内部规范工作开展情况汇报（五篇模版）

第一篇：内部规范工作开展情况汇报

XX县烟草专卖局

内部规范工作开展情况汇报

严格规范是烟草行业保持持续健康发展的生命线。烟草行业办事公开民主管理和‚工程投资、物资采购、宣传促销‛项目管理，为推动行业严格规范工作迈上新台阶提供了新的动力。为确保专卖内部整顿规范工作落到实处，取得实效，我局积极、主动与当地整顿办进行沟通联系。较好的完成了各项任务，现将相关工作开展情况汇报如下：

一、贯彻落实当地政府整顿规范部门任务要求情况以及联席制度机制

灵寿整顿办提出：落实以人为本、执政为民要求，弘扬艰苦奋斗、厉行节约的优良作风，推动机关改进作风、提高效能。我局依据上级指示，组织干部职工认真学习了内部规范工作任务和领导重要讲话精神，统一了思想，提高了认识，切实增强了责任感和主动性，高质量地完成了整顿办的各项任务。按照整顿办的统一部署和安排，成立了领导小组，加强组织领导，严格落实责任，严格监督检查，确保各项工作取得实效。在落实过程中注重工作方法，做到不盲视、不茫然、不盲干，认真学习了有关制度，理顺了工作流程，加强了规范监督，明确了责任、目标。我局要求党员干部要率先垂范，带头执行有关规定，带头增强接受监督的意识，带头加强监督检查，做贯彻实施的表率，以自身的清正廉洁和敢抓真管树立榜样。

根据上级安排部署，我局建立了‚主要领导负总责、分管领导具体负责、整顿办牵头协调、各部门齐抓共管‛的领导机制。召开了公、检、法、工商、烟草五部门联席会议，形成了‚以规范‘两烟’生产经营为基础，以加强对领导干部监督为重点，以纪检监察再监督为保障‛的内部监管格局；通过不断加强整顿规范工作，推进长效机制建设，增强自律意识，完善制度建设，严密运作程序。

二、我局专卖内部规范工作开展情况

根据省市局的要求，结合我局烟草工作实际，将内部规范工作分为四个阶段：一是学习宣传，统一思想，提高认识，健全机构，制订方案、完善各项制度和程序流程；二是依据年度总体项目安排计划，按制度和流程全面启动公开招标和办事公开民主管理工作；三是运用积效考核及内管信息化平台，进一步规范、固化制度和流程，以信息化实施在线监管；四是对工作开展情况进行检查考核，重点检查考核制度的制订、公开招标的执行、监督检查的落实等情况。

具体表现在：

一是加强制度建设。结合已有制度，建立健全完善了高价位卷烟监控办法、烟草工商取缔无证户会议纪要、许可证管理办法、举报制度、公示程序、听证程序，零售户停歇业、暂停访销管理办法、工作评议制度和问责制度等，促进了工作的有效开展。

二是以‚两烟‛生产经营、专卖监督管理和‚三重一大‛事项为主线，制定完善公开事项目录；以公示栏、职代会和座谈会为主要载体，进一步丰富公开形式；进一步规范公开程序。以许可证管理为例，今年我局将许可证有效期届满未延续的168个零售户进行了注销前的公示。四是规范行政许可，严格以法办事，我局修订了新的零售户合理化布局，取消了对人口的限制，设置了一站式行政办证效能大厅，对新办证户在注重服务的前提下，更加注重流程的规范化，确保各环节按时限高质量办结。今年我局共新办43户，经与纪检科共同抽查未发现不规范行为。

五是严格各项费用管理，我局严格按省市局下发的文件领用、报销各项费用，物品采购均采取招标方式，申领和发放均在纪检部门的监督下进行，无不规范行为。以打假经费为例，去年我局破获两个国标制假案件，各项费用均按石烟专［2010］20号、21号文件严格执行。行政处罚案件罚没款能如实上交财政，涉案卷烟严格按规定返回或销毁。

六是对业务部门及烟叶公司的监管有效到位，严格按国家局和省局下发的《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》开展工作，注重内管监管模块的运用，监管方法得当，措施得力，各项工作未发现不规范行为。

整顿规范工作虽然取得了一些成绩，但与严格规范的要求还存在一定差距。今后，我们将继续保持满腔热情、富有激情、充满智慧、奋力创新的良好精神状态，以‚严格要求，认真负责‛的工作作风，进一步落实省市局各项要求，为‚卷烟上水平‛奠定更加坚实的基础！

二０一一年五月十二日

第二篇：关于“规范行业协会从业行为”工作开展情况的汇报

为进一步规范行业协会的从业行为，根据市规范行业协会从业行为协调小组2010第一次、第二次工作会议的部署，从2010年7月下旬开始，我区组织了区民政局牵头和区直各有关单位开展了“规范行业协会从业行为专项治理” 工作。现将前期阶段性工作开展情况汇报如下：

为全面贯彻落实市规范行业协会从业行为专项治理工作要求，加强对我区专项治理工作的组织领导，推动专项治理工作的深入开展，我区成立了由区民政局局长姚文瑞任组长，区民政局民间组织管理分管领导吴振宁主任任副组长，区直各有关单位主要负责人为成员的区规范行业协会从业行为专项治理工作协调小组，负责对专项治理工作领导与监督，协调小组办公室设在区民政局，负责组织开展专项治理工作和监督检查全区各行业协会专项治理工作的开展情况。为确保“四脱钩”专项治理工作落到实处，我区印发了《涵江区行业协会与行政主管部门脱钩工作实施方案》，以文件的形式明确了成员单位的责任、各阶段的任务、工作目标以及专项治理的范围和重点整治的问题。各业务主管单位根据区专项治理工作协调小组的要求，明确了分管领导和专门人员负责此项工作。

7月26日，我区组织区规范行业协会从业行为专项治理工作协调小组有关单位主要领导召开了规范行业协会从业行为专项治理工作动员部署会议，部署了区规范行业协会从业行为专项治理的工作，明确了协调小组和各业务主管单位的职责与任务分工。8月3日，我区组织有“脱钩”任务的业务主管单位具体经办人员召开了“脱钩工作业务培训会”，确保“四脱钩”工作顺利开展。

为确保专项治理工作取得实效，我区下发了《关于在全区开展规范行业协会从业行为工作的通知》等文件，发放并回收了30多份社团自查自纠表，采取社团自查、专项检查的办法，在我区社团组织中开展专项治理工作。从8月20日起，我区协调抽调了区民政局和各有关业务主管单位成立了“专项治理检查小组”，对全区10个行业协会和经济类社团进行第一次检查，检查的重点是查五项内容：一查党政机关工作人员是否兼任行业协会领导；二查社团财务状况，主要是业务主管单位是否有借社团乱收费、乱开支；三查社团会费标准是否经会员大会表决通过，由各个社团向区民政局报备最近期会员大会的时间、地点、参加人员、会费的制定方式和标准；四查社团是否借行政职能强行向会员乱收费；五查社团是否对会员存在乱评比现象。对检查中发现的的问题，检查小组发出了4份限期整改通知书，要求违规的社团立即整改，并上报整改方案，由各有关业务主管单位配合区规范行业协会从业行为协调小组办公室督办。对未开展活动的社团，由业务主管单位主持开展剩余资产和债权债务清算后办理注销登记手续。协调小组办公室以书面报告的方式向协调小组领导成员汇报专项治理检查工作的情况，由协调小组成员单位按照各自的分工职责协调业务主管单位督促社团抓好落实整改。

我们将以此次专项检查为契机，按照市协调组的领导和要求，加大力度，统筹协调，不折不扣地完成规范行业协会专项治理工作；对发现的问题继续指导监督各有关社团整改落实到位；继续协调指导行业协会与行政主管部门的“四脱钩”工作，并组织行业协会开展 “三项评估”工作，确保专项治理工作顺利开展。

第三篇：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报

行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报

按照XX省发改委印发的《关于行政事业单位内部控制规范实施进展情况的通知》的要求，以及XX研究院关于贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作计划的要求，我院就围绕落实内控制度建设、强化内控监督、加强组织领导等方面对我院内部控制进行了全面的梳理和总结，现将有关贯彻实施情况报告如下:

一、内控制度建设

自20XX年1月1日《行政事业单位内部控制规范》实施以来，我院按照省发改委相关的宣传、布署，积极组织开展了全院贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进-步完善了我院的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一-套内控制度，大大提高了我院管理服务水平及风险防范能力。

如:

1.我院实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿我院各项业务的全过程;

2.实现资产归口管理，定期盘点，账实相符;

3.实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行;

4.按照国家统一-的会计制度编制财务报告;

5.对特定部门及岗位建立工作培训、轮岗机制;

6.对不相容岗位进行相互分离，加强对内部授权的控制;

7.对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行;

8.加强信息化建设，基本实现了单位的经济活动与内控流程的信息化;

9.建立健全了对外投资决策程序及管理制度等等。

二、强化内控监督

内部控制是现代化管理的重要组成部分。我院逐步实.现了决策、执行、监督的有效分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。在此基础上，我院还坚持内控与外审相结合，每年均请有资质的审计公司对我院账务进行审计，从账务所反映的问题深挖内控监督的不足并及时改正，并且在进行重大经济活动时，聘请会计师事务所进行事前风险评估，以防范重大决策失误。

三、加强组织领导

我院各级领导在思想上对内部控制规范建设高度重视,认真履行职责，把落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。

四、内部控制建设的不足与建议

1.不足:

我院财务部门对单位重要事项的决策、实施过程和结果了解较少，进而对业务涉及财务问题时不能事前进行财务分析与指导，导致了控制与监督的不及时。今后要加强各部门之间的业务沟通，做到控制及时、监督有效;进一步加强预算管理，增强预算的计划性、科学性，使预算管理的约束控制力得到充分发挥;

在内部控制文化建设方面还需要积极培育符合我院实际情况的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。

2.建议:

内部控制建设是-

-项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。

第四篇：内部审计规范

内部审计工作规范

第一章 总则

第一条 为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化公司治理、风险管理和内部控制中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本规范。

第二条 本规范所称“内部审计”，是一种内部独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

本规范所称“审计人员”，是指在公司和下属单位从事审计工作的人员，包括监察审计部专职审计人员、派驻下属单位审计专员以及从非监察审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

本规范所称“下属单位”，是指公司各职能部门和下属全资公司、控股公司、参股公司及设立的其他机构。

第三条 公司实行内部审计制度。公司内部审计对公司董事会负责，在董事长和审计委员会的领导下，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。

第四条 内部审计为公司管理层提供系统的分析、评价、建议、咨询和信息。其目标包括努力确保进行成本效益的监控，促进内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和外部财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。

内部审计提供的保证服务，是一种合理保证，即在合理的程度上开展检查和核证工作。内部审计部门和人员不应承担公司具体经济业务的经办 和管理责任，不直接参与各部门和下属单位的生产经营活动，以确保维护审计工作的独立性和客观性。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 监察审计部是公司专职内部审计机构，是公司董事会审计委员会工作的执行机构。监察审计部负责人，由董事会直接聘用、任免。

第六条 监察审计部在职能和业务上向董事会及审计委员会报告，在行政上向公司总经理报告。

第七条 监察审计部根据公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的内部审计体系。公司下属单位可视情况设置内审机构或内审专员。

下属单位的内审机构或内审专员接受公司监察审计部的业务指导和监督检查，确保其规范、有效地发挥内部审计职能。

第八条 内部审计必须有专职的审计人员，不应由其他业务部门人员兼任。监察审计部应配备符合工作要求的内部审计人员，作为一个整体应该具有履行职责所需的知识、技能和其他能力。对于从事不称职的内部审计活动，将降低审计服务的质量和地位。如遇到与监察审计部门整体知识、技能和其他能力不相称的审计任务及请求时，应及时考虑外聘专家或经恰当沟通予以谢绝。

审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验和恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证有效地开展内部审计工作。

监察审计部鼓励审计人员个人通过取得适当的专业资格证书，以证明其专业能力。审计人员应该精通审计、内部审计标准、程序和技术；熟悉会计原则；理解管理原则；识别舞弊信号的知识；对会计、税收、法律、金融和信息技术等领域的基本内容有深入的领会，但不苛求其成为各领域的专家。内部审计人员应努力通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能力。

第九条 内部审计活动应该确保客观独立。内部审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系；办理审计事项时，与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的，应当回避。内部审计在确定审计范围、实施审计及报告审计结果时，应不受外界的干扰和控制。第十条 内部审计人员应当遵守职业道德规范，并以专业熟练性和应有的职业审慎性开展审计业务。

内部审计人员必须正直、客观、保密和胜任。必须依法审计，坚持原则；实事求是，客观公正；工作认真，仔细负责；廉洁奉公，不徇私情；保守秘密、忠于职守。

第十一条 监察审计部设立举报箱，收集审计监察的相关线索和信息，举报箱应由监察审计部指定人员负责管理和定期收取。所有举报信件均应登记并作为档案资料进行保存，遇有重大举报线索时向董事长或审计委员会汇报。

审计人员应恪守保密原则。对为进行某项审计而收集到的任何信息的机密性予以尊重、保守秘密，并只应在进行审计所必须的情况下使用该信息，不得利用其为自己或他人谋取利益。

第十二条 审计人员不得向被审计单位及相关人员或其他人员提供、展示、透露审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和审计意见等。

第十三条 监察审计部和审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务，不得对其进行打击报复。

第十四条 公司按照上市公司要求,监察审计部定期向公司审计委员会汇报内部审计工作情况。

第三章 内部审计职责和权限

第十五条 内部审计的职责是促进公司的有效经营管理，并帮助董事会和审计委员会履行其责任。监察审计部每年应向董事会和公司总经理分别提交内部审计业务工作报告和行政工作报告。

第十六条 具体而言，内部审计应履行如下职责：

（一）对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；

（二）对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；

（三）对以确保遵守各项规章制度和既定内部政策为目标的各项制度进行审查和评估；

（四）对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；

（五）对资产的安全和完整进行审查和评估；

（六）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；

（七）必要时对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；

（八）进行特别调查，查明薄弱环节和故障所在；

（九）确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；

（十）除上述内容之外的其他内部审计工作。

第十七条 内部审计为履行职责而开展的活动，应该包括确认活动和咨询活动。

第十八条 确认业务是指为独立评估组织的治理、风险管理和控制过程而对证据进行的客观检查。确认活动包括但不限于：

（一）财务审计；

（二）合规性审计；

（三）运营审计；

（四）绩效审计；

（五）风险与内控自我评估；

（六）舞弊审计；

（七）第三方审计；

（八）经济责任审计；

（九）重大事项审计

（十）其他审计事项。

第十九条 咨询活动是指提供建议以及相关的服务活动，这种服务的性质与范围通过与客户协商确定，目的是增加价值并提高企业的运作效率。咨询活动由内部审计和客户共同完成，具体活动包括但不限于：顾问服务；建议、协调、流程设计与优化；提供培训等。

在咨询活动中监察审计部应注意保持其独立性，应以第三者身份检查、监督、分析、评价和服务于组织的各项经济业务咨询。

监察审计部应该考虑将要提供的咨询服务的类别，并为每种咨询业务制定专门的政策或程序：

1、正式的咨询服务。属于计划内的工作，且有书面协议规定；

2、非正式的咨询服务。日常性的活动，如参加专业委员会、周期有限的项目、专门会议、日常的信息交流等；

3、特别咨询服务。参加兼并或收购小组或系统转化小组；

4、紧急咨询服务。参加为维护营运而建立的小组，或为满足特别要求提供临时帮助而建立的小组。

第二十条 内部审计履行职责所必须的经费和预算，经审计委员会审定后报董事长批准，由公司管理层予以充分保障。

第二十一条 监察审计部对董事会和审计委员会负责，但在履行职责时，享有业务上的独立性。内部审计必须接受董事会及审计委员会提出的要求，但监察审计部也有权启动、采取和通报与其履行职责所必需的任何行动。

第二十二条 为有效地履行内部审计职责，董事会授予内部审计如下权限：

（一）监察审计部可以根据董事会批准的审计计划，在职责范围内，自主确定审计项目和审计对象；

（二）监察审计部可根据需要委派审计人员对有关单位或特定的事项实施内部审计。实施审计过程中，除特别限定外，受委派的审计人员具有与委派其工作的监察审计部同等的审计权限；

（三）在履行职责时，内部审计可以不受限制地任意、直接、立即查阅属于公司的所有文件与记录，包括但不限于：

1、规章制度、会议记要、工作计划和总结等内部文件资料；

2、凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；

3、签订的各类合同、招投标活动纪录、材料物资核价单、供应单位及人员信息档案等资料；

4、工程计划、施工图纸、预算、结算、决算等文件资料；

5、行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；

6、其他与审计工作相关的资料。

（四）进行内部审计时，被审计单位应当按照监察审计部规定的期限和要求，向监察审计部报送、提供与审计内容相关的原始文件资料或其复印件。如有必要，经监察审计部负责人批准，可以暂时封存会计账册、凭证、档案等原始文件和资料；

（五）根据需要，监察审计部可参加公司有关的会议，会签有关文件。公司其他部门、各下属公司召开财务、经营、管理等工作会议，重要合同、协议的洽谈与签订，应当邀请监察审计部参加。监察审计部是大额采购、发包工程等事项的招标、评标工作小组的成员之一；

（六）公司有关部门和下属公司编制的经营、财务等计划和执行结果报告，应当抄送公司监察审计部；

（七）监察审计部进行审计工作时，有权实地察看、盘点或监督盘点实物；有权进行工作流程测试；

（八）监察审计部履行职责时，有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或口头调查、询问。公司下属单位和个人应当如实向监察审计部反映情况，提供有关证明材料。口头询问应作笔录，并由审计人员和被询问人员签署；

（九）审计人员应根据预定的审计目标，在预定的审计范围内实施内部审计。如有必要并经批准，可调整审计目标，扩大审计范围，或进行追溯、延伸审计；

（十）内部审计可以直接受理工作人员个人就可能存在的欺诈、浪费、滥用职权、不遵守行政、人事和其他制度或与内部审计的任务规定相关的其他不规范活动提出的投诉或提供的信息；

（十一）董事会保证所有工作人员均有权与内部审计进行秘密接触和向其提供信息，而无打击报复之虑。但明知信息不属实或故意无视其真实 性、错误性而向内部审计提供的，将受到公司内部举报政策中的相关惩戒措施的处理；

（十二）内部审计在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权做出制止的决定，提出改进经营管理的建议，并报告公司董事会和管理层：

1、阻挠、妨碍审计工作的行为；

2、转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；

3、截留、挪用公司资金，转移、隐匿、侵占公司财产行为；

4、其他违反公司内部规章、侵害公司经济利益的行为。

（十三）监察审计部向董事会或公司管理层提交的审计报告和其他汇报材料，若牵涉公司高层重要或重大机密的，可以不抄送、抄发相关单位和个人；

（十四）对阻挠、妨碍内部审计工作以及提供虚假信息和拒绝提供资料的单位、部门或人员，经审计委员会同意并经董事长批准，监察审计部可以采取必要的措施，并提出追究有关人员责任的建议；

（十五）监察审计部认为按照法律法规和公司规定，应当对有关责任人给予处分、处罚或追究刑事责任的，可以向董事会或公司管理层提出处理建议；

（十六）对遵守和维护财经法规、经济效益显著的部门和个人提出表彰和奖励的建议。

第四章 内部审计工作程序

第二十三条 监察审计部审计任务包括 ：

1、根据公司整体战略发展规划，拟定内部审计工作中长期规划，并经审计委员会审定后报董事长批准执行；

2、根据审计中长期工作规划和公司总体计划，拟定内部审计工作计划，并经审计委员会审定后报董事长批准执行。未列入总体计划的审计事项，除群众举报、舞弊案件等重大紧急事项外，监察审计部可根据计划的完成进度、人员、时间和经费等条件情况，决定是否在当 年予以受理。

3、群众举报的公司内存在的违法违纪行为，经董事会受理立项后，委托监察审计部进行审计；

4、公司管理层及下属单位和部门认为有需要进行审计时，应先经公司董事长或总经理批准才能实施。所委托审计项目需提交获批的委托书，并在监察审计部登记备案，方能正式立项审计。

第二十四条 监察审计部按照审计工作计划或接受委托实施审计时，应对被审计单位进行审前调查，确定审计人员，成立审计小组，制定审计方案，明确审计范围、内容、方式和时间。

第二十五条 监察审计部一般在实施审计工作的三日前，向被审计单位发出书面审计通知书。在必要情况下，审计通知书也可在实施当日直接送达。被审计单位应全力配合监察审计部门及派出审计小组的工作，提供必要的工作条件，并对所提供的资料真实性、完整性和正确性负有直接责任。

第二十六条 监察审计部实施审计时所采取的方式，可以是就地审计、报送审计、突击审计、网上及时审计等方式，也可以采用几种方式结合进行。

第二十七条 审计人员可以运用检查、观察、询问、盘点、监盘、计算、分析性复核等方法实施审计，以及在了解内部控制状况的基础上进行符合性测试和实质性测试。通过规范方法获得充分必要的审计证据。

审计人员应对所获得的相关证据进行整理、分析、研究、判断并相互验证，评估各种证据的重要性、可靠性和与审计事项的相关性，并依据有关证据对具体的审计事项做出审计结论。

第二十八条 审计人员可要求被审计单位或有关人员在其提供的书面证据上签章。如其拒绝签章，内部审计人员应注明原因，但不影响该证据的引用。

第二十九条 实施审计的过程中，审计人员应与被审计单位及有关人员进行充分的交流和沟通，充分听取被审计单位及有关人员的说明、解释和意见，确保审计结论的公正、客观、准确。

第三十条 实施内部审计后，监察审计部应当及时向合适的对象报告审 计结果。

第三十一条 审计外勤工作结束后，审计小组在四十五个工作日内，拟定审计报告初稿(征求意见稿)，并送达被审计单位征求意见。

被审计单位在收到审计报告初稿之日起十个工作日内,就审计报告向监察审计部出具书面反馈意见；如逾期未作回复的，将视作无意见，由审计人员在审计报告终稿（正式稿）中注明。

对被审计单位反馈的书面意见，审计小组经查明核实后，可维持原报告或作必要的修改。相关书面反馈意见应与审计报告应一同交由监察审计部进行部门稽核。审计报告的终稿（正式稿）经监察审计部负责人签字批准，方能正式对外报送。

第三十二条 监察审计部根据审计报告草拟的审计决定或审计意见，报公司董事会和管理层审阅。经审定的审计决定或审计意见应和审计报告一并下达被审计单位执行。

执行过程中需要公司其他有关单位协助的，有关单位应当予以协助、配合。对审计报告反映的普遍性问题，经公司董事会批准，可以公司文件名义批转各部门、下属公司执行。

第三十三条 被审计单位和个人对审计决定和审计报告不服，可以在收到相关报告及决定之日起，十个工作日内内向监察审计部申请复议，复议期间原审计决定继续执行。

监察审计部应当另行派人对申请复议事项进行认真复核，并根据复核情况决定是否须变更或撤销原审计决定和审计报告。变更或撤销原审计决定的，必须经董事会批准。

第三十四条 监察审计部门应根据实际情况，对审计决定或审计意见、审计报告的整改落实情况进行必要的后续跟踪审计。

审计人员应通过定期回访方式，检查被审计单位整改情况，并编写后续审计报告，总结审计效果。根据审计事项的重要程度，后续审计可独立进行，也可作为下次审计工作的一部分。

第三十五条 内部审计应当恰当地记录相关的信息以支持审计结论和审计结果。审计项目终结后，审计人员应将审计过程中所积累的各种资料，包括审计决定、审计意见、审计报告、审计计划、审计工作底稿、各种审计证据、被审计单位提供和通过各种形式获得的数据资料等加以集中、整理、分类和归档形成部门审计档案。

监察审计部的部门档案可以分为普通档案和永久保存档案；普通审计档案保存期一般为七年，部分重要的审计资料可决定永久保存。需永久保存的审计档案，应按照公司档案管理有关要求，及时做好整理归档工作。

第五章 内部审计质量管理

第三十六条 审计应建立内部审计质量控制政策和程序，以使所有内部审计工作符合国家有关法律法规和《中国内部审计准则》的要求。

第三十七条 监察审计部应当对内部审计质量控制政策和程序的执行情况及其结果，适时进行监督和检查，及时发现问题，不断完善内部审计质量控制政策和程序。

第三十八条 监察审计部应该通过内部评价和外部评价，对内部审计工作质量的总体有效性进行检测和评价。

第三十九条 内部评价包括对内部审计工作的持续检查，以及通过自我评价或机构内部的其他人员，在了解内部审计实务和标准的基础上开展的定期检查。

第四十条 外部评价由独立于公司、且在实质上和形式上均与公司无利益冲突的合格人员开展。外部评价应该至少每五年进行一次。

第四十一条 监察审计部应该将外部评价的结果向董事会报告。

第六章 内部审计责任和奖惩

第四十二条 监察审计部按照证据确凿、客观公正、结论准确、处理适当的原则，对审计过程中 发现并确认的违反规章制度的单位和人员进行审计处理和处罚，促进被审计单位严格执行公司各项规章制度。

第四十三条 审计处理和处罚的方式主要包括：限期纠正违规行为、建议上收审批权限、收缴违规所得、罚款、通报批评、建议调离工作岗位、建议给予处分等。以上处理处罚可以叠加并处。

第四十四条 被审计单位和个人以及与被审计单位和审计事项相关的单位和个人违反本制度，故意拒绝、拖延提供和捏造篡改与审计事项有关 资料的，或者拒绝、妨碍检查的，监察审计部责令改正，并报公司主管领导同意，给予通报批评、警告；拒不改正的，将追究有关责任人的行政责任。

第四十五条 监察审计部应对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计的单位和人员进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚。

第四十六条 监察审计部应对威胁、污辱、打击报复审计人员及侵犯审计人员名誉、人格、人身安全的有关人员进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚。

第四十七条 未经批准，任何单位和人员不得拖延或拒绝执行审计处理处罚决定。审计监察审计部应对拖延或拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员从重进行处理处罚。

第四十八条 对揭发、检举违反公司规章制度行为，提供审计线索的有功人员，监察审计部可以建议给予表彰或奖励。

第四十九条 监察审计部和审计人员为公司避免或者挽回重大经济损失，提出的管理建议被采纳后取得显著经济效益，由此为公司利益做出重大贡献的，公司董事会及管理层将给予表彰和奖励。

第五十条 对违反有关审计工作管理制度及审计人员行为规范、有重大工作过失及渎职、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、贪污受贿、泄露秘密的审计人员，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，应移交司法机关处理。

第七章 附则

第五十一条 本规范是公司内部审计工作的基本制度，是制定其他内部审计规章、制度、政策和程序的依据。公司以前制定的有关内部审计工作规章制度与本规范有抵触的，以本规范为准。

第五十二条 本规范自公司董事会审议通过之日起施行。

第五十三条 本规范应根据法律法规及公司经营管理等实际情况的变化，由监察审计部在审计委员会的指导下适时修订完善。

第五十四条 本规范由监察审计部负责解释。

第五篇：内部专卖管理监督工作规范

陕西省烟草专卖局

关于印发内部专卖管理监督工作规范实施细则的通知

各市(区)烟草专卖局,西铁烟草专卖分局：

根据国家局《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》（国烟专[2005]377号）、《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》（国烟专[2011]49号）等规章制度，结合我省内部专卖管理监督工作实际，省局制定了《内部专卖管理监督工作规范实施细则》（试行）。现印发你们，请各单位结合实际情况，认真贯彻执行。在贯彻执行中有哪些问题和建议，请及时报省局。

陕西省内部专卖管理监督工作规范

实施细则（试行）

一、省级局部分 1．日常工作

1.1完成上级交办任务工作程序

1、登记交办任务。内管员对上级交办任务进行登记，填写《内部专卖管理监督上级交办任务登记表》报副处长、处长，2个工作日完成。

2、提出初步调查意见。处长对任务进行分析，需省局完成的交内管科办理，需市级局和相关部门完成的，提出要求和意见报副局长审核，2个工作日完成。

3、审核分派。副局长进行审核，需要局长审批的报局长审批。领导审核同意后，由处长、副处长牵头，组织人员具体实施，2个工作日完成。

4、组织调查。专卖内管部门组织人员开展调查，需市级局和相关部门协助调查的，按照要求执行，5个工作日完成。

5、提出初步处理意见。副处长对相关调查资料进行核实，并将调查结果交内勤员在《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》进行登记，得出调查结论，提出初步处理意见，1个工作日完成。

6、呈报审签。处长依据法律、法规、规章和责任追究制度提出处理意见，属于违规的，报副局长审核，局长审批，按领导批示组织落实，相关单位或部门按照要求进行处理和整改，并将处理结果和整改情况及时反馈内管部门，5个工作日完成。

7、上报归档。内勤员登记《内部专卖管理监督上级交办任务登记台账》，将上述工作形成的工作底稿、工作表格等相关资料整理归档，经审核后，将结果上报上级部门或领导，2个工作日完成。

1.2处理举报投诉信息工作程序

1、登记举报投诉信息。内勤员对相关举报投诉信息进行登记，填写《举报投诉信息情况登记表》，1个工作日完成。

2、提出初步分析意见。内管员对信息进行分类，对举报投诉情况进行描述分析，报处长（副处长）审定，1个工作日完成。

3、任务分派。处长（副处长）指派人员进行调查核实，或由相关部门协助调查，1个工作日完成。

4、开展调查。调查人员采取实地调查、询问相关业务部门、查阅资料等方式开展调查，并将调查过程和结果记录在《举报投诉信息情况登记表》，报处长（副处长）审定，5个工作日完成。

5、调查结论。处长根据调查情况得出结论并拟定处理意见报主管领导审核，1个工作日完成。

6、领导审批。副局长对调查结论和处理意见进行审核，需局长审批的报局长审批，如未通过审核退回部门重新调查，1个工作日完成。

7、结果处理。处长对领导审批的结果进行处理，对存在违法违规问题的转送有关部门处理，相关部门对存在违法违规问题的进行处理和整改，反馈处理和整改情况，1个工作日完成。

8、反馈结果。专卖内管部门自接受举报投诉信息之日起，一般5个工作日内将调查处理结果反馈给举报投诉人。

9、整理归档。内管员将工作底稿、工作表格等相关资料按要求进行整理存档并登记台帐，1个工作日完成。1.3处理下级上报问题工作程序

1、登记上报问题。内勤员根据市级局问题呈报表填写《内部专卖管理监督市级局上报问题处理表》，登记市级局上报的违规问题，1个工作日完成。

2、审查定性。副处长负责对上报的违规问题进行初步审查定性，1个工作日完成。

3、提出处理意见。内勤员依据《内部专卖管理监督市级局上报问题处理表》填写《内部专卖管理监督问题处理移交表》，处长根据违规问题性质提出初步处理意见，报副局长审核，需局长审批的报局长审批，3个工作日完成。

4、整改违规问题。内管部门根据违规问题调查处理结果下达整改通知书，并抄送业务部门及纪检监察部门。责任部门和单位针对发现的问题进行整改，5个工作日完成。

5、追究相关人员责任。纪检监察部门及相关责任部门根据《内部专卖管理监督问题处理移交表》，对违规问题涉及责任人员进行处理。

6、反馈整改结果。相关责任部门将处理和整改结果及时反馈给专卖内管部门。

7、整理档案资料。内勤员根据反馈结果，在1个工作日内及时建立《内部专卖管理监督处理问题登记台账》，并将工作底稿、工作表格等相关资料整理归档。

1.4非法渠道真烟案件核查程序

1、启动核查流程。内管科对信息系统产生的真烟案件预警以及上级局交办的需要核查的真烟案件进行分析，在内管信息系统按照程序设臵下达核查任务。重大案情和上级局交办案件按照1.1程序执行。

2、核查调查。需要委派市级局核查的转交市级局调查，需要省局核查的指派稽查员、内管员调查。调查人员5个工作日内将非法渠道真烟来源、流向、原因调查结束并提出处理意见，报送副处长、处长审核，2个工作日内审核结束。

3、复核分送。专卖内管部门将《非法渠道真烟案件核查工作表》抄送卷烟营销部门，提出促进规范经营的意见和建议。

4、存档备查。省级局卷烟营销管理部门及时将反馈意见报送内管部门，监管员将案件核查相关资料存档备查。

2．定期工作 2.1工作报告 2.1.1月报

报告方式：每月10日前向国家局专卖司上报全省上月工作开展情况、下月工作安排以及上月真烟案件查处情况。

上报程序：每月7日前内管科长对全省专卖内管工作完成情况进行简要总结，制定下月计划安排，经副处长、处长审核后，每月10日前由内勤员以书面或电子文档等形式上报国家局专卖司，并对上月内管资料进行整理归档保存。

报告内容：

1、上月专卖内管工作任务完成情况。

2、上月内管信息系统预警处理情况。

3、上月查获非法渠道真烟情况。

4、打码到条检查情况。

5、高价位卷烟检查情况。

6、卷烟销售大户监管情况。

7、全省行业内部企业生产经营自查工作开展情况。

8、查处违规问题情况及整改落实情况。

9、下月工作计划安排。

10、其他需要报告的事项。2.1.2年报

报告方式：每半年向国家局专卖司上报内部专卖管理监督工作情况。

上报程序：内管科长汇总工作开展情况，副处长草拟工作总结，报处长审核，经分管领导审阅同意后上报国家局专卖司，上报后由内管科存档。

报告内容：

1、半年和全年专卖内管主要工作任务完成情况。

2、日常监管、同级监管、定期工作开展情况，定期检查、专项检查情况。

3、各级局专卖内管机构人员职责履行情况。

4、内部专卖管理监督长效机制以及企业内控制度建立完善情况。

5、违规处理及整改情况。

6、存在的主要问题，下工作打算和建议。

7、其他需要报告的事项。2.1.3报告要求

1、严格按照规定时间要求上报。

2、报告内容必须真实详实，文字简明准确，条理分明，也可兼用数字、表格、图示说明。

3、报告内容要有阶段性工作开展情况，工作中存在的问题，分析解决重点突出问题。

4、必须留存编写报告时所用痕迹化资料底稿。2.2定期检查

每年对全省各市级局及辖区行业内专卖品生产经营企业组织开展一次专卖内管全面检查。

2.2.1检查程序

1、制定检查方案。内管处根据专卖内管工作安排结合企业生产经营情况制定检查方案，报分管领导审批。

2、组织实施检查。按照检查方案确定人员成立检查组，对检查组成员进行必要的检查业务培训，并向被检查单位下发内管检查通知，组织检查人员根据检查方案进行实地检查。

3、报告检查结果。检查结束后检查组要形成书面检查报告，检查报告需被检查单位负责人签字确认。检查组将各单位检查结果汇总形成专题检查报告呈报省局领导，经领导审核后上报国家局专卖司，并及时通报检查结果。

4、落实整改措施。检查组对发现的问题要依法依规进行处理并责成有关单位限期报告整改情况。

2.2.2检查对象

全省行业内部专卖品生产经营企业及各市级局。2.2.3检查方式

采用查阅资料、核对数据、实地核查等方式进行。2.2.4检查内容

1、市级局专卖内管工作组织开展情况，内管工作规范落实情况和有关精神贯彻落实情况。

2、企业依法依规组织烟草专卖品生产经营情况。重点是:商业企业卷烟经营购进环节中的按合同购进、准运证到货确认、扫码入库等，卷烟营销环节中的货源分配、卷烟打码、落到销售、卷烟销售大户管理、直营店管理、客户信息与许可证信息等；商业企业烟叶生产经营中的调拨销售、准运证开具使用、资金结算、计划分解、合同签订、烟苗发放、合同变更、收购运输等；卷烟工业企业生产经营中的原辅材料购进、储存、调拨、使用，卷烟交易合同的执行、到货确认等;烟叶复烤企业生产卷烟中的按委托加工合同、协议调入原烟、投料加工、产成品发运等环节的规范情况。

3、内部专卖管理监督长效机制和企业内控制度建立完善情况。

4、对自查、复查、检查中存在问题的整改落实情况。

5、其他检查事项。2.2.5检查要求

1、要求对专卖品生产经营活动的重点环节、重点部门进行有针对性监督检查。

2、要求检查组应本着发现问题、解决问题、持续改进、不断完善的原则，认真核对有关数据，如实反映检查结果，并对检查结果真实性负责。

3、要求被检查单位和部门应当如实提供、报送有关文件和资料，并对其所提供、报送的相关文件和资料的真实性负责。检查过程中如需询问有关人员时，有关人员应积极配合如实解答检查中提出的问题，并做好询问记录，其它单位和部门人不得干扰、阻碍检查工作。

2.3卷烟打码到条专项检查

省局每年要对各商业企业卷烟打码到条情况进行专项检查，严肃查处无码销售卷烟及打测试码、打通码等问题。

卷烟打码到条专项检查可以与定期检查合并进行。2.4烟叶合同签订与种植情况专项检查 烟叶移栽完毕后一个月内，省局组织相关市、县局，对计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况进行全面检查。查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、多户签一份合同等问题。

2.4.1检查方式

采用查阅资料、核对数据、实地核查等方式进行。2.4.2检查对象

各市、县级烟叶生产经营部门、烟叶收购站点和烟农。2.4.3检查内容

（1）计划下达及计划分解；（2）农户种烟申请及烟农信息档案；（3）合同草签及电子合同签订；（4）预留烟田及种子、烟苗发放；（5）面积落实及烟苗移栽；（6）烟种和烟苗的销毁。

2.5预警汇总分析及筛选

每月省局要对市级局的预警处理工作进行分析汇总，有针对性地加强指导，确保工作质量。同时要对专卖内管信息系统产生的预警进行一次筛选，重点查找卷烟及烟叶生产经营方面不规范问题的线索，组织进行查处。

2.6对查扣非法真品卷烟分析汇总核查

每月省局要对全省查扣的非法真品卷烟案件情况进行汇总分析，并将具体的品牌、数量及条码等信息发回卷烟流出地的市级局。市级局要根据省局反馈的条码信息，查找出相应异常订单，确定为内部违法违规线索进行调查核实。

2.7教育培训

会同法规部门每年对行业内企业的主要领导和有关业务人员进行一次以上烟草专卖法律法规、法规及有关规定的培训。

2.7.1培训形式

采取集中培训、专题辅导、岗位技能鉴定与执法资格认定考试相结合的方式进行。

2.7.2培训内容

1、烟草专卖法律法规。

2、烟草专卖管理技能鉴定培训教材。

3、内部专卖管理监督相关文件规定、流程规范等。

4、专卖内管业务技能及内管信息系统操作应用。

5、其它需要培训的内容。2.7.3流程说明

1、副处长根据省局培训计划安排拟定培训方案报处长审核。

2、处长审核后报副局长（局长）审批。

3、领导审批后，会同培训中心下发培训通知、整理培训资料、安排布臵会场等，并按计划组织实施培训。

4、内勤员要做好培训签到、培训记录和培训有效性评价，并将培训学习记录和评价结果登记存档。2.7.4培训要求

1、培训结束后进行培训考试，考试成绩纳入教育培训档案，作为年终考核重要依据。

2、凡参加培训考试成绩不合格者，建议调离内管工作岗位。

3、新上岗人员必须参加烟草专卖法律法规知识的教育培训，凡考试成绩不合格者，一律不得上岗。

2.8联席会议

每年组织召开一次由专卖、纪检、整顿、销售、烟叶、物流等业务部门参加的专卖内管联席会议。

2.8.1会议内容

1、学习贯彻国家局、省局有关政策规定。

2、各部门汇报内管工作开展情况。

3、通报全省专卖内管相关检查情况。

4、针对工作中存在问题进行沟通，提出解决方案。2.8.2会议要求

1、联席会议由内管部门组织召开，每年召开一次，确因工作需要召开计划外会议的，由内管部门提出申请增加会议。

2、联席会议要求处室负责同志出席。

3、联席会议所提出的方案、措施、意见及建议，各部门应尽快组织贯彻落实，并将整改措施方案抄送内管部门备案。

4、组织相关人员做好会议记录，并做好资料留存工作。2.9工作考核

省局每年对各市级局内部专卖管理监督工作进行一次考核。

2.9.1考核方式

通过听、看、查、访等方式，考核可以与定期检查合并开展。

2.9.2考核内容

1、市级局贯彻会议精神落实情况，内部专卖管理监督工作组织开展情况。

2、内部专卖管理监督工作规范落实情况，日常监管、同级监管和定期工作开展情况。

3、内部专卖管理监督职责的履行情况，辖区烟草专卖品生产经营的规范情况。

4、市级局专卖内管自查情况，真品卷烟案件调查处理和日常监管中发现问题调查上报情况，核查任务完成情况。

5、上级下达的工作任务和上月工作安排完成情况，按时上报工作报告情况，痕迹化资料收集保存情况。

6、市级局内部专卖管理监督长效机制建立完善情况及企业内控制度建立完善情况，存在问题的整改情况。

7、其他需要考核的内容。

3.同级监管 3.1监管主体 陕西省烟草专卖局。3.2监管对象

省局对陕西中烟工业有限责任公司、陕西烟草进出口公司实施监督管理。

3.3工作内容

3.3.1生产经营数据备案

陕西中烟工业有限责任公司组织有关部门每季度将卷烟生产计划、各生产点具体排产的品牌、规格、数量以及合作生产的具体品牌规格数量等材料报送省局专卖内管部门备案。营销部门每季度末要将在各地开展促销活动的方案、报批资料，促销用烟的采购、领用单据报表以及开具的准运证、携带证等资料整理备查。

陕西烟草进出口公司每半年将生产经营数据和资料汇总整理报送省局专卖内管部门备案。

省局专卖内管部门对收集到的业务资料要进行核对分析，发现企业生产经营存在异常情况时，要及时组织进行调查。

3.3.2内控制度备案

陕西中烟工业有限责任公司、陕西烟草进出口公司制定的规范经营有关制度、文件、规定等，印发后5日内送省局专卖内管部门备案。内控制度备案尽量采用电子版传送。专卖内管部门要将各类企业内控管理制度及时登记，组织相关人员学习了解，及时进行分类整理妥善保存。

3.3.3监督检查

陕西中烟工业有限责任公司组织相关业务部门每季度开展一次专卖内管自查工作，并将自查资料在省局内管处备案。

1、除省局每年的定期检查外，省局每半年要组织卷烟工业企业所在地的市级局对工业企业烟草专卖品运输情况进行检查，具体按照市级局落实细则2.5.2规定执行。

2、省局每半年对陕西中烟工业有限责任公司的卷烟营销部门进行一次卷烟促销专项检查。检查卷烟工业企业在各地开展促销的方案是否得到审批，是否存在超审批时间、超范围、超地域开展促销活动，是否直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。

3.3.4监督报废专卖品销毁处理

省局监督各企业建立报废专卖品台账，对生产经营中产生的报废专卖品数量详细登记，妥善保管，严禁擅自销售给行业外企业和个人，严防流入制假窝点。

省局督导市级局专卖内管部门对企业销毁报废专卖品实行全程监管，填写监销记录，并做好报废烟机设备的监销工作。

4.档案管理（市级局、县级局参照执行）4.1存档内容

专卖品生产经营过程中、内部专卖管理监督工作涉及的文件、纸质资料、电子文档、视听资料等。

1、国家局、省局制定下发的内管工作规范文件、制度等。

2、行业内部企业生产经营过程中形成的规范性文件、报告、报表。

3、行业内部企业内控制度建设和工作流程等规范性文件。

4、上级交办事项的办理、办结以及内管培训资料。

5、烟叶生产经营计划落实、种植、收购、调拨、销售等资料。

6、工业企业专卖品购臵、调拨、使用、加工、大修等资料。

7、商业企业卷烟购进计划、库存、打扫码销售、电访配送等资料。

8、专卖品报废保管台帐、报废审批及销毁资料。

9、专卖品生产经营数据核查痕迹化资料、异常情况调查处理、重大事项及问题查办资料。

10、市级局上报两烟生产经营内管工作情况等。

11、对监管中产生的预警、排查出的内部违法违规线索，要在专卖内管信息系统统一进行存储管理。

12、其它涉及内部专卖管理监督工作资料。4.2工作流程

档案上报或备案-收集－整理－编号－编目-送阅-存档-提出借阅申请-借阅审批-办理借阅手续－归还档案－审查归还档案－归档－到期处理报告-审核审批-到期处理。

4.3工作要求

1、存档资料由内部专卖管理监督部门内管监督岗位人员提供，由档案管理人员负责收集，并分别用纸质文档、电子文档和视听资料保存，内管科长每季度组织人员对档案进行分类整理。

2、内部专卖管理监督档案管理人员对所收集的资料进行整理后、将资料分类装订，编制目录，编号。

3、内部专卖管理监督部门对内管存档资料要有专门的存放场所和设备，档案管理员对存档的资料要进行登记，保管要有条理，主次分明，存放科学。档案管理人员调离岗位前必须做好档案资料的交接移送工作后，方可离岗。

4、内部专卖管理监督工作档案资料未经许可不得外借、外传。有关人员借阅内部专卖管理监督工作档案时、须由内管部门负责人审批并履行登记借阅手续。借阅者必须妥善保管档案资料。

5、档案资料归还时，接收人员要检查档案、保证材料完整无损，借阅人应当在归还时在借阅表上登记归还时间并签字确认。

6、内部专卖管理监督工作的档案资料根据档案的保存日期在保存期满后、经内管负责人审核副局长审批，移交相关部门或销毁。

二、市级局部分

1．日常工作

1.1完成上级交办任务工作程序

1、登记交办任务。内管员对上级交办任务进行登记，填写《内部专卖管理监督上级交办任务登记表》报副科长、科长，2个工作日完成。

2、提出初步调查意见。科长对任务进行分析，需市级局完成的交内管科办理，需县级局和相关部门完成的，提出要求和意见报副局长审核，2个工作日完成。

3、审核分派。副局长进行审核，需要局长审批的报局长审批。领导审核同意后，由科长、副科长牵头，组织人员具体实施，2个工作日完成。

4、组织调查。专卖内管部门组织人员开展调查，需县级局和相关部门协助调查的，按照要求执行，5个工作日完成。

5、提出初步处理意见。副科长对相关调查资料进行核实，并将调查过程和结果交内勤员在《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》进行登记，得出调查结论，提出初步处理意见，1个工作日完成。

6、呈报审签。科长依据法律、法规、规章和责任追究制度提出处理意见，属于违规的，报副局长审核，局长审批，按领导批示组织落实，相关单位或部门按照要求进行处理和整改，并将处理结果和整改情况及时反馈内管部门，5个工作日完成。

7、上报归档。内勤员登记《内部专卖管理监督上级交办任务登记台账》，将上述工作形成的工作底稿、工作表格等相关资料整理归档，经审核后，将结果上报上级部门或领导，2个工作日完成。

1.2处理举报投诉信息工作程序

1、登记举报投诉信息。内勤员对相关举报投诉信息进行登记，填写《举报投诉信息情况登记表》，1个工作日完成。

2、提出初步分析意见。内管员对信息进行分类，对举报投诉情况进行描述分析，报科长（副科长）审定，1个工作日完成。

3、任务分派。科长（副科长）指派人员进行调查核实，或由相关部门协助调查，1个工作日完成。

4、开展调查。调查人员采取实地调查、询问相关业务部门、查阅资料等方式开展调查，并将调查过程和结果记录在《举报投诉信息情况登记表》，报科长（副科长）审定，5个工作日完成。

5、调查结论。科长根据调查情况得出结论并拟定处理意见报主管领导审核，1个工作日完成。

6、领导审批。副局长对调查结论和处理意见进行审核，需局长审批的报局长审批，如未通过审核退回部门重新调查，1个工作日完成。

7、结果处理。科长对领导审批的结果进行处理，对存在违法违规问题的转送有关部门处理，相关部门对存在违法违规问题的进行处理和整改，反馈处理和整改情况，1个工作日完成。

8、反馈结果。专卖内管部门自接受举报投诉信息之日起，一般5个工作日内将调查处理结果反馈给举报投诉人。

9、整理归档。内管员将工作底稿、工作表格等相关资料按要求进行整理存档并登记台帐，1个工作日完成。

1.3处理县级局上报问题工作程序

1、登记上报问题。内勤员根据县级局问题呈报表填写《内部专卖管理监督市级局上报问题处理表》，登记县级局上报的违规问题，1个工作日完成。

2、审查定性。副科长负责对上报的违规问题进行初步审查定性，1个工作日完成。

3、提出处理意见。内勤员依据《内部专卖管理监督市级局上报问题处理表》填写《内部专卖管理监督问题处理移交表》，科长根据违规问题性质提出初步处理意见，报副局长审核，需局长审批的报局长审批，3个工作日完成。

4、整改违规问题。内管部门根据违规问题调查处理结果下达整改通知书，并抄送业务部门及纪检监察部门。责任部门和单位针对发现的问题进行整改，5个工作日完成。

5、追究相关人员责任。纪检监察部门及相关责任部门根据《内部专卖管理监督问题处理移交表》，对违规问题涉及责任人员进行处理。

6、反馈整改结果。相关责任部门将处理和整改结果及时反馈给专卖内管部门。

7、整理档案资料。内勤员根据反馈结果，在1个工作日内及时建立《内部专卖管理监督处理问题登记台账》，并将工作底稿、工作表格等相关资料整理归档。

1.4内部专卖管理监督系统预警处理工作程序

1、发现预警启动流程。监管员每天登陆内管信息系统，及时排查筛选预警，并启动预警调查流程，1个工作日完成。

2、审核调查。内管副科长根据预警情况在《监管日志》里提出调查处理意见并报科长审核，审核通过后直接指定卷烟、烟叶或工业监管员按照调查处理流程进行调查，3个工作日完成。

3、呈报审批。涉及市局相关业务部门和由县局调查的报副局长审批，审批通过，将预警转至市局相关业务部门或者县局进行调查，若未通过则由科长组织重新调查，3个工作日完成。

4、反馈结果。相关业务部门内管员或者县局专卖内管部门在1个工作日完成内将调查处理结果反馈给市局专卖内管部门监管员

5、整理归档。监管员填写《监管日志》，整理相关资料分类归档，1个工作日完成。

1.5非法渠道真烟案件核查程序

1、登记备案。专卖稽查员1个工作日内将案件简要情况和涉案卷烟条码信息移交本级专卖内管部门内管员。

2、分类上报。内管员逐案逐条登记涉案卷烟条码信息，并留存相关证据资料，案值超过5万元的案件，在立案后48小时内上报省局专卖内管部门并通过MIS系统报国家局。

3、启动核查流程。内管副科长对系统产生的真烟案件预警以及省局交办的需要核查的真烟案件进行分析，需要委派县级局核查的转交县级局调查，需要市局核查的指派稽查员、内管员调查。调查人员3个工作日内将非法渠道真烟来源、流向、原因调查结束并提出处理意见，报送副科长审核。

4、复核分送。专卖内管部门在1个工作日内将真烟案件核查调查情况抄送同级卷烟营销部门，提出促进规范经营的意见和建议。

5、存档备查。市级局卷烟营销部门内管员根据提供的真烟案件信息，3个工作日内将反馈意见报送市级局内管部门卷烟监管员，卷烟监管员将结果上报部门负责人，存档备查。

1.6卷烟销售大户监管工作程序

1、大户审核及备案。各市级局（公司）要建立卷烟零售大户基本档案，卷烟零售大户发生变动5日内要在专卖内管系统备案。

2、组织核查。市级局每月从内管系统随机抽取30%以上大户，组织县级局入户核查，每季度辖区大户核查率100%。市局对各县局大户核查情况进行跟踪，抽查县局大户监管情况。

3、填写调查结论。入户核查结束后，填写调查结论，对核查发现存在问题的提出处理意见，报送副科长、科长审核，3个工作日内核查结束。

4、反馈调查情况。内管部门每月将大户核查情况书面告知营销部门，反馈相关信息，提出工作建议。营销部门要根据专卖部门的意见，进一步加强大户管理。

5、上报核查结果。每月要将大户核查情况通过月自查报告报上级主管部门，每月5日前上报。

6、整理资料。内管员每月要将大户监管情况痕迹化资料进行整理归档，分类存放。

2．定期工作 2.1工作报告 2.1.1月报

报告方式：每月5日前向省局内管处上报全市上月工作开展情况及下月工作安排。

上报程序：每月3日前内管副科长对全市专卖内管工作完成情况进行简要总结，制定下月计划安排，经科长审核后，每月5日前由内勤员以书面或电子文档等形式上报省局专卖内管处，并对上月内管资料进行整理归档保存。

报告内容：

1、上月专卖内管工作任务完成情况。

2、上月内管信息系统预警处理情况。

3、上月查获非法渠道真烟情况。

4、打码到条检查情况。

5、高价位卷烟检查情况。

6、卷烟销售大户监管情况。

7、辖区行业内部企业生产经营自查工作开展情况。

8、查处违规问题情况及整改落实情况。

9、下月工作计划安排。

10、其他需要报告的事项。2.1.2年报

报告方式：每半年向省局内管处上报内部专卖管理监督工作情况。

上报程序：内管员汇总工作开展情况，副科长草拟工作总结，报科长审核，经分管领导审阅同意后上报省局内管处，上报后由内管科存档。报告内容：

1、半年和全年专卖内管主要工作任务完成情况。

2、日常监管、同级监管、定期工作开展情况，定期检查、专项检查情况。

3、专卖内管机构人员职责履行情况。

4、内部专卖管理监督长效机制以及企业内控制度建立完善情况。

5、违规处理及整改情况。

6、存在的主要问题，下工作打算和建议。

7、其他需要报告的事项。2.1.3报告要求

1、严格按照规定时间要求上报。

2、报告内容必须真实详实，文字简明准确，条理分明，也可兼用数字、表格、图示说明。

3、报告内容要有阶段性工作开展情况，工作中存在的问题，分析解决重点突出问题。

4、必须留存编写报告时所用痕迹化资料底稿。2.2定期检查

每季度对辖区内行业内部“两烟”生产经营活动以及专卖内管工作开展情况进行一次重点检查，检查采取分期分批实施，确保每半年所有单位检查一次。

2.2.1检查程序

1、制定检查方案。内管科根据专卖内管工作安排结合企业生产经营情况制定检查方案，报分管领导审批。

2、组织实施检查。按照检查方案确定人员成立检查组，对检查组成员进行必要的检查业务培训，并向被检查单位下发内管检查通知，组织检查人员根据检查方案进行实地检查。

3、报告检查结果。检查结束后检查组要形成书面检查报告，检查报告需被检查单位负责人签字确认。检查组将各单位检查结果汇总形成专题检查报告呈报市局领导，经领导审核后上报省局内管处，并及时通报检查结果。

4、落实整改措施。检查组对发现的问题要依法依规进行处理并责成有关单位限期报告整改情况。

2.2.2检查对象

辖区内所有行业内部专卖品生产经营企业及县级局。2.2.3检查方式

采用查阅资料、核对数据、实地核查等方式进行。2.2.4检查内容

1、县级局专卖内管工作组织开展情况，内管工作规范落实情况和有关精神贯彻落实情况。

2、企业依法依规组织烟草专卖品生产经营情况。

3、内部专卖管理监督长效机制和企业内控制度建立完善情况。

4、对自查、复查、检查中存在问题的整改落实情况。

5、其他检查事项。2.2.5检查要求

1、要求对专卖品生产经营活动的重点环节、重点部门进行有针对性监督检查。

2、要求检查组应本着发现问题、解决问题、持续改进、不断完善的原则，认真核对有关数据，如实反映检查结果，并对检查结果真实性负责。

3、要求被检查单位和部门应当如实提供、报送有关文件和资料，并对其所提供、报送的相关文件和资料的真实性负责。检查过程中如需询问有关人员时，有关人员应积极配合如实解答检查中提出的问题，并做好询问记录，其它单位和部门人不得干扰、阻碍检查工作。

2.3到货确认及卷烟打码到条专项检查

每月5日前市级局专卖内管部门会同营销、物流部门组织对上月卷烟到货确认情况及卷烟打码销售情况进行专项检查，核对卷烟到货确认情况、销售配送情况和打码情况，严肃查处不按规定做到货确认及无码销售卷烟、打测试码、打通码等问题。检查结束后，要将检查底稿和检查报告存档备查，相关检查情况在月报告中一并上报省局内管处。

2.4烟叶合同签订与种植情况专项检查

烟叶移栽完毕后一个月内，按照省局安排，组织相关县级局，对计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况进行全面检查。查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、多户签一份合同等问题。

2.4.1检查方式

采用查阅资料、核对数据、实地核查等方式进行。2.4.2检查对象

市、县级烟叶生产经营部门、烟叶收购站点和烟农。2.4.3检查内容

（1）计划下达及计划分解；（2）农户种烟申请及烟农信息档案；（3）合同草签及电子合同签订；（4）预留烟田及种子、烟苗发放；（5）面积落实及烟苗移栽；（6）烟种和烟苗的销毁。

2.5卷烟工业企业专项检查 2.5.1备案报表核查

在省局的组织下，卷烟工业企业生产点所在地的市级局每半年对生产点报送备案的报表进行一次核查，从单据和实物两方面核对卷烟产量与上级下达的生产计划是否一致，成品卷烟入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致，样品烟试制烟是否打码，原辅材料耗用是否与产量吻合，实地检查成品库库存卷烟，落实是否存在无码生产、无码备货问题。

2.5.2专卖品运输情况检查 在省局的组织下，卷烟工业企业生产点所在地的市级局每半年对烟草专卖品运输情况检查一次，重点检查执行工商交易合同数量之外的出库卷烟的流向、运输渠道、准运证及携带证开具情况，落实是否存在违反烟草专卖法律法规无证运输、无证携带或违规邮寄的问题。

在省局的组织下，每年1月5日、7月5日前，各工业企业（生产点）所在地的市级局对卷烟工业企业无准运证运输卷烟的情况进行专项检查，一经查实，按照无证运输进行处理。

以上两项检查可合并进行。2.6下达核查任务

市局内管部门每月通过内管信息系统向县级局内管部门下发当月卷烟、烟叶入户核查任务及要求。

2.6.1核查重点（1）卷烟方面：

上级交办的卷烟核查任务；内管信息系统高频预警户；特殊应急用烟指定销售和实际消费户；涉嫌真品卷烟案件串标户；举报投诉户；卷烟市场重点监控户和其他需要核查的内容。

各市级局要分析排查异常品牌、异常订单的情况，提出预警。对于月销量超过上月销量50%以上、单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌；对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的，单次订购卷烟均价超过3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。以上异常情况经筛选后下达县级局调查。

（2）烟叶方面：

上级交办的烟叶核查任务；签订烟叶种植收购合同预警户；种子移栽异常户；种植面积超大户；烟叶收购异常户；涉嫌烟叶案件户；举报投诉户；重点违法监控户以及其他需要核查的内容。

市级局要对烟叶收购日常监管从以下方面设臵预警，及时发现内部违法违规线索，直接组织或交由县级局进行调查核实。需要交由县级局调查核实的线索，市级局要在线索排查出的当天分发，县级局负责在收到线索后1周内查明并上报情况，需要延长办理时间的要向市级局专卖内管部门说明情况。

收购时间:设臵每天的烟叶收购时间区间，对超出规定的时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库等收购行为提出预警；

烟叶收购过磅：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；

发票：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒臵的，提出预警；

收购数据上传：对不按规定上传收购数据的提出预警； 未及时交售烟叶：对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；

交售烟叶等级结构比例：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；

收购进度：对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；

烟叶单产：对烟叶收购过程中或履行完成合同后，单产超过200公斤的烟农，提出预警。

2.6.2下发流程

市级局内管员每月初根据核查内容，按每个（区）县逐月抽取卷烟零售户20户（需含辖区卷烟销售大户、卷烟直营店）；烟叶种植、收购期间每个（区）县分别抽取烟叶种植户20户（涵盖重点乡镇、重点村以及大、中、小户）的比例和原则，确定拟下达任务（烟叶种植、收购入户核查与专项检查合并进行），经内管副科长审核后，通过专卖内管信息系统向各（区）县下发核查任务。

2.6.3核查要求

1、下发核查任务必须要有针对性和时限性，坚持科学规范，合理安排，核查必须逐月开展，烟叶核查可按生产经营时段进行。

2、入户核查时必须下发核查函，明确核查对象，核查内容和核查期限，下发核查任务可以根据内管工作实际情况进行时间调整，核查下发通过专卖内管信息系统平台进行。

3、督促区县级内管部门如实汇报卷烟入户核查情况，并对入户核查情况进行电话回访，确保核查结果真实有效。如有可疑或重大案件，由市局直接实际核查。

4、核查和上报中发现的内部违规问题，按照规定程序进行处理。

5、对核查对象的相关结果和资料，由内管员负责保存。2.7教育培训

会同法规部门每年对行业内企业的主要领导和有关业务人员进行一次以上烟草专卖法律法规、法规及有关规定的培训。

2.7.1培训形式

采取集中培训、专题辅导、岗位技能鉴定培训相结合的方式进行。

2.7.2培训内容

1、烟草专卖法律法规。

2、烟草专卖管理技能鉴定培训教材。

3、内部专卖管理监督相关文件规定、流程规范等。

4、专卖内管业务技能及内管信息系统操作应用。

5、其它需要培训的内容。2.7.3培训要求

1、培训结束后进行培训考试，考试成绩纳入教育培训档案，作为年终考核重要依据。

2、凡参加培训考试成绩不合格者，建议调离内管工作岗位。

3、新上岗人员必须参加烟草专卖法律法规知识的教育培训，凡考试成绩不合格者，一律不得上岗。

2.8联席会议

每季度组织召开一次由专卖、纪检、整顿、销售、烟叶、物流等业务部门参加的专卖内管联席会议。

2.8.1会议内容

1、学习贯彻国家局、省局有关政策规定。

2、各部门汇报内管工作开展情况。

3、通报专卖内管相关检查情况。

4、针对工作中存在问题进行沟通，提出解决方案。2.8.2会议要求

1、联席会议由内管部门组织召开，每季度召开一次，确因工作需要召开计划外会议的，由内管部门提出申请增加会议。

2、联席会议要求部门负责同志出席。

3、联席会议所提出的方案、措施、意见及建议，各部门应尽快组织贯彻落实，并将整改措施方案抄送内管部门备案。

4、组织相关人员做好会议记录，并做好资料留存工作。2.9工作考核

市级局每半年对县级局内部专卖管理监督工作进行一次考核。

2.9.1考核方式

通过听、看、查、访等方式，考核可以与定期检查合并开展。

2.9.2考核内容

1、县级局贯彻会议精神落实情况，内部专卖管理监督工作组织开展情况。

2、内部专卖管理监督工作规范落实情况，日常监管、同级监管和定期工作开展情况。

3、内部专卖管理监督职责的履行情况，辖区烟草专卖品生产经营的规范情况。

4、县级局专卖内管自查情况，真品卷烟案件调查处理和日常监管中发现问题调查上报情况，核查任务完成情况。

5、上级下达的工作任务和上月工作安排完成情况，按时上报工作报告情况，痕迹化资料收集保存情况。

6、县级局内部专卖管理监督长效机制建立完善情况及企业内控制度建立完善情况，存在问题的整改情况。

7、其他需要考核的内容。

3.同级监管 3.1监管主体

各市级烟草专卖局负责对辖区内行业内部企业及所属业务部门实施管理监督。各市级局可视情况向其辖区内专卖品生产经营企业派驻专卖内管驻厂组（员），专卖内管驻厂组（员）由派出市级局负责管理。对烟叶复烤企业，所在市级局必须派驻专卖内管驻厂组（员）。

3.2监管对象

1、辖区行业内部各专卖品生产经营企业及所属业务部门。

2、市级局内部专卖管理监督科（处）直接对市级烟草公司卷烟营销、物流配送、烟叶生产经营、直营店以及行业内经营卷烟的三产公司等实施监督管理。

3、市级局专卖内管部门、专卖驻厂组对市级烟草公司外行业内部各专卖品生产经营企业及所属单位、相关业务部门实施监督管理。

4、西安市局负责对陕西卷烟材料厂、西安惠大化学工业有限公司、陕西金叶滤材有限责任公司实施监督管理；咸阳市局负责对咸阳烟叶复烤有限责任公司实施监督管理；安康市局负责对旬阳卷烟分厂、旬阳烟叶复烤厂实施监督管理；宝鸡市局负责对宝鸡卷烟分厂、陕西好猫集团有限责任公司实施监督管理；延安市局负责对延安卷烟分厂实施监督管理；渭南市局负责对澄城卷烟分厂实施监督管理；汉中市局负责对汉中卷烟分厂实施监督管理。

对烟叶复烤企业的监管由所在地市级局根据国烟办2008[72号]文件和内管工作规范相关规定制定具体监管办法，并在省局内管部门备案。

3.3工作内容

3.3.1生产经营数据备案

每月5日前，市级烟草公司各生产经营业务部门专卖内管员负责将上月该部门有关上级计划下达、合同签订执行、生产组织开展、专卖品购销存、打码扫码、准运证办理及到货确认、罚没专卖品处理、报废专卖品销毁等业务自查情况进行分类、比对、整理后，由部门分管内管工作或规范经营负责人签字确认后，送专卖内管部门备案。

每月5日前，除市级烟草公司外行业内部各专卖品生产经营企业由其整顿规范部门牵头，收集各单位、相关业务部门的业务自查情况，向所在市级局内管部门或驻厂组报送备案。卷烟工业企业各分厂（生产点）要整理好上月生产计划报表、机台产量报表、码段使用报表、成品库卷烟入库报表、原辅材料耗用量报表等材料，向所在市级局内管部门或驻厂组报送备案。专卖内管部门要和各专卖品生产经营企业及相关业务部门加强协调配合，结合企业实际，依托企业信息管理系统，共同研究制定生产经营数据自查工作表格，专卖内管信息系统能够自动抽取的生产经营数据不需要备案，信息系统不能直接备案的生产经营数据以电子版保存传递存档。

3.3.2内控制度备案

各企业及相关业务部门制定的规范经营有关制度、文件、规定等，印发后5日内送专卖内管部门备案。内控制度备案尽量利用OA办公系统或电子信息传送。

专卖内管部门要将各类企业内控管理制度及时登记，组织相关专卖人员学习了解，及时进行分类整理妥善保存。

3.3.3数据核对分析

专卖内管部门对收集到的各企业及相关部门报送的业务自查情况要在每月15日前进行核对分析。卷烟监管员负责核对、分析卷烟经营部门自查情况，烟叶监管员负责核对烟叶生产经营部门自查情况，工业监管员负责核对市级烟草公司外行业内部各专卖品生产经营企业自查情况。

核对分析要对照专卖内管信息系统数据、准运证管理系统数据以及专卖内管信息系统预警产生处理情况，发现数据差异的要查明原因。各专卖内管监管员将核对分析结果形成文字经副科长审核后存档保存。

3.3.4抽查检查 专卖内管监管员每月要进行一次以上卷烟访销配送情况抽查，查看货源分配策略及执行情况，抽查配送卷烟落地入户情况。各市级局每月要完成对直营店、卷烟销售大户、重点监管户以及烟叶种植户等相关核查任务。核查任务原则上由专卖稽查员承担，对核查结果存在疑议或重大核查任务由内管部门牵头，相关业务部门及稽查部门组成联合调查组进行。

3.3.5监督报废专卖品销毁处理

各企业要建立报废专卖品台账，对生产经营中产生的报废专卖品数量详细登记，妥善保管，严禁擅自销售给行业外企业和个人，严防流入制假窝点。

市级局专卖内管部门或专卖驻厂组每月要对定点存放报废专卖品的库存进行一次以上检查。

市级局专卖内管部门对企业销毁报废专卖品要实行全程监管，并填写监销记录，协助省局专卖内管部门做好报废烟机设备的监销工作。

3.4异常情况核实处理程序 3.4.1流程描述

1、实施监管。内管副科长和卷烟监管员、烟叶监管员按照各自的工作职责，分别实施同级监管工作。

2、发现异常情况。内管副科长和卷烟监管员、烟叶监管员通过资料查看、实地核查、数据比对等方式，发现同级监管中的异常情况。

3、确认异常情况。内管副科长和卷烟监管员、烟叶监管员分别通过信息系统或者业务经营部门提供的相关资料，对卷烟购进、销售、配送等环节，按照确定的条件进行查询、分析、对比，确认异常情况。

4、描述异常情况。内管副科长和卷烟监管员、烟叶监管员分别根据确认的异常情况填写《内部专卖管理监督异常情况登记表》，对异常情况进行具体描述和分析，提出由谁来调查、如何处理的初步意见。

5、提出调查意见。内管副科长根据发现的异常情况，提出调查意见。

6、审核。内管科长审核提出的调查意见。

7、组织开展调查。内管科长组织开展异常情况调查。

8、实施调查。由异常情况涉及的相关业务部门开展调查工作，并将调查过程和结果记录在《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》。

9、得出调查结论。内管副科长根据《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》的描述得出调查结论，判断是正常、违规还是违法。

10、提出处理意见。内管科长根据调查结果，依据相关法律法规、规章和责任追究制度等提出处理意见。并提交市局副局长进行审核。

11、实施整改。内管副科长负责组织进行整改工作。

12、存档。档案管理员负责建立《内部专卖管理监督异常情况登记台账》，将上述工作形成的工作底稿、工作表格等相关资料整理归档。

3.4.2相关记录

1、内部专卖管理监督工作底稿

2、内部专卖管理监督异常情况登记表

3、内部专卖管理监督检查函

4、内部专卖管理监督异常情况调查处理表

5、内部专卖管理监督整改通知书

6、内部专卖管理监督异常情况登记台账

7、内部专卖管理同级监管检查表

4.档案管理（参照省级局部分）

三、县级局部分

1．日常工作

1.1完成上级交办任务工作程序

1、登记交办任务。内管员对上级交办任务进行登记，填写《内部专卖管理监督上级交办任务登记表》报副股长、股长，2个工作日完成。

2、提出初步调查意见。股长对任务进行分析，提出要求和意见报副局长审核，2个工作日完成。

3、审核分派。副局长进行审核，需要局长审批的报局长审批。领导审核同意后，由股长、副股长牵头，组织人员具体实施，2个工作日完成。

4、组织调查。专卖内管部门组织人员开展调查，5个工作日完成。

5、提出初步处理意见。副股长对相关调查资料进行核实，并将调查过程和结果交内勤员在《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》进行登记，得出调查结论，提出初步处理意见，1个工作日完成。

6、呈报审签。股长依据法律、法规、规章和责任追究制度提出处理意见，属于违规的，报副局长审核，局长审批，按领导批示组织落实，相关单位或部门按照要求进行处理和整改，并将处理结果和整改情况及时反馈内管部门，5个工作日完成。

7、上报归档。内勤员登记《内部专卖管理监督上级交办任务登记台账》，将上述工作形成的工作底稿、工作表格等相关资料整理归档，经审核后，将结果上报上级部门或领导，2个工作日完成。

1.2处理举报投诉信息工作程序

1、登记举报投诉信息。内勤员对相关举报投诉信息进行登记，填写《举报投诉信息情况登记表》，1个工作日完成。

2、提出初步分析意见。内管员对信息进行分类，对举报投诉情况进行描述分析，报股长（副股长）审定，1个工作日完成。

3、任务分派。股长（副股长）指派人员进行调查核实，或由相关部门协助调查，1个工作日完成。

4、开展调查。调查人员采取实地调查、询问相关业务部门、查阅资料等方式开展调查，并将调查过程和结果记录在《举报投诉信息情况登记表》，报股长（副股长）审定，5个工作日完成。

5、调查结论。股长根据调查情况得出结论并拟定处理意见报主管领导审核，1个工作日完成。

6、领导审批。副局长对调查结论和处理意见进行审核，需局长审批的报局长审批，如未通过审核退回部门重新调查，1个工作日完成。

7、结果处理。股长对领导审批的结果进行处理，对存在违法违规问题的转送有关部门处理，相关部门对存在违法违规问题的进行处理和整改，反馈处理和整改情况，1个工作日完成。

8、反馈结果。专卖内管部门自接受举报投诉信息之日起，一般5个工作日内将调查处理结果反馈给举报投诉人。

9、整理归档。内管员将工作底稿、工作表格等相关资料按要求进行整理存档并登记台帐，1个工作日完成。

1.3内部专卖管理监督系统预警处理工作程序

1、发现预警启动流程。监管员每天登陆内管信息系统，及时排查筛选预警，并启动预警调查流程，1个工作日完成。

2、审核调查。内管副股长根据预警情况在《监管日志》里提出调查处理意见并报股长审核，审核通过后直接指定卷烟、烟叶监管员按照调查处理流程进行调查，3个工作日完成。

3、呈报审批。报副局长审批，审批通过，将预警转至相关业务部门进行调查，若未通过则由股长组织重新调查，3个工作日完成。

4、反馈结果。相关业务部门在1个工作日完成内将调查处理结果反馈给专卖内管部门监管员

5、整理归档。监管员填写《监管日志》，整理相关资料分类归档，1个工作日完成。1.4非法渠道真烟案件核查程序

1、登记备案。专卖稽查员1个工作日内将案件简要情况和涉案卷烟条码信息移交本级专卖内管部门内管员。

2、分类上报。内管员逐案逐条登记涉案卷烟条码信息，并留存相关证据资料，案值超过5万元的案件，在立案后48小时内上报省局专卖内管部门并通过MIS系统报国家局。

3、启动核查流程。内管副股长对系统产生的真烟案件预警以及上级交办的需要核查的真烟案件进行分析，指派稽查员、内管员调查。调查人员3个工作日内将非法渠道真烟来源、流向、原因调查结束并提出处理意见，报送副股长审核。

4、复核分送。专卖内管部门在1个工作日内将真烟案件核查调查情况抄送同级卷烟营销部门，提出促进规范经营的意见和建议。

5、存档备查。卷烟营销部门内管员根据提供的真烟案件信息，3个工作日内将反馈意见报送内管部门卷烟监管员，卷烟监管员将结果上报部门负责人，存档备查。

2．定期工作 2.1工作报告 2.1.1月报

报告方式：每月3日前向市局内管科上报全县上月工作开展情况及下月工作安排。

上报程序：每月3日前副股长对全县专卖内管工作完成情况进行简要总结，制定下月计划安排，经股长审核，主管局长、局长审批后，每月3日前由内勤员以书面或电子文档等形式上报市局专卖内管科（处），并对上月内管资料进行整理归档保存。

报告内容：

1、上月专卖内管工作任务完成情况。

2、上月内管信息系统预警处理情况。

3、上月查获非法渠道真烟情况。

4、打码到条检查情况。

5、高价位卷烟检查情况。

6、卷烟销售大户监管情况。

7、生产经营自查工作开展情况。

8、查处违规问题情况及整改落实情况。

9、下月工作计划安排。

10、其他需要报告的事项。2.1.2年报

报告方式：每半年向市级局内管科上报内部专卖管理监督工作情况。

上报程序：内管员汇总工作开展情况，副股长草拟工作总结，报股长审核，经分管领导审阅同意后上报市局内管科，上报后由内管科存档。

报告内容：

1、半年和全年专卖内管主要工作任务完成情况。

2、日常监管、同级监管、定期工作开展情况，定期检查、专项检查情况。

3、专卖内管机构人员职责履行情况。

4、内部专卖管理监督长效机制以及企业内控制度建立完善情况。

5、违规处理及整改情况。

6、存在的主要问题，下工作打算和建议。

7、其他需要报告的事项。2.1.3报告要求

1、严格按照规定时间要求上报。

2、报告内容必须真实详实，文字简明准确，条理分明，也可兼用数字、表格、图示说明。

3、报告内容要有阶段性工作开展情况，工作中存在的问题，分析解决重点突出问题。

4、必须留存编写报告时所用痕迹化资料底稿。2.2烟叶合同签订与种植情况专项检查

烟叶移栽完毕后一个月内，按照省、市局安排，组织对计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况进行全面检查。查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、多户签一份合同等问题。

2.2.1检查方式

采用查阅资料、核对数据、实地核查等方式进行。2.2.2检查对象

县级烟叶生产经营部门、烟叶收购站点和烟农。2.2.3检查内容

（1）计划下达及计划分解；（2）农户种烟申请及烟农信息档案；（3）合同草签及电子合同签订；（4）预留烟田及种子、烟苗发放；（5）面积落实及烟苗移栽；（6）烟种和烟苗的销毁。

2.3教育培训

会同法规部门每年对行业内企业的主要领导和有关业务人员进行一次以上烟草专卖法律法规、法规及有关规定的培训。

2.3.1培训形式

采取集中培训、专题辅导、岗位技能鉴定培训相结合的方式进行。

2.3.2培训内容

1、烟草专卖法律法规。

2、烟草专卖管理技能鉴定培训教材。

3、内部专卖管理监督相关文件规定、流程规范等。

4、专卖内管业务技能及内管信息系统操作应用。

5、其它需要培训的内容。2.3.3培训要求

1、培训结束后进行培训考试，考试成绩纳入教育培训档案，作为年终考核重要依据。

2、凡参加培训考试成绩不合格者，建议调离内管工作岗位。

3、新上岗人员必须参加烟草专卖法律法规知识的教育培训，凡考试成绩不合格者，一律不得上岗。

2.4联席会议

每月组织召开一次由专卖、纪检、整顿、销售、烟叶、物流等业务部门参加的专卖内管联席会议。

2.4.1会议内容

1、学习贯彻国家局、省局、市局有关政策规定。

2、各部门汇报内管工作开展情况。

3、通报专卖内管相关检查情况。

4、针对工作中存在问题进行沟通，提出解决方案。2.4.2会议要求

1、联席会议由内管部门组织召开，每月召开一次，确因工作需要召开计划外会议的，由内管部门提出申请增加会议。

2、联席会议要求部门负责同志出席。

3、联席会议所提出的方案、措施、意见及建议，各部门应尽快组织贯彻落实，并将整改措施方案抄送内管部门备案。

4、组织相关人员做好会议记录，并做好资料留存工作。2.5入户实地核查

县局内管部门每月对卷烟销售大户、辖区卷烟直营店进行入户实地核查。烟叶种植县（区）内管部门在烟叶种植、收购阶段分别对烟叶种植户进行入户实地核查。

2.5.1核查内容

（1）卷烟方面：上级交办的卷烟核查任务；卷烟配送100%落地、落户情况；特殊应急用烟指定销售情况；高价位卷烟销售情况；其他需要核查的内容。

（2）烟叶方面：上级交办的烟叶核查任务；烟叶种植收购合同签订情况；育苗移栽情况；种植面积落实情况；烟叶收购情况；其他需要核查的内容。

2.5.2核查流程

1、内管股长每月初按照相关规定确定核查内容，组织内管员、专管员进行入户核查。

2、内管员准备相关资料，包括零售户类别、订货方式、所处商圈、是否曾有卷烟外流其他商户。

3、内管员、专管员入户进行实地调查其经营状况、卷烟库存等需要调查的内容。

2.5.3核查要求