为规范财务行为加强幼儿园财务和理和监督范文合集

第一篇：为规范财务行为加强幼儿园财务和理和监督

为规范财务行为加强幼儿园财务和理和监督，提高资金有用效益，保证幼儿园工作正常有序地运转，促进教育事业持续健康发展，特定本制度。

一、管理机制

1、实行统一领导，集中管理规范收支，保证运动的管理体制。中心各园的财务活动在总园长的领导下，包括统一业务核算方法，实行一 帐管理。

幼儿园收费集中结算工作的规范、高效、便捷。

2、中心总园工作为中心的决定代表人，对财务工作负责，对经费支收支履行审批权，实行“一支笔”审批制度。

3、中心财务部设主管会计一人，资金会计一人，会计助理一人，负责中心三个幼儿园的财务管理工作。

4、各园实行“备用金“制度，备用金 会计主管岗位职责

协助总园长做好财务管理来源，并与后勤服务总密切结合。

1、在中心总园长的领导下，严格遵守财务纪律等各制度，随时检查，监督各财务制度的执行情况，如发现违反国家财力法规制度的行为，应予抵制并及时上报总园长。

2、审核各园的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求。

3、审核记帐凭证中的各次收支科目的内容是否正确，如有错误，要求按操作规范纠正，审核各园财务预决算，并编制中心总预决算。

4、协助保障处及组织财务人员对学校资产进行定期和不定期盘点，核对账目是否相符。

组织好学费的收缴、入库、上销工作。

5、协调与财政、物价、银行等学校外部的往来关系。

6、编报对外有关部门（财政、物价、人事、统计等）月、季、年报。

7、按时完成中心交付的其他临时性工作。同时以身作则带好财务队伍，将财务工作做好。

8、每月及时了解往来科目的有关收据，督促会计人员及时清帐。

9、事业人员的工资调查、三金调查。

资金会计工作职责：

1、按照国家财经法规、会计制度以及会计电算仪的规定，编制记账凭证，登记会计账簿，做到账务处理手续完备，收字准确，账目清楚，操作规范。

2、负责幼儿园财政收费据的填报缴消工作。

3、审核各种原始票据，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝收

，并退回经办人。

4、及时向会计主管提供对外报表的有关收据。

5、根据内部核算要求，记好各分类台账（一园银行有款各类支出），协助分园做好预决算编制工作。

6、做好现金的日清月结，保证帐实相符，保险算不得存放大量现金，确保幼儿园严格遵守现金使用范围，不属于现金支付范围的款项，必须

严格执行库存有现金管理条例，每天库存有现金为1000元，超过的现金下班前存放银行，不得

7、工资的发放。会计助理工作职责

1、协助助资金会计，做好各分园报帐工作。

2、做好各分园教职工的三金的增感手续。

3、登记支出分类台帐，协助，做好预算工作。

4、协助做好收据的缴销工作。

各会计人员互到分工不分家，工作相互协调，提高工作的效年，上级业部门，检查，必须服从工作安排，完成财务工作。

支出

1、收费报批程序

（1）各园报帐实行“备用金”制度，备用金主要用于各幼儿园的零里费用

用支1000元支出，如支付差 费，日常另备公用开支等，备用金额度根据各幼儿园规模大小来核定。

各园必须保证在报帐目当日所有发票手续齐全规范，由会计助理上门审核发票无误后，带回中心由总园长审批，会计员审核。当月发生纪济业务，当月洁清，如遇特殊情况，不能当月结清的业务，学期结束前必须结清。

（2）单笔费用在1000元现金的费用，必须上报中心，同意后列支。（3）实行绩效工资后的编外人员另加班工资，报中心同意后列支。（4）对于各分园的共性支出，如班级使用物品，教师办公用品、教学用品，由各分园报送采购计划到后勤保障部，统一购买。供货单位，分别送货。并凭各园验收单位到中心统一报帐。（发票要有购买人盖字）

5、所有收入、支出，凭证必须经总园长审批，会计主管审核、签字方可作帐务处理。

6、三、各类报表上报时间

四、审核、收入管理

幼儿园收入是指幼儿园开展教学及其他活动依法取得的 偿还性学包括财政补助收入，事业收入上级补助的人等。

1、事业收入（幼儿学费）

①幼儿园学费必须要按照物价部门核定的收费标准收取不得擅自调态。②各分园每学期提取学费收入10%的作为中心的共同支出。

2、服务处长班

（1）学期初，由各班教师向家

（2）根据物价部门各案的收费项目入帐

3、当月已开出并完成的收入，应在当学期作入帐处理。

4、对

变价等，发生的收入、应及时入帐，确认收入。

5、所有收入必须按财政国库集中支付有关规定缴入，年 明引日前，完成当年所有收入的

6、所有收入必须开具财政据予以入帐，开学时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字并加盖财务专用章，有根联时到财政部门激销。

支出资

——原始凭证审核

五、外来原

1、原始凭证必须具备下列基本要系：开票时间、经济内容、单价、规格、大小字金额、开票人签章、经办人签字、证明人签字、批核人审批。

2、购买实物的原始凭证必须有验收、证明及注明用途，需要详细说明应另外附页说明。

3、审核凭证是否真实，凭证所人载的经济业务是否真实发生，开业发票的单位是否存在，发票内容印盖与发票种类是否相符。

4、审核以来原始凭证填写内容是否全部具务附件与内容是否一致，不得遗漏。大小字

一致。

5、审核凭证所记载的经济业务是滞符合有关财 结款和会计制度的规定；是否符合开支标准，凭证所填写的文字和金额要字迹清楚规范，使用的笔和颜色符合要求。

原始发票要应该为现务财政部门或要据，100元以下的，经济业务可用收款收据。

1、自制原始凭证

有早午点，中餐报销凭证、入库单，工资表等根据固定格式填写，内容完整有制表，证明签字，责任人清楚。

幼儿伙食费

1、以服务幼儿为宗旨，不以盈利为目的，根 按教育、物价局的要求及市场场价的情况收费。每学期结束不大于2%。

2、幼儿伙食费属于代收代管费，要全部用于幼儿膳食支出，包括食品类（粮油、肉类、牛奶、蔬菜、水果、调料等）支出和非食品灰（燃料、厨房水电、人员工资）支出。

3、专款专用。收取的伙食费要全部用于幼儿，收支明细，记帐清楚，学期末所有购物膳食用品相关收据及送货清单必须编入会计凭证，幼儿教师伙食费，不能混搭在幼儿伙食费里。

4、实行中心集中是采购，食品原料供应，实行集中定点，并向商家索要购物凭证，营业执照，食品质量检测等相关证明材料，商家应根据中心提供各分园，需求别分别送货，凭各园验货单，统一到中心报帐。（超市每月报帐一次，蔬菜、肉类、水果等每学期报一次）

5、会计部门每月，检查各园，伙食费支业情况，一及时反馈园领导。

财产管理制度

幼儿园资产包括流动资产和固定资产。

（一）流动资产

1、流动资产包括现金、银行有款等货币等金额及应收、暂付款，借款等。

2、会计人员对现金、银行有要认真执行《现金管理暂行规定》和《银行结算办法的暂行规定》

3、会计人员对各种应收、暂付等款项应及时清理做好催款清帐，学期末如特殊原因不能按期清算的，应出具书面报告，写明情况及延期报帐还款时间。

（二）固定资产，低值易款品

1、固定期资产是指一般设备单价500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期限一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，单价价值虽开达到规定标准，但耐心期一年以上的大批同类物质如图书，课桌登等。不是以上条件为低值易耗品。

2、新建购入和调入的固定资产，分别按造价，购价和调款价入帐，固定资产，按实际发生的全款费入帐。

3、如购置学校同类资产物各园按实际需要的品种的量向后勤保障部提出购买申请，后勤部审核后送领导审批，领导批准后由后勤保障组织购买，购买回来的物品必须由各园专人次产安置管理。人验收后才能投入使用。（购实物，人量各和入库，不能报帐）

4、中心后勤保障部门贸责对各分园资产的监管和调，各园固定资产管理的第一责任人，对单位总资产的真实性、完整性、安全性负责。每园可各设一名资产管理员，负责资产的工作。

5、财产保管要做到帐目清楚，帐务相符，学校后勤要建立固定资产台帐，低值易中耗品台帐，建立固定资产卡片，财务部门台帐时要„„

6、学校实行财产保管责任制，学期初各责任人签订保管专任书，学期末，组织人员对每年对固定资产进行一次全面清查，如有损坏丢失，分清责任，照价

赔偿。

7、外借学校财物，需经各园园长批准，办理借用手续，并及时催还。

8、各园固定资产，要爱护和保管好，对不能维修且无法使用的财产要填写固定资产盘亏清单，相关清查人员签字，查明原因。

9、资产管理人员岗位变动时，应在幼儿园有关人员监督下办理交接手续，移交人员在办移交时，要按移交清册，或奶人员要求核对点收。

第二篇：为规范公司日常财务行为

财务管理制度

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。..有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

4监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

5按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

6.加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。.公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。8.健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

9.做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条

10.会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第三篇：加强学校财务管理 规范学校财务行为

加强学校财务管理

规范学校财务行为

------在2014年全镇学校干部会议上的讲话

程品海

同志们：

为进一步贯彻落实《县财政局

县教育局关于进一步加强学校财务管理的通知》（随县财函[2013]71号）和《随县教育局关于进一步加强“校财局管”的通知》（随县教发[2013]64号）、《中小学校财务制度》（财教[2012]489号）、《省财政厅、省教育厅关于进一步加强农村义务教育财务管理有关事项的通知》（鄂财教发[2012]132号）精神，结合《柳林镇学校财务财产管理暂行规定（修订稿）》，现就加强我镇学校财务管理再作如下意见：

1、学校除设置事业经费账、食堂伙食账外，不得设置其他任何账目，所有收支应分清账目，全部纳入规定的账内统一核算，统一管理，严禁私设“小金库”。

2、学校事业经费账管理

一是实行“集中记账、分校核算”，实行“收支两条线”管理。学校政策性收费、经营收入、其他收入、代收代管资金都必须及时全额缴存财政专户，严禁坐收坐支、挪用或截留（现在是开票即缴）。二是学校公用经费主要用于教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电，仪器设备及图书资料等购置以及房屋、建筑物、仪器设备的日常维修维护等，不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。三是凡属于政府采购范围的，必须按规定办理 政府采购审批手续（学校的固定资产采买、校舍维修等必须先报后采）。四是学校要建立资产台账，每学期要组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。五是学校要制定切实可行的偿债计划，采取增收节支、盘活资产等措施，多渠道筹集资金偿还债务，学校不得举借新的债务。六是单笔在2000元及以上支出必须使用财政直接支付，直接支付资金不足时，中心学校核算点使用授权支付方式支付。

2、食堂财务管理。学校食堂必须单独核算，独立开设银行账户。不得将超市收入、房租收入、其他非食堂经营服务收入等列入食堂收入。学校伙食成本包括原材料、人工工资、设备折旧、日常用具、其它费用（主要是与食堂相关的费用，如培训费、差旅费、办公费以及食堂文化建设费用等），不得将食堂房屋的日常维修和维护费列入伙食成本。要控制伙食盈亏，加强伙食盈余管理。确保全年盈余或亏损控制在营业额的5%以内，其盈余部分要专项用于改善学生伙食，不得直接、间接或变相用于发放教职工工资、津补贴、福利奖金，或以其他方式用于非食堂经营服务支出。学校收取的伙食资金要及时存入单位银行账户，不得公款私存。

3、学校财务控制与监督

（1）学校所有收支必须全部纳入预算，按照“量入为出、突出重点、收支平衡”的原则，公用经费实行限额控制，不得突破，并按规定的比例安排各项支出。

（2）严格控制“三公”支出，公务接待不准用烟，公用支出不准报烟。学校要设立公客登记制度，严格待客标准，公务招待实行实名制。严格控制公务用车，确因工作需要租车的，一律填写出租车费报销单，并粘贴相应车票和租车事由记录、领导批示件等。租用内部人员个人车辆不得突破下列限额：工作日随州城区120元/天，随县180元/天（不另外报销路桥费），洪山镇210元/天，其他乡镇和地区按单程计算3元/公里；双休及节假日每天增加60元。车辆在承租过程中发生的民事和法律责任均由承租人承担，与学校无关。工作日内承租人将车辆交其他人员代为驾驶的，按双休日计算租车费，其民事和法律责任由承租人承担，与学校无关。旅差交通费不得突破本单位财政预算，公务招待费不得超过公用经费总额的5%，“三公经费”不得高于上年同期（每季度上报一次）。

（3）学校财务管理实行校长负责制，但校长不直接分管财务，票据核销由分管财务领导审签。票据核销要有经办人、证明人、审批人签字并注明报销用途。审核人要重点审核单据来源的合法性，手续的齐全性，内容的真实性、完整性和准确性，杜绝虚列虚报或以白条作为报销凭证。票据必须使用税务发票，农村经济组织提供的发票必须有财政监制印章，发票要素要齐全，手续要完备，接收单位名称、日期，经济业务内容、数量、单价、金额，要真实，大小写金额要相符，出票单位公章和个体经营者名章要齐全。设备添置、批量办公物品采买必须附有原始明细、采购报告或批文。对于大额资金的使用，要由校委会集体讨论决定。

（4）各校要成立以校长为组长，分管财务领导为副组长，相关处室负责人、报账员、教师代表等为成员的民主理财小组，加强对学校的财务监督和管理。各学校要成立财务清理专班，坚持每学期一清理、一公 示，定期开展自查自纠，对查出的问题，要彻底整改到位。

（5）、加强会计队伍建设。各学校从事财务工作人员必须持证上岗。上半年报名时间为2014年3月5日—24日；下半年报名时间为2014年9月5日—19日。会计人员要熟悉学校财务制度，做好财务管理和会计核算工作。

谢谢大家

二〇一四年三月五日

第四篇：财务规范

部门配合要求

根据公司对财务部报表的要求，希望各部门给予财务相应的配合： 对市场部：

1.要求督导每个月15—25号之间督促客户按时核对账务（财务部门会在每个月15—25号之间给客户发对账单，并在发完对账单后第一时间通知到督导），财务接受对账时间为发出对账单之日起10天内，过期不核对的默认为客户已经核对，以营销中心账务为准；

2.要求每年定期与客户续签加盟合同，并及时帮助客户理解合同中的内容；

3.要求督导及时关注客户合同的执行；

4.督导督促客户订货会订金的及时上交，货款及时清零；

5.督导督促客户销售及时上传，每月定时盘点（要求客户库存数量准确无误）； 对直营部：

1.每月5-8日（最迟8日）将所有商场的对账单交财务——重百系统、王府井网上对账，新世纪系统（涪陵、万州、开县、綦江、永川）电话抄数据，现场拿对账单（大渡口、杨家坪、新世界）；

2.每月1日前交商场扣点明细表给财务；

3.商场每月活动情况及扣点异动明细表于每月1日前交到财务处；包括周末、特卖、团购、店庆、周年庆、店铺日常活动；平时将该表处于共享状态；

4.与商场之间的商函全部及时交到公司行政部保存；

5.各商场人员变动、考勤、排班明细每月1日前交到财务处；员工的档案资料实时上交行政部存档；

6.督导督促店铺员工周报、月报、销售日报、盘点表及时上交，监控店铺库存数量、销售金额准确无误；

7.督导按公司规定管控员工加班问题，对员工上交的工资表（每月5日前）进行初步审核后叫财务部；

8.督导督促员工报销单据及时上交（随工资表一起上交，没交报销单据的不予报销）； 对商品部

1.2.3.4.5.6.7.要求仓库库存账实相符度90%以上； 单据不得出现重复打印现象，如确需重新打印必须由主管签字，并由主管承担连带责任； 出入库单据准确、及时，单据必须由相关人、经手人签字； 退货单、返修单及时返给店铺和客户； 收到退货与返修产品要及时通知店铺； 出货准确及时，大量上货、下货要及时通知店铺和督导。报损报益必须通过财务；

请各部门积极配合，谢谢！

第五篇：财务规范

奥冠房地产公司销售财务制度

第一章总则

第1条 为配合水悦龙庭项目的销售工作，提高管理工作水平，最大限度地实现企

业经济效益，特制定本制度。

第2条 本制度涉及房款收缴、收据管理、佣金审核等内容，营销部门应按此制度

执行。

第3条 对于实际工作中出现的其他问题，本制度中未作说明的，财务有权另作规

定，营销部门应予以执行。

第二章房款收缴

第4条 销售人员带领客户交款开具购房收据时，需提供定房单一份，定房单由销

控部门出具。

第5条 销售人员在客户缴款前，需仔细核实各单据信息，包括客户姓名、房号、日期、金额、经办人等，在确认各单据信息准确无误后，再依据定房单核定金额进行缴款。否则自行承担由此产生的一切后果。

第6条 客户缴纳定金（房款），可通过划卡和现金两种方式。日后客户缴纳房款

时，定金可以转为房款。如有额外折扣，须有总裁批示，并附定房单后转交财务方有效。

第7条 按揭购房客户，若因贷款手续无法通过银行审批而申请退房，由融资部出

具证明，并书面申请退房，由公司领导签批同意后可全额退还首付款。退款必须客户本人到场，提供缴款收据、退房单、客户身份证复印件一份、客户本人银行卡复印件一份、其他有关购房资料。所退房款在七个工作日内到帐。

第三章收据管理

第8条 定房单是财务收房款的必要单据，销售人员必须在开具定房单当日缴纳定

金或房款，并凭有效银行缴款凭证到财务开具收据。通过电汇或现金存入方式缴纳房款的，银行缴款凭证盖章有效。

第9条 财务人员开具的收据是作为客户已缴房款和办证款的唯一凭证。客户需保

管好该收据。如不慎将收据丢失，需及时到公证处办理收据丢失公证，财务不负责提供任何书面证明。否则因收据丢失而产生的一切后果，由客户自行承担。

第10条 客户办理收据丢失公证，由公证处出具公证书。公证书应包含客户信息（姓

名、身份证号等）、购房信息（开发商、房址、房号、收据金额、收据日期等），并声明原收据作废。

第11条 客户办理相关业务，需携带公证书原件进行办理。如有需要，财务有权将

公证书原件收回。

第四章任务与佣金审核

第12条 财务部门每月依据销控中心提供的任务完成情况表，对销售人员每月的任

务完成情况审核，审核完毕后提交人力资源部制定薪酬。

第13条 财务部门根据公司奖励制度，依据销控中心提供的佣金汇总表，对销售人

员及管理层佣金进行审核，审核后上报总裁，总裁批示后方可发放。

第五章开具发票须知

第14条开具发票时间：每周一至周五。

第15条开具发票需客户本人办理，携带购房合同、房款收据，若收据不慎丢失

请参照第三章执行。

第19条如需业务员代为办理的，需提供以下资料：购房合同、房款收据、业务

人员书面保证书（必须确保开票信息准确无误），因客户信息不准确造成的一切后果，由业务员承担。

第20条发票一经开具不得退换，如果丢失自行解决。

财务部

2011-10-1