第一篇：浅谈农村信用社信贷业务稽核如何适应
浅谈农村信用社信贷业务稽核如何适应“贷款新规”
2009年7月至2010年2月，中国银监会先后颁布了《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”,以下统称贷款新规），初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，并将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。通读“三个办法一个指引”，其中针对贷款业务操作的制度设计，与以往相比有了很大变化。特别是对借款条件限制、明确贷款用途、资金使用支付、贷后管理等都作出了硬性规定，对农村信用社信贷业务的稽核也提出了新的要求。
一、具体明确的贷款用途是贷款发放的前提
（一）办法对用途的规定
无论是针对企业借款的《固贷办法》《流贷办法》，还是针对个人借款的《个贷办法》，都对贷款用途作出了明确的规定，将贷款发放条件从“实贷实存”转移到了“实贷实付”。
1、流动资金贷款申请条件中即有“借款用途明确、合法”的规定，对企业流动资金贷款申请用途给予了限定。
2、在企业申请固定资产贷款时，有“借款用途及还款来源明确、合法”的规定。
3、《个贷办法》明确规定：个人贷款用途应符合法律、法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。个人在提出贷款申请时，应当有明确合法的贷款用途。同时，贷款人应就借款人的借款用途进行尽职调查，有效防范个人贷款业务风险。
（二）稽核的要点和方法
1、稽核过程中，要求对借款人（企业、单位）的用途进行仔细、深入的判断，要防止出现笼统地以“周转”“流动资金”“固定资产投入”等名义向贷款人提出申请，调查人对申请人的申请不进行深入调查，蒙混过关。
2、对固定资产贷款用途的稽核可以通过查看项目立项审批文件、项目可行性报告等确定其用途；流动资金贷款可以通过查看借款人与商品（服务）供应商或购入方签订的供销合同等资料进行判断；对个人借款用途的判断主要应根据不同的具体用途加以确定。
同时，对于转贷、债务重组等事项，也务必对贷款的实际使用情况进行分析和判断，认真测算转贷是否符合条件。
二、约定贷款资金支付方式是控制资金走向的关键
（一）办法对支付方式的规定
1、《流贷办法》规定由借贷双方在合同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准，要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。特别地，对与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大，以及贷款人认定的贸易融资等其他情形，《流贷办法》要求原则上应采用贷款人受托支付方式。
2、《个贷办法》明确规定：除特殊情形外，个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，即由贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。并要求贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，在支付后做好有关细节的认定记录。
（二）稽核的要点和方法
1、在对贷款发放后支付方式的稽核时，应严格把握特殊情形要求，对事先无法确定交易对象，不具备条件，未达到受托支付起点的生产经营贷款等个人贷款应作为特殊情形加以区别。对不符合采用自主支付方式条件的客户，必须坚持采用贷款人受托支付方式。
2、在实际稽核过程中，重点应放在借、贷双方在合同中约定的支付方式和支付条件是否符合规定、实际支付行为是否符合支付条件上。同时也可以根据支付交易记录的收款对象佐证借款用途的真实性。
3、稽核操作时，可采用调取约定支付账户的资金实际支付节点、额度与借款人提供的用途证明文件中关于付款的约定条款进行比对，与投资项目的进展情况比对、借款人的提（收）货签收文件进行比对等方法，确定支付行为是否正常；也可以通过内外核对的方式确定支付行为的真实性。
三、强化面谈面签制度是防止顶冒名贷款的保证
（一）强化面谈面签制度的实际意义
经过多年来的实践证明，发放顶、冒、假名贷款是农村信用社贷款经办人员道德风险和操作风险最突出的隐患。
“贷款新规”中对个人贷款强调面谈面签，既达到了核实个人贷款的真实性，防止出现个人被不法分子冒名套取银行贷款的目的，也实现了防止借款人的信贷资金被他人冒领挪用，切实保护借款人合法权益的效果。同时最重要的是可借此规范农村信用社的内部经营管理行为，防止内部人作案，是个一石三鸟的措施。
（二）稽核要点和方法
对面谈面签制度执行情况的稽核主要应从面谈面签资料的完整性、真实性入手。
1、农村信用社现行信贷业务的面谈面签资料就包括但不限于借款人身份证明资料、婚姻状况证明、借款合同和借据、个人收入证明、面谈记录表以及其他能够证明借款人身份的相关资料，如收集不齐全的，应当有辅助证明或说明原因。
2、对上述资料面签的真实性主要应从各资料中签名的相互比对加以判断。部份外来资料如婚姻状况证明、个人收入证明等，管理严格的部门也可能要求其面签，即为农村信用社进行行笔迹比对创造了条件。对借款合同和借据、面谈记录表等资料的面签还可以通过调阅监控录像资料和开展内外核对进行，特别是对基层网点的稽核，该办法是最有实际使用效果的。
四、落实贷后管理责任是防止信贷风险的最有效措施
贷款发放后定期对其进行管理和检查，既能起到监督借款人按约定用途使用贷款的作用，也可通过管理和检查及时发现贷款风险，迅速采取积极措施加以防范。对贷后管理和检查稽核的要点是：
（一）对不同种类贷款贷后管理和检查的频率是否按业务管理部门的规定执行。
（二）贷后管理和检查内容是否全面；是否分不同种类贷款管理和检查有所侧重；管理和检查中发现调查、审批结论与实际的差异是否及时与借款人协商后调整策略和内容；对检查发现问题是否及时采取补救措施等。
五、重视贷款新规中的几个显著变化，防止操作风险
（一）合理确定流动资金贷款额度。
《流贷办法》的核心内容是要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷，是该办法的要义和精髓。
稽核操作中应重点审核测算内容的完整、真实性，测算方法的正确性；对超过企业实际需求额度发放贷款的，应当作为重大风险点监控。
（二）及时履行未获批准贷款告之义务。
对未获批准的个人贷款申请，贷款人负有告知借款人的义务。多年来的稽核实践中，该项义务可能被忽视，经营层也可能会觉得无足轻重。但随着人们维权意识的增强，忽视告知义务的履行，将会引起不必要的误解和纠纷，有损农村信用社的公众形象。
稽核过程中应加强对未获批准贷款申请告之义务履行的留 存资料的审核。
（三）严格执行贷款展期要求。
新规对贷款展期的规定与《贷款通则》规定有重大变化。《贷款通则》只针对借款期限作出了“短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年”的规定。现行办法中，针对借款主体不同，分别作出了不同的规定。
1、对 一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。
2、流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续管理。
3、对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的固定资产贷款，贷款人可与借款人协商进行贷款重组，不能展期。
稽核过程一是应加强对已展期贷款的期限确定的判断，审查其是否与新规的要求相符；二是审查是否对不能按期归还的固定资产贷款实行展期。
（四）加强对保证担保贷款的约束，对以保证方式担保的个人贷款，“贷款新规”规定贷款人应由不少于两名信贷人员完成，而对其他方式贷款未作强制性约束。
（五）实行自主支付方式定期报告制度。
《流贷办法》《个贷办法》均对采用自主支付方式的客户作出了应按合同约定定期报告贷款资金支付情况的要求，改变了以往由贷款人通过贷后检查获取贷款资金使用情况的规定，强化了借款人的责任。
稽核时，需重点关注借款人是否按约履行了定期报告义务；报告频率是否与约定一致；报告的支付情况与贷后管理和检查发现的情形是否一致。
“贷款新规”与《贷款通则》相比，加强了贷款条件、申请用途、资金流向和贷后管理等等方面的要求，是金融机构贷款管理的极大进步。本文仅对其中较为明显的变化作了探讨，还有很大部份有待其他有识之士仁者见仁、智者见智。作为农村信用社风险防范和控制的稽核部门，只有深入实践，逐步探索新规与信用社稽核操作实务的结合点，才能将新规的精神实质与稽核操作有效结合，为实现农村信用社信贷业务风险管控起到应有的作用。
第二篇：信贷业务稽核方法探讨
信贷业务稽核方法探讨
信贷业务的稽核目录 ? 信贷简介 ? 发展变化 ? 典型案例 ? 关注风险 ? 方法探讨 ? 几点建议
一、信贷简介
1、信贷的涵义 信贷是银行利用自身实力和信誉为客户提供资金融通 或代客户承担债务，并以客户支付利息、费用和偿还本金或 最终承担债务为条件的一种经营行为。
2、信贷业务的种类 基本分类 按会计核算的归属划分： 表内信贷业务：主要包括贷款、商业汇票贴现等； 表外信贷业务：主要包括商业汇票的承兑、保证、信用 证等。按期限划分： 短期信贷业务：期限在 1 年以内（含 1 年）中期信贷业务：期限在 1 年到 5 年之间（含 5 年）长期信贷业务：期限在 5 年以上。按担保方式划分： 信用信贷业务 担保信贷业务： 保证； 抵押； 质押。按币种划分： 本币信贷业务； 外币信贷业务。按性质和用途划分： 固定资产贷款（包括基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等）； 流动资金贷款（一般流动资金贷款、国内贸易融资 类和法人账户透支）；国内贸易融资类包括国内信用证融资（备货融资、应收款买断、赎单融资）、国内保理、应收账 款（交易类）质押融资、订单融资、保单融资等。循环额度贷款； 消费贷款； 保证； 承兑等信贷品种。按贷款的组织形式划分： 普通贷款； 联合贷款； 银团贷款。按贷款的资金来源划分： 信贷资金贷款； 委托贷款； 境外筹资转贷款等。按授信对象划分； 公司类信贷业务； 个人类信贷业务。建设银行目前开办的信贷业务品种主要包括： 流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发类贷款、循 环额度贷款、进出口贸易融资、境外筹资转贷款、银团贷款、法人帐户透支、商业汇票承兑、贴现、转贴现、保证、个 人住房贷款、个人权利质押贷款、个人消费额度贷款
3、信贷业务的六个基本要素： 对象、金额、期限、利率或费率、用途、担保
4、信贷业务的基本原则 三性原则，即安全性、效益性和流动性。一般而言，安 全性最为重要，其次才是效益性和流动性。安全性是前提，只有首先保证信贷资金的安全性，才能确保银行得以存在和 发展；效益性是目标，只有通过信贷资金创造更多的收益，才能满足与银行有关各方面的利益需要；流动性是条件，只 有在对信贷资金不断运用的过程中，才能不断调整信贷结 构，使它更具有安全性和效益性。
5、信贷业务基本操作流程 信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发 放及贷后管理五大阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的 原则。
二、发展变化
（一）业务发展变化近年来，民营企业异军突起，已成为我国经济发展中的 一支重要力量，一颗颗耀眼的巨星不断升起，在国家货币政 策日益紧缩和利率市场化的大背景下，中小企业市场资源丰 富、客户信贷需求旺、市场潜力巨大，各家银行都将中小企 业业务作为银行转型的一大突破口，通过大力发展中小企业 融资业务，谋求新的业务增长基础，已成为各商业银行发展 的战略性目标。新产品介绍 “速贷通”——是为满足小企业客户快捷、便利的融资 需求，对借款人不进行信用评级和一般额度授信，在分析、预测企业第一还款来源的基础上，主要依据提供足额有效的 抵(质)押担保、或由建行认可的担保机构担保而办理的贷款 业务，资金用途主要是满足企业日常生产经营过程的正常周 转需求。“成长之路”——是对于信息充分、信用记录良好、持 续发展能力较强的成长型小企业，能够提供抵（质）押或满 足条件的第三方担保的情况下，按照不同行业及规模进行评 级后，在信用风险额度内核定授信额度后办理的贷款业务。“中小企业联贷联保业务”——若干中小企业借款人自 愿组成一个联合体，联合体成员之间协商确定贷款额度，向 建设银行联合申请贷款,每个借款人均对其他所有借款人因 向银行申请借款而产生的全部债务提供连带保证责任，银行 藉此发放一定额度贷款的业务。“助保金贷款”——助保金即中小企业助保金贷款业 务，是向“重点中小企业池”中企业发放，在企业提供一定 担保的基础上，由企业缴纳一定比例的助保金和政府提供的 风险补偿金共同作为增信手段的信贷业务。助保金池按照 “自愿缴费，有偿使用，共担风险，共同受益”的原则组建。（安阳分行）“信贷工厂” ——采用流程化、标准化的业务运作模式，全程为中小企业客户提供从市场调研、客户管理、业务评价、授信审批、贷款发放、贷后管理、贷款回收、售后服务、产 品支持等业务操作的“一站式”服务。此模式将进一步提高小 企业业务办理效率，改进对小企业客户的服务手段和服务方 式，满足中小企业“短、频、快”的融资需求。（焦作分行）“国内保理”——卖方将其现在或将来的基于其与买方 订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让 给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管 理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。目前，我行开办的国内保理业务： 1.有追索权保理业务，系指建设银行受让应收账款，如 果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的 价格回购应收账款的保理业务。按照提供的服务内容，又可 分为：①服务保理，仅提供应收账款管理服务的有追索权保 理；②综合保理，提供应收账款管理和保理预付款服务的有 追索权保理。2.无追索权保理业务，系指建设银行受让应收账款，如 果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由建设银行 在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任 的保理业务。按照提供的服务内容，又可分为：①到期保理，提供应收账款管理和信用风险担保服务的无追索权保理；② 封闭保理，提供保理预付款和信用风险担保服务的无追索权 保理；③全保理，提供应收账款管理、保理预付款和信用风 险担保服务的无追索权保理。此外，依据信用风险担保服务 是由卖方保理经办行单独提供，还是由买方保理经办行提 供，又可划分为单保理和行内双保理。3.信用保险保理业务，系指建设银行受让由本行认可的 保险公司向卖方提供买方信用保险的应收账款，三方签订 “赔款转让协议”，约定如果买方到期因信用风险未付款或 未足额付款，保险公司向银行支付赔款，银行将相应应收账 款债权转让给保险公司；如果保险公司拒绝受理卖方索赔请 求或者拒赔，则由卖方无条件回购应收账款。4.第三方担保保理业务，系指建设银行受让应收账款，由卖方之外的法人或自然人（第三方）对买方付款向银行作 连带责任担保，三方签订“担保协议”，约定如果买方到期 未付款或未足额付款，第三方向建设银行履行担保义务；如 果发生争议或第三方拒绝履行担保义务，则由卖方无条件回 购应收账款。产品特点 1.国内保理业务以应收账款转让为基础，银行成为保理 项下应收账款新的债权人，从本质上说，其更接近于作为一 种资产买卖业务。2.国内保理业务可以提供应收账款管理、保理预付款和 信用风险担保等综合性服务方案，从功能上说，其并非单一 的融资产品，而是一种金融产品序列组合。3.国内保理业务以受让企业合格应收账款为核心，保理 预付款额度控制在合格应收账款的 80%-100%，保理预付款的 回收通过买方支付对应的到期应收账款来完成。较之传统流 动资金贷款因无法精确匹配企业生产经营周期，贷款资金和 还款资金易被企业挪用，这种自偿性的特点以及资产买卖业 务的实质，一定程度上避免或减少了资金被挪用的风险，而 将我行工作重心转向应收账款管理。4.国内保理业务纳入一般授信额度管理，额度占用原则 为:有追索权保理业务和第三方担保保理业务只占用卖方的 一般授信额度；无追索权保理业务只占用买方的一般授信额 度；信用保险保理业务只占用保险公司的一般授信额度。区 别于传统流动资金贷款，其融资对象与授信对象可能不一 致。5.我行国内保理业务以提供保理预付款为主，从保理预 付款发放到应收账款回收，期限一般小于 6 个月，最长不超 过 1 年，与贷款期限通常为 1-3 年的流动资金贷款相比，具 有期限短、收益率低的特点。国内保理业务基本流程图(二)、信贷政策变化 2009-2010 年初，银监会陆续发布了一系列新的商业银 行贷款管理办法，这些办法统称“三个办法一个指引”，初 步构建了我国银行业金融机构贷款业务的新法规框架，其中 贷款资金支付方式由“实贷实存”改为“实贷实付”，是我 国信贷管理制度的一次重大转变。“实贷实付”的核心内容 为“受益人支付原则”，即要求银行将贷款资金直接划入最 终收款人账户，严格治理信贷资金违规挪用。并要求通过贷 款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付 进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。贷款人受托支付是指建设银行根据借款人的提款申请 和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用 途的借款人交易对象。借款人自主支付是指建设银行根据借款人的提款申请 将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合 合同约定用途的借款人交易对象。2011.12.河南银监局在合规执行年检查中发现的问题： 违反贷款新规问题：大额资金应受托支付而未受托支 付、信贷资金同户名划转、贷款发放后回流借款人账户、支 付审核不严、实际支付对象与合同约定对象不符、未严格执 行“实贷实付”等等。其他问题如自主支付情况下未对借款 人通过账户分析、凭证查验、现场检查等方式监控信贷资金 流向；个别贷款资金被挪用等。总行： 《转发中国银监会关于 2011 年第四季度重点风险 防范和改革发展工作的通知》（建总函〔2011〕887 号文），要求重点做好以下工作： 一是各分行应严格落实“三个办法一个指引”中关于支 付方式的管理要求。确保贷款支付方式符合贷款新规要求，禁止化整为零规避受托支付；采用贷款人受托支付方式的，应事先审核借款人合同、发票等相关交易资料，在贷款发放 后即通过借款人账户支付给借款人交易对手；采用借款人自 主支付方式的，应要求借款人在提出提款申请时提供贷款资 金使用计划，并遵循“实贷实付”原则根据借款人合理资金 使用进度发放贷款资金。二是加强资金流向的持续监控。对客户实际支付情况通 过账户分析、凭证查验、实地调查等多种渠道核实信贷资金 真实用途，尤其对于自主支付的贷款要从严审查确认。一旦 发现信贷资金挪用迹象的，信贷经理、客户经理应及时进行 深入核查。坚决制止个别企业以“委托贷款”之名行高息借 贷之实的行为，防止信贷资金直接或间接流向民间借贷市 场。信贷资金流向违规行为一经核实，要及时采取追回被挪 用资金或回收贷款等风险防范措施，并追究相关人员责任。三是各分行应将落实贷款新规要求、提高贷款受托支付 比例作为重要工作来抓，确保落实“2011 年按照贷款新规走 款比重达到 80%以上”的监管要求。2012 年，银行信贷规模 与客户融资需求之间的缺口矛盾依然突出，各分行应充分利 用银行谈判能力提升的有利时机，进一步提高贷款新规的执 行力，确保贷款用途合规，有效防范信贷风险。
三、典型案例
（一）挪用贷款资金缴存土地保证金 2011 年 10 月 21 日，某支行发放一笔 130 万元短期个人 质押贷款，贷款合同约定用途为临时周转金（进货款），当 日贷款资金受托支付给收款人“某建材公司”。24 日某建材 公司转回原借款人账户，日借款人即以缴存 25 “土地保证金” 用途划转到某财政局账户。思路：
1、根据模型提出信息判断是否应关注，确定进一步查 找相关影像（个贷支付凭证、个人贷款开立账户通知书、受 托支付审批单等）；
2、查找贷款受托支付收款人交易明细与借款人账户交 易明细；
3、账户明细交易比对，进一步追踪资金流向。风险点：部分贷款资金用于土地保证金，改变了约定的贷 款用途，我行可能面临信贷资金风险、外部监管风险。
（二）挪用贷款资金用于购买理财产品 2011 年 7 月 28 日某支行向“某工贸有限公司”先后发 放一笔 300 万元的工业流动资金贷款，贷款资金受托支付后 全额回流借款人或借款人控制账户，并有部分贷款资金用于 购买理财产品，贷款资金购买理财产品于 8 月 1 日赎回。思路：
1、模型 319901、319902、210403、210402 等预警信息 涉及单位之间大额资金划转、单位转个人账户摘要为“贷 款” “发放贷款”、、或一日内分笔转同一个人账户、单位账 户进出累计金额近似的，进一步追踪账户交易明细。
2、根据账户交易明细显示的贷款信息，在会计档案系 统中查找贷款发放当日影像资料；
3、通过影像查看贷款种类、额度信息、贷款支付方式 等贷款相关资料，关注额度信息表、审批等资料中贷款用途 是否与支付凭证填写的用途一致、用途是否合规，并与相关 账户明细交易比对，发现可疑线索进一步追踪贷款资金流 向。风险点：贷款资金用于购买理财产品，不仅改变单位用 于购买原材料的用途且加大了贷款资金损失风险。
（三）挪用贷款资金用于归还旧贷款 2011 年 5 月 23 日，某分行向“某药业有限公司” 发放 1200 万元工业流动资金贷款，贷款用途为购原材料。贷款资 金以受托支付方式支付给 “某包装材料有限公司”后，全 额回流原借款人“某药业有限公司”账户，并有部分贷款资 金 495 万元用于归还旧贷款。风险点：贷款资金未按照原用途使用，以贷还贷，掩盖 了借款人真实资金需求，加大了信贷资金的风险。
（四）挪用贷款资金用于购买房产 2011 年 3 月 4 日，某分行发放一笔 260 万元个人助业贷 款，贷款用途是“投标保证金”。贷款资金以受托支付方式 转入 “某房地产开发公司”后，当日即转回原借款人账户 并用于购买房产。思路： 1.核查该房地产公司账户资金往来情况：该单位开户以 来交易量很少，大额资金交易仅此一笔，存在疑点； 2.调阅账户交易凭证影像：该笔贷款资金在贷款发放当 日即以“货款”名义转给在外行开户的某家具厂，不符合贷 款用途； 3.进一步比对借款人、实际收款人等相关账户交易明 细，深入跟踪贷款资金流向，发现当日贷款资金分四笔转回 原借款人账户，并分别刷卡消费用于购买房产； 4.最后调取贷款合同等相关资料，又发现借款合同签订 不合规：借款额度有效期超限，贷款用途为“投标保证金”，与真实交易背景无关等违规问题。风险点：个人助业贷款未用于生产经营，而是改变用途 流入房地产消费市场，会加大影响我行贷款安全性的因素。
（五）、国内保理预付款业务未按规定认真进行贷前审 查，导致客户以虚假贸易发票骗取贷款、挪用贷款资金 2012 年 4 月 13 日，某分行为单位客户办理国内保理 预付款业务发放，发放后转入外行本单位账户，几日内即转 回用于回购前期应收账款。思路：经分析单位交易明细发现存在以下疑点： 1、2011 年以来共发放保理预付余款 1.12 亿，而发放的 保理预付款资金大多转入外行本单位账户，几日内即转回用 于回购前期应收账款；
2、该客户以前转让银行的应收账款，没有一笔是到期 由买方归还，全部是该客户在应收账款过期后自行回购；
3、应收账款回购成功后，马上又申请新的保理业务；
4、发放的一笔贸易融资类贷款资金在发放后转入国内 保理预付款账户用于应收账款回购。然后，下发问题核查通知单调阅贷款资料后发现，客户 提供应收账款的“增值税专用发票”在纳税服务系统中及 12366 服务电话查询中发票信息均不存在，经反复核查、沟 通，确认该行存在客户利用虚假贸易发票骗取贷款、挪用贷 款资金、应收账款回款资金失控、部分预付款偿付资金来源 于信贷资金的问题。
（六）贷款资金回流后部分转入员工个人账户，部分转 入借款单位控制个人账户 2011 年 12 月 14 日，某县支行办理一笔 200 万元的流动 资金贷款发放业务，当日贷款资金转入受托支付的收款单位 账户后直接转回原借款人财务人员个人账户，随后分 9 笔转 入到 9 个不同的个人账户，其中一笔转入我行员工个人账户 15 万元。思路：
1、通过借款单位交易明细、受托支付收款单位交易明 细发现贷款资金全额转入个人账户；
2、经调阅该个人账户明细发现，与借款单位资金来往 频繁，调取一笔交易凭证影像发现，与单位预留印鉴中个人 印章为同一人，询问开户机构证实为该单位财务人员。
3、进一步追踪该财务人员划转贷款资金的去向，发现 其中一笔 15 万元转入该行员工账户。（个人账户明细有本行 批量代工）。风险点：信贷资金回流到借款人控制个人账户或回流到 员工个人账户会存在利用 POS 机非法套现、流入股市等资本 市场、民间非法融资机构、内外勾结虚假骗贷、截留资金、收受好处、替客户过渡资金或套现等违规交易行为的嫌疑，严重违反了《贷款通则》《信贷管理办法》等相关制度要求，、不仅影响了我行信贷资产的安全，还会受到内外部审计、外 部监管部门的处罚，还可诱发道德风险和法律风险。
三、关注风险
（一）、贷款受托支付管理方面存在的主要风险
1、贷款资金流向监管不严，可能面临监管风险近年来，国家审计署和金融监管部门，对于商业银行未 执行国家宏观调控政策措施，粗放经营和冲动放贷导致贷款 未注入实体经济中的查处较严；2009 年 7 月、2010 年 2 月，银监会先后发布 “三个办法一个指引”变传统的“实贷实 存”为“实贷实付”，要求商业银行对借款人真实融资需求 进行测算，不得超额授信放贷，并加大贷款人对借款人全流 程监管的责任，减少信贷资金被挪用的风险。贷款资金受托 支付环节存在瑕疵，对信贷资金流向监管不力，除影响信贷 资产安全外，内外部监管风险也不容忽视。
2、未有效监管信贷资金的合理使用，可能导致借款人 挪用信贷资金的风险，影响信贷资金安全 信贷资金不按合同约定用途，违规支付和使用信贷资金 会造成信贷资产风险加大，扩大风险敞口将影响贷款项目效 益发挥，可能导致借款单位还款周期错配，进而危及银行贷 款本息安全回收。若借款人还款意愿减弱，违约风险必将加 剧。而集团客户出于整体利益的考虑，选择有利于资金运作 的主体向银行申请贷款，再通过内部银行或者资金结算中 心，以多种方式调剂资金，引起承贷主体和用款主体不一致，也加大了信贷资金挪用风险。
3、未按规定使用信贷资金或贷款支付结算凭证存在瑕 疵，可能使我行面临法律风险 如借款人改变原贷款资金用途，或贷款资金在受托支付 给收款单位的支票上填写用途与合同约定的贷款用途明显 不符，一旦借款人经营状况不佳，不能偿还贷款，而贷款用 途改变不被担保方知晓，极易引起相关法律风险。
4、误导决策，削弱考核机制的效力 基层行激励机制较易诱导信贷人员在客户选择方面更 多关注眼前利益，信贷人员由于营销任务和完成指标等压 力，有时会更多地关注贷款如何获得审批通过，而不是全面 关注信贷风险；或出于营销客户办理理财业务，在客户资金 实力不够的情况下，允许客户动用信贷资金，采取一些变通 的手法为客户办理系列银行业务，达到虚增经营业绩的目 的。贷款资金被用于购买理财产品将使相关考核信息失真，影响综合经营计划相关指标的确定，误导相关层面的决策，同时也使考核机制的公平和效力被削弱。
（二）房地产开发贷款风险 从 2011 年下半年以来我国大多数城市的住宅商品房的 销售量和销售价格出现量价齐跌局面，房地产价格上涨的势 头已得到遏制，国家房地产调控政策已初见成效。房地产市 场风险显现，银行经营和信贷资产质量将受到深远的影响，加强对存量贷款的管理，尤其是防范房地产开发贷款风险。个人住房贷款和房地产开发贷款在各家商业银行信贷资产 中均占很大比重既要做好坚持不懈做好房地产开发项目封 闭管理工作，坚持按销售进度还款的信贷制度，房地产开发 贷款重点审计客户和项目准入、授信审批、授信条件落实、项目封闭管理、分期还款计划落实等环节是否合规；个人住 房贷款重点审计借款人是否符合申请条件、还款能力测算是 否合理、他项权证办理是否及时、贷前调查和贷后催收是否 到位、限购限贷政策执行是否到位等，严防假首付、假证明、假权证等信贷欺诈行为。
（三）保理业务的风险（1）卖方通过虚假交易向银行融资。由于保理业务应收账款易于提供，相比流动资金贷款办 理相对简洁，许多企业将此作为融资手段之一。应收账款真 实性审核是保理业务风险防范的第一道关卡，若客户利用伪 造、变造发票、旧票新用、一票多用、虚假合同等方式套取 银行信用，我行未能认真核查相关合同、发票等交易背景资 料，直接会导致第一还款来源的落空。（2）应收账款回笼未划入我行保理收款专户。部分经办机构保理业务中存在买方未按合同约定将应 收账款资金划入我行保理收款专户，而是由卖方通过他行账 户将款项转入我行保理收款专户，或在保理到期时由卖方直 接回购的情况。经办机构不能及时掌握卖方销售资金的回笼 情况，也难以对应收账款进行有效监控。（3）对保理预付款的资金流向未严密监控。保理预付款仅限于客户购买生产资料、缴纳税金、电费 等企业生产经营活动，不得以任何形式流入证券市场、期货 市场和用于股本权益性投资。部分经办人员片面认为预付款 资金系客户自有资金，对用途不作监管，导致一些企业将保 理融资作为银行承兑汇票保证金，或转入买方账户用于归还 银行上期保理，或流入房地产、股市等。（4）服务保理业务管理职责履行不到位。部分机构在为客户提供服务保理时，未能严格遵循服务 保理的有关规定，没有要求企业提供应收账款相关证明材料（如合同、发票、货运及质检单据等），对企业应收账款管 理提供实质性服务，而直接以贷款利率上浮部分向企业收取 应收账款管理费（5）保理预付款合同期限与买方应收账款回款期限不 匹配。买卖双方签订的购销协议对应收账款的付款期限约定 不明确，保理预付款仅匹配保理合同期限。应收账款周转次 数相对较少，造成了保理资金被企业用作短期信用借款在额 度内循环使用，影响了我行应收账款管理费收入。（6）应收账款转让在人民银行征信系统登记内容过于 简单。部分机构在人民银行征信系统进行应收账款登记时，应 收账款转让的登记内容过于简单，仅描述为卖方对买方所有 应收账款转让，没有清楚界定转让应收账款的范围和期限，未登记购销合同及发票项下应收账款明细等。
（四）银行承兑汇票业务的主要风险（1）、企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为 由于票据业务的迅速发展，利用票据诈骗资金是当前金 融业务中的一个突出的风险源，票据诈骗手段越来越隐蔽，方法也越来越多，若银行审查不严或操作不当，就会落入陷 阱形成风险。一是伪造变造银行承兑汇票，二是票据调包，以“做生意”的幌子，用事先伪造好的假票据替换掉真票据。三是伪造商品交易合同、增值税发票复印件，或关联企业签 订没有真实贸易背景的商品交易合同，骗取银行承兑汇票，进行贴现，套取银行资金。（2）、银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越 突出 由于银行间竞争日益激烈，各行为争揽业务而满足单个 大型企业的资金需求，使某些企业过量办理承兑汇票，造成 票据集中到期，导致银行垫付资金。具体表现为：一是银行 在签发承兑汇票时放松了对申请人的资格审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务；二是银行为了多办贴现业务，放松了贴 现审查条件，疏于贴现资金流向监控，造成贴现资用于不当 用途，使银行信贷资金遭受一定的风险和损失；三是当天承 兑、当天贴现，融资目的越来越明显，银行方面承担的风险 也越来越大。（3）、银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风险 个别行受利益机制驱动，迫于市场竞争和内部考核的压 力，放松了内控管理，淡化了风险意识，在票据业务经营过 程中，为企业滚动签发银行承兑汇票，放松了对贸易背景真 实性的审核，为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇 票，为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票，承兑汇票 出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人，为贸易合同不 真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现，为同一号码增值 税发票办理多笔贴现，存在较大的风险；由于“三查制度” 执行不力，企业通过贷款方式，利用信贷资金偿还到期的银 行承兑汇票，使票据风险转移到信贷风险上。（4）、关联企业利用银行承兑汇票贴现，套取银行资金 关联企业之间以虚拟交易合同和增值税发票申请签发 和贴现银行承兑汇票套取银行资金形成的风险。一是出票人 签发银行承兑汇票当日或近几日，关联企业作为持票人向银 行申请承兑汇票，贴现后，将资金转回出票人；二是企业集 团向下属企业签发银行承兑汇票，下属企业将银行承兑汇票 贴现后，将资金转回企业集团；三是同一法人代表的企业之 间签发银行承兑汇票，持票人在银行承兑汇票签发后马上办 理贴现，将资金转给出票人。
五、方法探讨
（一）熟练掌握稽核模型，做到心中有数、有的放失 结合日常工作中提取的交易信息来深入了解模型的设 置方法、判断条件、核查方法及内容、所防范的风险点等等。熟练掌握之后，才能做到心中有数、有的放失，才能在稽核 业务时，充分发挥出模型的最大效用，提高工作效率。
（二）时刻保持高度敏感性，做到快速反应、准备充分 不仅关注现有稽核模型提取的贷款业务预警信息，而且 对单位频繁大额转个人可疑交易、频繁大额转理财及证券账 户、大额资金异常划转等交易信息都要时刻保持高度敏感 性，一旦涉及贷款资金，都要做好深度追踪的准备。
（三）关注细节，拓宽问题发现渠道，做到任何疑点都 不放弃 对于稽核发现的任何蛛丝马迹和疑问都不要放过，利用 CCBS 系统、会计档案管理系统以及综合数据管理平台（ODSB）等多个系统查询功能，追踪可疑资金的来源和流向，通过对 账户交易的深入分析、广泛调阅前后关联的交易凭证、调取 合同材料等方式，拓宽问题发现渠道，对贷款发放业务操作 的合规性、贷款资金的异常划转等进行深度稽核。
（四）注重沟通和交流，做到确认问题有理有据 通过下发网点核查或电话沟通等方式向经办行了解可 疑业务办理的操作流程等，对制度不明确的可与业务管理部 门交流，最终问题的确认要做到有理有据，揭示的问题以及 风险的分析要清晰、透彻，下发稽核联系单和预警信息后要 持续关注后续的整改落实。
（五）适时提出模型、系统优化及管理建议，做到稽核 成效最大化 对于工作中发现的问题勤思考、勤总结，通过对模型 的分析、系统和制度的深入研究，提出合理化建议，从而进 一步提高稽核结果的运用。
六、几点建议：
1、多查找相关制度、熟悉业务产品操作流程；
2、多关注国家信贷政策、关心金融同业信息；
3、多了解信贷业务发展变化，学习新产品知识；
4、多与业务部门、网点交流，注意沟通方式、方法；
5、多查找分析案例，借鉴思路和经验。
第三篇：农村信用社信贷业务必备常识[范文模版]
考点自测
第三章农村信用社信贷业务必备常识
一、判断题
1.农村信用社的贷款主要针对于农民或者农村企业、事业单位在生活、生产经营中的资金需
求。（）
2.所谓信用贷款，是指金融机构基于担保人的信誉而发放给借款人的贷款。（3.规定最高上
浮系数为贷款基准利率的0.9倍，贷款利率下浮幅度2.3倍。（4.对于贷款的展期，我国中央银行规定，（）
5.呆滞贷款是指逾期（含展期后到期）5年（含5期或逾期不到5。（）
二、单项选择题
1.所谓短期贷款是指（）。
A.贷款期限在5年以上（含5B.贷款期限在1年以内（含1C.贷款期限在1年）5年以内的贷款
D.贷款期限在5
2.）。
A.6个月个月D.2年
3.除（）
A.B.银监会
C.国家发展改革委员会
4.对本行贷款的发放和收回负全部责任的是（）。
A.信贷员B.本行行长
C.本行贷款管理部门D.本行的上级银行
5.贷款业务人员的下列行为中，附合信贷工作岗位责任制度的是（）。
A.严某从信贷员李某处贷到2万元贷款，送给李某1千元“辛苦费”，李某欣然收受
B.严某从信贷员李某处贷到2万元贷款，从中拿出5万元借给李某暂时使用
C.信贷员李某向无担保能力的舅舅马某发放1000元短期贷款
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考点自测
D.信贷员李某向其大学同学王某发放5000元贷款，并为其担保
6.要申请小额信用贷款，农户应首先向当地农村信用社申请办理（）。
A.社员卡B.股份卡
C.会员证D.贷款证
7.法定贷款利率的公布、实施均由负责。（）
A.国务院B.银监会
C.中国银行D.中国人民银行
8.以下不属于对借款人的限制性规定的是（）。
A.借款人不得是机关法人及其分支机构
B.C.不得向多个独立的贷款人申请贷款
D.不得用贷款炒买炒卖有价证券、期货和房地产
三、多项选择题
1.下列选项中，对贷款展期的叙述正确的有（）。
A.B.1/2
C.3年
D.1/
22.）。
A.B.C.D.3.）。
A.B.C.D.4.不良贷款的种类包括（）。
A.信用贷款B.逾期贷款
C.呆滞贷款D.呆账贷款
5.我国金融机构贷款管理责任制主要包含（）。
A.行长（经理、主任）负责制
B.审贷分离制度
考点自测
C.分级审批制
D.信贷工作岗位责任制
四、简答题
1.简述贷款利息管理的主要内容。
2.简述借款人的条件。
3.五、论述题
1.试述在信贷业务中，对贷款人的限制性规定。
考点自测
2.试述呆账贷款认定的依据是什么?
一、判断题
1.√
2.而非“基于担保人的信誉而发放给借款人的贷款”。
3.×【解析】2.3倍，贷款利率下浮幅度0.9倍。
4.√
5.2年（含2
年）2年但生产经营已停止、项目已停建
。本题题干错在把年数表述错了。
1.B本题选项A所述是长期贷款；选项C所述是中期贷款；只有选项B是短期贷款的准
确含义。
2.A【解析】中央银行限制最长的贷款期限是：自营贷款期限一般最长不得超过10年，超过
10年应当报中国人民银行备案；票据贴现的贴现期期最长不得超过6个月，贴现期限计算
从贴现之日起到票据到期日止。
3.C【解析】除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
4.B【解析】贷款实行分级经营管理，各级行长应当对本级行贷款的发放和收回负全部责任。
5.B【解析】贷款人的贷款业务人员，不得有下列行为：（1）索取、收受贿赂或者违反国家
规定收受各种名义的回扣、手续费；（2）贪污、挪用、侵占贷款资金；（3）违反规定向亲属、考点自测
朋友发放贷款或者提供担保；（4）在其他经济组织兼职；（5）违反法律、行政法规和业务管
理规定的其他行为。
6.D【解析】要申请小额信用贷款，农户应首先向当地农村信用社申请办理贷款证。农村信
用社接到申请后会对申请者的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应等级的信用贷款限额，并颁发贷款证。
7.D【解析】法定货币利率一经确定，任何单位和个人均无权变动。法定贷款利率的公布、实施均由中国人民银行负责。
8.C【解析】贷款人可以向多个多个独立的贷款人申请贷款并依条件取得贷款。
三、多项选择题
1.ABC【解析】对于贷款展期，中央银行作出了一定的限制性规定，具体为：展期期限累计不得超过原贷款期限；（2）1/2；
（3）长期贷款展期期限累计不得超过3年。法律另有规定的除外。2.AD
3.ABCD【解析】本题考查借款人的权利，属识记内容。
4.BCD
5.ABCD【解析】我国金融机构贷款管理责任制主要包
四、简答题
1.简述贷款利息管理的主要内容。
答：（1确定每笔贷款利率，并在（2
（3）
（4
（5给借款人。
（6
2.答：应具备以下基本条件：（1）具有合法身份证件或境内有效居住证明；
（2）具有完全民事行为能力；（3）信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能
力；（4）管理机关另有规定的除外。
借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件：（1）有按期还本付息的能力；（2）原
应付贷款利息和到期贷款已按期清偿；（3）经过工商部门办理年检手续；（4）已开立基本
帐户或一般存款帐户；（5）企业法人对外的股本权益性投资总额不得超过其资产净值的50％；（6）申请中、长期贷款，新建项目企业法人的所有者权益一般不得低于项目所需总
投资的25％。在具体执行时，加工业应高一些，商业可以低一些；盈利水平低的应高一些，盈利水平高的可以低一些；（7）申请短期贷款，企业法人的新增流动资产一般不得小于新
考点自测
增流动负债。
3.简述借款合同签字的基本要求。
答：借款合同签字要做到：（1）借款与担保双方当事人本人签名盖章加指印；（2）借款人和
担保人如果是法人，则合同签字人应是法人代表本人签字；（3）如果合同中发生文字修改，必须经借款当事人签章认可；（4）合同应加盖各方面当事人的法人公章。
五、论述题
1.试述在信贷业务中，对贷款人的限制性规定。
答：（1债风险管理指标）。
（2）不得发放贷款用于收取利息。
（3产品、项目；②严重违反国家有关外汇管理规定；未取得建筑、投资、开工许可证或有关批文；⑤其他严重违法
经营行为。
（4
（5）不得在借款合同之外收取任何费用。
（6
（7近亲属；
2.?
宣告失踪或死亡，以其财产或
确实无力偿还的部分或全
贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合解散在三
⑹其他经国家税务总局批准核销的贷款。
第四篇：农村信用社信贷业务品种
农村信用社信贷业务品种
截至2008年末，全市农村信用社各项存款220.68亿元，较年初增加36.81亿元。各项贷款余额170.47亿元，较年初增长13.25亿元。
多年来，全市农村信用社始终坚持“四个面向”的市场定位，优先扶持“三农”产业发展。重点支持当地农户种植养殖、农产品规模生产、深度加工、仓储销售，支持农业龙头企业、农民专业合作组织等。截至2008年底，农业贷款余额133.27亿元，占各项贷款的78.18%，较年初增长18.88亿元。不断加大对中小企业的扶持力度，累计支持中小企业1100多家，累计发放信贷资金50多亿元，有效地缓解了中小企业的融资困难。
为全面满足“三农”和中小企业金融服务需求，全市农村信用社大胆创新，相继推出农户小额信用贷款、联户联保贷款、企业联盟贷款、住房按揭贷款等22个信贷产品。
1.农户小额信用贷款
产品概述
农户小额信用贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户仅凭借自身信誉而不提供任何担保向信用社申请办理的贷款。
特点：
无需担保、方便灵活； 贷款额度一般不超过5000元； 贷款期限不超过1年。 申请条件：
资信良好的农户均可在其居住地农村信用社网点办理。 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：利随本清 操作流程
农户直接向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，审批后签订贷款合同，发放贷款。
2.一户多保贷款
产品概述
一户多保贷款，是指经信用评定符合借款条件的客户申请办理，并由经信用评定资信良好的保证人为其提供保证担保的贷款，保证人不少于两人。
特点：
一人贷款，多人担保；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款一般不超过10万元，个体工商户贷款一般不超过30 万元贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理；
贷款期限一般不超过1年。
广泛适用于农户、个体工商户、城区居民、企业等各类客户。
申请条件：
资信良好、能提供多户的客户担保均可在其居住地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，资信良好的自然人客户均可向农村信用社提出贷款申请，并有多名保证人提供担保，经审查符合贷款条件，核发贷款证，凭贷款证到柜台直接办理贷款。
经评级，资信良好的法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请，并有多名保证人提供担保，经审查符合贷款条件，签订借款合同和担保合同，办理贷款。
3.联户联保贷款
产品概述 联户联保贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户自愿组成联保小组，相互承担连带保证责任，共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
联户联保，风险共担；
联保小组成员一般有3至5户组成，成员贷款额度可不相同；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款一般不超过10万元，个体工商户贷款一般不超过30万元；
贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件：
资信良好的客户自愿组成联保小组，相互承担保证责任均可共同在其居住地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，资信良好的多名客户均可组成联保小组共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，核发贷款 证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。
4.大联保体贷款
产品概述
大联保体贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户，在村委的组织下，共同组成村级大联保体，联保体成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金（或由村集体统一缴纳保证金），共同向信用社申请办理的贷款。
或：经信用评定符合借款条件的农民专业合作社社员，在合作社的组织下，共同组成农民专业合作社大联保体，联保体成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金（或由合作社统一缴纳保证金），共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
村级联保，风险共担；
大联保体成员贷款额度一般不相同；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款额度一般不超过10万元，个体工商户贷款额度一般不超过30万元；
贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件：
信用村组织信用户组成大联保体，相互承担保证责任均 可共同在其居住地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，信用村组织本村信用户组成大联保体共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，逐户核发贷款证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。
5.农民住房贷款
产品概述
农民住房贷款，是指农村信用社向辖内农村村民发放的用于建设、购买居住用房所需的人民币贷款，主要包括自建房贷款（含危房改造贷款）、村民公寓贷款、商品房贷款和二手房贷款。
特点：
单独授信、专款专用； 一次借款，分期还款；
贷款额度不超过房屋总价的60%； 贷款期限较长一般在2～10年之间。 申请条件： 年龄不小于18周岁，不超过55周岁（加贷款期限）； 借款人的户口或所建、所购住房在县（市、区）联社服务辖区内；
有合法的经济来源，收入高于当地农民平均水平，具备按期偿还贷款本息的能力；
建房或购房的自有资金（包括已投入的建房资金）在总价款的40%（含）以上，并将自有资金存入在信用社开立的个人结算账户。
贷款利率：利率优惠，低于生产性贷款。 还款方式：可采用等本息还款、等本还款法。操作流程
经评级，资信良好的农民均可向所在地农村信用社提出贷款申请，并提供农村信用社认可的担保，经审查符合贷款条件，直接办理贷款。
6.农业基础设施建设贷款
产品概述
农业基础设施建设贷款是指农村信用社向借款人发放的用于农业生产的农村电力通信、道路交通、农田水利（包括饮水工程）、农产品流通、农业科研文化、能源和环境等设施的基本建设和改造贷款。
特点： 遵循“统一授信、集中管理、专款专用、封闭运行”的原则；
贷款对象
农业基础设施建设贷款的对象是经工商行政管理或其他有权部门核准登记，依法可以从事农业基础设施建设和经营的企（事）业法人、个人独资企业、合伙企业和其他经济组织。
申请条件：
借款人在工商行政管理登记并办理年检手续，依法从事农业基础设施建设和经营；
借款人具有健全的组织机构和财务管理制度，信用等级评定在BBB级（含）以上；
资产负债率不超过70%，有按期偿还贷款本息的能力；
在农村信用社开立账户；
具有中国人民银行颁发并经过年检的贷款卡； 建设项目必须符合国家宏观政策、区域发展规划和相关产业政策；取得立项、规划、土地、环保、安检等有权审核审批部门的正式批准文件等；
建设项目须进行债项评级或项目评估，评级结果良好或项目评估可行；
流动资金贷款自有资金比例不得低于30%，项目贷款自有资金比例不得低于40%； 能够提供农村信用社认可的有效担保； 农村信用社规定的其他条件。操作流程
符合条件的借款人向所在地联社公司业务部提出申请，经评估，贷款项目合规、具有可行性和效益性；经审查，资信良好，符合借款条件，能提供农村信用社认可的担保，可办理。
7.专业市场（商户）联盟贷款
产品概述
专业市场（商户）联盟贷款，是指某一市场内经信用评定符合借款条件的个体工商户，自愿组成商户联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
盟员联保，风险共担； 成员贷款额度一般不相同；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，贷款额度一般不超过30万元；
贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件： 专业市场内资信良好的商户自愿组成信用联盟，相互承担保证责任均可共同在其经营地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，专业市场内资信良好的商户自愿组成信用联盟共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，逐户核发贷款证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。
8.一抵通贷款
产品概述
一抵通贷款，是指经信用评定符合借款条件的客户向信用社申请提供房地产等有效资产抵押，一次性签订最高额抵押合同，在一定额度和期限内周转使用的贷款。
特点：
一次抵押，周转使用，灵活方便；
贷款额度根据借款人资信状况和抵押物保值增值情况灵活确定，贷款额度一般不超过100万元；
贷款期限一般不超过1年。
广泛适用于农户、个体工商户、城区居民、企业等各类 客户。
申请条件：
资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户、中小企业可共同在其经营地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。操作流程
经评级，资信良好可提供有效资产抵押的自然人客户向经营地农村信用社提出贷款申请（法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请），经审查符合贷款条件，签订最高额借款合同，借款人根据需要随时到柜台直接办理贷款。
9.住房消费贷款
产品概述
住房消费贷款，是指农村信用社向个人发放的用于购买商品房（含经济适用房、普通商品住房、别墅和商业用房）的贷款，一般以所购住房办理抵押。包括“一手房”住房贷款和“二手房”住房贷款。
“一手房”住房贷款：指向在住房一级市场购买由房地产开发商或售房单位直接出售的住房的自然人发放的贷款，又 称首次交易住房贷款。
“二手房”住房贷款：指向在住房二级市场购买再次交易住房的自然人发放的贷款，又称再交易住房贷款。
特点：
一般采用按揭贷款方式办理； 一次借款，分期还款。
贷款额度不超过房屋总价的70%，贷款额度一般不超过100万元；
贷款期限较长一般在5～20年之间。 申请条件：
资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户、中小企业可共同在其经营地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行个人住房贷款有关规定。
还款方式：一般采用等本还款或等本息还款的方式。操作流程
经评级，资信良好、有稳定收入来源的客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订住借款合同，办理贷款。
10.中小企业信用联盟贷款
产品概述 中小企业信用联盟贷款，是指经信用评定符合借款条件的企业，自愿组成、依法核准登记的企业信用联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
盟员联保，风险共担；
贷款优先、贷款额度大、利率优惠； 成员贷款额度一般不相同； 贷款期限一般为流动资金贷款。 申请条件：
资信良好的中小企业自愿组成信用联盟，相互承担保证责任均可共同向联社公司业务部提出贷款申请。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。操作流程
经信用评定符合借款条件的企业，自愿组成信用互助联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向联社公司业务部申请办理的贷款。
11.第三方监管动产质押贷款
产品概述 第三方监管动产质押贷款，是企业以符合条件的动产向农村信用社质押，农村信用社、借款人与第三方共同签订三方协议，委托第三方对质押的动产在质押期内进行日常监管，并且保证质物安全，农村信用社为借款人提供贷款、票据承兑、贴现等本外币授信支持的一种融资方式。
适用对象：
各类具备一定经营规模、管理水平较高、经营效益良好的商贸流通企业；原材料来源稳定、半成品及产成品附加价值较高、市场销售情况良好的制造类企业等。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。 借款额度：最高不能超过质押物净值的60%。操作流程
借款人向联社公司业务部提出借款申请，并与信用社、具备资产监管资质的第三方共同签订三方协议，委托第三方对质押的动产在质押期内进行日常监管，经审核同意后，签订借款合同、质押合同，办理贷款。
12.社团贷款
产品概述
社团贷款，是指由两家以上联社采用同一贷款协议，按 相同的贷款条件向借款人提供的本外币贷款或授信业务。对于贷款需求额度较大的优质客户，可以委托所在地信用社为其组织社团贷款。
特点
多家农信社采用同一贷款合同，向同一借款人提供贷款；
一般采用房地等有效资产抵押方式； 借款期限一般不超过3年。 适用对象：
经营规模大、管理水平高、经营效益良好、资金需求额度大的借款单位。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、分期还款的方式。操作流程
借款人向所在地联社公司业务部提出申请，委托作为牵头社其代为组织社团贷款，牵头社有社团贷款意向的联社发出邀请，并组织其公司业务部门集体调查，并向牵头社反馈意见，参与社均同意办理，则签订合作协议，经审批同意，各参与社与借款人共同签订借款合同和抵押合同，办理贷款。13.出国劳务个人贷款
产品概述
出国劳务个人贷款是农村信用社向出国劳务人员发放的用于出国前期缴纳各种费用的贷款。
特点：
具有申请门槛低、手续方便快捷、贷款利率优惠等诸多优点。
适用于有出国打工愿望人员的贷款。操作流程
借款人直接向所在地信用社提出贷款申请，经审核符合借款条件，签订合同，办理贷款。
14.保兑仓业务
产品概述
保兑仓业务指（承兑银行、信用社）与经销商（承兑申请人）、供货商通过三方合作协议参照保全仓库方式，即以贸易中的物权控制包括货物监管、回购担保等作为保证措施，而开展的特定票据业务服务模式。
特点：
保兑仓业务可以有效扶持经销商（卖方），同时保证卖方对货物的控制；
卖方提前获得生产资金，保证卖方的正常生产，锁定市 场销售终端，扩大市场份额；
卖方将应收账款转化为应收票据或现金，应收账款大幅减少，改善企业的资产质量；
能够保证买方商品供应通畅，避免了销售旺季商品的断档；
买方获得批发购买优惠，使其享受到大宗订货和淡季打折的优惠政策，避免购货成本增加。
主要适用于知名品牌产品生产厂家（包括其直属销售部门、销售公司）与其下游主要经销商的批量供货所形成的商品交易关系或债权债务关系。
操作流程
买方直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。
15.银行承兑汇票业务
产品概述
银行承兑汇票业务指由出票人签发，并由出票人向开户信用社申请，经县（市、区）联社、农村合作银行（以下统称县级联社）审批同意承兑的票据。
特点：
具有无金额起点限制、有效期内可以贴现、背书转让等优点。
办理条件： 在农村信用社开立基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人或其他经济组织；
有合法真实的商品或劳务交易背景；与开户信用社有真实的委托付款关系。
操作流程
申请签发单位直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。
16.银行承兑汇票贴现
产品概述
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的票据行为。
特点：
银行承兑汇票具有快速变现、手续方便、融资成本低等。 办理条件：
依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 与出票人或其直接前手之间具有真实的商品交易关系；在申请贴现社开立账户。
操作流程
贴现申请人直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。
17.“一保通”贷款
产品概述
“一保通”贷款是指农村信用社向小微企业发放的由担保机构提供保证的贷款。
特点：
手续简便，一次性签订最高额借款合同，在核定的贷款额度和期限内周转使用。
适用于小微企业及专业市场商户信用联盟、中小企业信用联盟会员。
操作流程
经评级，资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户向经营地农村信用社提出贷款申请（法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请），经审查符合贷款条件，签订最高额借款合同，借款人根据需要随时到柜台直接办理贷款。
18.个人消费“一抵通”
产品概述
个人消费“一抵通”贷款是指借款申请人以个人住房或商用房作抵押，向农村信用社（合行）申请用于个人消费的贷款。 特点：
贷款额度大、利率低、手续简便等优点。
适合于个人购买住房、汽车、大型家电或房屋装修等消费性支出。
操作流程
经评级，资信良好、有稳定收入来源的客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订合同，办理贷款。
19.白领通贷款
产品概述
白领通贷款是指农村信用社根据借款人（白领阶层）的信誉度、经济收入以及贡献状况，向借款人提供一定的授信额度。在授信有效期限和授信额度内，借款人可根据需要，方便快捷地办理贷款业务。
特点：
采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法，使用贷款证办理。
操作流程
经评级，资信良好、有稳定收入来源的白领阶层客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订合同，办理贷款。
20.循环信贷
产品概述
循环信贷是指信用社与借款人一次性签订一个总的借款合同，在合同规定的额度、期限内，借款人可以多次用信、逐笔归还、循环使用的信贷业务。
特点：
在确定的最高综合授信额度和在规定期限内可循环使用信贷额度。
适用于循环信贷只适用于经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人和其他经济组织的流动资金贷款。
操作流程
经评级，资信良好的企业向联社公司业务部提出借款申请，经审核符合借款条件，直接签订合同，办理贷款。
21.个人创业贷款
产品概述
个人创业贷款是指农村信用社向有一定经济基础和创业技能的客户发放的小额创业贷款。
特点：
生产性贷款，不能用于消费。适用于大学毕业生、农村青年、农村妇女、下岗职工、返乡农民工等立志创业的群体。
贷款额度一般为10万元。
贷款期限根据从事项目的周期灵活确定。操作流程
经团委、妇联等部门推荐，向所在地农村信用社提出贷款申请，并经审核同意，签订合同，办理贷款。
22.仓单质押贷款
产品概述
仓单质押贷款是指农村信用社与出质人、保管人签订合作协议，以保管人签发的出质人的货物仓单为质押，为借款人办理的短期信贷业务。
特点：
该业务使厂家、经销商、下游用户和信用社之间的资金流、物流与信息流在封闭流程中运作，迅速提高销售效率，降低经营成本。同时还可以有效解决贷款担保难，缓解企业因库存商品而造成的短期流动资金不足的问题。
适用于 家电、手机、汽车、机械设备、医疗器械、金属材料、化工原料等大件耐用商品的生产商、经销商。
操作流程
借款人向联社公司业务部提出借款申请，并与信用社、保管人合作协议，以保管人签发的出质人的货物仓单为质押，经审核同意后，签订借款合同、质押合同，办理贷款。
详情请垂询当地农村信用社！
第五篇：农村信用社考试信贷业务复习题
1、信用社的贷款分类有哪些？
一、按贷款主体分为自营贷款和委托贷款；
二、贷款期限分为短期、中期和长期贷款；
三、按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
2、什么是自营贷款？
自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
3、什么是委托贷款？
委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。
4、什么是保证贷款？
保证贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
5、什么是抵押贷款？
抵押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
6、什么是质押贷款？
质押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
7、如何进行到期贷款的催收工作？
（一）短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出《贷款催收通知书》；农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。
8、贷款逾期后，信用社应采取哪些措施？
贷款逾期7日内向借款人、保证人发出《贷款催收通知书》；向抵押人或出质人发出《处分抵押物通知书》或《处置质押物通知书》；对贷款逾期一个月仍不能还款的，要进行如下处理：
1、采取质押形式担保的，应根据合同约定处理质押物偿还贷款，并将处理情况书面通知借款人；
2、采取抵押形式担保的，应根据合同约定，先与抵押人通过协商的方式处置抵押物。协商不成或无法协商的，可直接凭抵押人出具的《委托拍卖书》委托有关部门依法处置抵押物；
3、采取保证形式担保的，要依法追究保证人的连带保证责任。
4、行政事业单位在岗职工信用贷款、保证担保贷款到期后借款人未能偿还贷款本息，信用社可于贷款到期日的次日起，根据《委托扣划工资授权书》和《代扣工资还款承诺书》，按月扣收借款人、联保人或保证人的工资，直至还清贷款本息为止。扣收工资时不能全额扣收，要为其保留最低生活保障费用（按当地政府规定标准）。
9、贷后检查的内容主要有哪些？
（1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；
（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；
（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；
（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；
（5）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；
（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；
10、对借款人的哪些情况信用社应严密监控？
（1）对于应按期偿还的本金和利息，首次在还款日期无故向后拖延，或偿还的金额少于规定金额；
（2）对于到期的贷款要求展期或转贷；
（3）借款人在信用社的帐户资金流量明显减少，或只出不进，帐户没有余额；
（4）借款人态度发生变化，有意疏远与信用社、信贷员关系的；
（5）借款人的不法行为被揭露，司法部门要求检查或冻结借款人存款账户的；
（6）借款人与本社的其他业务往来明显减少；
11、信贷人员在填写贷款凭证时应注意哪些问题？
（一）要素填写齐全；
（二）不能涂改、挖补、刀刮、皮擦；
（三）利率不能随意更改；
（四）借款人名称、签字、盖章三者必须一致；
（五）印鉴不得用篆字名章；
（六）借款人本人亲自办理贷款手续，并亲自签字盖章。
13、贷款期限内不能按约定支付利息的贷款应如何处理？
贷款期限内不能按约定支付利息的，短期贷款根据贷款合同利率按季或按月计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利；中长期贷款根据贷款合同利率按季计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。
14、约期内贷款利率如何调整？
贷款合同期内原则上执行合同利率。一年期以内（含一年期）贷款遇利率调整仍执行合同利率；一年期以上贷款遇利率调整时，借贷双方按照合同约定确定贷款利率，合同中约定调整的，在合同期间可按月、按季、按年调整，合同中无约定调整的，仍执行原合同利率。
15、如果贷款展期则贷款的利率应如何确定？
贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。若新利率低于原利率，在签订展期合同时一般按原利率确定或按照有关法规双方协议确定。
16、挤占挪用和逾期贷款的加罚息应如何计算？
逾期贷款从逾期之日起加收贷款合同约定利率水平的50%罚息；挤占挪用贷款从挤占挪用之日起加收贷款合同约定利率水平的100%罚息，直至还清本息为止。逾期贷款或挤占挪用贷款，不能按期支付利息的，执行罚息利率按季计收复利；如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，计收利息应择其重，不能并处。
17、办理贷款展期的条件有哪些？
1、生产经营正常；
2、未涉大额诉讼；
3、按借款合同约定及时偿还利息，不欠息；
4、担保人愿意继续提供保证、抵押或质押担保的；
5、农户贷款因遭受无法抗力的自然灾害；
6、市、县两级联社及放贷信用社审贷部门同意展期的。
18、贷款“四公开”、“八不准”的内容是什么？
“四公开”即：公开贷款对象、公开贷款条件、公开贷款利率、公开贷款程序。
“八不准”即：一是不准以物抵贷，不准以任何形式用化肥、种籽等农用物资顶抵贷款，必须将现金交到农民手中。二是不准放新收旧，严禁在发放贷款时扣收陈欠贷款本金和利息。三是不准提前扣收贷款利息，各信用社应将发放的贷款足额交至贷户手中，不得要求贷款户
开立存款帐户将贷款利息存入信用社。四是不准强制入股，严禁在发放贷款时扣收贷户股金。五是不准代扣税费。六是不准集体承贷，不得变相以乡村干部或社员名义发放贷款乡村集体使用。七是不准违反信贷政策发放贷款。八是不准违反利率管理规定发放贷款，“短贷长约”和“长贷短约”。
19、信用社处置抵债资产取得变现收入按怎样的顺序分配？
信用社处置抵债资产取得变现收入按下列顺序分配：
（一）支付处理抵债资产所需的税金；
（二）偿还借款人所欠信用社贷款本金；
（三）偿还借款人所欠信用社贷款利息；
（四）变现收入偿还借款人所欠信用社贷款本金及利息
后，仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为信用社的当期收入或退还借款人。
20、处置抵债资产情况报告的具体内容应包括什么？
处置方式、方法初步确定后，要形成完整的处置抵债资产情况报告，按照审批权限报各级管理部门审批，报告的具体内容应包括：
1、原借款人的基本情况、资产收回情况、资产现有状况及相关情况；
2、处置方式的选择及理由、处置价格的建议及依据；
3、处置资金的分配及损失情况；
4、拟定实施的处置时间、不确定性风险因素及将采取的补救措施；
5、拟定处置公示过程、结果和审批情况；
6、处置抵债资产的责任认定及落实情况。
21、信用社收回和处置抵债资产的原则有哪些？
信用社坚持以现金方式回收贷款，在确实无法以现金形式回收贷款的前提下方可考虑收回抵债资产，并坚持以下原则：
（一）坚持保护信用社最大利益的原则；
（二）坚持公开、公平、公正的原则；
（三）坚持逐级审查、分级审批、集体决策的原则；
（四）坚持依法合规操作原则；
（五）坚持审慎决策原则。
23、什么是抵债资产？
抵债资产是指借款人不能按约以现金形式归还全部贷款，信用社根据有关法规和协议取得借款人、担保人的资产用以抵偿贷款本息而形成的待处置的资产。
24、通过贷款风险分类要达到哪些目标？
(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
(二)发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
28、什么是有限责任公司和股份有限公司？
有限责任公司和股份有限公司是企业法人。
有限责任公司是依公司法成立的，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
股份有限公司是依公司法成立的，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
29、什么是一般保证和连带责任保证？
当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般
保证。
当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
30、一般保证和连带责任保证的区别是什么？
一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
31、担保的形式都有什么？担保的范围是什么？
担保法规定的担保形式有保证、抵押、质押、留置和定金。
担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。担保合同另有约定的，按照约定.32、借款合同的主要内容有哪些？
答案：所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
33、贷款人的权利有哪些？
贷款人有权根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。
一、要求借款人提供与借款有关的资料；
二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；
三、了解借款人的生产经营活动和财务活动；
四、依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息；
五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；
六、在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。
34、贷款人的义务有哪些？
一、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。
二、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。
三、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。
四、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。
35、贷款通则对贷款展期的规定有哪些？
一、借款人不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。
二、是否展期由贷款人决定。
三、申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。
四、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。
五、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。
六、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。
36、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、处分、收益、使用的权力。如何进行到期贷款的催收工作？
（一）短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出《贷款催收通知书》；农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。
37、采取什么样方法进行贷后检查？
答案：贷后检查要深入乡、村、屯、企事业单位及个体工商户，与借款户见面，检查帐目、核对贷款、了解情况。
38、贷后检查的内容主要有哪些？
（1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；
（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；
（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；
（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；
（5）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；
（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；
39、贷后跟踪检查的主要方式有哪些？
答案：贷后跟踪检查的主要方式是采取听、看、查等方法，即听借款人介绍经营的基本情况，看抵押物，查信贷资金投向、产品生产、库存、销售、财务收支、现金流量等。
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