装修 业务基本知识大全

第一篇：装修 业务基本知识大全

我个人总结了三条跑小区的心得，将这三条领悟了，我不敢说，你会是同行中最好的，但是在跑小区业务员里边你会是一个厉害的。分别是；1.勤2.熟3.慢

我曾跑小区，每天只吃一顿饭。所有的时间里。都在小区，所以我发现了一些不一样的东西。勤

勤，当然是在小区里转起来，动起来。

市场业务员不乏有很多人出来跑小区只是应付，找个静静的地方拿手机看小说，然后说小区没人。太冷清了，都没有人，没人。我觉得这是必然的。要想跑小区跑的好，首先你得动起来，主动去找人和看到人上去问的勤。这叫动的勤。

小区交付前就可以去小区了，很多的业主是会在没交付之前。就会去小区看的，而且这类业主都半是很在意小区的进展的，因为他们多数是急着入住。你多去就能碰到他们。肉虽少，但好在狼不多。这一点你得想的通。这叫去的勤。

小区交付时，你得跟的勤，也要跟准人，说到这，跑过小区的业务员可能会说，你特么胡说八道吧，这特么哪里知道哪个业主是准的。我特么说的是物业拿钥匙，带拿房的业主去看房子的那个物业的师傅好不好。跟准这个人，每个拿房的业主都要经过这个人，他身边随时都有今天过来拿房的业主。你一直跟着这个师傅，不怎么着急的跟着。业主多半会以为你是物业的，主动跟你说话，你也别吭声。先别说自己是装修公司的，先一问一搭的先勾搭上。（能不先开口，就不要先开口，能先不提自己是装修公司的，就先不提）

大部分业务都喜欢在小区门口，见到人来了。十几个业务员一起疯围上去递传单，名片。就算每来一个业主你都上去递传单，名片了。这也不叫勤。（名片禁止递给除同行以外的人，尤其业主）只是看起来那么努力罢了，没有思维的人形机器。简单来说，就是敷衍。上去递个名片，塞个单页多简单。基本都不用跟业主说话的。前后不会超过十秒，这个客户就算跟过了。完成任务了呗，反正我能做的事做掉了，他找不找我们公司，找不找我，就没什么办法了。开始还能敷衍几天，到后来敷衍都省了，直接就找个风吹不到，车压不着的地方玩手机去了。跑几天之后，抱怨着来一句，跑个屁，还不如回去打电话。跑小区跑着跑着就不跑了。这种业务员比比皆是。

小区交付后，你得串楼，串的勤。这时的业主，都隐匿在了各个房子里，他们不再出现在小区道路上穿来穿去。小区路上冷冷清清，其实房子里大有人在。他们在小区每一栋的开工的那几个工地串来串去，这类客户多半想装，但是又偏理性的那种。简单的阐述一下这类业主的心理路程我想装，但我不懂，我不想被坑，别人跟我说多么多么好，我不信，我要自己看。我不会选择第一批开工，我稍微等一段时间。等第一批的人开工了，我多去小区工地上转，多看，多考，也看看哪些公司比较不错。

勤，不仅是身体勤，而且是用脑勤和眼睛看的勤。熟

如果说，第一条是很多业务员，还是能做到的。

那么熟的话，有的业务员认识到了，或许也多多少少正在做，但是他们更多的是本能的去这么做，却不知道为什么这么做。你也许会说，不知道有什么关系，不，你不知道，其实有关系，你如果没有意识到这一点，这意味你需要大量时间去沉淀才能有一定的行业经验，更意味着你不会有意识去的培养和加强这些。1.同行熟

为什么要熟同行，凡是人想买一样的东西，自己又不清楚的情况下，他都喜欢侧面的打听一定的东西，跟同行处好关系是很重要的一件事，同行也许不会给你带去客户，但是他绝对可以毁了你的单子，同行非冤家，且行且珍惜。多跟他们聊天，业务员是一个很爱分享交流的一个群体，你融入他们的圈子后，你将得到很多有用的经验，抓到手，就能现用的东西，这绝不是任何一本市场，或者心理学书可以教你的，就算是专门写家装的书，也教不了这些东西。2.相关熟

在跑小区的时候，业务员，我们都知道，业务员不仅是来自装修公司的，他还可能是方方面面的材料商。小区交付的时候，一般这些材料商业务员来的比较勤快空调，瓷砖，地板，橱柜，衣柜。他们的客户，也都是差不多在客户定装修之前就要约在手里，一般等业主开工基本都晚了。尤其是空调和瓷砖，主动认识和结交这类业务员是非常有必要的事情，他们的客户群体和需要抓住这些客户时机跟我们高度重合。

（认识和结交空调，瓷砖，地板，橱柜，衣柜这些材料商的业务员）同行熟，相关熟，我认为对一个跑小区的业务员能不能跑好小区，很关键。熟，不仅仅意味这能从他们那里得到很多的消息和经验，这是大多数人能知道，也能意识到的。我个人觉得还有一个很重要的部分当你跟他们熟悉后，你会发现其实在一个区域，或者说在你所在的片区，跑小区的业务员就这么多。然后不管是什么小区交付前，交付中，交付后，你去小区的时候，都能遇到“熟人”。在一个都是你熟悉的人又经常去的地方，你不会感到拘谨和约束，你会放的开。你会表现的更加现色，因为你去的勤和在小区认识的人多了以后，这将会是你的主场，好比你是主人，而小区业主看你看来是客人。在业主面前你将没有所谓的紧张，更多的是一种放松，随意的感觉。有时候，怎么分辨一个业务员是不是新手，或者说是不是刚来这个地方，从这个业务员表现的拘不拘谨能看出来一点，这叫熟人。还要熟什么？

这个小区多少栋，哪栋是什么户型，什么户型长什么样子，什么户型大概怎么改物业在哪里，售楼部在哪里，学区是哪里，周围将会有哪些配套建筑，小区开车去公司怎么走，小区坐车去公司怎么走，小区业主眼下最关心的什么。（房子质量？绿化？得房率？学区划定？房价？物业费？装修保证金？特定户型的业主都在考虑的布局修改？.....）这些东西，看似无用，其实其中任何一个话题，你跟业主勾搭上了，业主都可以源源不绝的说话。

不知道跟业主说什么是吧？业主不愿意多跟你说是吧？说着说着没话题了是吧？是因为你不知道我列举的这些东西，当然还有更多的我没去列举，业主多难找，这取决于一个业务员是以什么样子的心去对待。业务员对业主不上心，业主也会对业务员不上心。因为他不了解你，同样你也不了解他，但是你是想有事求着他，他没事求着你，所以，谁该退一步，不言而喻。慢

慢的领悟，一般来说，是差不多需要1年以上小区业务员经验才能拥有的。这也是我主看一个业务员厉不厉害，视不视之为竞争对手的地方说到这，我可以回答我之前说勤字，留下的没有详细去说的地方了。新手业务员，或者不懂得吸取经验的业务员只知道勤，却不懂得慢。什么是慢，我举一些案例

比如新手业务员，喜欢扎堆蹲在小区门口，喜欢大家一起围上去递传单，名片。怕晚了一步业主就跑了。我通常的做法是，别人都围上去的时候，我不会上去的，就算别人在记号码了。我也不会上去。

第一，很多业主都是一到小区门口就被疯狂的围攻。我们习以为常，但业主却被吓到了。大部分人都是在摆手，什么都不会要，我不装，不需要。谢谢。谢谢。（这种感觉就像是在被要债，业主当然会排斥）

当然也有要的，通常一下提了十几个袋子，还来就不要了。（心比较好，不喜欢拒绝别人的人）我们有没有人私下想过业主的感受，再者说你给了他们真的就会看吗？基本上一百个有99%个不会看。因为主动跟他说这些的人，不缺，自己看相比别人解释给他听，当然后者优势更大。就算看了又如何，十几个人一起围上去，他真的记得你是谁么？

给了号码又如何，大家都有号码了。这种的跟楼盘名单号码有什么区别？楼盘号码我们根本不缺别人多的时候围上去，没用的。你可以等他们都把自己的“任务”完成了。你可以慢慢悠悠的，离的远远的跟着业主走一段路。如果这个业主脚步不急，有点闲逛的时候，等他走一段路后（一个等业主平复一下刚被围攻的心情，第二个也避免其他业务员再次上来打断）

今天过来的拿房啊！啊，是，你是做什么的，我啊，我是做装修的，你们家哪一栋的啊，正好闲着没事，走，我给你验验房子去。别说那么多，也别急着说你公司多么多么好，老老实实带上响鼓锤和粉笔，认认真真验房。

业主问，你就答，业主不问，你就认真敲，好好划。告诉他哪里哪里有空鼓，我给你用粉笔划好了。你到物业那边一说，就有人帮你维修了，这边物业会晚几天才能帮你修，交房的时候他们忙。船到桥头自然直，业主会主动问你的。你哪家公司的啊

我是XX公司的，我们店在XX那，知道的哇（知道就不多说，不知道就解释一下，大概在哪，解释不清楚，就说，没事，这个不急，等下我们留个电话）你们家这个房子，准备几个人住啊，我也看了我们这边设计师提前做的一些设计方案。看看对你有没有用。

还有的问题，我帮你问问设计师，你说的哪哪哪，我还真不知道，你这样吧，我们加个微信，或者你电话多少，我问好了给你答复。’我叫王俊啊，是星艺的，星星的星，艺术的艺，你就记着我们玩的是星空里的艺术。

我等下回店里就问好了给你回电话。你记一下，我给你手机发个短信。你别到时候，是以为别的公司的业务员给你打骚扰电话就给我挂掉啦。回到店里，简单的问一下（或许你都知道，根本不需要问。）打电话给他

喂，李哥啊，我是星艺的那个小伙子，在小区帮你验房的那个那个，还记得吧（打个哈哈，调节气氛）哦，记得，记得

那个你下午说的哪哪哪，我帮你问过啦，大约是这样的这样的....（说一会儿，别一点不说，也别全说）

我们关于这里这里还有点想法，自己瞎捉摸的，也不知道合不合适你们家。有没有空来我们公司啊。或者我约这设计师一起去小区都行啊，或者李哥你说个地方，我们上门都好谈。

电话，一句俩句讲不清楚，能当面说那自然更好啦。你看什么时候合适啊?我这边好跟设计师预约。放心，我们不收费的，能不能找我们装，那都是后来的缘分，不找我们。也等于给过我们机会了，不会收您什么钱的。

如果一个业主，不在验房的时候，就跟你说，真的不装，要是有要装的，基本这一个套路下来，没有几个约不到的。

如果这个业主走路比较急，明显有事的样子，那你就算业主身边没有其他业务员了，也别上去。上去了就是死，他有需求也不会跟你说多…… 大致的故事情节是这样的。你上去了。

您好，我这是做装修的，星艺装修公司的，你们家装不装修的啊。装肯定要装，你留张名片吧。我到时候装的时候找你们 业务员给一张名片。这边方不方便留个电话？

不用不用，我到时候联系你们就行了，我这不是有你名片了么。我还有事，你不用跟过来了。

然后这个有需求的业主就这么跟丢了、不但如此，你的同事，也对这个客户基本失去了机会。

比如你的同事看到了，又跟了一遍 结果业主一问，哪个公司的啊？ 星艺的

哦哦，我知道，你们刚才有人已经给过我名片了。到时候我再联系你们。等吧，1万个人能有一个人联系你，这就算运气不错了。

换我，这种情形是这样的 不好意思哈

我那啥，名片用完了。你电话多少，我给发个短信。我没事的时候保（ken)证(ding）不（hui)骚扰你（说话的同时，手机掏出来抓在手里，手指准备就绪）

大部分就给了（但是还有少部分人还在挣扎，给了的就当面打一下。再发个短信，）那些不给的（不给，你们这些装修公司整天打电话烦死了）

那没事，您这样吧，我加个您微信，我要是烦你，你直接删了我，这总好了吧 不白加，我们每天都在朋友圈分享案例什么的，不信您看看。一般就解决了 啥，你问我还有的没解决的怎么办。

妈蛋，怼他，跟踪他，偷窥他，暗恋他，不不不，最后一个就省了，我只是想让你看看他们家几栋几零几，你回去对一对楼盘名单，不就有了，要号码是一个情分，你还真以为不给，他就是个天了啊。你照常还是有。你说啥，这个小区没有号码流出来咋办

好办，去物业，你说，我是XX栋XX单元XX,XXX，请的装修公司的，我们准备动工了，想要下他们家楼下（上）的电话号码。到时候，有什么问题好沟通 你说啥，怕物业的人查你身份？怕露馅？

你可放心把，交房的时候，物业的人忙的跟个鬼一样，还管你这档子事，赶紧给你号码让你gun 还有一种办法

这种人，怎么跟。就是慢。

为什么大多数业务员慢不下来。因为他们不了解客户的心态和他们当时在关系什么

这种走路很快的业主，一般就是过来拿房，在售楼部和物业还有市政府在来回办拿房手续。你跟他们说装修的时候，他们自己房子还没有拿到手，一心惦记着 还有什么手续要办，什么流程要走，才能把这个房子的钥匙拿到手。什么装修保证金啊，什么购置税啊，什么物业费啊。房子还没拿到呢，等我先拿到房了再说吧。

他要装修，但是他没有时间也没有心思跟你一点一点聊下去

面对这样的业主，这就需要考究一个业务员的功力了。（所以我说慢的下来的业务员才是我的主要竞争对手，其他的，不放眼里）该小区的业主他的具体的一个拿房手续你知道么

物业在哪。售楼部在哪，拿房手续是什么样子的，需要交哪些费用，在哪里缴费。大约又是要缴多少。你如果知道这些。

你就能以以下的这种方式跟业主沟通

你好，我是装修公司的，您今天过来拿房啊。嗯，是啊。过来拿房子的。你有什么事吗

事啊。没啥事。我天天在小区，这一块流程我熟，我可以免费的带着你怎么走流程拿房。图跟你交个朋友，做生意的嘛，多个-朋友多条路

这不就跟上去搭上话了嘛。这个业主你一路都跟着，随意，放松的闲聊就好了、完事的时候

李哥，你电话多少啊，我给你发个短信，留个联系方式给你，你的联系方式我个也留一下，你这边小区里边，拿房装修的，有什么不懂的，可以电话咨询我。对了，李哥，你们家装修什么打算啊。、.....（拿房，没你想的那么久的，通不过20分钟搞定了）

为什么憋到现在才问，因为这时候，业主已经忙完了。他想做的事，或者着急做的事，已经完成了，一路上也跟你熟了，这时候他就会跟你说真话了 我们家到底装不装，装又是什么打算的、这是业主在小区路上的方式

业主还有种情况会被你在小区里碰到，就是在小区的房子里。

这一下很多业务员又蒙蔽了。业主在房子里边又不知道怎么上去搭话茬了。我想我能分享的，还是一个慢字，大大方方的走进去，左看看右看看，你也是业主，你也会问是干嘛的（蒙逼的是他，不应该是我们）不知道怎么搭话茬是吧 不知道怎么开口是吧 不知道说什么是吧 那就等业主跟你搭话呗，那就等他先开口呗，那就是等他问你呗 没事，我那什么是装修公司的，我进来看看户型，您先忙.....（过一会儿）

我帮您验验房子有没有空鼓哈

....（再过一小会儿，瞄一眼业主自己看房子，说事情弄的差不多不忙的时候）来，我跟你说哈

这里（像老师上课指着黑板一样）还有这里 还有这有空鼓

你等下找个物业的人说下就好了，他们会帮你维修的。

空鼓正常的，没事，就是用水泥做分层的时候有气泡。不是很多就没关系的 嘶~你们家这房子准备几个人住啊.我懂一点设计，我帮你参谋参谋（我们设计师在附近，我让他过来帮你参谋参谋）.套路，全TM是套路！

都是心机

但是我跟的客户，不管装不装的都说谢谢我 谢谢啊，小伙子

麻烦你了啊 男业主还主动递烟 这是我跑小区的一些心得 小总结:

业主不准递名片，递了名片就等于给了业主一个拒绝给你他的联系方式的理由。也变相的培养了自己的惰性

多认识同行，也相关行业的人。有大用 体勤，眼勤，还有最重要的脑勤。慢，凡事慢下来。急不得，也急不来

另注:别领袋子，别带传单，别穿工作服，别挂工作牌。（戴工作帽可以吗？可以，来，LZ抽死你）

这些东西除了让你被保安赶，进不去小区，对在小区跑业务没什么好处。带一些小工具，一个装满粉笔的烟盒，一个响鼓锤，一把卷尺（比楼上那些东西顶用多了）

当然了，带卷尺是我个人的习惯，我喜欢跟业主现场讲方案，当时我就是设计师，设计师就是我。讲完，收工

我就是不专业的，你到我店里来，我给你介绍专业的设计师，我今天说的，就是他跟我说的，不然我一个跑业务的哪知道这些

（屁，我自己也做过一年设计师好么但是为了业务量，我忍了，做一个完美的绿叶，做孔明的徐庶）

顺道分享一下，为什么有的业务员进不去小区，我进得去 给保安大哥递跟烟嘛，别带那些（工作服，传单之列的嘛）

我曾经跟保安聊天。他们说，你们真是傻啊。你带着那些东西，又是交房的时候，我就算装样子，我也不能让你进去啊。

业主一看，就投诉，一投诉，我们就挨批，我们做保安的容易嘛。

所以啊，那些东西千万别带，你就可以随便说个找售楼部看房子的，做设计的，找物业有事的理由就可以进去了，保安也睁一只闭一只眼了，大家都好过去。他那点死工资，管你，会加一毛钱工资啊。说白了，还是我们自己没帮别人想过。以上就是我跑小区的心得了

第二篇：家庭装修基本知识

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家庭装修基本知识

一、施工流程

1、确定设计(放线定位、水电定位)

2、拆除打凿(墙体打凿、线槽补回、施压测试)

3、隐蔽工程(水电安装、防水工程、防水验收)

4、装饰工程(浴室门安装 天花吊顶、瓷砖铺贴、家具木作、油漆工程)

5、安装工程(墙纸铺贴、清洁入住)

二、基本知识

1、包工包料：业主与装饰公司签订的委托合同由装饰公司负责全部施工材料的采购，同时负责施工(一般不包括设备的安装，如空调、厨房设备等)。

2、家装合同：目前北京市家装行业使用的是由北京市工商局监制的“二零零三年”修订版“家庭居室装饰装修施工合同”。该合同对于家庭装修的付款方式，使用的标准，分阶段验收，违约责任，纠纷的调解，甲乙双方的材料供应，竣工验收，工程结算以及保修进行了规定。

3、设计方案：装饰公司的设计人员根据客户要求完成的施工文件，一般包括设计图纸，施工说明，材料清单，工程预算。

4、违约责任：合约双方没有按照合同规定的内容完成必要的工作。

5、标准环保：家庭装修的工程质量目前主要使用“家庭装修工程质量验收标准”，或根据实际情况使用“高级装饰工程质量验收评定标准”。空气质量方面目前主要使用“民用建筑工程室内环境污染控制规范”或“室内空气质量标准”。

6、验收结算：隐蔽工程验收，饰面工程验收，安装工程验收，工程竣工验收等。各阶段的验收都是按照合同的规定，根据相关的标准对工程项目进行验收。在工程竣工验收之后对工程量以及工程竣工款项进行的核对以及支付。对于这个阶段的工作应该本着多退少补，增项增款，减项减款的原则进行计算应该结算的工程款，最后根据双方认可的结算款的数额进行支付。

7、保修：根据建设部“住宅室内装饰装修管理办法”的规定，2002年5月1日开始，住宅室内装饰工程的保修已经明确规定最低保修期限为两年。

第三篇：信托业务基本知识

信托基本知识及法律实务

引语

目前信托财产总规模已突破7万亿，信托公司在管理资产规模方面已经成为国内金融行业的重要力量，并呈现更加专业化、特色化的发展趋势。信托已经成为国内资产管理和财富管理市场的生力军。房地产信托、政信合作信托、股权收益权信托等信托业务呈现出新的发展特点。信托基金、主动管理型信托等受到关注。信托定义

信托就是信用委托，是一种具有“受人之托、代人理财”性质的民事法律行为。《中华人民共和国信托法》第二条对信托的概念进行了完整的定义：

信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。

上述定义基本体现了信托财产的独立性、权利主体与利益主体相分离、责任有限性和信托管理连续性这几个基本法理和观念。信托主体

信托主体包括委托人、受托人以及受益人。

① 委托人是信托关系的创设者，他应具有完全民事行为能力的自然人、法人或依法成立的其他组织。委托人提供信托财产，确定谁是受益人以及受益人享有的受益权。指定受托人、并有权监督受托人实施信托。

② 受托人承担着管理、处分信托财产的责任。应具有完全民事行为能力的自然人或法人。受托人必须恪尽职守、履约诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。必须为受益人的最大利益，依照信托文件的法律规定管理好信托财产的义务。在我国受托人是特指经中国银监会批准成立的信托投资公司，属于非银行金融机构。

③ 受益人是在信托中享有信托受益权的人，可以是自然人、法人、或依法成立的其他组织。也可以是未出生的胎儿。公益信托的受益人则是社会公众。信托客体

信托客体主要是指信托财产。① 信托财产的范围：

信托财产是指受托人承诺信托而取得的财产；受托人因管理、运用、处分该财产而取得的信托利益，也属于信托财产。信托财产的具体范围我国没有具体规定，但必须是委托人自有的、可转让的合法财产。法律法规禁止流通的财产不能作为信托财产；法律法规限制流通的财产须依法经有关主管部门批准后，可作为信托财产。

② 信托财产的特殊性：

信托财产的特殊性主要表现为独立性，信托财产不属于信托公司的固有财产，也不属于信托公司对受益人的负债。信托公司终止时，信托财产不属于其清算财产。包括以下几个方面：

A.信托财产与委托人未建立信托的其他财产相区别。建立信托后，委托人死亡或依法被解散，依法被撤消，或被宣告破产时，当委托人是唯一受益人时，信托终止，信托财产作为其遗产或清算财产；当委托人不是唯一受益人的信托存续，信托财产不作为其遗产或清算财产。B.信托财产与受托人固有财产相区别。

受托人必须将信托财产与固有财产区别管理，分别记账，不得将其归入自己的固有财产。

C.信托财产独立于受益人的自有财产：

受益人虽然对信托财产享有受益权，但这只是一种利益请求权，在信托存续期内，受益人并不享有信托财产的所有权。③ 信托财产的物上代位性：

在信托期内，由于信托财产的管理运用，信托财产的形态可能发生变化。如信托财产设立之时是不动产，后来卖掉变成资金，然后以资金买成债券，再把债券变成现金，呈现多种形态，但它仍是信托财产，其性质不发生变化。④ 信托财产的隔离保护功能：

可以说，信托财产形成的风险隔离机制和破产隔离制度，在盘活不良资产、优化资源配置中，信托具有永恒的市场，具有银行、保险等机构无法与之比拟的优势。

信托一般按委托人的意图经营管理信托财产，信托的经营风险一般由委托人或受益人承担，信托投资公司只收取手续费和佣金，不保证信托本金不受损失和最低收益。而银行信贷则是根据国家规定的存放款利率吸收存款、发放贷款，自主经营，因而银行承担整个信贷资金的营运风险，只要不破产，对存款要保本付息、按期支付。

银行破产时，存、贷款作为破产清算财产统一参与清算;而信托投资公司终止时，信托财产不属于清算财产，由新的受托人承接继续管理，保护信托财产免受损失。

⑤ 信托财产不得强制执行以及例外：

由于信托财产具有独立性，因此，委托人、受托人、受益人的一般债权人是不能追及信托财产的，对信托财产不得强制执行是一般原则。例外情形：

《中华人民共和国信托法》第十七条

除因下列情形之一外，对信托财产不得强制执行：

（一）设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利，并依法行使该权利的；

（二）受托人处理信托事务所产生债务，债权人要求清偿该债务的；

（三）信托财产本身应担负的税款；

（四）法律规定的其他情形。

对于违反前款规定而强制执行信托财产，委托人、受托人或者受益人有权向人民法院提出异议。信托设立 ●设立信托，应当采取书面形式。书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件等。采取信托合同形式设立信托的，信托合同签订时，信托成立。采取其他书面形式设立信托的，受托人承诺信托时，信托成立。●设立信托，其书面文件应当载明下列事项：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名或者名称、住所；

（三）受益人或者受益人范围；

（四）信托财产的范围、种类及状况；

（五）受益人取得信托利益的形式、方法。除前款所列事项外，可以载明信托期限、信托财产的管理方法、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等事项。

●设立信托，对于信托财产，有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记。未依照前款规定办理信托登记的，应当补办登记手续；不补办的，该信托不产生效力。

●设立遗嘱信托，应当遵守继承法关于遗嘱的规定。遗嘱指定的人拒绝或者无能力担任受托人的，由受益人另行选任受托人；受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，依法由其监护人代行选任。遗嘱对选任受托人另有规定的，从其规定。

●公益信托的设立和确定其受托人，应当经有关公益事业的管理机构（以下简称公益事业管理机构）批准。未经公益事业管理机构的批准，不得以公益信托的名义进行活动。公益事业管理机构对于公益信托活动应当给予支持。信托分类

●以信托关系成立的方式为标准，信托业务基本可以分为任意信托和法定信托。(一)任意信托

根据当事人之间的自由意思表示而成立的信托称为任意信托，任意信托又称为自由信托或明示信托，大部分信托业务都属于任意信托。

(二)法定信托

法定信托是与任意信托相对应的一种信托形式。主要指由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托。设立法定信托的目的主要是保护当事人的合法利益，防止当事人财产被不法使用。比如，某人去世后，留下一笔遗产，但他并未对遗产的处置留下任何遗言，这时只能通过法庭来判定遗产的分配。即由法庭依照法律对遗产的分配进行裁决。法庭为此要做一系列的准备工作，比如进行法庭调查等等。在法庭调查期间，遗产不能无人照管，这时，司法机关就可委托一个受托人在此期间管理遗产，妥善保护遗产。

●以信托财产的性质为标准，信托业务分为金钱信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托和金钱债权信托。(一)金钱信托

金钱信托也叫资金信托，它是指在设立信托时委托人转移给受托人的信托财产是金钱，即货币形态的资金，受托人给付受益人的也是货币资金，信托终了，受托人交还的信托财产仍是货币资金。在我国信托机构从事的信托业务中，金钱信托占有很大的比重，主要包括信托贷款、信托投资、委托贷款、委托投资等形式。

市场中最常见：资金信托，又分为单一资金信托、集合资金信托。

(二)有价证券信托

有价证券信托是指委托人将有价证券作为信托财产转移给受托人，由受托人代为管理运用。(三)不动产信托

不动产信托是指委托人把各种不动产，如房屋、土地等转移给受托人，由其代为管理和运用，如对房产进行维护保护、出租房屋土地、出售房屋土地等等。(四)动产信托

动产信托是指以各种动产作为信托财产而设定的信托。

(五)金钱债权信托

金钱债权信托是指以各种金钱债权作信托财产的信托业务。金钱债权是指要求他人在一定期限内支付一定金额的权力，具体表现为各种债权凭证，如银行存款凭证、票据、保险单、借据等等。受托人接受委托人转移的各种债权凭证后，可以为其收取款项，管理和处理其债权，并管理和运用由此而获得的货币资金。●以信托目的为标准，信托可以划分为担保信托、管理信托、处理信托、管理和处理信托。(一)担保信托

担保信托是指以确保信托财产的安全，保护受托人的合法权益为目的而设立的信托。当受托人接受了一项担保信托业务后，委托人将信托财产转移给受托人，受托人在受托期间并不运用信托财产去获取收益，而是妥善保管信托财产，保证信托财产的完整。(二)管理信托

管理信托是指以保护信托财产的完整，保护信托财产的现状为目的而设立的信托。

(三)处理信托

处理信托是指改变信托财产的性质、原状以实现财产增值的信托业务。(四)管理和处理信托

这种信托形式包括了管理和处理两种形式。通常是由受托人先管理财产，最后再处理财产。

●以信托事项的法律立场为标准，信托可以分为民事信托和商事信托。(一)民事信托

民事信托是指信托事项所涉及的法律依据在民事法律范围之内的信托。(二)商事信托

商事信托是指信托事项所涉及的法律依据在商法规定的范围之内的信托。

●按照委托人的不同，信托可以分为个人信托和法人信托，及个人法人通用的信托。

(一)个人信托 个人信托是指以个人(自然人)为委托人而设立的信托。个人只要符合信托委托人的资格条件就可以设立信托。个人信托的开展与个人财产的持有状况及传统习惯有很大的关系。个人有生命期的限制，由此个人信托又可以分为两种：一是生前信托，二是身后信托。1．生前信托

生前信托是指委托人生前与信托机构签订信托契约，委托信托机构在委托人在世时就开始办理有关的事项。2．身后信托

身后信托是指信托机构受托办理委托人去世后的各项事务。身后信托与生前信托的区别在于信托契约的生效期，生前信托的契约在委托人在世时即可生效。但生前信托的事项可以延续到委托人去世以后。身后信托的契约有些是在委托人在世时就与信托机构签定，但契约的生效却是在委托人去世后，还有一部分身后信托的发生并不源于委托人的意愿，而是在委托人去世后，由其家属或法院指定的。身后信托大多与执行遗嘱管理遗产有关，身后信托的受益人只能是委托人以外的第三者。(二)法人信托

法人信托是指由具有法人资格的企业、公司、社团等作为委托人而设立的信托。(三)个人与法人通用信托业务

●以受托人承办信托业务的目的为标准，信托可以分为营业信托与非营业信托。(一)营业信托

营业信托是指受托人以收取报酬为目的而承办的信托业务。(二)非营业信托

非营业信托是指受托人不以收取报酬为目的而承办的信托业务。

●从受益人的角度对信托进行划分，可以将信托分为四类：自益信托、他益信托、私益信托、公益信托。(一)自益信托

自益信托是指委托人将自己指定为受益人而设立的信托。(二)他益信托

他益信托是委托人指定第三人作为受益人而设立的信托业务。信托发展早期主要是他益信托，利用这种形式使他人也能享受自己财产的收益。例如身后信托就是一种他益信托。(三)私益信托

私益信托是指委托人为了特定的受益人的利益而设立的信托。(四)公益信托

公益信托是指为了公共利益的目的，使整个社会或社会公众的一个显著重要的部分受益而设立的信托。

●按委托人数量不同可分为：单一信托和集合信托。(一)单一信托

单一信托就是受托人接受单个委托人的委托，单独管理和运用信托财产的方式．(二)集合信托 集合信托主要是指受托人把两个或两个以上委托人交付的信托财产（动产或不动产或知识产权等等）加以集合，以受托人自己的名义对所接受委托的财产进行管理、运用或处分的方式。信托公司

●信托公司是指依照《中华人民共和国公司法》和《信托公司管理办法》设立的主要经营信托业务的金融机构。

●中国银行业监督管理委员会对信托公司及其业务活动实施监督管理。

设立信托公司，应当经中国银行业监督管理委员会批准，并领取金融许可证。未经中国银行业监督管理委员会批准，信托公司不得设立或变相设立分支机构。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营信托业务，任何经营单位不得在其名称中使用“信托公司”字样。法律法规另有规定的除外。●信托公司注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。

中国银行业监督管理委员会根据信托公司行业发展的需要，可以调整信托公司注册资本最低限额。

信托公司处理信托事务不履行亲自管理职责，即不承担投资管理人职责的，其注册资本不得低于1亿元人民币或等值的可自由兑换货币。信托公司净资本不得低于人民币2亿元。信托公司业务

●信托公司可以申请经营下列部分或者全部本外币业务：

（一）资金信托；

（二）动产信托；

（三）不动产信托；

（四）有价证券信托；

（五）其他财产或财产权信托；

（六）作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；

（七）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；

（八）受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；

（九）办理居间、咨询、资信调查等业务；

（十）代保管及保管箱业务；

（十一）法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

信托公司可以根据《中华人民共和国信托法》等法律法规的有关规定开展公益信托活动。

申请经营企业年金基金、证券承销、资产证券化等业务，应当符合相关法律法规规定的最低注册资本要求。

信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督。

●按《信托公司管理办法》规定，信托公司的业务分为信托业务与非信托业务（又称固有业务）。●信托业务是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。

信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行。中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。

信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。

信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

买入返售实质上是一种期权合约。买入返售证券业务是指资金融出方与其他有关方面以合同或协议的方式，按一定价格买入证券，到期日再按合同规定的价格将该批予以返售。这种业务实际上是以证券为依据向交易对方融出资金，而有价证券并不真正转移，目的是获取买卖价差收入。

买入返售是贷款、投资，卖出回购是借款、负债，因此前者可以，后者禁止。信托公司开展信托业务，不得有下列行为：

（一）利用受托人地位谋取不当利益；

（二）将信托财产挪用于非信托目的的用途；

（三）承诺信托财产不受损失或者保证最低收益；

（四）以信托财产提供担保；

（五）法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。●信托公司固有业务即以自由资金开展的业务，与信托业务相对应。

信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

信托公司开展固有业务，不得有下列行为：

（一）向关联方融出资金或转移财产；

（二）为关联方提供担保；

（三）以股东持有的本公司股权作为质押进行融资。

信托公司的关联方按照《中华人民共和国公司法》和企业会计准则的有关标准界定。

集合资金信托计划 ●定义

集合资金信托计划（简称信托计划），即由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动。●信托计划的设立

信托公司设立信托计划，应当符合以下要求：

（一）委托人为合格投资者；

（二）参与信托计划的委托人为惟一受益人；

（三）单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制；

（四）信托期限不少于1年；

（五）信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定；

（六）信托受益权划分为等额份额的信托单位；

（七）信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利；

（八）中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。

合格投资者，是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：

（一）投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；

（二）个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；

（三）个人收入在最近3年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。

信托计划推介期限届满，未能满足信托文件约定的成立条件的，信托公司应当在推介期限届满后30日内返还委托人已缴付的款项，并加计银行同期存款利息。由此产生的相关债务和费用，由信托公司以固有财产承担。●信托计划的运营与管理

信托资金可以进行组合运用，组合运用应有明确的运用范围和投资比例。

信托公司运用信托资金进行证券投资，应当采用资产组合的方式，事先制定投资比例和投资策略，采取有效措施防范风险。

信托公司可以运用债权、股权、物权及其他可行方式运用信托资金。信托公司管理信托计划，应当遵守以下规定：

（一）不得向他人提供担保；

（二）向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外；

（三）不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外；

（四）不得以固有财产与信托财产进行交易；

（五）不得将不同信托财产进行相互交易；

（六）不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目。

信托计划存续期间，受益人可以向合格投资者转让其持有的信托单位。信托公司应为受益人办理受益权转让的有关手续。

信托受益权进行拆分转让的，受让人不得为自然人。机构所持有的信托受益权，不得向自然人转让或拆分转让。信托产品 ●产品设计原则

信托产品是指一种为投资者提供了低风险、稳定收入回报的金融产品。信托品种在产品设计上非常多样，各自都会有不同的特点。各个信托品种在风险和收益潜力方面可能会有很大的分别。

信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。●产品种类

（一）根据信托投资收益的确定程度划分

1、固定收益类信托

这类信托产品的本金及预期收益一般由融资方的相关资产或第三方担保来保障。如：由融资方资产或股权质押（抵押贷款类信托）、由担保公司或其他关联企业及法人连带担保（担保类信托）、由次级投资方给优先级投资人提供优先保障（结构化信托）等。也就是说固定收益类信托的收益是相对固定的，其风险主要由抵押率及变现价值等因素决定。

2、浮动收益类信托

这类信托产品的收益是浮动的，其预期收益有可能实现或超额实现，也有可能是负值，是没有保障的。如主要投资于证券二级市场的“证券投资类信托（阳光私募）”等。

3、固定+浮动收益类信托

这类信托的本金及基本收益的保障同“固定收益类信托”，只是其收益率可能比较低；浮动收益部分根据信托资产最终运作结果而定。(二)根据信托募集资金的投资方向划分

按信托募集资金的投资方向划分，可分为：证券投资类信托（投资于证券二级市场）、私募股权投资类信托、房地产类信托、工矿企业类信托、交通运输类信托、基础设施类信托等等。

（三）根据组成信托资产的资金性质划分

1、非结构化信托，即一般信托。

2、结构化信托

所谓结构化信托，是指信托公司根据投资者不同的风险偏好对信托受益权进行分层配置，使具有不同风险承担能力和意愿的投资者通过投资不同层级的受益权来获取不同的收益，并承担相应风险的集合资金信托业务。

结构化信托理财产品与一般信托产品的不同，主要就在于“结构”上。目前，国内信托公司设计的结构化证券投资信托理财产品具有几个可识别的特征。首先，在信托计划的委托人上采用“一般/优先”模式。社会投资者是优先受益权委托人，一般受益权委托人则为机构投资者。“一般/优先”模式使委托人的收益与风险成正比。从理论上说，初始信托资金由优先受益权资金和一般受益权资金按一定比例配比。

其次，在风险承担上，一般受益权委托人（一般受益人）以其初始信托资金承担有限风险在先，而优先受益权委托人（优先受益人）承担相对较低的风险在后；在收益分配上，优先受益人则优先于一般受益人。结构化信托理财产品的避震功能也就体现于此，当该信托计划出现较大的风险并由此造成亏损时，机构投资者的资金冲锋在前，保障投资者的资金安全。与此相对应，当投资获得丰厚回报时，机构投资者的收益也要比个人投资者多得多。

此外，“结构”还体现在投资模式上。结构化证券投资信托产品就是投资的多元组合，此类产品可以投资股票、基金、债券、货币市场工具等多种有价证券，具体的投资比例由该信托的投资团队掌握。

（四）按资金运用方式划分

1、贷款信托类

贷款信托是指通过信托方式吸收资金用来发放贷款的信托方式。这种类型的信托产品，是数量最多的一种。

2、权益信托类

这一类型的信托产品，是通过对能带来现金流的权益设置信托的方式来筹集资金，其突出优点就是实现了公司无形资产的变现，从而加快了权益拥有公司资金的周转，实现了不同成长性资产的置换，有利于公司把握有利的投资机会，迅速介入，实现公司价值的最大化。

3、融资租赁信托类

信托公司以设立信托计划的方式募集信托资金,将其运用于融资租赁业务,通过严格专业化、流程化的管理，通过定期收取租金，实现信托收益，为社会投资人提供安全、稳定回报的理财服务

●常见信托产品介绍-----房地产信托产品

房地产信托融资主要有贷款型信托、股权型信托、混合型信托、财产受益型信托四种模式。

信托公司发放贷款的房地产开发项目必须满足“四证”齐全、开发商或其控股股东具备二级资质、项目资本金比例达到国家最低要求等条件。

信托公司不得以信托资金发放土地储备贷款。土地储备贷款是指向借款人发放的用于土地收购及土地前期开发、整理的贷款。

（一）贷款型信托

1、操作流程

在这种模式下，信托公司作为受托人，接受市场中不特定（委托人）投资者的委托，以信托合同的形式将其资金集合起来，然后通过信托贷款的方式贷给开发商，开发商定期支付利息并于信托计划期限届满时偿还本金给信托公司；信托公司定期向投资者支付信托受益并于信托计划期限届满之时支付最后一期信托收益和偿还本金给投资者。

2、特点及优势 ①对公司(项目)要求

“四证”齐全，自有资本金达到35％，二级以上开发资质，项目盈利能力强。②要求的风险控制机制

资产抵押（土地、房产等不动产，抵押率一般在50％左右）、股权质押、第三方担保、设置独立账户。③退出方式 偿还贷款本金

（二）股权型信托

1、操作流程

在这种模式下，信托公司以发行信托产品的方式从资金持有人手中募集资金，之后以股权投资的方式(收购股权或增资扩股)向项目公司注入资金，同时项目公司或关联的第三方承诺在一定的期限（如两年）后溢价回购信托公司持有的股权。

2、特点及优势 ①对公司(项目)要求

股权结构相对简单清晰、项目盈利能力强。②要求的风险控制机制

向（项目）公司委派股东和财务经理、股权质押、第三方担保。③退出方式 溢价股权回购。

（三）混合型信托（夹层融资型）

债权和股权相结合的混合信托投融资模式。它具备贷款类和股权类房产信托的基本特点，同时也有自身方案设计灵活、交易结构复杂的特色，通过股权和债权组合满足开发商对项目资金的需求。

（四）财产受益型信托

1、操作流程

利用信托的财产所有权与受益权相分离的特点，开发商将其持有的房产信托给信托公司，形成优先受益权和劣后受益权，并委托信托公司代为转让其持有的优先受益权。信托公司发行信托计划募集资金购买优先受益权，信托到期后如投资者的优先受益权未得到足额清偿，则信托公司有权处置该房产补足优先受益权的利益，开发商所持有的劣后受益权则滞后受偿。

2、特点及优势 ①对信托财产要求

业已建成，产权清晰，证件齐全；能产生稳定的现金流，如商场、写字楼、酒店等租赁型物业。

②要求的风险控制机制

通常设置一般受益权和优先受益权，分别由开发商和投资者（信托计划）持有；信托到期后如投资者优先受益权未得到足额清偿，则信托公司有权处置该房产补足优先受益权的利益，开发商所持有的劣后受益权则滞后受偿；回购承诺及第三方担保。③退出方式

开发商溢价受益权回购。信托法律实务 信托项目运作流程

1.融资方评估资金需求；

2.信托公司与融资方接洽、沟通，开展尽职调查与商务谈判； •

3.形成融资方案； •

4.设计信托产品；

5.融资方、信托公司与律师、会计师沟通、讨论融资方案及信托产品的相关法律、会计问题，拟定交易文件、信托文件等信托融资法律文件； •

6.信托融资项目审批，包括信托公司内部审批和特殊项目向监管部门报备； •

7.信托公司发行信托计划募集资金，成立信托计划；

8.信托公司按相关交易文件与信托文件之约定向融资方注入资金，并对资金运用和融资方进行监督管理； •

9.信托计划的重大事项需要召开受益人大会表决通过； •

10.资金退出，信托收益分配； •

11.信托清算结束。信托项目尽职调查

对信托融资项目的法律尽职调查 •

项目基本情况 •

项目权属状况

以房地产信托融资项目为例，项目权属状况调查内容包括：项目的立项、土地使用权、前期报备及审核、项目的他项权利与法律瑕疵等

项目现状

以房地产信托融资项目为例，项目现状调查内容包括：项目的动拆迁、建设施工、竣工验收、已支付的税费、预售等 •

信托方案设计与项目风险控制 法律尽职调查报告的基本内容：

1.项目公司调查情况 •

2.项目调查情况 •

3.重点关注的问题 •

4.结论 •

5.文件清单

6.本尽职调查报告的说明与提醒

尽职调查报告是信托公司设立信托计划必备文件之一。信托所涉法律文件

信托融资项目完整的文件包括：

意向性及框架性安排协议：合作框架协议、投资/合作意向书、备忘录等；

交易文件：合作协议、增资协议/股权转让协议、贷款合同/债权转让协议、抵押合同、保证合同等 •

公司文件：项目各方内部的程序性文件，如股东会决议、董事会决议等 •

信托文件：信托合同、信托计划说明书、认购风险申明书； •

其他：财务顾问协议、资金保管协议、资金代理收付协议等。

（一）资金保管协议 信托计划的资金实行保管制。对非现金类的信托财产，信托当事人可约定实行第三方保管，但中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。

信托计划存续期间，信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人。信托财产的保管账户和信托财产专户应当为同一账户。保管协议至少应包括以下内容：

（一）受托人、保管人的名称、住所；

（二）受托人、保管人的权利义务；

（三）信托计划财产保管的场所、内容、方法、标准；

（四）保管报告内容与格式；

（五）保管费用；

（六）保管人对信托公司的业务监督与核查；

（七）当事人约定的其他内容。

（二）资金代理收付协议

信托公司推介信托计划时，可与商业银行签订信托资金代理收付协议。委托人以现金方式认购信托单位，可由商业银行代理收付。信托公司委托商业银行办理信托计划收付业务时，应明确界定双方的权利义务关系，商业银行只承担代理资金收付责任，不承担信托计划的投资风险。

信托公司可委托商业银行代为向合格投资者推介信托计划。

（三）认购风险申明书

认购风险申明书至少应当包含以下内容：

（一）信托计划不承诺保本和最低收益，具有一定的投资风险，适合风险识别、评估、承受能力较强的合格投资者。

（二）委托人应当以自己合法所有的资金认购信托单位，不得非法汇集他人资金参与信托计划。

（三）信托公司依据信托计划文件管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司因违背信托计划文件、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿；不足赔偿时，由投资者自担。

（四）委托人在认购风险申明书上签字，即表明已认真阅读并理解所有的信托计划文件，并愿意依法承担相应的信托投资风险。

认购风险申明书一式二份，注明委托人认购信托单位的数量，分别由信托公司和受益人持有。

（四）信托计划说明书

信托计划说明书至少应当包括以下内容：

（一）信托公司的基本情况；

（二）信托计划的名称及主要内容；

（三）信托合同的内容摘要；

（四）信托计划的推介日期、期限和信托单位价格；

（五）信托计划的推介机构名称；

（六）信托经理人员名单、履历；

（七）律师事务所出具的法律意见书；

（八）风险警示内容；

（九）中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。

（五）信托合同

信托合同应当载明以下事项：

（一）信托目的；

（二）受托人、保管人的姓名（或者名称）、住所；

（三）信托资金的币种和金额；

（四）信托计划的规模与期限；

（五）信托资金管理、运用和处分的具体方法或安排；

（六）信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方法；

（七）信托财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法；

（八）受托人报酬计算方法、支付期间及方法；

（九）信托终止时信托财产的归属及分配方式；

（十）信托当事人的权利、义务；

（十一）受益人大会召集、议事及表决的程序和规则；

（十二）新受托人的选任方式；

（十三）风险揭示；

（十四）信托当事人的违约责任及纠纷解决方式；

（十五）信托当事人约定的其他事项。

以信托合同以外的其他书面文件设立信托时，书面文件的载明事项按照有关法律法规规定执行。

信托合同应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：信托公司管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。信托公司依据本信托合同约定管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司因违背本信托合同、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿；不足赔偿时，由投资者自担。信托计划法律意见书 主要内容：

一、信托计划的主要内容；

二、参加信托计划各方的主体资格；

三、信托计划合法性分析；

四、实施信托计划必需的程序；

五、信托计划的信息披露；

六、关联交易；

七、结论意见。信托法规

一法三规

《中华人民共和国信托法》，2001年10月1日起施行 •

《信托公司管理办法》，2007年3月1日起施行 •

《信托公司集合资金信托计划管理办法》，2007年3月1日起施行

《中国银监会关于修改〈信托公司集合资金信托计划管理办法〉的决定》，2009年2月4日发布

《信托公司净资本管理办法》，2010年8月24日起施行 规范性文件

银监会以“通知”方式发布了很多关于信托公司以及信托业务的规范性文件，尤其针对房地产信托业务、证券信托业务、银信合作及证信合作等监管层主要关注的领域发布了一系列规范性文件。

《中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知》 •

《关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知》 •

《中国银监会关于加强信托公司结构化信托业务监管有关的问题》

《中国银监会办公厅关于加强信托公司房地产信托业务监管有关问题的通知》 • 中国银监会关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》有关具体事项的通知 • 信托公司受托境外理财业务管理暂行办法 • 信托公司治理指引

• 信托投资公司信息披露管理暂行办法

第四篇：优抚业务基本知识

优抚业务基本知识

一、优抚科主要工作内容

（一）双拥工作

1、组织开展拥军优属拥政爱民活动、军民共建活动、三个光荣活动、关爱功臣活动、三好活动，走访慰问活动、悼念烈士活动、优抚对象座谈活动等各类双拥活动。

2、做好军地双方的协调工作，密切军政军民关系，加强军民团结。

3、建立完善各类双拥制度并落实执行，加强双拥宣传和国防教育。

4、协调解决驻军提出的军人子女入托、入学、随军家属就业、困难补助金发放审核、供水、供电等工作。

5、安排部署落实双拥模范县创建工作的基础工作。

（二）优抚工作

1、落实各项优抚政策，包括抚恤补助金的下拨发放、优待金的下拨发放、各项优待政策的落实。

2、做好重点优抚对象医疗保障工作，开展“一站式”服务。

3、做好伤残抚恤工作。包括：残疾军人取资、备案、迁移等

4、做好三属的审核、认定和上报工作

5、做好两参人员的认定和上报、落实等工作

6、按程序办理带病回乡退伍军人的补助手续

7、协调做好光荣院和烈士陵园的相关工作

8、做好散葬烈士墓和零散纪念设施的迁葬保护工作

（三）信访及复退军人稳定工作

1、做好各类复退军人的政策解释和劝返工作

2、认真落实各类复退军人相关政策

3、做好复退军人来访登记和处理工作

（四）军休工作

1、落实军休人员的政治待遇

2、落实军休人员的生活待遇

二、优抚科管理服务的主要优抚对象及相关政策 抚恤优待对象（简称优抚对象）：中国人民解放军现役军人、服现役或者退出现役的残疾军人、复员军人、退伍军人、烈士遗属、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属、现役军人家属。

1、现役军人：指正在服役的军人，包括义务兵、士官、部队院校学生以及排职以上干部。其中义务兵家属（又称现役军人家属，义务期为两年）可享受优待金，标准为当地上农民人均纯收入的1、2倍，由批准入伍的人武部所在地县级人民政府民政部门负责发放，超出义务期不再享受优待金，义务兵在义务期内荣获优秀士兵、立三等功等可享受区别有待，增发50元、1000元不等的优待金。

2、残疾军人：残疾军人分为一至十级，残疾性质有因战、因公和因病三种。按规定享受残疾抚恤金，一至四级残疾军人可享受护理费，一至六级残疾军人可享受离休干部医疗待遇（全额报销），七至十级残疾军人旧伤复发医疗费由民政部门全额报销，其他医疗费在基本医疗保险报销的基础上，民政部门补助50%。目前我县管理的残疾军人有以下几种情况：一是残疾备案。是指当年从部队退伍的残疾军人（部队已经评定过），只需要到市级指定医院进行残情复查即可报省厅备案，然后纳入我县管理，享受相关待遇。二是新评残疾军人。是指在部队服役期间因战或因公受伤，没有及时评残，退伍后，本人提出申请，民政部门予以补评，但是，因病不能补评，病残只有在部队评定。三是调整残疾等级。退伍后的残疾军人，如果残情加重，经本人申请，可按照有关程序进行残疾等级调整。

3、复员军人：是指1954年10月31日以前入伍经批准从部队复员的人员，之后入伍的统称退伍军人。复员军人目前是农村籍的都可以享受生活补助，标准分九个等次（抗日战争时期、解放战争时期、抗美援朝时期、建国后、孤老、军龄七年以上、立大功等）。

4、退伍军人：1954年11月1日以后入伍的统称为退伍军人，退伍军人相关政策有以下几种:一是农村籍满六十岁的按照一年军龄每月补助10元钱的标准给予补助。二是带病退伍军人（是指在服现役期间患病，尚未达到评定残疾等级条件并有军队医院证明从部队退伍的人员），可享受生活补助，标准为每月330元。带病退伍军人增加需要本人申请，提供原始病历或经查档案证实确属带病退伍，然后报市局，经指定医院鉴定合格后，完善手续，上报审批后纳入管理。三是参战退役人员。是指1954年11月1日以后参加过中央指定的14次战役之一的人员（包括作战指挥人员、作战人员和作战保障人员）。参战退役人员可享受生活补助，标准为每人每月320元，其中中央负担一大部分，省市县各负担一小部分。四是参试退役人员。主要指参加核试验或服役时与核接触的人员，我县主要有原8023部队人员和55基地退役人员。这部分人员在乡务农或者下岗失业的享受生活生活补助，标准为每人每月320元。

5、三属：指烈士遗属、因公牺牲军人遗属和病故军人遗属。以上三类人员不一定都享受定期抚恤金，只有军人生前的父母、配偶和未满18周岁的子女无工作单位或无生活费来源的可享受定期抚恤金，标准为：烈属每年7970元，因公7610元，病故7290元。

6农村籍六十岁退伍军人和满六十岁烈士子女：农村籍六十岁退伍军人是指1954年11月1日试行义务兵役制后至《退役士兵安臵条例》实施前入伍，年龄在60周岁以上（含60周岁）、未享受到国家定期抚恤补助的农村籍退役士兵。目前补助标准为每服一年兵役每月发放10元补助金。烈士子女：指居住在农村和城镇无工作单位、18周岁以前没有享受过定期抚恤金待遇且年满60周岁的烈士子女。目前补助标准为每人每月130元。

三、当前我县涉军群体中存在的不稳定因素

1、原8023部队退役人员，又称21基地退役人员。这部分人员目前我县现有85人，主要诉求是要求享受企业养老保险。他们已经享受了生活补助政策，因为2009年人事劳动和社会保障局为其中的26人办理了企业养老保险，因此剩余人员心里不平衡，一再要求政府为他们解决此事。

2、原5409部队退役人员，又称20基地退役人员。目前，我县共有100多人，这部分人员按照现行政策不属于涉核人员，但他们一致认为应该按照涉核人员进行补助，我县受开封地区的影响，无奈之余，政府出资为他们发放生活补助，标准参照两参人员每人每月320元。

3、对越参战人员。目前我县大约450人左右，全部享受生活补助，补助标准为每人每月320元，这部分人员的主要诉求是补助标准太低，要求享受农村低保等，受全国大气候影响，每年有五次大型维权活动，2月19日，清明节、八一、十一、春节前。

4、原铁道兵退役人员。全县大约有200多人，这部分人员不享受生活补助，主要诉求是要求参照两参人员享受补助、享受农村低保等，河南省铁道兵协会会长是我县狼城岗镇的马少先，秘书长是刘集镇的张国臣，这部分人非常活跃。

特别指出：以下两批人员不属于优抚对象。当前比较活跃的还有两部分人员，分别是云南义务工役制工人，这部分人闹了四五年了，虽然当时赴云南时其家属享受军属待遇，但其属于工人身份，回乡时发放的证件是义务工役制工人证，而非退伍证。第二部分为甘肃支边人员。全县大约3000多人，以上两批人多次上访，政策解释工作归民政部门信访口。

四、我县重点优抚对象的现行医疗政策。所有重点优抚对象的新农合个人负担部分全部由政府负担，优抚对象住院时基本医疗保险报销完毕后，民政予以二次补助，补助标准为：七至十级残疾军人和复员军人、三属补助50%，其他人员补助40%。一至六级残疾军人享受离休人员的医疗待遇（实报实销）。

第五篇：报关业务基本知识（范文模版）

1、现行通关模式的报关流程

进出口货物运抵口岸或监管场地后，企业应按以下顺序办理通关手续：填制报关单--报关单预录入--电子数据申报--等待审单中心审结--现场交单--缴纳税费--接受查验--办理放行手续--申请签发报关单证明联。

2、企业填制报关单

填写《进口货物报关单》或《出口货物报关单》，是向海关办理报关手续的一项法律行为。报关单填写的质量如何，直接关系到报关效率、企业的经济利益和海关的征、减、免、验、放等工作环节。因此，报关员应按海关《报关单填制规范要求》，按进出口货物、运输工具的实际情况，如实、准确、认真地填写报关单。

3、报关单预录入及向海关申报

企业将填制的报关单交预入录公司进行入录，企业应认真审核入录结果，保证所形成的报关单数据与所填制的报关单内容完全一致，确认无误后，方可向海关申报。

4、等待审单中心审结

企业在电子申报之后可通过现场大屏幕或现场自助终端来查看报关单处理情况，系统对外提示信息有：等待处理、不接受申报、等待海关通知、与中心联系，与现场联系，退回修改，现场交单、放行交单、与接单联系、缴纳税费、与查验联系。

提示信息解释如下：

等待处理：报关单申报之后等待审单中心处理或审单中心内部转岗待处理。

不接受申报：报关单无法通过电脑逻辑检查被自动退单。

等待海关通知：审单中心将待审报关单挂起后进一步研究处理。

与中心联系：审单中心将待审报关单挂起，请货主马上与审单中心联系。请在自助终端中查询具体电话号码，并准备好相应的单据资料与海关沟通。

与现场联系：审单中心将待审报关单外转至现场验估岗位，请货主马上与现场联系。

退回修改：审单中心将报关单退回修改。报关公司或货主可根据指示的说明进行调整，也可拨打中心的电话先沟通后，再进行具体操作。

现场交单：到现场接单部门办理接单手续。

放行交单：到放行环节办理放行手续。

与接单联系：与现场接单部门联系。

缴纳税费：到现场税费部门办理缴纳税费手续。

与查验联系：到现场查验部门办理查验事宜。

另外，报关员可通过现场自助终端进入公共服务系统查询退单原因、联系电话等信息。该系统的USERNAME和PASSWORD均为POP2，用户名为CCHG，代码是2000，口令为空。

5、对报关时间的规定

除口岸出口货物及其他特殊原因外，所有的报关均应在海关正常工作时间内进行。出口货物必须提前24小时向海关申报，以便使海关有充分的时间进行各项操作，正常办理各项手续。企业因特殊情况未能提前申报而造成的延误或无法正常出口的，其后果由企业自行承担。

6、关于预录入及打印报关单

报关单的申报日期是在货主向海关正式申报时由系统自动产生，预录入报关单时不必录入申报日期。

预入录报关单时必须如实入录报关员代码

报关单在电子申报之后不应马上打印报关单，要等审单中心审结指令下达后方可打印，以保证打印的是报关员最后修改过的报关单。

如果在审结之后需要打印海关修改过的报关单清样，可以利用预录入系统的“审结后打印报关单”功能打印出经过海关修改的报关单。

7、关于已审结报关单的接单时限

审单中心已审结的报关单必须尽快到现场办理递单手续，超过15日不到现场接单的，报关单将被系统锁定，需报批之后方可解锁。

8、关于删除、修改报关单

因填制或录入原因需删改报关单，由报关员填写《长春海关报关单电子数据删除、修改申请表》，交现场接单岗位逐级报审单中心审批并操作。

报关员在正式向海关申报前应认真审核报关数据是否真实、准确、完整，并对报关数据负责。长春海关通关管理部门和企管部门将共同对报关员的报关质量进行考绩。对于删改单超过一定数量的报关员，海关将予处罚。

9、关于出口退税报关单

出口报关单除征免性质为“来料加工”的以外，均应在备注栏填写是否退税，未标明是否退税的一律作退单处理。

10、关于出口转关运输货物

海关电脑系统要求出口转关申报单在结关时一单一核，因此申报时必须一份报关单对应一份转关申报单。

出口转关运输货物必须在先办理报关手续后方可办理转关运输手续，在填制出口转关运输申报单时一定要准确填写所对应的出口报关单号，否则系统无法正常结关。

11、关于征免税证明及加工贸易手册备案

报关单申报时系统会自动检查报关单面内容与征免税证明及加工贸易手册内容的一致性，因此在先期备案时应将商品编码、商品名称、规格型号、数量及单位、单价等内容，要严格按《长春海关报关单填制规范》要求填制并备案，以避免报关申报时，因报关单与征免税证明或加工贸易手册备案不符导致自动退单，造成无法向海关申报。

12、关于加工贸易深加工结转及料件结转货物

加工贸易深加工结转及料件结转货物，应先办理结转进口报关，并在结转出口报关单本栏目填报转入方关区代码(两位)及进口报关单号，即“转入XX(关区代码)XXXXXXXXX(进口报关单号)”。

13、关于集装箱运输货物

进口集装箱货物必须在备注栏内标明集装箱号。

如以集装箱运输的货物内有小包装的，在报关单“规格型号”栏内应详细注明小包装的规格，即：长×宽×高，并准确注明计量单位。

拼箱货物要在备注栏注明拼箱的箱号及报关单号。

14、关于汽车运输货物

汽车运输的进出口货物，报关时要在备注栏注明车辆吨位。

拼装货物在备注栏内应注明所有与其拼装的货物的报关单号及车辆牌号。一票货物为多辆汽车载运的，可在“备注”栏内注明运输工具的数量及其中一辆的车号，可以不必填入全部车号。

15、关于进出口口岸

在填报“进/出口口岸”时，应详细填报具体口岸现场，如：“集海关村”、“延吉三合”，不可笼统的填报为“集安海关”或“延吉海关”。

16、关于监管证件

货物进出口前需按商品目录选择商品编码，并掌握对监管条件的要求，并办理好各种进出口批准证件方可实际进出口。

进出口货物报关时，必须单证齐全，仅有监管证件号码而无纸面单证海关不接受申报。

17、关于暂时进出口货物

暂时进出口货物的报关人应在货物进境后到现场海关提交保证金申请，由现场海关报审单中心审批。审单中心对货物征保证金放行。货物复运出境时，报关人到现场海关办理保证金销案手续，海关退还保证金。

18、关于进境修理物品

进境修理物品的报关人应在货物进境后到现场海关提交保证金申请，由现场海关报审单中心审批。审单中心对货物征保证金放行。货物复运出境时，报关人到现场海关办理保证金销案手续，海关退还保证金。

19、关于通关业务咨询受理

企业在通关过程中遇到疑难问题应按以下顺序咨询：⑴、查询海关对外提供的咨询系统;⑵、咨询接单现场关员;⑶、咨询审单中心。即：除系统显示“与中心联系”的问题以外，其他问题应首先与接单现场联系，审单中心有权不予受理。明的进口或出口货物，是经海关监管验放的合法进出口货物。海关签发每份证明书收取工本手续费人民币10元。

20、关于出口退税

根据《中华人民共和国增值税条例》和《中华人民共和国消费税暂行条例》的有关规定，国家税务总局制定了《出口货物退(免)税管理办法》，自1994年1月1日起执行。

企业办理出口退税的凭证是：

购买出口货物的增值税专用发票(普通发票)及《税收(出口产品专用)缴款书》(专用税票);出口货物销售明细帐;盖有海关验讫章的《出口货物报关单(出口退税联)》;出口收汇核销单。

出口货物退税企业应在其出口货物装载的运输工具办结海关手续之后，向其报关的海关申请签发退税专用《出口货物报关单》。出口货物在内地海关报关后转关至出境地口岸海关出口的，内地海关在收到口岸海关的转关通知单回执后，才予办理出口货物退税专用报关单。海关根据实际出口货物的数量、价值等签发出口货物退税专用报关单，并按规定收取签证费。

存入(包括转关运输方式存入)出口监管仓库的出口货物要待货物提取出仓库并装载运输工具离境后，海关才能签发出口货物退税专用报关单。提取出口保税仓库货物销售给国内企业或三资企业进行深加工产品复出口的，海关按结转加工的有关规定办理，不予签发出口货物专用报关单。

企业遗失海关签发的出口货物退税专用报关单时可以补办。补办时间为自该出口货物办结海关出口监管手续之日起6个月内。补办时，企业应先到主管其出口退税的地(市)国家税务局申请，税务机关经核实该出口货物确实未办理过退税后，签发《关于申请出具(补办报关单)证明的报告》。企业得到《报告》后，应到该出口货物原签发海关去办理补办报关单手续。海关凭《报告》补签出口货物退税专用报关单。出口货物遇特殊情况发生退关或退运，如海关已签发了出口货物退税专用报关单，报关人需退交海关;如企业已在国家税务局办理了退税手续，则应向税务局申请《出口商品退运已补税证明》，在办理退关或退运报关时随报关单等一并递交海关，才予办理退关或退运。

21、关于结/付汇报关单

国家为了防止外汇流失制定了《出口收汇核销管理办法》，通过海关对出口货物的监管，对出口单位的外汇是否结给国家进行监督。出口单位凭以到外汇局进行收汇核销的是经海关签章的外汇核销单和出口报关单。出口单位应在其出口货物办结海关放行手续之后，向其报关的海关申请签发出口结汇报关单。出口货物在内地海关报关后转关至出境地口岸海关出口的，内地海关在收到口岸海关的转关通知单回执后，才予办理出口结汇报关单。海关根据实际出口货物的数量、价值等签发出口结汇报关单，并按规定收取签证费。

国家为了防止汇出外汇而不进口商品的逃汇行为，通过海关对进口货物的监管，实行进口付汇核销制度。进口单位凭以到银行进行付汇核销的是经海关签章的进口付汇核销单和进口付汇报关单。进口单位应在其进口货物办结海关放行手续之后，向其报关的海关申请签发进口付汇报关单。

22、关于中国电子口岸

中国电子口岸运用了现代信息技术，借助国家电信公网资源，将国家各行政管理机关分别管理的进出口业务信息流、资金流、货物流电子底帐数据集中存放到公共数据中心，在统一、安全、高效的计算机物理平台上实现数据共享和数据交换。各国家行政管理部门可进行跨部门、跨行业的联网数据核查，企业可以在网上办理各种进出口业务。

中国电子口岸所要实现的目标是：

一、建立现代化的管理部门联网综合管理模式，增加管理综合效能。在公共数据中心支持下，进出口环节的所有管理操作，都有电子底帐可查，都可以按照职能分工进行联网核查、核注、核销。

二、利用高科技手段增强管理部门执法透明度。中国电子口岸，借助于高科技手段，使管理部门各项进出口管理作业更规范、统一、透明，各部门、各操作环节相互制约，相互监督，从机制上加强了管理部门廉政建设。

三、便利企业，提高贸易效率，降低贸易成本。很多进出口手续在办公室通过网络就可以完成，通关效率提高，出口退税迅速，结售汇核销等手续更为便捷

目前，已推出的第一批联网应用项目是：

出口收汇核销单联网申领发放核查核销

自理报关企业的进出口报关单联网申报

出口加工区企业电子帐册联网备案核销

APEC示范海关项目(ATA、快件通关)

即将推出的第二批联网应用项目是：

出口退税申报

舱单申报

转关运输申请

加工贸易备案

减免税申请

进口环节增值税核查

两水两陆预报关

知识产权边境保护

代理或专业报关

企业联合年检

商品预归类申请

高技术产品出口申报

23、关于出口收汇核销单联网申领发放核查核销

出口收汇核销单联网申领发放核查核销是口岸电子执法系统实际应用的项目之一，于二00一年六月一日起在全国正式运行。上网申领发放核查核销出口收汇核销单目的是有效打击利用假收汇核销单出口逃汇，使海关能够实时核查外汇管理局通过口岸电子执法系统在网上核发的出口收汇核销单电子底帐数据。

出口收汇核销联网核查开始后企业使用收汇核销单通关的程序是： 企业上网申领出口收汇核销单;

外汇管理局根据企业申请，网上核发出口收汇核销单;

企业到外汇管理局领取纸质出口收汇核销单;

企业在出口报关前，在网上对已领取的出口收汇核销单向报关地海关进行备案;

企业凭已备案的《出口收汇核销单》及出口货物报关单向报关申报;

海关网上验核出口核销单电子底帐数据;

企业待实际结汇后办理出口收汇核销单网上交单核销手续。