导下，联社监察干部很好地坚持了信访必查制度，本着“客观公正、实事求是”的原则，对本部门的信访事件及上级部门转发的信访事件进行了积极、严肃的查处。据统计，今年区联社监察部门信访事件收件数为3件，处理3件。为惩治违规经营行为，防范案件、事故发生，今年，联社监察干部积极协助、监督稽核、人事部门对辖区农村信用社违规经营行为进行了积极查处，有效的遏制了重、大要案的发生。

xx年 区农村信用联社稽核监察工作虽然取得了以上的成绩，但仍然存在一些不足。主要表现在部分干部职工对稽核的认识不够，理解不够，对稽核工作存在抵触情绪，稽核监管环境还有待于进一步改善；稽核工作的深度，稽核员的履职行为及能力还有待于提高；业务发展的审慎性、合法性、规范性不够。

xx年工作安排：

一、稽核工作安排：

（一）组织整社专项工作组计划完成对 农村信用社、农村信用社的清理、整顿工作，规范信用社的各项经营活动。xx年2月至8月，对 农村信用社进行清理整顿；xx年9月至11月，对 农村信用社进行清理整顿；

（二）针对农村信用社经营中存在的问题，有计划地开展5-6项专项稽核，规范农村信用社经营管理，查堵经营漏洞。进一步完善对大额贷款，大额财务费用的监管，特别是在大额财务费用的监督上，要求各科、室、部、信用社必须建立完善大额费用开支台帐。

（三）严格实施“人盯社”的稽核模式，试行按月覆盖的序时稽核管理，同时加强对片区稽核员稽核工作的再稽核，督促稽核员认真履职，加大对稽核员的考核力度。

（四）加强稽核员的素质培训与队伍建设，倡导稽核行业经验交流，鼓励开展稽核理论研讨。

（五）完成领导交办的其他任务。

二、监察工作

（一）认真开展党风廉政建设，继续推行纠正行业不正之风的活动。

（二）加强对党员干部，特别是党员领导干部的思想教育工作，严格对重要岗位人员思想、行为状态的监测和监督，防范内部案件的发生。

（三）加大信访事件的督办和查处工作，协调、督促有关部门严格对违法、违规、违制行为的查处，确保处理的公正性。

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（四）完成领导交办的其他任务。

区农村信用合作联合社

二○○四年十二月三十一日

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