黔希化工工程预结算管理办法015则范文

第一篇：黔希化工工程预结算管理办法01

黔希煤化工投资有限责任公司

基建工程预结算管理办法

(暂行)

编制：

日期： 2010年

月审核：

日期： 2010年

月批准：

日期： 2010年

月

发布日期 ：2010年

月

日

执行日期： 2010年 1

日

日

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日起

月

黔希煤化工投资有限责任公司工程预结算管理办法（暂行）

第一章 总则

一、为了合理有效控制造价，降低工程成本，维护集团和公司利益，结合公司工程预结算实际管理要求，制定本办法。

二、本办法适用于我公司新建、改建、扩建的建设工程预算、结算等相关工程建设造价活动。

三、工程预结算管理的基本原则是：根据市场决定价格、依据签单工程量核算价格，公平合理确定造价；以合同约定为基础，以批准的变更单为依据，根据实际发生做调整，以确认有效的手续做结算，强化过程环节控制，实行工程造价动态管理。

四、工程预结算管理的主要内容包括：施工图预算、签证及材料设备价格的审核、工程量结算、工程款支付、资金计划编制与使用等。

第二章

施工图预算

五、施工图预算是指根据施工图设计和工程造价有关计价规定编制和确定预算价格的建筑安装工程造价文件。施工图预算应根据图纸到位、施工计划等情况，在图纸到位后两个周内编制完成。施工图预算应为编制工程施工组织、设计、方案提供参考性意见。

公司规定，所建设的工程应按照区域、单元和属性等分割条件，合理划分单位工程，在招标、施工、验收等管理环节分别进行。单位工程具有完备的施工图纸资料后，都要进行造价预算，单位工程预算价作为招标标底、资金计划、进度安排、管控措施等的依据。

六、施工图预算采用工程量清单形式，包括工程量清单计量和计价。其基本格式由（1）封面；（2）编制说明；（3）分部分项工程量清单计价；（4）措施项目清单计价；（5）规费；（6）税金所组成；（7）工程量计量的详细资料。

七、需编制招标标的的，在招标文件商务标书中应编制工程量清单和招标控制价（根据需要）；工程量清单应满足工程招标文件要求，准确计量分部分项工程数量，统一项目编码、项目名称、计量单位，准确描述项目特征。

八、工程预算书由企管部核算员编制，分管副总经理审核，总经理批准。

九、施工图预算编审流程

制定编制原则---编制工程量清单与计价---企管部门负责人预算审核--工程部门复查--分管副总批准。

当进行招投标、合同签订需直接或间接使用预算结果时，应填写《预算申请单》，应将预算书报财务部做监察审计，提出意见反馈到企管部作好预算调整。

（一）制定预算编制原则：企管部负责人根据工程特点，编制预算编制原则，包括定额选用、取费程序、市场价取定原则、编制人、编制计划等。

（二）编制工程量清单与计价：企管部预算员根据图纸、编制原则等资料，进行工程量计算及计价工作。

（三）预算审核：专业预算员编审完预算书，由部门负责人进行 全面审核，工程部门对预算请单项核查，并提出核查意见。

（四）预算审计：需预算审计时，财务部门负责根据《预算申请单》进行审计，并提出审计意见，反馈到企管部对预算做好修订工作。

（五）预算整理归档：企管部负责预算成果的整理与归档工作。

（六）编制招标标的: 企管部根据招标范围、甲供材范围、市场行情等情况，编制招标文件标的。招标标的应执行公司保密原则。

第三章 签证单及材料设备价格审核

十、签证单中一般只涉及工程量签证，不涉及工程价格。涉及工程价格的签证单，由企管部负责确定是否计价、计价的原则、定价等工作。1000元以内变更签证由施工单位、总包单位、监理、工程部、企管部直接确认，1000元--10万元的变更签证还需由分管副总确认，10万元以上的变更签证最终由总经理确认。

十一、施工过程中，材料设备价格与施工合同出现较大差异时，由施工单位提出材料设备调价申请，总包单位和监理单位签署意见、工程部门确认材料设备规格型号、品牌，企管部审核价格，报分管副总批准。

十二、企管部应建立健全材料设备价格信息库，及时收悉贵州省地建筑价格信息，并根据市场变化情况，对价格库每月更新。审核价格时要以公司利益为重，严格控制成本，科学运用经济分析手段、做出性价比较，为公司选定质量优良、价格合理的材料、设备提供依据。

十三、涉及价格确定的现场签证单及材料设备价格的审核确认单，由企管部负责分发归档。

十四、变更、签证作为施工图预算的一部分，应随工程的进展，逐步将变更、签证补入到原施工图预算中。

十五、材料设备价格调整时，应及时对原预算进行调整。

第四章 工程结算

十六、工程结算是指施工单位按照合同规定的内容部分完成或全部完成所承包的工程，经中间验收或竣工验收质量合格，并符合合同要求之后，向施工单位进行的工程款结算。工程结算包括进度结算、竣工结算两种结算方式。

十七、进行工程竣工结算应当具备以下基本资料：

（一）完成工程设计和合同约定、设计变更、签证等各项内容验收资料，包括竣工验收报告、经审核的竣工图、施工组织设计、设计变更单、现场签证单、工程联系单等。

（二）工程施工合同、补充合同及协议书

（三）工程招标文件原件

（四）施工单位报审的工程结算书

十八、工程竣工结算书的编审流程

（一）工程竣工结算书由施工单位编制，先报总包单位审核，再报监理单位审核，然后报甲方审核。

1、编制的结算书须由编制人、单位负责人签字及单位盖章；审核单位必须由审核人、单位负责人签字及盖单位结算章。业主单位负责对结算书的结果审核，查明所有应具备的资料，企管部结算部门审核后，提供完整的资料和审核审批单，交财务部门监察审计，根据意 见修正，然后报分管副总审核，总经理批准后存档，交由集团公司委托外部审计单位进行审计确认，再报集团公司批准。

2、在分项工程完成之后（或几个分项工程完成后），应及时进行中间结算。全部工程完成后，再结算剩余部分及变更部分，避免结算工作大量积压。

3、施工单位编制的结算书，要求能真正反映工程实际造价，应客观真实有据。委托外部造价咨询审计单位审核的工程，审计核减额超出最终结算值5%的部分，按超出部分的6%收向施工单位收取审计费，即施工单位承担审计费=（核减额-最终结算值×5%）×6%计算。核减额为施工单位报送工程造价与最终结算价之间的差额；并按超出部分（核减额-最终结算值×5%）的2%、1%分别扣减总包单位、监理单位的管理费用。

（二）工程结算程序

结算资料提交---结算审核---结算审计—施工单位确认--结算批准。

1、结算资料提交：施工单位应按本办法第十七条提供结算资料并编制结算书报送总包单位审核；总包单位审核确认后交给监理单位复审；监理单位审核确认后，交我司工程管理部门，经工程管理部门审核确认资料无误后出具《工程结算资料清单》递交企管部启动结算程序。采购（招标）部门、工程部应按企管部要求提供有关甲供材料设备结算资料并出具《甲供材料设备清单》。

2、结算审核和审计：企管部接受上述结算资料后，专业预算员 应认真核实工程量及其价格，出具结算报告，填写《结算报告单》报部门负责人审核；然后交财务部门监察审计，提出意见返回企管部修正，报分管副总审核签字、总经理审查批准，存档汇总交集团公司安排外部审计和批复。

3、施工方确认结算价：结算价由监理单位、总包单位、乙方分别签字、单位盖章，进行确认。

4、结算批准：企管部将监理、总包和乙方单位确认的结算报告报分管副总审核、总经理批准。结算成果由企管部负责分发和归档，然后上报集团公司。

第五章

中间结算

十九、单项工程进度结算

（一）工程中间进度结算应提供的资料，并将有关资料合订成册。

1、该项工程的设计图纸编号；

2、该项工程的施工合同、补充合同及协议书的编号；

3、该进度内的有关设计变更通知单、工程联系单；

4、该进度内的工程进度报告书、现场签证单、验收报告书；

5、施工单位报审的该进度内的工程结算书；

6、单项工程中间结算申请书。

（二）工程中间结算编制、审核流程和时间规定：

1、验收报告书：总包单位会同业主、监理单位组成工程进度验收组，对施工单位每月18日对上月18日—本月17日施工的工程量，依据合同、设计、变更单、联系单、隐蔽工程验收单等资料进行验收，并在20日前提交工程验收报告书；

2、中间结算书：施工单位依据上述资料和工程验收报告书，使用工程预决算软件编制中间结算书，计算出工程量，并作相关说明。中间结算书于22日前提交总包单位审核；

3、工程量审验：总包单位于24日前提交中间结算书审验结果，并交监理单位审查确认，提出审查意见后于25日前交给业主单位工程部审查资料；

4、工程量批准：业主单位工程部26日前将中间结算工程量审查，确认中间工程量属实，交企管部审核汇总上报工程量，报分管副总审核批准。

（三）、中间进度款支付流程

1、施工单位提交中间结算书到总包单位，同时附上工程进度款支付申请书，并有中间进度款支付说明；

2、总包单位审验施工单位工程量时，根据审验结果，在中间进度款支付申请书上签署中间进度款支付审核意见，报监理单位审核；

3、监理单位审核中间进度工程量同时，根据审查结果，在进度款支付申请书上签署意见，报业主单位工程部；

4、业主单位工程部在符合工程量同时，在进度款支付申请书上签属实性意见，报企管部；

5、企管部审核工程量和进度款，依据合同支付要求，审查备案验收报告书和中间结算书，汇总审核工程中间结算申请款，报分管副总审批；

6、企管部每月28日前将本月中间支付工程进度款报财务部下月度资金计划，上报集团公司审批。

7、经过集团公司批准的工程进度款，企管部按照上月的工程量，填写付款申请单，经副官副总审核后，报总经理和财务总监审批，完成工程进度款支付；

8、属总包单位统一支付的工程款，应在业主单位款到三天内，按照约定足额支付给施工单位，不得克扣。

第二十条、中间工程单项竣工结算和支付

1、中间工程单项竣工结算，程序同工程竣工结算，但不必上报集团公司，由业主单位企管部，完善公司内部管控程序后，汇总中间单项工程完备的资料到财务部存档，待总体工程完工后，统一上报集团公司安排外部审计和竣工结算。

2、中间工程单项竣工的工程款支付，属竣工结算后付款，结算工程款应预留一定比例作为审计预留金和质保金，待审计完成和质量认定合格后付清。

第六章

工程款支付

二十一、工程款支付包括预付款、月进度（节点）结算付款、竣工结算后付款等。

二十二、工程款支付应当按下列程序办理：

（一）施工单位提供工程款支付申请，编制月度（节点）工程量完成统计报表及月度（节点）工程价款结算书；属总包单位分管的施工单位工程款由总包单位汇总统一申请。

（二）监理、工程部、企管部对单独施工单位或总包单位工程款申请进行审核。

（三）月度定期结算，单独施工单位或总包单位须将月度（节点）报表及工程价款结算书，报工程部门审核，工程部门须将审核结果在每月26日前递交企管部审核。工程部门负责工程量审核、造价由企管部审核。

（四）企管部审核后出具月进度（节点）审核报表，报表经甲乙双方签字确认后，由企管部再按合同付款条件按照结算及付款审批流程办理付款申请手续。

（五）财务部在付款时，要审验工程量验收报告书和结算书，对照合同和协议，完结后在财务存档。

（六）付款审批流程

经办人申请---企管部审核---财务部审批---分管副总审核批准---总经理和财务总监审核批准---财务部付款。

第七章 工程施工资金计划编制与使用

二十三、工程施工资金计划是根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金，资金使用、资金核算与分析等一系列资金管理工作，主要包括月资金计划和年资金计划。

二十四、企管部每月28日前，根据工程当月进度（节点）完成情况和财务提供的当月实际付款情况，编制完成下月资金需求计划表，并提供财务部门，经资金平衡会讨论、调整、确定后，作为下月 资金支付依据，并申报集团公司审批。

二十五、编制的月资金需求计划额，正负误差控制在10%以内。二

十六、企管部每年11月底完成年工程施工资金计划的编制，并报公司批准。在每月资金平衡会后，对年度资金计划安排表更新一次，以客观反映工程资金实际需求变化情况。

第八章

附 则

二十七、此管理办法修改，应按照公司经营管理规则进行，应在公司经营管理工作会议上讨论一致后修订。

二十八、本办法自公布之日起执行。本办法未尽事宜在实施后逐步修改完善，以修订颁布为准，未修订发布之前执行此办法。

（附各项表单规范格式，按照工程管理规范和集团工程管理要求，以及此文件规定的内容。此略）

第二篇：工程预结算管理办法

工程预结算管理办法

一、总则

为加强公司工程预结算的规范化管理，提高工程预结算工作的效益，保障公司合法权益，合理地确定工程造价和有效地控制工程造价，并结合工程造价形成的特点，制定本管理办法。

二、预结算管理原则

1、实事求是原则：工程预结算工作必须以客观事实、工程经济合同和有关规定为依据，从严把关。

2、审核原则：工程预结算及进行总价包干的工程预算在最终实际价款确定前需经过核算部全面详细的审核，并经财务部及相关领导审核后最终确定。

3、合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同为依据，充分理解、灵活运用当地造价管理规定，在执行国家及当地有关规定的同时，充分利用市场竞争情况、甲方自有资源等因素，处理好质量、工期、成本的关系，坚持以合理最低价格的原则确定工程造价。

4、准确高效原则：工程预结算工作中的各项计算应准确、清晰、合规；同时工程预结算工作应保持较高良好的工作效率，及时做到事完清帐，以适应工程招投标工作、成本核算、工程管理等多方面的需求。

5、手续齐全原则：工程预结算工作中必须严格执行公司的有关规章制度，资料应具备签字、盖章等，手续务必齐全，否则

不得办理预、结算。

三、工程预算的编制与审核程序

1、新项目在正式开工前原则上应完成施工图预算，为在施工过程中材料采购和成本控制提供可靠依据。对于规模较大的或复杂的项目至少要在开工前完成即将先开工的重要分部或分项工作的施工预算；

2、工程施工图齐备后，应立即要求承包商编制施工图预算，同时公司预算部或负责该项目的项目经理应督促项目专职预算人员编制施工图预算，在编制完毕后，由项目经理审核签字后报公司预算部，公司预算部对施工图预算进行核对并签署意见，由公司预算部报公司分管副总经理，公司分管副总签字后报送公司总经理，由公司总经理批准执行。工程建设项目整体预算以及个别特殊情况的单项、单位、分部分项工程预算额较大的还应召开总经理办公会议（监事会列席）最终决定工程造价，报董事会批准执行。同时批准的工程预算作为工程招投标价参考，或工程成本控制依据；

3、确认后的施工图预算作为我方工程资料，如果属于开工后编制的施工图预算，应尽早与施工单位核对并确定，作为双方工程进度款支付及将来的结算资料；

4、施工图预算和钢筋抽量等主材计算过程中，负责本项目的预算人员应跟踪了解计算情况，如发现设计中经济合理性不够明确的，应及时与相关部门洽商并寻求改进；

5、工程预算编制的依据：工程预算应根据合同规定的预算定额、费用定额、材料价格（政府指导价格、市场价格、甲方限价）、招标文件、计费标准、施工图、施工组织设计方案、图纸会审记录等相关资料编制；

6、工程预算确定后，严格控制承包商进度款的支付，及时对目标成本进行修改，以目标成本为上限，监督并配合各相关部门采取有效措施控制工程造价；

四、进度款的编制和审核程序

1、根据施工合同,达到付款形象进度后，由承包商提出工程进度款支付申请表（后附预算书）；

2、监理工程师对工程形象进度及工程质量情况提出具体的审核意见，按照设计图纸及设计变更通知会同甲方工地负责人共同核实、签认承包方上报的形象部位已完工程量，并同时送报公司工程部核实，公司工程部负责人签认；

3、承包方按照三方签认批准的工程形象进度报告，列出当月的工程量清单，填写“工程款支付申请表”，一式4份并加盖施工单位公章。各项目将审核并签字认可的进度款支付申请表传回总公司，由公司预算部审核后递交公司分管经理核准，总经理审批同意支付，并由总公司财务部纳入下月拨款计划，连同进度款审批表一起下达项目部；

4、甲方工地负责人、项目经理及公司工程部负责人签署意见后施工单位报公司预算部履行审核程序，项目部有专职预算人

员的由预算人员审核后报公司预算部；

5、在工程施工期间，专职预算员必须严格对发生合同外工程的手续审核，及时要求项目部完善手续，对其不合理内容及时提出纠正意见；对没有依据的量、价不得计取；

6、承包方上报进度款在每月25日前报出当月工程形象进度报告，逾期不报者（如遇施工现场特殊情况除外），下月再报，本月不予付款。报表内容必须填写完整、准确、有效。工程所在项目部无专职预算员直接上报总公司预算部审核，次月5日前完成审批程序并通知拨付进度款，项目部按照总公司下达的进度款支付申请表办理付款手续，经项目部经理签字准支后由项目财务部付款；

7、承包商申报的当月已完形象进度必须经监理、甲方代表、有关参加验收单位验收的合格工程，不合格产品、部位不能列入当月已完工程形象进度报告中。经整改合格后在下一期列入；

五、工程结算管理

1、工程部需向预算部提交《工程结算工作交接单》详细说明合同价款、设计变更、现场签证以及之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题；

2、验收合格原则：办理工程结算之前，该工程必须有书面的验收合格证明；

3、甲方在完工结算书上签字盖章之前，施工方必须交齐竣工资料，否则不予签字盖章；

4、结算的资料：完整的结算资料是结算的重要依据，是整个工程进展的真实反映，也是项目成本的原始数据。完整的结算资料包括（但不局限于）以下内容：（1）招标、投标文件;（2）施工合同（包括合同审批表）；

（3）确定合同价格的文件（包括招标情况汇总表，中标单位的投标书、双方达成一致的预算书、及其它）；（4）双方确认的所有工程变更签证及相关的预算书；（5）工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）

（6）其它与结算相关的双方确认的协议、备忘录等；（7）工程如有遗留问题或履约过程中有违约情况，所属项目部主要负责人及项目部经理应在结算申请单中做出详细说明及处理意见，并经公司工程部部长核实情况并签字认可；

5、结算编制的依据：已完成工程的书面验收合格证明、工程档案的甲方移交确认书、预算、材料、设备限价、合同及补充合同（招标书、投标书、中标通知）、设计变更、现场签证、竣工图纸、涉及造价会议纪要等；

6、工程量的确定：结算的工程量以竣工图为准，竣工图表达不清之处，预算人员应到工地现场实地测算；

7、结算单价的确定：结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的，则参照定额和市场合

理低价进行确定；

8、所有预结算报表必须电子文档编制，手写无效；所有预结算材料必须依据齐全，并在预结算报表后附计算式、变更、签证等结算依据，做到有据可查；

9、所有预结算报表必须使用公司统一表格格式，统一编号，各种项目的工程名称要与施工图卷册的名称一致；并建立相关预算台帐；

10、所有预结算报表必须按公司规定流程完成签字审核程序；所有报送审核部门、签字人员必须严格把关，认真负责，承担相关责任。各项目部专职预算人员在审核工程结算书后，经项目经理签字报总公司预算部进行审核，并签署意见，流转至公司分管副经理，公司分管副总经理审核签字，报公司总经理批准执行。工程建设项目整体总结算以及个别特殊情况的单项、单位、分部分项工程结算额较大的还应召开总经理办公会议（监事会列席），最终确定工程结算价，报董事会批准执行；

11、发包单位、承包单位、双方对建设工程施工合同执行过程中的工程价格争议，可通过双方协商、合同约定的办法仲裁或向人民法院起诉的办法解决；在争议处理中，涉及工程价格鉴定的，由工程所在地工程造价管理机构或法院指定的具有相应资质的工程造价咨询机构办理。

第三篇：工程预结算管理办法

工预结算管理办法

总则

第一条 为规范集团系统工程预结算工作明确和落实相关部门责任合理确定和有效控制工程造价特制定本办法。

第二条 本办法适用于地区公司的工程预结算及下属公司的对外工程结算。

第三条 相关部门预结算工作职责

1、预决算部负责工程施工图预算、工程进度款审核与支付、商品房销售面积计算、结算编制与审核等。

2、预决算审计部负责工程进度款的抽查、结算审计、销售面积的审核及对地区公司和下属公司的预决算工作进行管理和监督。

3、工程部负责工程预决算资料的收集、整理、审核、提交。

4、招投标部负责对有歧义的合同条款作出书面解释根据需要及时补充合同外增加项目的包干单价。

第四条 预结算工作基本原则: 实事求是、公平公正、保守机密。

第二章 工程进度款审核

第五条 预决算部须在全套主体施工图下发后45天内完成施工图预算编制工作为工程进度款审核、成本测算等提供依据。第六条 工程进度款审核

1、工程部须在接到施工单位工程进度款申报表后24小时内完成复核、审批并提交预决算部。

2、预决算部在收到进度款申报资料后48小时内不含对数时间必须审核完毕并填报《申请使用资金审批表》送至合同管理部。施工单位对进度款额不认可的预决算部必须在接到施工单位回复意见后4小时内核算完毕再与施工单位对数直至达成一致后2小时内交合同管理部。

3、预决算部每月10日前将上月的工程进度款台帐报预决算审计分部分部每-2-月30日前对上月预决算部已审核确认的工程进度款的准确性进行抽查。主要抽查各项目的主体、装修、园建工程抽查比例为不少于上月已审核份数的20%并形成书面报告上报地区公司负责人及集团预决算审计部。

4、地区公司总工室须提供经确认的施工图电子版给预决算审计分部。

5、考核办法

1)工程部重复申报工程进度的每次扣罚经办人200元、部门负责人100元超报工程进度的每次扣罚经办人100元、部门负责人50元。

2)预决算部重复申报或计算错误造成进度款超付的每次扣罚经办人100元、部门负责人50元。

3)未在规定时间内完成进度款审核的每份扣罚相关部门责任人100元。

第三章 销售面积计算与审核

第七条 预售面积

1、预决算部须在每期楼宇三层会验后7天内取得经总工室确认的实际施工图纸在10天内完成预售面积的计算并与开发部委托的当地房管局认可的测绘公司所测绘面积进行核对核对、协调并确认后预决算部在1天内将面积确认结果报 集团预决算审计部审核。

2、集团预决算审计部须在收齐预决算部报送的销售面积书面资料次日起5天内完成审核并将审核结果书面反馈给预决算部预决算部将面积审核结果呈报地区公司负责人审批后1天内提交销售部和开发部。第八条 确权面积

预决算部收到测绘公司实测的确权面积后须在3天内与开发部、测绘公司共同进行现场复核复核无误后形成书面报告经地区公司负责人签名后1天内报集团预决算审计部备案。第九条 送审资料要求

1、经总工室签字盖章确认的实际施工图纸含电子版。

2、《销售面积审批表》。-3-

3、由测绘公司和预决算部共同确认的销售面积表及计算稿。

4、当地政府部门发布的销售面积计算规则。

第十条 销售面积计算误差比要求公摊面积3%以内分户套内面积在0.6%以内。面积误差比=确权面积-预售面积/预售面积 第十一条 预决算部和预决算审计部未按时完成销售面积计算和审核的每迟一天扣罚经办人100元、部门负责人50元。销售面积误差比超过规定要求,属计算错误的每户型扣罚预决算部和预决算审计部经办人各200元、部门负责人100元属图纸原因的每户型扣罚总工室经办人200元、部门负责人100元。第四章 工程结算 第十二条 结算资料要求

1、工程部须在收到施工单位报送的主体工程结算资料后1个月内完成审核并提交预决算部及预决算审计分部其它专业分包工程及园建配套工程结算资料须在收到后15天内完成审核并提交预决算部。工程部须对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。工程部未在规定时间内完成审核的每延迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。

2、预决算部不得接收施工单位报送的资料结算书除外。

3、结算资料具体内容和要求详见附件

六、附件七。

第十三条 预决算部如发现资料不齐、审批手续不全或有明显错误的须在收到资料后3天内发函给工程部工程部自收到函件后3天内负责补齐完善并重新提交。第十四条 结算时限

1、预决算部结算出数并回复意见给施工单位的时间自收齐结算资料次日起计100万元以下的5天内100300万元含300万元的15天内300万元以上的工程以及主体工程、市政配套工程、园建工程均为25天内。

2、预决算部每次收到施工单位的反馈意见后须在以下时间内回复意见100-4-万元以下的2天内100300万元含300万元的3天内300万元以上的5天内。回复意见须以书面形式返回施工单位并统一登记收发台账对数过程须做好与施工单位的对数记录。预决算部未在规定的时间内完成审核的每迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。

第五章 成本测算及其他预结算工作

第十五条 地区公司在新项目开盘前一个月须组织预决算部、财务部、开发部等部门完成成本测算。接到集团营销品牌中心测算成本的任务后2天内由预决算部报集团预决算审计部等部门审核集团相关部门须在5天内完成审核并将审核结果反馈给地区公司。第十六条 每月2号前预决算部须将上月的工程结算进度情况统计表报预决算审计分部、集团预决算审计部和管理中心。

第十七条 预决算部须对已结算的有代表性的主体工程进行造价分析每年不得少于3个。

第十八条 已审批完成的工程进度资料、工程结算资料(含书面和电子版的结算书、计算稿)由预决算部负责整理归档。第十九条 工程款支付申请

工程款项支付申请范围包括:工程预付款、工程进度款、工程结算款、工程保修款以及代扣代付款等内容施工单位提出申请后由预决算部负责审核并填报《申请使用资金审批表》。

第二十条 甲供材料的供货单位有需转扣费用时预决算部须在收到转扣签证之日起2天内向材料公司和财务部发出转扣款提示函。预决算部未在规定时间内发提示函的每次扣罚经办人50元、部门负责人20元。材料公司或财务部未按提示函落实扣款的,每次扣罚相关部门负责人100元。-5-第六章 结算审计 第二十一条 审计范围

1、地区公司结算金额在100万元以上的工程100万元以下的预决算审计分部每月按结算份数的20%进行抽查。

2、下属公司对外结算金额在20万元以上的工程。第二十二条 结算资料送审要求

1、预决算部负责对工程部提交的结算资料进行审核把关并将办理工程结算所采用的、与结算有关的所有资料和依据提交预决算审计部结算资料必须按顺序装订并一次性提交若有漏送的在预决算审计部提示后3天内补齐否则该结算退回预决算部。

2、送预决算审计部的结算书和计算稿按以下要求提交

1）结算书包括施工单位报送的结算书和预决算部编制、经施工单位确认的结算书。预决算部编制的结算书须提供书面和电子版两种形式, 结算书须包括封面、编制说明、结算汇总表、结算明细表或分部分项套价表等。

2)计算稿须提供电子版,包括工程量计算过程和工程量汇总表计算稿必须有完整齐全的原始数据、公式和计算过程。使用软件计价或软件计算的电子文件须提供软件自动生成的文件不得以导出的EXCEL格式文档代替。

3)各类桩基础、勘察钻探等工程的计算稿中构件的计算顺序须与结算资料的排列顺序一致结算汇总表中的金额须与结算明细表相符。

4)主体工程必须系统地按构件类别计算及汇总工程量套价时须区分专业建筑、装饰、给排水及电气每专业编制一份系统完整的结算书严禁拆分成多份结算书。如当地造价部门按月发布信息价的须根据合同约定调整价差合同没有约定的结合施工进度按加权平均价格进行调差。

5)预决算部将结算书和计算稿的电子版本提前发送到预决算审计部后再送书面资料并附《送审资料清单》一式二份。第二十三条审计方式

计分部在规定时间内完成审核并出具审核意见审核意见中须列出预决算部多计错计且单项差额在1‰以上的项目集团预决算审计部再对审核结果进行复核每月按送审结算份数的10%进行全面复核其余进行一般复核。第二十四条 审计时限

自收齐结算资料次日起预决算审计分部一般审核5天内全面审核100300万元含300万元的10天内300万元以上的及主体工程、市政配套工程、园建工程25天内。集团预决算审计部100300万元含300万元的5天内，300万元以上的非主体工程、市政配套工程、园建工程10天内主体工程、市政配套工程、园建工程15天内。

第二十五条 预决算部收到审核意见后须在10天内落实审核意见、与施工单位协商并调整结算造价预决算审计部同意最终结算金额后在结算审核表签署意见确认。若与施工单位不能达成一致意见由预决算审计部将分歧意见上报给相关领导裁决。结算争议的裁决争议金额在50万元以下含50万元或争议金额占总结算金额的比例为 1 %以下含1 %的由地区公司负责人裁决50300万元含300万元或比例为1 %3%含 3%的由集团总裁裁决300万元或比例为3 %以上的由董事局主席裁决。第二十六条 工程结算审批

1、金额100万元以下含100万元的工程结算由地区公司负责人审批后执行。

2、金额100万元以上的工程结算经预决算审计分部审核后报集团预决算审计部审核500万元以下含500万元的由地区公司负责人审批后执行5001000万元含1000万元的再报总裁审批1000万元以上的再报董事局主席审批。第二十七条 考核办法

1、预决算部出现下列情况的扣罚预决算部经办人50元、部门负责人20元

1)签证单未使用“预决算部联”原件。-7-2)施工原始记录桩基础工程和勘察钻探工程等未使用原件。3)在收到审核意见后再补充结算依据的。4)未在规定时间内落实审核意见的。

2、根据预决算审计部的审核意见按核减率和核减金额的大小对责任人相应处罚如下:核减率=预决算部送审金额-预决算审计部审核金额/预决算部送审金额 ●1000万元以下工程

1)核减率≥2%或核减额≥10万扣罚预决算部经办人100元、部门负责人50元。

2)核减率≥3%或核减额≥15万扣罚预决算部经办人200元、部门负责人100元。

3)核减率≥4%或核减额≥20万扣罚预决算部经办人300元、部门负责人150元。

4)核减率≥5%或核减额≥30万扣罚预决算部经办人500元、部门负责人250元。

5)核减率≥6%或核减额≥50万降预决算部负责人和经办人各1级工资。

●1000万元以上工程

1)核减率≥1.0%扣罚预决算部经办人100元、部门负责人50元。2)核减率≥1.5%扣罚预决算部经办人200元、部门负责人100元。3)核减率≥2.0%扣罚预决算部经办人300元、部门负责人150元。4)核减率≥2.5%扣罚预决算部经办人500元、部门负责人250元。5)核减率≥3.0%降预决算部负责人和经办人各1级工资。

3、预决算审计部未在规定的时间内完成审核的每迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。

4、因审计错误导致审核意见误差率1%的扣罚预决算审计部经办人100元、部门负责人50元。审计意见误差率=审计部审核核减额-最终核减额/最终结算金额-8-

5、结算审计中发现合同有重大纰漏或条款不清晰给公司造成损失的每次扣罚招投标部、合同部负责人各100元。

6、结算审计中发现工程签证内容虚假、重复签证的或竣工图、施工记录与实际不符的每次扣罚工程部经办人200元、部门负责人100元情节严重的公司另行处罚。

7、工程部对工程现场、签证内容的解释须客观、真实若出现前后矛盾的每次扣罚工程部经办人100元、部门负责人50元。

8、工程部在预决算审计部审核后再对竣工图或签证单进行修改的每次扣罚工程部经办人200元、部门负责人100元。第七章 其他

第二十八条 涉及变更合同结算方式或结算单价及施工单位提出费用索赔时工程部不得单方面出具意见须与预决算部、预决算审计部及招投标部一起评审后报公司审批。否则视为无效并追究相关人员的责任。

第二十九条 总价包干合同在实际施工过程中若合同内容发生增减清单计价合同发生增加项目或原合同漏项时招投标部须在收到预决算部函件后5天内与施工单位共同补充确认有关单价。超出以上时限的每延迟一天扣罚招投标部负责人50元。

第三十条 预决算及审计人员有下列行为的根据情节轻重给予行政处分或经济处罚

1、审计人员以任何形式与施工单位接触

2、利用职权谋取私利

3、弄虚作假、徇私舞弊

4、故意偏袒或蓄意刁难施工单位给公司财产和形象造成不良影响者。

第三十一条 以上涉及对预决算审计部、工程部考核的,由管理中心负责涉及对预决算部、招投标部、总工室及其它部门考核的由预决算审计部负责。考核结果在每季度末报集团总裁审批后执行。第三十二条 本《办法》由集团预决算审计部制定、解释。

第四篇：管理办法(预结算)

承德避暑山庄及周围寺庙文化遗产保护工程项目

预结算编制审查管理办法

（初稿）

第一章

总

则

第一条 为加强文化遗产保护工程造价管理，合理确定和有效控制工程造价，规范预结算行为，提高编制审核文化遗产保护工程预结算工作效率，根据《建设工程施工发包与承包价格管理暂行规定》、《避暑山庄及周围寺庙遗产保护工程管理办法(暂行)》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称预算，是指建设工程施工预算。本办法所称结算，是指依据工程承包合同和调整条件、施工组织方案、设计变更、施工签证等所办理的单项或单位工程竣工结算。

第三条 承德避暑山庄及周围寺庙文化遗产保护工程项目的预结算编制及管理活动适用本办法。

第四条 工程预结算是一项政策性、技术性、经济性很强的工作，在编制和审核过程中，必须严格执行国家的有关方针、政策及规定，本着客观、公正、合理、实事求是的原则。

第五条 送审材料的真实性、合法性、完整性和准确性由项目办负责。预结算工作应按国家有关建设项目审核的法律规范进行，不得违反国家计价规范和程序、执业道德、诚信原则，对故意玩忽职守、弄虚作假、滥用职权、殉私舞弊或触犯法律法规造 成相应后果的，除经济处罚外，按有关规定给予行政处分。

工程预结算工作应遵循的原则：

（一）廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以国家利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。

（二）多级审核原则：工程预结算应建立起预结算人员之间、部门之间的编制及审核控制体系；工程预结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理预结算。

（三）准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。

（四）可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。

第五条 编制和审查文化遗产保护工程预结算应坚持实事求是、科学合理、客观公正的原则，严格执行国家和各地方有关法律、法规和政策，防止少算、漏算和高估冒算。

第六条 执行各地方造价信息。遵循各地适时发布的人工、材料和施工机械台班价格信息及造价调整办法，合理确定工程造 价。

第二章 文化遗产保护工程预结算编制审查依据

第七条 文化遗产保护工程预结算编审的政策依据：

（一）国家和各地方的建设法规、政策，河北省建筑、装饰、安装、市政、仿古园林、抗震加固和修缮等工程定额以及有关的调整文件等计价依据。

（二）承德市工程造价管理机构发布的工程材料设备预算价格和材料价差调整办法等配套政策。

（三）施工企业取费等级。

第八条 编审文化遗产保护工程预结算应依据以下资料进行：

（一）编审预算依据的资料；

1、经批准的设计概算文件；、经过批准和会审的全部施工设计文件；、现行的设计规范、标准、通用图、标准图及说明；

4、施工合同、协议、招标文件；、经专家组认可的施工组织设计（或方案）及技术措施；

6、其他有关资料。

（二）编审结算依据的资料：、施工企业与项目办签订的工程承包合同、协议（包括补充协议）；、经专家组批准的施工组织设计或方案；、施工进度计划、月旬作业计划、进度报表和实际工期；

4、施工过程中现场实际情况和有关费用签证；、施工图纸及其有关资料、会议纪要、设计变更通知书；

6、经过有关部门审查，承、发包双方确认的工程预算书；

7、其他有关资料。

第三章 文化遗产保护工程预结算的编制

第九条 文化遗产保护工程预结算的编制必须统一使用《河北省建设工程预结算书》规定的格式。内容包括：

（一）封面

（二）签署页

（三）编制说明

（四）实调材料明细表

（五）费用计算表

（六）工程计价表

（七）造价调整表

（八）工程量计算表

第十条 工程预算编制说明应包括下列内容：

（一）工程概况及预算总价值；

（二）编制依据及对采用的取费标准和计算方法的说明；

（三）工程技术经济指标分析；

（四）其他要说明的问题。

工程结算编制说明应包括以下内容：

（一）工程结算价款

（二）工程价款结算的依据

（三）增减合同价款的主要原因

（四）其他要说明的问题

第十一条

工程预算费用包括直接工程费、其他直接费、间接费、计划利润、规费、税金及造价调整部分。

第十二条

工程结算费用包括：合同价（或预算价）款、合同价款增减和费用增减。

合同价款系指按合同条款的约定完成的全部工程内容的价款总额。

合同价款增减指在施工过程因工程变更而增减的合同价款以及按合同条款约定的计算方法计算的材料价差。材料价差只计算规费、税金，不作为计算其他费用的基础。

费用增减指在合同价款之外建设单位应增付或少付的款项。

第十三条

工程竣工结算编审应以合同工期为准。合同工期是指承、发包双方以国家、河北省颁发的工程建设工期定额为基础，结合工程实际在合同中约定的工期。

第十四条

对于施工过程不可避免的设计变更、现场洽商变更等引起造价增减的项目，在保证有关资料完整、及时、合理的基础上，变更价款按以下原则进行计算：

（一）合同中有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算变更价款。

（二）合同中只有类似于变更情况的价格可以此为基础，确定变更价款，并报河北省文物局批准后执行。

（三）合同中没有类似和适用的价格，由承包方提出适当的变更价格或编制一次性补充定额单价送项目办审查后，报河北省文物局批准后执行。

第四章 文化遗产保护工程预结算管理

第十五条

施工设计阶段应编制施工图预算，施工图预算由设计单位编制，应控制在经批准的初步设计概算以内。

第十六条

招标工程标底价由项目办或其委托的工程造价咨询单位进行编制。

第十七条

合同价必须符合国家的政策和法律，应以中标价（或预算价）为基础，经河北省文物局确认后，在合同中确定。

第十八条

工程施工阶段预算由承包单位负责编制，经项目办或其委托的中介服务机构审查同意后方可实施。单项、单位工程预算一经确认，不得任意突破。

第十九条

建设工程竣工后，由承包单位编制竣工结算书，经项目办审查同意，填写《河北省建设工程结算审定表》一式四份，承、发包双方签字盖章后，连同本办法第二十一条规定的资料一并报河北省文物局审定。

河北省文物局一般应在 1 个月内完成审定工作（特殊情况也不应超过 3 个月），并在审定表上签署意见，加盖公章，承、发包单位各一份，据此办理价款结算手续。

第二十条

工程竣工结算按下列规定审定：

（一）承德避暑山庄及周围寺庙文化遗产保护工程由河北省文物局委托工程造价管理机构审定；

（二）自筹资金的文化遗产保护项目由项目办委托承德市工程造价管理机构审定；

第二十一条 工程造价管理机构审定结算所需资料及审定的主要内容为：

（一）编、审结算书的人员和单位的资格；

（二）施工企业工程取费资格。

（三）施工图纸、设计变更、竣工结算书、工程施工合同、协议；

（四）河北省现行定额、取费、材料调价、政策性调整等计价依据执行情况；

（五）检查工程量计算规则的执行情况，抽查工程量；通过招投标承发包造价包死的工程，仅审查包干以外的费用。

第二十二条

工程竣工结算应经工程造价管理机构审定。建设单位向上一级行政主管部门办理竣工验收报告备案时，应当提交建设、施工等单位共同确认的已经工程造价管理机构审定的结算证明文件。

第二十三条

编制审查建设工程预结算的专业人员，必须持有《造价工程师注册证》或《河北省工程建设概预算人员资格证》，并按规定的执业或从业范围开展工作。否则，所编制审查的工程 预算、结算无效。

第二十四条 项目办和承包单位在工程预结算编制审查过程中发生争议的，当事人一方可提请承德市工程造价管理机构调解。当事人一方对调解决定不服的，可在收到调解决定书 60 日内依法申请复议。

第二十五条

工程预结算当事人在预结算发生纠纷时，可按合同约定或协商一致申请仲裁，也可向人民法院起诉。在纠纷处理中涉及的工程造价鉴定应由各级工程造价管理机构负责。

第二十六条 项目办和承包单位违反本办法，由建设项目行政主管部门根据《中华人民共和国建筑法》、《河北省建筑市场管理条例》等有关法律法规进行处罚。

第五章 附 则

第二十七条

本办法由国家文物局负责解释。

第二十八条

本办法自发布之日起施行。

第五篇：工程项目预结算管理办法

工程项目预、结算管理实施细则

第一章 总 则

为实现集团公司战略规划和目标，构建有效的防控管理体系，适应工程建设项目管理的需要，切实加强工程建设项目预结算管理工作，确保企业的经济效益，确保预算工作有效、有序地开展，特制定本管理制度。

第二章 工程项目的预（结）算管理职责

第一条 预算管理的思想要体现集团公司的发展战略，集团公司的全年预算要依据公司的中长期战略规划进行编制，服从集团公司的中长期战略发展目标，并符合集团公司总体的经营方针。组织造价、技术等相关人员与建设单位相关人员参加公司组织的项目施工交底会，搜集项目造价文件资料，确定项目施工成本目标及过程控制的盈亏点、风险点，并制定相应措施加以控制。并确定项目成本与风险及控制重复建设造成的乱投资

第二条 工程预、结算必须遵照国家的有关法律、法规，甲、乙双方的合同规定以及工程所在地或地方政府专业部门的有关定额等相关文件进行编制，遵循实事求是，客观公正、准确的原则。

第三条 工程预、结算包括：施工图预算（定额计价或清单计价价）、施工进度报量预算及工程竣工结算。

第四条 从事工程预、结算的工作人员，必须遵守国家和企业机密，具备较强的法制观念，责任心强，廉洁奉公。工程预、结算资料经审核并经领导批准加盖公章后方可报出。

第五条 本细则旨在规定集团公司专业部门及工程项目预结算工作分工、职责和要求，保障工程项目预结算工作有效开展。适用于集团公司各项目工程、实体单位、以及总（分）包（合作）项目的工程预（结）算管理。

第三章 投资估算的编制

第一条，投资估算是建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据。经批准后的投资估算作为建设项目总投资的控制限额。

第二条，投资估算一般由承担项目预可行性研究报告、可行性研究报告（方案设计）编制的单位编制。

第三条，投资估算的编制应遵循实事求是的原则，工程项目按照当地政府和各行业有关规定编制。其他类型项目初步设计概算原则上按照各行业有关规定编制，但其初步设计概算文件组成和深度必须按照集团公司规定计划编制。

第四条，投资估算编制应符合国家的有关法律法规，符合集团公司和上市公司的有关规定。投资估算的编制依据。

（一）国家有关工程建设的政策及规定；

（二）批准的可行性研究报告及投资估算，经集团公司审查修正后的初步设计；

（三）相关概算定额、概算指标、概算编制办法等；相关行业和工程所在地区的计价依据及有关规定；

（三）拟建项目各单项工程的建设内容及工程量；

（四）有关部门发布的人工、设备价格、材料计价造价指数等的依据；

（五）引进设备、材料的询价资料或可供参考的价格资料；

（六）利率、汇率等政策性参数和数据；

（七）估算编制时所参考的其他资料。

（八）工程地质勘测资料、水电供应情况、交通运输情况及运输价格；

（九）概算编制时所参考的其他资料。

第五条，投资估算应按工程项目所在地和编制年价格水平编制，结合现场条件，完整地反映项目建设内容的全部投资。工程内容和费用构成齐全，计算合理、不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏算、不少算。估算精度应满足控制初步设计概算的要求。

第六条，预算编制单位应对投资估算的编制质量负责，建设单位在合同中明确设计单位的质量责任和惩罚措施。建设单位应对投资估算的初审质量负责，经建设单位初审的投资估算误差必须控制在±10%以内。第七条，为保证可行性研究投资估算的质量，投资估算原则上应采用工程量法进行详细估算，部分确实无法提供工程量的项目或单项，可采用系数法或指标法作为补充。实行方案设计+施工图设计的，方案设计必须达到初设深度，投资估算必须达到初设概算的深度。对采取工程量法估算的，可适当调增方案设计费用。

第八条，大中型建设项目可行性研究报告中的“投资估算与经济评价”原则上应单独成册。

第四章 施工图预算的编制

第一条 施工图预算是由设计单位或建设单位根据施工图设计图纸、现行预算定额、费用定额以及地区设备、材料、人工、施工机械台班等预算价格编制和确定的建设项目造价文件。第二条 施工图预算由建设单位组织编制和初审，经建设单位初审的施工图预算误差必须控制在±5%以内。投资50万元及以下工程的预算由建设单位负责审批管理，审批后的预算上报基建工程部备案。

第三条 施工图设计必须按照公司批准的设计方案或初步设计内容进行设计，施工图预算必须控制在公司批准的投资计划之内，如超计划，应按集团公司投资管理程序报批。

第四条 施工图预算的编制应根据设计文件及编制期价格，结合建设项目现场条件，完整地反映设计内容。施工图预算的编制依据主要包括：

(一)经会审和批准的施工图设计及审查意见、施工组织设计或施工方案、有关标准图，建设场地中的自然条件(测量图)和施工条件。

(二)施工图预算要按照相关定额以及工程计价依据及有关规定，相关行业和工程所在地地方政府的计价依据及有关规定；

(三)设备（含引进设备）、材料的询价资料或可供参考的价格资料，合同约定采用的设备材料价格；

(四)经批准的初步设计概算文件、工程承包合同或协议书；(五)预算编制时所参考的其他资料。

第五章 招标限价的编制

第一条 工程招标限价是根据审定的施工图和施工组织设计编制的招标项目的最高全部费用，包括总价和单价。招标限价可采用定额计价法和工程量清单计价法编制。

第二条 工程招标限价由建设单位或委托有相应资质单位编制，对需要报集团公司基建工程部审查的，建设单位必须初审。

第三条 建设单位应对编制的工程招标限价的质量负责，上报的招标限价误差必须控制在±3%以内。投资50万元及以下工程的投标限价由建设单位负责审批管理，审批后的投标限价上报基建工程部备案。第四条 工程招标限价要控制在公司批复的单项工程投资之内，凡超批复的工程招标限价必须报公司相关部门审核批准后才能上报审查。第五条 招标限价应根据设计文件、招标文件及编制期价格，结合建设项目现场施工条件，考虑建设期的价格变化因素进行编制。招标限价的编制依据主要包括

(一)经公司有关部门审定的招标文件以及澄清、答疑等补充文件、经批准和会审的施工图设计及审查说明、施工组织设计或施工方案、施工技术措施等有关标准图；

(二)相关工程计价依据及有关规定，相关行业和工程所在地地方政府的计价依据及有关规定；

(三)设备（含引进设备）、材料的询价资料或可供参考的价格资料；(四)经批准的初步设计概算文件；(五)招标限价编制时所参考的其他资料。

第六章 进度报量结算

第一条, 专项费用及成本工程项目均实行依预算按形象进度月底以工程量报进度结算，建设单位每月下旬定期对各类工程进行验收。工程结算由施工单位编制，经建设单位审核工程量、费用并签章，报集团公司基建工程安环部审批(凡涉及隐蔽工程及现场签证时，须经过工程量审核签字)。投资50万元及以下工程的进度结算由建设单位负责审批管理，审批后的进度结算上报基建工程部备案。

第二条, 月度报量结算根据合同约定需进行单项调差时，执行以下规定：(一)材料价格及供应公司供应材料的运费执行相关部门下发的年内当地材料调差文件和集采部认质认价及运价。(二)自购材料执行各地区当期公布的指导价，定额站未公布的材料价格以发票为准(超过供应处价格时按集团公司价格执行)。特殊材料(如装饰材料)建设单位在施工前确定材料品牌，施工单位按材料品牌进行采购，在结算时提供发票及供货厂商。施工单位自购材料必须据实提供发票原件，实用数量与发票数量必须一致，发票必须经工程负责人签字认可，方可作为调差的依据。每份结算单均须附发票复印件。集团公司集采部会同建设单位进行市场调查，如发现其报价失实，要在实际价格基础上下调10%结算，以示处罚。

第三条, 设计变更、工程变更价款调整

(一)施工中发生的设计变更和工程变更，由建设单位按照设计部门签发的设计文件通知施工单位进行变更施工，施工前须经监理单位、建设单位相关负责人核准后方可进行。

(二)设计变更涉及工程价款调整时，由施工单位向建设单位工程部提出，相关部门审核报请分管领导批准后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行：

1、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款。

2、合同中只有类似于变更工程的价格，参照类似价格变更合同价款。第四条, 对于工程量清单招标工程的结算，投标人的综合单价一次包死的不做调整。

第五条, 设计变更与现场签证执行下列规定：

(一)设计变更必须由集团公司下属公司分管领导、设计单位、监理单位、施工单位、项目负责人共同协商，经确认后由设计单位发出相应的图纸及说明，并办理签发手续。

(二)基(槽)坑开挖必须有建设单位、设计单位、监理单位,共同签字的验槽记录。

(三)建设单位要做好工程变更和现场签证登记工作(建立台帐)，要求按月统计汇总，如果工程变更和现场签证累计完成工作量超过合同造价的10%以上时，要通知相关部门进行投资分析，报请分管领导、总经理批准，与施工单位签订补充合同。

(五)施工单位将手续完备的当月工程变更及现场签证整理后由施工单位在每月25日前上报建设单位，超过规定上报时间而未报或漏报的，将视作施工单位自动放弃该部分工程计量及支付的权利，不予计量和支付该费用。

(六)因设计存在严重失误造成的损失，设计图纸未经会审所造成的返工费用，施工单位组织不善所施工的无效工程，设计变更、工程更改、材料代用等项未按规定审批手续，隐蔽工程未经有关部门现场签证认可的等费用，均由责任方负责，不准计入工程结算费用。

第六条, 房屋加固、改造等无法编制施工图设计，工程量难以事先确定而又列入计划的工程，以建设单位、监理单位、施工单位三方现场验收的工程量为准，按照本办法有关规定计取工程费用。

第七条,加强工程监理的现场监督职能，报量结算单未经监理工程师及甲方代表签字认可的不予结算。

第八条, 工程月度报量结算，由建设单位审核，累计金额不得超过合同金额的70%。

第九条, 工程报量结算，建设单位要督促施工单位根据工程进度及时结算，实行工程结算限时制度，杜绝年底突击结算。

第七章 竣工结算的编制

第一条 竣工结算是指已完工程经集团公司有关部门验收合格后，由承发包双方按照合同规定进行的最终工程价款结算。

第二条 竣工结算由建设单位组织施工单位编制并初审后，报集团公司基建工程安环部复审。

第三条 为提高竣工结算编制质量，建设单位应在施工合同中明确施工单位编报竣工结算的时间、质量要求和惩罚措施。施工单位应对上报审查的竣工结算质量负责，经建设单位初审的工程竣工结算误差必须控制在±3%以内。再经集团公司基建工程部审核.经基建工程部审核的工程竣工结算误差必须控制在±1.5%以内。第四条 竣工结算的编制依据主要包括

(一)工程结算承诺书,工程结算通知书,工程竣工验收单,工程验收会议纪要,工程单项项目清单.(二)建设项目的合同、补充协议、中标通知书、投标文件；施工图设计及审查说明、施工图投标预算、设计变更、施工签证、索赔报告(发生时需要出具)、开工报告, 竣工图、结算书(含电子版),工程量计算书(含电子版),竣工工程盘点表,竣工验收资料交接单；工程违约处罚单(建设单位开具)(三)集团公司发布的工程计价依据及有关规定，相关行业和工程所在地区的计价依据及有关规定；

(四)设备、材料调拨单或发票, 集采部认质认价单,设备,材料进场验收会审单；(五)地勘报告

(六)施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）

(七)、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）

(八)经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）

(九)原始地貌标高抄测记录

(十)、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件(十一)吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚）

(十二)水电扣款单,工程支付单(财务出具)资料。第五条 竣工结算其它要求：

一、电子文档中结算书应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式。

二、每项工程的结算书分两部分编制：

第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；

第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。新组价的清单计价项目必须提供单价分析表。

三、竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。

四、设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备)认价单等应分土建、安装专业整理装订。

五、甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。施工合同结算应严格遵循合同条款和实际施工图，如施工单位领用的甲供材料量超出施工图预算分析量，其超出部分应按照建设单位实际采购的相应材料价格（包括运杂费和采保费）计算材料费，并扣减施工单位合同结算款。

六、如结算工作量较大，建设单位经请示公司基建工程安环部同意后，可委托有资质和经验的造价咨询单位帮助完成施工图工程量的计算、甲方另委项目和签证项目的预算编制及与施工单位的结算谈判工作。

七、建设单位与施工单位的施工合同结算，凡合同金额在500 万元及以上的，其结算书应报公司基建工程安环部审核批准。建设单位须在公司批复后再与施工单位办理结算手续。

八、对于送审资料为复印件部分，建设单位管理部门均应盖章，作为加强资料有效性的依据。

九、结算书电子文档应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式

第八章 其 它

第一条 集团公司各预算部要充分认识工程预、结算工作在施工（生产）经营活动中的重要性，严格执行项目施工预、结算管理制度，充分要掌握工程技术、造价、材料等相关知识及国家政策的变动以及材料上涨造成的因素,要带动造价专业人员的积极性和主动性，提高项目结算的管理水平。防止工程相互超预算指标,加强控制风险, 第二条 为提高专业人员的工作能力和业务水平，各单位要积极支持造价人员参加行业组织的学习、培训、取证活动，在职人员学习、培训、取证费用，按集团公司有关规定执行。第三条 本办法自发文之日起实施，由基建工程安环部负责解释。