开展“审计整改年”活动工作情况报告[范文大全]

第一篇：开展“审计整改年”活动工作情况报告

*****审计局关于

开展“审计整改年”活动工作情况报告

****政府：

根据***开展“审计整改年”活动方案工作部署，***审计局从2012年2月初开展审计整改工作以来，严格按照***“审计整改年”活动方案要求，结合本城区年度审计工作计划，紧紧围绕审计整改工作目标，加大督促检查力度，在本局全体工作人员的努力及整改责任单位的积极配合下，审计整改工作取得一定成效。现就审计局2月初至4月10日期间“审计整改年”活动工作开展情况报告以下：

一、审计整改进展情况

经检查统计，***2008-2011年审计或审计调查项目24项其中：预算执行审计4项，经济责任审计13项，民生资金审计6项，其他审计1项。审计或调查查出的主要问题98个，问题金额万元，其中：违规金额279.54 万元，管理不规范金额万元。截止2012年4月10日，完成审计整改问题96个，完成问题个数整改率97.96%，完成审计整改金额元，完成问题资金整改率94.34 %，已上缴财政2548.9万元，已减少财政拨款 万元，已归还原资金渠道1386.69万元，已调账处理337.47万元，其他12319.04万元；未整改问题 2个，涉及金额1018.5万元。

二、推进审计整改工作主要做法

（一）迅速行动，及时部署。在****召开全区审计工作会议后，我局于2月初召开全局干部职工会议，向本局全体干部职工传达全区审计工作会议精神，让本局干部职工了解到2012年是***“审计整改年”，深刻领会“审计整改年”活动的重要意义和目的，同时对本局审计整改工作进行具体部署。主要做两个方面的工作：一是成立了本局“审计整改年”活动领导小组，由局主要领导担任组长，确保审计整改工作得到足够的重视；二是制定了本局“审计整改年”活动的工作方案，确保审计整改工作有序推进。

（二）全面梳理，摸清情况。2月下旬我局按照“谁审计，谁负责”原则，把2008-2011年所完成的审计或审计调查项目落实到项目审计小组，由各审计小组对每个审计项目发现的问题及整改完成情况进行归类整理，并详细填报《审计或审计调查发现问题整改情况表》。通过召开整改工作领导小组会议，对每项审计或审计调查项目的每个审计发现问题的整改情况进行逐项研究、审核、分析，确保审计问题数字及事项定性准确，以全面掌握审计问题整改现状，理清工作思路，框定审计整改工作重点，明确整改工作方向。

（三）发放通知，强化责任。3月初，为了强化整改责任意识，我局制定审计整改通知书，成立了2 个审计整改问题督查组（以下简称督查组），分别负责全程督查审计整改工作，各检查组3月初全部完成到点发放审计整改通知书工作，要求审计整改工作务必于3月底全部完成。督查组发放通知书时做到与整改责任单位负责人见面，以引起整改责任单位负责人对整改工作的高度重视。

（四）加强跟踪，反复督查。我局各个督查组按照活动方案规定的时间要求反复到整改责任单位检查督促指导，同时落实专人跟踪检查整改进展情况，及时发现整改工作过程中存在的困难和问题，确保督查到位，指导到位，整改到位。通过不断地再检查、再整改、再落实，督促被审单位和整改责任单位落实整改工作。3月22日城区政府召开了审计整改工作分析会，会上政府常务副区长谷明佳对审计整改工作作出了全面部署，黄健生局长通报了审计整改具体情况，提出了下一步审计整改工作要求，被审单位和整改责任单位领导参加了会议。

三、审计整改工作存在的主要问题

4月10日止，全城区审计整改工作取得了阶段性的成果，但由于部分责任单位对整改工作重要性认识不足，存在个别审计问题没有整改，或整改不到位的情况，具体如下：

（一）已完成整改但证明材料不齐全审计问题5个

1、***新型农村合作医疗管理中心的**经办点“预存话费列支”问题，问题金额0.17万元，在整改自查报告上列明已完成整改，但未能提供收回列支预存话费的证明材料。

2、*****财政局2007年度“超预算拨款”问题，在整改自查报告上已作出“城区人大当年调整本级预算支出”造成“实际执行预算大于年初预算”的解释，但整改证明材料缺少当年调整预算的相关文件材料

3、***局在2009年新增中央预算内投资项目建设和资金管理使用情况审计项目中关于“***小流域水土保持综合治理项目进度慢”问题，自查报告已列明完成整改，但缺少项目竣工验收证明材料。

4、***局在***2009年5月至2011年3月水库移民后期扶持资金管理使用情况审计项目中关于“内控制度不够健全和完善”问题，自查报告列明已完善内控制度，但未能提供新制定内控制度有关文件。

5、****存在的“重复支出修路款”问题，涉及金额3.68万元；以及“收支不按规定入账”问题，涉及金额34万元。2个问题在整改自查工作报告中列明已整改完毕，但没有提供收回重复支出款项的凭证及补入账相关凭证等证明材料。

（二）未落实整改措施问题2个

1、****财政所存在的 “****长期挂账代垫职工医疗费”问题未整改，涉及金额7.5万元。

2、****存在的 “预算外资金往来款长期挂账”问题未整改，暂付款共计1011万元，其中**局170万元，***公司370万元，**局301万元，****170万元。

四、工作建议

1、建议城区政府下发审计整改督查通知，进一步强化被审计单位整改责任意识。部分整改责任单位对整改工作重要性认识不到位，不认真对待整改工作，整改证明材料收集不齐全，不按时提交材料等。通过城区政府下发整改督查通知书，促使责任单位领导重视审计整改工作。

2、建议****加强督查工作。建议成立城区审计整改工作联合督查组，由政府办、审计、纪检、组织人事、财政部门等相关部门人员组成，以加强督查工作力度，对整改工作不力的责任单位要追究单位领导责任，以确保城区能够按照****“审计整改年”活动方案要求，在2012年4月底以前对2008年—2011年未整改落实的事项逐一认真整改完毕。

五、下一步工作

我局下一步将继续加强督促审计整改落实工作，重点针对整改工作中存在的困难和问题，积极采取相应的对策和措施，努力打好审计整改工作攻坚战，确保全城区2008年—2011年未整改落实事项于4月底全部整改完毕。

（一）继续加强督促检查工作。我局要继续加强对本局督查组工作人员的工作纪律检查，强化工作人员的责任意识，杜绝督查工作搞形式主义走过场，要求督查组工作人员要主动与各整改责任单位联系，及时了解整改工作推进情况，协调解决整改责任单位开展整改工作中存在的困难和问题，指导整改责任单位开展做好整改工作。

（二）加强部门协调，形成全力。我局审计整改工作督查组要加强与纪检、组织人事、财政等相关部门配合，争取相关部门依法协助我局履行审计监督职责，形成审计监督的巨大声势，有力地维护审计整改工作的的重要性、权威性和严肃性，促使审计整改责任单位按时完成整改工作。

（三）建立和完善审计整改长效机制。审计整改工作不但要解决当前存在的问题，又要立足长远。审计机关要加督促整改责任单位针对审计整改工作中存在的薄弱环节和管理漏洞，一方面建立健全规章制度，另一方面要身体力行不折不扣地遵守规章制度。通过有章可依，有章必依，确保审计整改问题得到标本兼治，杜绝违反财经法纪的类似问题重复发生。

（四）做好相关汇总汇报工作。对于开展工作过程中取得的新进展要及时汇总上报，确保上级部门及时了解整改工作进度情况。汇报工作既要关注取得的成绩，又要正视存在的问题，要认真研究分析审计整改工作中存在的困难和问题，对于一时无法整改的，要制定整改计划，明确具体措施和整改期限，按时整改到位，同时要加强与上级部门沟通协调，争取上级部门的大力支持。

第二篇：XX县公安局开展“审计整改年”活动工作情况总结

XX县公安局开展“审计整改年”活动工作情

况总结

全国公安机关开展“审计整改年”活动开展以来，按照省公安厅和市公安的一系列部署要求，县局党委高度重视，及时成立领导小组，扎实开展自查，制定整改方案，强化整改措施，认真整改完善，“审计整改年”活动取得了明显成效。

一、党委重视，精心部署。全国公安机关开展“审计整改年”工作启动后，县局党委立即召开会议专题研究部署，成立了由姜铁男政委任组长，纪检书记郭广大和政治处主任施艳君任副组长，纪委、督察、政工监督、指挥中心、警务保障、法制、经侦、治安、刑侦、交警、监管等部门负责人为成员的审计整改工作领导小组，在局纪委设立了专门的办公室，办公室主任由纪检监察室主任杨军担任，负责此次活动的督导检查和统计报送工作。在全面学习上级文件精神的基础上，认真领会，准确把握，细化措施，明确责任，研究制定了《XX县公安局开展“审计整改年”活动方案》，对全局“审计整改年”的各项工作做了全面安排部署。同时，将“审计整改年”活动纳入县局年年终绩效考评，进一步促进审计整改工作的落实。在此基础上，多次召开部门负责人会议，具体安排，靠实责任，做到了领导、人员、责任和任务的落实，形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。针对市、县审计部门对专项审计及原局主要领导离任审计中提出的问题，县局主要领导及分管领导多次召集有关职能部门有针对性的进行研究，并

作为队伍建设长远发展和建设的一项基础保障工程的大事来抓，力争一年内规范好，同时从规范制度入手，建立和完善内部控制机制，坚决从源头上防范违规违纪问题的发生，彻底解决理财不规范、执行财务管理制度不严等问题的发生。

二、广泛宣传，营造氛围。县局结合正在开展的涉案财物管理问题专项治理工作，充分利用公安网络，在专网主页上开设了“审计整改年”和“涉案财物专项治理”专栏，及时转载、发布涉案财物、审计整改年等专项行动相关信息和通知通报。认真开展了“审计整改年”专项活动宣传报道。通过广泛的思想发动，使全体民警充分认识到开展“审计整改年”活动，是深入贯彻落实全国公安审计工作会议精神，大力推进公安机关反腐倡廉建设、执法规范化建设、规范公安机关财经管理工作的重大举措，对促进公安事业长远发展具有重大而深远的意义，充分认识到加强内部审计工作的重要性和必要性，在全局树立了审计观念，为“审计整改年”治理专项行动的顺利开展营造了浓厚的宣传氛围。

三、建章立制，规范管理。为切实加强财务管理，堵塞漏洞，在审计整改工作中，县局注重长效工作机制的建立，以制度来规范涉案财物和财务管理，从源头上切实制止各类问题的发生。按照省、市公安机关提出的工作要求，针对原有规章制度不够全面完善、条文与现实规定有冲突的实际情况，组织专人重新修订完善了《XX县公安局涉案财物管理规定》、《庄浪县公安局经费保障管理制度》、《庄浪县公安局固定资产管理办法》等三大类

规章制度共86条，并同其他各项规章制度一起编制成册，下发各级领导干部和各部门贯彻执行。这些制度从预算管理、支出管理、固定资产管理和票据管理、财务分析与监督以及会计档案管理的财务管理制度，办事程序、管理、处置、审查流程，纪律与奖惩等方面做了详细的规定，建立内部岗位责任制，明确会计及出纳岗位的职责权限，对保证金、罚没款指定专人负责并实行财务专户管理，严格程序，统一台账，健全手续，具有较强的约束性和可操作性，确保各项财务行为都有章可循，努力做到依制度用权、按制度办事、靠制度管钱、管物。

第三篇：审计整改推进年活动实施方案

审计整改推进年活动实施方案

一、指导思想

充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实提高政治站位，深化思想认识，强化责任担当，围绕做好常态化“经济体检”工作，把审计整改工作与推动改革创新、加强内部管理结合起来，把查问题与改问题、治已病与防未病结合起来，努力做好审计监督“后半篇文章”，更好地推动全市经济社会高质量发展。

二、目标任务

（一）工作目标

认真落实xx市审计机关“审计整改推进年”活动的各项工作任务，通过开展“审计整改推进年”活动，进一步强化被审计单位审计整改主体责任，提高对审计监督重要性的认识，积极主动整改审计发现的问题；进一步强化审计机关审计整改跟踪督促责任，按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则，实行审计组长负责制，分门别类建立整改台账，专人负责审计整改督办，定期向市政府汇报各单位审计整改工作进展情况，同时，将审计查出问题整改作为“三抓”活动的一项整治内容，明确职责任务、整改时限和责任领导，确保整改到位。

（二）工作任务

1.开展审计查出问题整改排查工作。“审计整改推进年”活动领导小组办公室要认真开展审计整改“回头看”，对2020年7月份以

前各级审计机关查出问题进行梳理排查，对尚未整改到位的问题，认真分析原因，制定整改督查方案及措施，督促被审计单位落实整改。各室、各中心及各审计组要对2020年7月份以后实施审计项目发现问题整改情况和审计建议采纳情况进行彻底排查，建立审计整改工作台账，逐条逐项列出“问题清单”，实行动态跟踪管控，对账销号。各审计组对能够立即整改的问题，督促被审计单位即知即改、立行立改；对短期内难以整改到位的，要督促帮助被审计单位深入剖析问题产生的原因，提出有针对性的对策建议，靠实责任单位和责任人，制定明确的时间表和路线图，抓好跟踪落实，确保审计发现问题整改到位；对历史遗留、因政策调整或内外部环境发生变化造成的长期难以整改到位问题，要督促被审计单位协调相关单位形成工作合力，结合实际制定整改方案，持续推进整改，确保问题见底清零、取得实效，整改成果经得起检验。

2.夯实审计整改成果。各室、各中心及各审计组要对普遍性、倾向性、苗头性及屡审屡犯问题，以及一些问题易发多发的关键环节，善于总结提炼，从宏观、微观角度全面分析深层次的原因，提出改进完善、促进管理、推动改革的建设性意见建议；要切实提升审计监督实效，督促被审计单位不仅整改查出的问题，还要举一反三、由表及里，从责任、制度、机制等方面查找原因，制定完善相关制度，探索建立长效机制，努力做到标本兼治；要注重掌握被审计单位及有关主管部门采纳审计意见建议、健全完善制度机制、促进规范管理、推动深化改革等方面的情况，夯实审计整改成果。

3.推动落实各方责任。严格落实被审计单位整改主体责任，强化审计发现问题的整改意识，督促被审计单位边审计边整改，及时纠正存在的问题，对未整改完毕的问题要督促其建立清单、靠实责任、持续推进。进一步靠实审计机关的整改督导责任，要以整改台账为抓手，对照问题清单，明确整改要求，强化指导检查，定期跟踪督促，抓好落实推进。要督促被审计单位主管部门担负起监督管理责任，及时研究解决审计查出的问题，把整改情况纳入部门管理及行业治理的日常工作，专项检查指导，督促被审计单位抓好审计整改工作。同时要进一步加强审计监督与政府督查、纪检监察、组织人事以及人大的沟通协调，切实将审计整改与干部管理、纪律检查、人大监督、追责问责结合起来，形成整改落实推进合力，推动审计整改落实到位。

三、方法步骤

（一）梳理核对阶段(2021年1月至4月)

各室、各中心及各审计组要结合实际，认真排查审计发现问题，列出问题清单，建立整改信息台账，明确专人负责，认真研究、精心组织、明确目标、靠实责任，抓好“审计整改推进年”各项工作落实，充分认识开展“审计整改推进年”活动的重要意义，切实把思想和行动统一到局党组的安排部署上来，以“审计整改推进年”活动为契机，扎实推进审计整改工作取得新成效。

（二）整改落实阶段(2021年4月至10月)

各室、各中心及各审计组在前期梳理自查的基础上，要明确工作任务、责任主体，分类实施整改，认真落实“审计整改推进年”的各项任务，对于能立即整改的要立行立改，对一时解决不了的问题要明确责任主体、整改措施、整改时限，建立对账销号制度，逐一销号。同时，要将审计整改贯穿于2021年审计工作的全过程，抓住审计进点会、现场审计、征求意见、整改督导及专项督查等关键节点，督促被审计单位扎实推进审计整改，做到所有问题全面整改，彻底解决。

（三）总结提升阶段(2021年11月至12月)

各室、各中心及各审计组要按照本方案确定的目标任务，着力提升重大政策解读质量、着力提升回应互动的及时性和准确性，紧盯审计发现问题，及时查漏补缺，狠抓工作落实，积极报送工作信息，反映整改动态及亮点与创新；“审计整改推进年”活动领导小组办公室要及时归纳梳理，提炼工作方法与措施，于2021年11月底前，向市局报送活动总结，总结整改成果，提升整改质量和效果。

四、工作要求

（一）加强组织领导。

为确保活动的顺利开展，局机关成立以党组书记、局长为组长的“审计整改推进年”活动领导小组，负责整个活动的组织领导，领导小组下设办公室，具体负责活动的日常管理、指导督查和协调工作。

（二）强化思想认识。

各室、各中心及各审计组要充分认识开展“审计整改推进年”活动的重要意义，切实提高责任意识，牢固树立“质量立审”理念，结合工作职责和目标要求，制定提升审计工作整改的具体措施，将活动内容和要求逐项加以分解，细化落实到人，推动实施方案确定的各项任务落到实处。

（三）提高审计质量。

要求各审计组提高审计工作质量，准确定性问题，提出合理审计处理意见，确保审计问题得到有效解决。将以前审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况，杜绝虚假整改、整改不力、屡查屡犯等问题的发生，进一步巩固整改成果。

（四）健全整改制度。

各审计组要前移审计整改关口，将审计整改纳入日常审计工作，利用现场审计，强化被审计单位审计整改主体责任意识，边审计、边督促、边整改，及时在现场纠正存在的问题。同时，审计报告出具后，法规审理室要分项目建立审计发现问题台账，“审计整改推进年”活动领导小组办公室据此建立健全审计整改台账，各审计组对整改台账实行归口、动态管理，于每月20日前向活动领导小组办公室按项目报送发现问题整改情况，逐一对账销号，实时掌握整改进度，形成推动整改的良性循环，推进审计整改工作的规范化、制度化。

（五）营造良好氛围。

各室、各中心及各审计组要加大对活动的宣传力度，各审计组每周报送一篇信息，及时总结活动中的好经验、好做法和典型案例，积极向省审计厅、xx市审计局网站踊跃投稿，在政府门户网站、局微信公众号等媒体广泛宣传，重点报道，为活动深入开展营造良好的氛围。

第四篇：金融机构审计检查整改工作报告

近年来，随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强，内外部审计检查项目日益频繁，我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视，通过多种途径，不断加大整改力度，使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看，分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改，先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施，不断细化管理，狠抓落实，连续多年完成了上级行下达的整改率目标，整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬，在确保整改工作任务顺利完成的同时，有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。

以上成绩的取得，是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的，在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或不足，如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在一定程度上影响了整改工作的效果。

为进一步提高整改工作质量，全面消除各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面采取措施，加以完善：

一、应进一步提高对整改工作的重视程度

内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高认识，克服“重发展、轻管理”的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。

二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯

针对每项整改项目，建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，避免因 “就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时，按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求，及时确认问题责任人，认真负责地做好认定和追究工作，充分发挥惩戒制度的警示作用。

三、应进一步提高整改报告质量

目前，内外部审计检查项目较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格，各整改主办部门和整改经办行，应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起，尽早制定相应措施，抓紧落实整改，并严格按照报送要求和时限进行报送，避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量，严格按报告要求撰写整改报告及相关报表，其中对问题整改状态的界定，要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》，结合问题整改的实际情况，准确区分整改状态，避免主观臆断，同时，在整改过程中，力争做到完全整改，尽量避免出现“无效整改”等情况。

四、应进一步完善整改工作档案资料

各机构和各部门应明确专人，对整改资料要实行专夹保管，按规定归档;针对具体问题尽量留存整改依据，以便在后续追踪检查中及时提供;严格落实整改台账销号制度，确保存在问题彻底消除。

第五篇：广西壮族自治区关于在全区开展“审计整改年”活动的工作方案

广西壮族自治区

关于在全区开展“审计整改年”活动的工作方案

根据《中华人民共和国审计法》有关规定和全国审计工作会议精神，自治区人民政府决定，2012年在全区组织开展“审计整改年”活动。为做好相关工作，特制定本工作方案。

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，充分发挥审计监督职能作用，认真解决审计整改工作中存在的突出问题，推动改革、促进发展、推进法治、保障民生，加快实现富民强桂新跨越的奋斗目标。

二、工作目标

通过开展“审计整改年”活动，对2008年至2011年审计署及全区各级审计机关审计发现的，应整改而尚未整改的问题进行集中督促整改，确保在2012年4月底以前整改完毕。对2012年审计发现的问题，坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计整改率达到80%以上。通过审计整改，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进各级各有关部门建立健全相关制度，规范财经管理，促进经济社会事业健康发展，确保自治区党委、政府各项决策部署落实到位。

三、整改内容

（一）2008年至2011年审计署和全区各级审计机关出具的审计决定、审计报告、审计整改函等审计文书规定要整改或处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚的问题；

（二）2012年各级审计机关审计发现的问题或应当处理处罚的问题。

四、整改原则

坚持实事求是、尊重历史、依法依规的原则；坚持注重防范、标 1

本兼治的原则；坚持纠正错误与促进发展相结合、外部督查整改与被审计单位自查自改相结合的原则。

五、组织领导

自治区人民政府成立“审计整改年”活动领导小组，负责全区开展“审计整改年”活动的组织、协调、指导和督办工作。组长由自治区党委常委、自治区常务副主席黄道伟担任，副组长由自治区人民政府秘书长王跃飞、自治区审计厅厅长黄必贵担任，成员由自治区监察厅、发展改革委、财政厅、人力资源和社会保障厅、住房和城乡建设厅、交通运输厅、国资委、地税局及各市人民政府主要负责人组成。领导小组下设办公室，办公室设在自治区审计厅，具体负责活动的组织、协调工作，办公室主任由黄必贵厅长兼任。各市人民政府也要成立相应的领导机构，并参照本工作方案制定具体的实施方案。

六、责任分解

各级各有关部门和单位要把审计整改作为“一把手”工程，认真履行职责，明确各自的分工，切实抓好审计整改工作。

（一）各级政府的职责。

1.高度重视审计整改，把审计整改工作纳入政府重要议事日程，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，对审计机关提供的整改清单，要召开专门会议研究并督促有关部门和单位予以整改。

2.将审计整改作为政府督查督办事项，根据审计机关提供的审计整改清单，组织督查组对审计整改情况进行专项督查，督促有关整改责任单位按时整改完毕。

3.严肃执行责任追究制，对不按要求进行审计整改和整改不力的单位及其责任人员，依法依纪进行责任追究。

（二）被审计单位、整改责任单位及其主管部门的职责。

1.被审计单位要对2008年至2011年审计发现的问题进行认真

分类梳理，对存在问题的整改情况进行一次全面的“回头看”，配合审计机关列出应整改而未整改的问题清单。

2.整改责任单位要根据审计机关提出的2008年至2011年审计整改清单进行认真整改，尚未整改或整改不到位的要制定具体的整改措施，确保在2012年4月底前整改完毕；对2012年实施的审计项目发现的问题，要坚持边审计边整改边规范，能在现场审计期间整改的立即整改，一时无法整改的，要制定整改计划，明确具体措施和整改期限，按时整改到位。

3.被审计单位和整改责任单位应当根据审计机关提出的审计建议，建立完善相关制度，提高管理水平。

4.各主管部门要对下属单位的审计整改情况进行督促检查，确保整改落实到位。对不按要求整改和整改不力的下属单位要进行责任追究。

（三）各级审计机关的职责。

1.按照“谁审计、谁负责”的原则，对2008年以来审计发现问题的整改落实情况和审计建议采纳情况进行全面的检查梳理，列出2008年至2011年审计项目应整改未整改问题的清单（审计署2008年至2011年在广西实施审计项目应整改未整改问题的清单由自治区审计厅负责），并向同级人民政府报告；对2012年实施的审计项目中发现的问题，要及时反馈给被审计单位及其主管部门并指导其整改。

2.加强对审计整改工作的跟踪、督促和指导。积极推动和指导被审计单位开展整改工作，确保审计整改到位。

3.负责统计、汇总审计整改情况，形成审计整改综合报告，向同级人民政府和上级审计机关报告审计整改结果。

七、方法步骤

全区“审计整改年”活动共分为三个阶段进行：

（一）动员部署和自查梳理阶段（2012年2月）。

1.各级各有关部门要专题研究审计整改工作，成立开展“审计整改年”活动领导小组，明确分管领导和责任部门，制定实施方案，明确目标任务。要通过召开会议、组织学习等形式进行动员部署。

2.各级各有关部门要对本级、本部门、本单位2008年以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出已经整改到位的问题和尚未整改落实到位的问题、没有整改或者没有完全整改事项的原因、下一步整改方案及措施，提交各级各有关部门“审计整改年”活动领导小组研究确认后，报自治区“审计整改年”活动领导小组办公室备案。

（二）整改落实阶段（2012年3月至12月）。

1.各级各有关部门，根据前一阶段自查梳理的情况，对2008－2011年未整改落实的事项逐一进行认真整改，确保在2012年4月底以前整改完毕。

2.各级各有关部门要将审计整改贯穿全年工作的始终。对2012年各级审计机关实施的审计项目发现的问题，坚持边审计边整改边规范，确保在年底以前整改率达到80%以上。

3.各级政府督查室组织相关部门对各有关部门和单位审计整改情况进行专项督查。同时，各级审计机关要加大跟踪检查力度，以审计整改通知书等形式，通知被审计单位限时整改。

4.各级各有关部门要依据有关法律法规和规章制度，对本单位现行的财经规章制度进行一次全面梳理，认真查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。

（三）验收总结阶段（2012年6月，12月）。

1.自我对照检查。各级各有关部门要按照整改工作目标、整改

内容和工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改情况是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和问题，及时查缺补漏。

2.组织检查验收。各级“审计整改年”活动领导小组办公室依据相关法律、法规以及文件规定，组织检查组，对各级各有关部门整改情况，进行检查验收。检查验收共分两次进行，第一次在2012年6月底前完成，第二次在2012年12月底前完成。

3.认真总结经验。各级各有关部门要对开展“审计整改年”活动情况进行认真总结，总结分为阶段性总结和年终总结：阶段性总结在2012年6月底前完成，年终总结在12月底前完成。各级各有关部门要分别在6月25日前和12月25日前将总结材料上报自治区“审计整改年”活动领导小组办公室。自治区“审计整改年”活动领导小组办公室将在一定范围内通报审计整改情况，对工作扎实、成效显著的地区和单位，给予表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、工作措施不落实的，予以通报批评；对整改落实不力，不按规定期限和要求进行审计整改的单位和有关责任人员，提出处理意见交有关部门处理。

八、工作要求

（一）统一思想，加强领导。各级各有关部门要统一思想，充分认识开展“审计整改年”活动的重要性、必要性，切实加强对整改工作的组织领导，确保整改工作取得实效。各级各有关部门必须积极配合审计署和全区各级审计机关的审计工作，营造一个有利于项目审计和审计整改的良好环境。

（二）密切配合，形成合力。要建立分工明确、衔接协作、监督有力的审计整改联动机制。审计机关在审计实施过程中要加强与被审计单位的沟通和联系，及时通报审计查处的问题，落实审计整改责任，帮助被审计单位整改到位和规范管理。发展改革、财政、监察、人力资源和社会保障、国资、税务等相关部门及司法机关要积极配合审计机关开展工作，通过联合督查等形式，跟踪整改落实情况，形成整改合力。

（三）加强督查，落实责任。各级人民政府要把审计整改落实情况作为政府督查的重要内容，开展专项督查，对存在突出问题和整改不力的单位要进行重点督办。各主管部门要对所属单位2008年以来的审计整改情况进行一次督查，确保审计发现问题整改到位。要实行整改责任追究制度，对整改不力或不到位的责任单位，各级人民政府和相关部门要依法依规追究有关领导和责任人员的责任，并取消该单位评先评优的资格，在一定范围内进行通报批评。

（四）认真总结，健全机制。审计整改工作既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各整改责任单位要针对审计整改工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，认真总结，建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。