幼儿园财务制度上墙

第一篇：幼儿园财务制度上墙

幼儿园财务管理制度

1、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到计划开支，合理使用资金，使有限资金发挥最佳效益。

2、坚持以收定支、合法支出的原则，根据收入情况，合理确定成本费用开支标准，按照规定用途使用各项专用资金，杜绝违规使用各类资金。

3、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实施监督，确保资金、资产安全。

4、会计人员应按照相关财务制度规定进行会计核算，做到账物相符、账账相符、账表相符,认真履行会计岗位责任制度。

5、财务报账实行“园长一支笔”审批制度，严格控制各项费用支出；外购资产坚持事前申请、事后验收的原则，尽量采购物美价廉的商品，使有限的资金发挥更大的效益。

6、建立低值易耗品和固定资产台账，加强实物资产管理，完善各项资产管理制度，发挥资产的最大使用效益，避免损失、浪费。

7、按照相关制度规定进行财务预决算工作，根据上级部门要求及时报送各类报表，积极配合上级部门的监督检查工作。

8、按照规定妥善保管会计凭证、账簿、报表、电子版U盘等会计档案资料，遵守财务保密制度。

出纳岗位职责

1、严格执行现金管理制度，现金日记账做到日清月结，账账相符、账款相符，发现现金账实不符时及时汇报处理。

2、严格执行库存现金管理规定，每日库存现金不得超过5000元规定限额，超限额现金应于当日及时送存开户银行，随时锁好保险柜，确保库存现金安全。

3、按时、认真做好幼儿保教费、伙食费的收取和退费工作，耐心、细致向家长解释收、退费标准，争取赢得家长配合，避免发生误会。

4、按时向会计递交收支凭据，确保收支凭据的完整性、合规性，每日及时登记现金日记账，月末及时与会计对账。

5、按时呈报幼儿伙食账目，及时公布幼儿伙食公示表。

6、做好日常基础数据的统计工作，协助班级制作各类表格及问卷。如：收费表、退费表、催收条和一些知识问卷等。

7、每月月底及时向园长汇报当月新入园人数、退园人数，实际缴费人数，未交托费人数等，做到认真仔细无差错。

8、熟悉各项收费标准，以及费用支出审批规定，准确完成资金收付。除做好本职工作外，还应自觉进班配合班级和园里的日常工作服务。

9、完成园领导交办的其它临时性工作。

第二篇：医院财务制度上墙资料

会计岗位职责

1、在医院院长的领导下，严格遵守财经纪律及各项规章制度，要随时检查各项制度在所在医院的执行情况，发现违反财经纪律的行为给予制止，并及时报告上级。

2、认真执行会计监督，发现财务中的问题及时反馈给上级领导并提供建议，确保医院的财务、资金安全合理使用，负责医院的全面会计核算、检查、分析等工作。

3、审核原始凭证，审核报销的原始凭证是否合法、有效，符合国家政策法规、医院制度的规定等，审核凭证各要素的完整性、准确性。

4、记账凭证的编制，在编制记账凭证时必须在遵循国家财务税收制度、法规的基础上按照会计制度规定设置的会计科目编制记账凭证。

5、每月定期审核工资。

6、月末及时结账，准确的计算、确认当月累计实现的各项收入及发生的各项成本、费用、税金等，计算最终实现的财务成果，及时登记各明细帐、总帐。

7、按照规定时间要求，编制完成各类财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表），并做出特殊事项财务分析说明，上报相关部门。

8、发票的管理，每月核对出纳员开出的销售发票，开具金额必须与会计入账金额相互一致，定期检查发票的领、用、存情况。

9、每月按规定时间及时间申报统计局各类统计报表。

10、会计档案管理，每月结账后，按照财务档案管理制度规定的要求，记账凭证装订成册存档，对一年的凭证要妥善保管；终了，所有账簿、电子账的打印账套、装订成册存档；各类税务、统计申报表、财务报表装订成册存档。

出纳岗位职责

1、在院长领导下，做好银行存款、现金的收、付、对帐等工作。

2、妥善保管好本医院的库存现金，不超出相关部门规定的限

额，不得以白条抵库、不准坐支。

2、对员工报销的原始单据进行二次审核，审核原始凭证的合法性、准确性，审核无误后予以支付款项。

3、根据报销完毕的原始凭证及时分类登记现金、银行日记帐，及时转给会计入账，做到日清日结，并按日盘点库存现金，确保做到账帐相符、帐实相符。

4、每日按时编制现金、银行存款日报表，确保数字真实、准确，并及时上报院长。

5、对公司的支票、发票、资金往来发票进行审核，并核对发生业务所开据支票、发票的真实性、完整性、正确性。及时登记支票、发票领、用、存备查薄并要求领用经手人签字确认，严格禁止签发空白支票。

6、每日定时接收各收费款台交来的营业款，核对无误后由交款人、收款人签字确认，交款单据出纳员登记日记帐后及时转给会计入帐，款项及时存入银行。

7、每月会同会计至少盘点两次库存现金，按货币资金管理制度规定，安全妥善地管理现金。

8、月末终了及时取得银行帐单进行对帐，编制银行存款余额调节表。

9、安全、妥善保管医院的财务印鉴、公章及各类证照、建立印章、证照使用登记簿，各科室、部门使用印签、公章及证照复印件时，先在登记簿上登记，相关领导批准签字后，给予加盖印章、复印证照。

第三篇：幼儿园财务制度

篇一：幼儿园财务制度

一、财务人员做到规范做帐，定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作，日结月清，每月小结一次，每学期大结算一次，定期向园长汇报各项经费收支情况。

二、一切支出，必须经园长批准方可进行，合理使用、精打细算，每学期有一定的资金结余。

三、会计、出纳要分工明确，会计负责管帐、做帐，做到帐帐相符。出纳负责管钱，并做好现金日记帐、做到帐帐相符。会计每月与出纳对一次帐，互相监督，团结协作共同搞好财务工作。

四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示，购物发票报销单必须有经手人、验收人及园长签字方可报销。

五、做好收退费工作，经费要专款专用，不得挪用。伙食费、代管费向家长公布。

六、财会人员以身作则，执行财会制度，凡不符合财会政策的要劝阻和坚决抵制。

七、教职工未经园长批准，不得私自向幼儿园借用公款。

篇二：幼儿园财务管理制度

为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据《中华人民共和国会计法》以及《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。

二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。

三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。

四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和假发票。

五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章和代-开-发-票。

六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金，严禁设立小金库。

七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。

八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。

九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。

十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报董事会讨论决定。

十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。

篇三：幼儿园财务制度

1、财务人员每月要向园长汇报经费使用情况。

2、管理好保险柜，现金存放不得超限额。支票、印章要分放。

3、幼儿伙食费要专款专用，每月公布账目。

4、凡收取的大额现金不得存入保险柜，要及时存入银行，去银行存取现金必须由两人办理。

5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字，购物发票要及时经园长签字后交财务室报帐。

6、严格执行财会制度，不符合财会政策的，财会人员有权劝阻和抵制。

第四篇：幼儿园财务制度

榆中县幼儿园财务管理制度

1、贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等国家有关财经方针、政策、制度和法律法规，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。

２、园领导应加强对财务工作的检查和监督，并做到：带头执行《会计法》和本制度，支持财务人员行使职权，坚决制止违规行为。

3、坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率；按有关财务制度办理会计核算，编写财务情况说明，并按上级规定要求及时上报各类报表合理编制学校经费预算，加强会计核算，加强资产管理，定期进行财务分析，定期编制财务报告，及时向领导和主管部门提供财务报表。

4、幼儿园全部收支应纳入预算，实行“收支两条线”管理。会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。各项收费都具备收费许可证，实施收费公示制度，各项收支项目使用合法票据。

5、严格遵守《现金管理暂行条例》，单位现金收入应于当日送存开户银行。支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支出，库存现金不得超过限额。按现金管理暂行条例：除发放工资，个人劳务报酬、各种劳保、福利、随身带的差旅费、零星开支1000元以内可用现金支付，超出限额必须以银行转账方式支付。出纳应每天做好原始记录，记清现金日记账，做到日清月结，账钱相符。不得坐收坐支，不得跨月上缴结算。收取的现金也不得委托他人保管，不得大额支付现金，不得公款私借。

6、幼儿园大宗教学设备和办公用品购置应纳入政府统一采购，幼儿园大型基建项目必须按照政府投资项目管理办法执行。

7、财务印签和支票的管理应以不相容职务相分离为原则，各类支票（除现金外）和财务专用章由会计保管，现金支票由出纳保管，单位法人印签由法人代表负责。

8、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。单位要设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，定期盘点，定期核实，做到账实相符。任何人不得随意自行处置国有资产，固定资产的调出（无偿调拨、对外捐赠）、调入必须经园领导审批后填写《榆中县行政事业单位国有资产调拨表》并报主管部门及财政部门审批同意后方可处置，单位财务部门依据该表核销资产账务。固定资产报废、报损所得，必须据实报财务部门入账，严禁随意自行处理处置资产所得。

9、认真做好财务审核、检查、监督工作，接受主管部门和财政、审计部门的监督和检查。

10、严格遵守财会制度，专款专用，不得挪用或未经允许私人借用公款，每一笔经费的支出必须经园长审批后方能报销，否则，出纳不予报销。报销票据必须内容完整，数字真实，手续齐备（原始凭据不得涂改，发票要有单位名称、日期、摘要、数量，大小写金额要相符，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。报销票据日期不能超过30日以上。发票必须经会计人员审核，园长审批后方可报销，对不合法和审批手续不完整的原始凭证财务部门应予拒付。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。《会计基础工作规范》第四十八条第六项规定：职工因公借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

11、工作人员出差报销差旅费，按照有关文件执行。出差前先填写“榆中县幼儿园差旅费审批单”并由园长审批同意，差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，报销车票的时间和出差时间要相吻合，写明原因及地点，乘出租车时要园长批准，报销票据要有经手人、验收或证明人。出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长的不超过一个月），由本部门负责人签字。

12、会计人员调动或离职必须办理交接手续后才能离岗。

13、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。

第五篇：幼儿园财务制度

幼儿园财务制度

为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。

一、收支管理制度

1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。

2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

二、票证管理制度

1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。

2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领

取新的票据。

4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

三、财产物资管理制度

1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；

2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭

证有接收人验证证明。

3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。

4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；

4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。

4、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。

四、财务相关人员职责

1、会计员职责

（1）、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。

（2）、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。

（3）、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和预算，合理安排经费，计划开支。

2.出纳员职责

（1）、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。

（2）、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。

（3）、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用，（4）、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。

3、保管员职责

（1）、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。

（2）、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章。

（3）、严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。

（4）、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。

（5）、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。

4.采购员职责

（1）、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。

（2）、关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。

（3）、配合制订好食谱。

（4）、负责采购幼儿园日常所需一切用品。