生产企业出口退税申报系统7.0手册

第一篇：生产企业出口退税申报系统7.0手册

生产企业出口退税申报系统7.0版完整申报流程

办理出口货物退（免）税认定需提供以下资料：

（1）《出口货物退（免）税认定表》（一式两份，本表可由税务机关代为填制，企业法人代表签名或签章，加盖企业公章）

（2）已在外经贸部门办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件，外商投资企业可提供《中华人民共和国台港

澳侨投资企业批准证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件及复印件；（3）《企业法人营业执照》（副本）原件及复印件；（4）税务登记证（副本）原件及复印件；

（5）出口企业退税帐户开户银行证明（或开户许可证）以及印鉴卡原件及复印件；（6）海关进出口企业代码的有关证明文件原件及复印件；

（7）《一般纳税人资格证》或一般纳税人资格认定书或年审审批表(一般纳税人提供)原件及复印件；（8）代理（委托）出口协议（委托代理出口企业用）原件及复印件； 《中标证明通知书》（中标企业用）原件及复印件；

（9）商务部（原对外经贸合作部）批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援外出口的批文（援外出口企业用）原件及复印件；

以上复印件一式一份，加盖企业公章，印鉴卡复印件要由企业法定代表人签名确认。

办理退（免）税认定变更操作指引

已办理退（免）税认定的生产企业如发生变更情况，须自有关管理机关批准变更之日起30日内，持相关证件到南海区国家税务局税源管理二科申请办理出口货物退（免）税认定变更手续。未按规定办理出口货物退（免）税认定变更的，税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚。企业应根据变更的情况相应提供以下资料：

（1）《出口货物退（免）税认定变更申请表》（一式两份）；（2）原《出口货物退（免）税认定表》；

（3）变更后的已在外经贸部门办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件；外商投资企业可提供变更后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》或变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证

（4）变更后的《企业法人营业执照》（副本）原件及复印件；（5）变更后的税务登记证（副本）原件及复印件；（6）变更后的海关进出口企业代码的有关证明文件原件及复印件；

（7）变更后的《一般纳税人资格证》或一般纳税人资格认定书或年审审批表原件及复印件；（8）变更后的出口退税帐户开户证明原件及复印件；

以上复印件一式一份，加盖企业公章，印鉴卡复印件要由企业法定代表人签名确认。办理退（免）税认定注销操作指引

已办理退（免）税认定的企业如发生解散、破产、撤销以及其他依法应终止出口货物退（免）税事项的，应持相关证件、资料到南海区国家税务局税源管理二科办理注销退税认定手续。税务机关要对注销退税认定企业进行退税清算，凡是清算有问题的或有应退未退税款未处理完毕的，暂不办理退税认定注销手续，待应退未退税款清退完毕或多退税款追缴入库后，再办理退（免）税认定注销，出口企业退（免）税认定注销后，方可注销税务登记。

办理退（免）税认定注销应提供以下资料：

（1）《出口货物退（免）税认定注销申请表》（一式两份）（2）原《出口货物退（免）税认定表》；

（3）注销对外贸易经营者备案登记通知（外资企业提供）生产企业纳税申报和“免、抵、退”税正式申报操作指引

生产企业按月在货物出口并按会计制度规定在财务上做销售后，在每月的增值税纳税期内（1-10日前）向征收分局办理增值税纳税申报，在每月1-15日（逢节假日顺延）到税源管理二科办理免、抵、退税申报。对逾期办理免抵退税申报的，根据《征管法》第六十二条规定予以处罚。各生产企业必须严格按照规定办理各项申报，并在申报期内尽可能尽早申报。

生产企业自发生第一笔出口业务当月开始应按规定按月办理免、抵、退税申报，不是每月都有发生自营出口业务的企业，也要按规定按月申请办理免、抵、退税申报。生产企业办理免抵退税正式申报需报送以下资料：

1、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（一式三份）；

2、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》（一式两份，生产企业出口退税申报系统出具）

3、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（一式两份，生产企业出口退税申报系统出具）；

4、有进料加工业务的还包括：

（1）《生产企业进料加工登记申报表》（一式两份）；（2）《生产企业进料加工进口料件申报明细表》（一式两份）；（3）《生产企业进料加工免税证明》（一式两份）；

（4）《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》（一式两份）；

5、经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》原件（一份）；

6、经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表附列资料》（表二）原件（一份）；

7、当月“免、抵、退”税申报反映有应退税额需提供：《退税申请书》（一式三份）；

8、电子申报数据（软盘）；

9、原始凭证：

（1）出口货物报关单（出口退税专用）；（2）出口销售发票（税务机关存根联）；

（3）代理出口货物证明（委托代理出口的货物提供）。

10、经审批的《出口货物退运已办结税务证明》复印件（出口货物退运后，作数据冲减时提供）；

11、经审批的《特殊原因关单逾期申报申请表》（报关单逾期申报时提供）；

12、《出境货物备案清单》（经保税区出口的货物提供）。

免抵退税申报资料装订及申报系统数据录入有关要求重新明确如下：

一、变更退税申报资料（表格）报送份数

（一）从申报所属期2005年12月份起，企业申报退（免）税需提供以下资料。

1、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（一式三份）

2、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（一式两份）

3、有进料加工业务的还要提供以下资料一式两份：（1）《生产企业进料加工登记申报表》

（2）《生产企业进料加工进口料件申报明细表》（3）《生产企业进料加工免税证明》

（4）《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》

（二）以上资料报送要求。

1、一份申报汇总表由税务机关加盖受理章后退回企业留存。

2、其余资料各一式一份按上述顺序横放装订在申报单证资料的第一页。

3、余下资料一式一份也按上述顺序夹放在申报资料内。

（三）除上述申报资料外，其他申报报送要求不变。

二、数据录入问题 企业在申报系统作单证资料录入时，必须准确录入核销单号码（即关单上的批准文号），如果出口货物报关单（出口退税专用）上的核销单号码打印不清，办税员（或录入员）需与报关员核对清楚或查看报关单的其他联次，并用铅笔在报关单上原核销单号旁把号码写清楚。

为避免企业出现因录入错误需要退回修改而影响正常审核和退税进度，故要求各企业必须细心、认真、准确录入好每一条数据。

三、资料装订问题

由于我科在审核单证时需采集出口货物报关单（出口退税专用）上的核销单号，而核销单的号码打印在关单的左边，靠近申报资料的装订线，企业在装订资料时很容易把核销单号钉住，使税务工作人员难以采集核销单号。为此，请严格按照以下规定装订申报资料：

1、如果申报资料超过50份关单的，原则上需分册装订；

2、所有单证、报表要对头、对左叠放整齐后再装订，装订孔要尽量靠近封面装订线，但单证资料又要装订牢固，不能松散；

3、装订好的申报资料应确保能看清核销单号商品编号。出口企业丢失出口货物报关单（出口退税专用）的补办操作指引

出口企业遗失出口货物报关单（出口退税专用）需向海关申请补办的，可在出口之日起6个月内凭主管退税部门出具的《关于申请出具（补办报关单）证明的报告》，向海关提出补办申请。出口企业向税务机关申请出具《关于申请出具（补办报关单）证明的报告》需提供以下资料：

1、《补办报关单申请表》（一式两份，出口退税申报系统出具）；

2、出口货物报关单非退税专用联次未全丢失的，应提供其他联次的出口货物报关单原件及复印件；

3、出口发票原件及复印件；

4、出口退税申报系统生成补办报关单证明的电子申报数据；

税源管理二科在对生产企业《关于申请出具（补办报关单）证明的报告》申请审核后，加具意见和公章，退回两联给申请企业，该税务申请税务机关的办理时限为２天。生产企业办理《出口货物退运已办结税务证明》的操作指引

生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单（出口退税专用）的，须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海关申请办理退运手续。

出口货物发生退运的，应在下期用红字（或负数）冲减出口销售收入进行调整，并在免抵退税申报中，将前期已申报的出口明细数据作冲减处理。办理《出口货物退运已办结税务证明》所需资料

1、出口货物退运已办结税务证明的书面申请；

2、《退运已办结税务证明申请表》（生产企业出口退税申报系统出具）及电子数据；

3、出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件；

4、出口发票原件及复印件；

5、外商的退货证明原件及复印件。

税源管理二科在对生产企业《出口货物退运已办结税务证明》申请审核后，加具意见和公章，退回两联给申请企业，该税务申请税务机关的办理时限为5天。

办理《代理出口未退税证明》操作指引

委托方遗失受托方退税部门出具的《代理出口货物证明》需申请补办的，应由委托方先向退税部门申请出具《代理出口未退税证明》后，将《代理出口未退税证明》交受托方，受托方据此向退税部门申请补办《代理出口货物证明》。税务部门办税服务承诺时间：2个工作日。口企业办理代理出口未退税证明所需资料

1、《代理出口未退税货物证明申请表》（出口退税申报系统出具）及电子数据；

2、受托方主管退税部门已加盖“已办代理出口货物证明” 戳记的出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件；

3、代理出口协议原件及复印件；

办理《代理出口货物证明》操作指引

出口企业代理其他企业出口后，除另有规定者外，须在自货物报关出口之日起60天内凭出口货物报关单（出口退税专用）、代理出口协议，向主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》，并及时转给委托出口企业。如因资料不齐等特殊原因，代理出口企业无法在60天内申请开具代理出口证明的，代理出口企业应在60天内提出书面合理理由，经地市及以上税务机关核准后，可延期30天申请开具代理出口证明。因代理出口证明推迟开具，导致委托出口企业不能在规定的申报期限内正常申报出口退税而提出延期申报的，委托出口企业和主管税务机关退税部门应按照《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》（国税发〔2005〕68号）第四条规定办理。[即出口企业提出书面合理理由的，可经地市以上(含地市)税务机关核准后，在核准的期限内申报办理退(免)税]。

代理出口企业须在货物报关之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起180天内，向签发代理出口证明的税务机关提供出口收汇核销单（远期收汇除外）。签发代理出口证明的税务机关，对代理出口企业

未按期提供出口收汇核销单的及出口收汇核销单审核有误的，一经发现应及时函告委托企业所在地税务机关。委托企业所在地税务机关对该批货物按内销征税。【此条适用于2006年10月1日前（出口货物报关单<出口退税专用>上注明的出口日期为准）报关出口的货物】

委托方遗失受托方退税部门出具的《代理出口货物证明》需申请补办的，应由委托方先向退税部门申请出具《代理出口未退税证明》后，将《代理出口未退税证明》交受托方，受托方据此向退税部门申请补办《代理出口货物证明》。

出口企业申请开具代理出口货物证明所需资料：

（1）《代理出口证明申请表》或《补办代理出口证明申请表》（出口退税申报系统出具）及电子数据；（2）代理出口协议原件及复印件；

（3）出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件；

（4）《代理出口未退税证明》（申请补办代理出口货物证明时提供）；（5）首次发生业务的需提供委托企业的国税登记证（或副本）复印件。该税务申请税务机关的办理时限为5天。生产企业视同内销征税申报操作指引

生产企业出口不予退（免）税货物或者存在出口货物未在规定期限内申报退（免）税等情况的，应每月自行向主管征收分局申报纳税。

在免抵退税审核中，退税部门发现生产企业超过规定期限申报的出口货物，应填制《关于出口货物未按规定期限申报视同内销征税的通知》一式三份（退税部门一份、企业一份、征收分局一份），发给生产企业的主管征收分局，通知企业办理视同内销征税。

生产企业在纳税申报时，将视同内销征税的出口货物销售额，在《增值税纳税申报表》“附表一”第4栏“未开具发票”栏蓝字填列，同时在主表第7栏用红字（或负数）冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。

生产企业按规定视同内销征税后，在当月的免抵退税申报时，冲减当期的免抵退税出口额、单证齐全出口额、并相应冲减当期免抵退税额等有关栏目的数据（当期相应数据不足冲减的部分可在下期继续冲减）。出口企业申请办理延期申报退（免）税须提供的资料

一、A –遗失出口报关单须提供的资料：

1、《关于申请出具（补办报关单）证明的报告》的复印件；

2、出口发票复印件；

3、电子口岸出口信息打印件；

4、特殊原因（关单）逾期申报申请表。

二、B-出口报关单内容填写有误须提供的资料：

1、出口报关单复印件（未取得正确的出口退税专用联时提供原有误的出口报关单复印件）；

2、出口发票复印件；

3、海关证明或相关证明材料（未取得海关证明的企业须提供书面原因说明）；

4、特殊原因（关单）逾期申报申请表。

三、C –出口货物退运须提供的资料：

1、《出口商品退运已补税证明》或《出口货物退运已办结税务证明》的复印件；

2、出口报关单复印<出口退税专用联>适用于未办理免抵退税 ；

3、出口发票复印件；

4、海关证明或相关证明材料（包括进口报关单、企业证明或退运协议）；

5、特殊原因（关单）逾期申报申请表。

四、D-货物转关出口：

1、出口报关单复印件（其申报现场和出口口岸必须不相同）；

2、出口发票复印件；

3、相关证明材料；

4、特殊原因（关单）逾期申报申请表。

五、E-货物拼柜出口须提供的资料：

1、出口报关单复印件；

2、出口发票复印件；

3、海关证明或相关证明材料；

4、特殊原因（关单）逾期申报申请表。

六、F –其他须提供的资料：

1、出口报关单复印件；

2、出发票复印件；

3、相关的证明材料（如：海关证明材料，税控机被盗的，需提供供货企业购IC卡受理单：与供货企业纠纷的需提供双方出具的证明等）；

4、销货合同；

5、特殊原因（关单）逾期申报申请表。

七、核销单没有信息须提供的资料：

1、出口报关单复印件；

2、出口发票复印件；

3、特殊原因（关单）逾期申报申请表。

另外，在审核过程中发现报关单的企业申报的企业名称不相同的，如属于企业变更名称的，则要求企业出具变更证明。如属于委托代理出口的，则要求企业出具委托代理证明。同时复印件要加注与原件相符字样，复印件、证明等要加盖公章。

企业报送《特殊原因（关单）逾期申报申请表》一式三份，附送资料要求一式两份。

第二篇：生产企业出口退税申报系统[范文]

生产企业出口退税申报系统

『采集日期』 2011-12-06

一、系统简介

二、软件操作

（一）系统登录

（二）系统配置

（三）数据录入

（四）收齐前期单证

（五）生成预审软盘

（六）预审反馈情况处理

（七）如有进料的企业要出具进料加工免税证明，在第七步进行操作（如图8）。

（八）申报表数据采集

（九）汇总表数据生成

（十）生成汇总盘

（十一）打印申报报表

（十二）特殊步骤

三、常见问题解答

一、系统简介

生产企业出口退税申报系统适用于生产企业“免、抵、退”税申报。企业通过出口退税申报系统对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，生成退税申报数据并向退税机关进行出口退税申报。

温馨提示：

（一）生产企业在货物出口并按会计制度的规定在财务上做出口销售后，在增值税法定纳税申报期内办理增值税日常申报，在增值税日常纳税申报次月的15日前办理“免、抵、退”税申报。

（二）生产企业当月无“免、抵、退”税出口销售的，必须向主管税务机关进行“免、抵、退”税零申报，如有免税购进原材料的，并入以后第一个有“免、抵、退”税出口销售的月份进行申报。

（三）生产企业如果当月无“免、抵、退”税出口销售，但是有前期出口当期收齐单证销售额的，仅就单证齐全的销售进行申报，免税购进原材料比照上述规定处理。

纳税人可以通过以下方式下载生产企业出口退税申报系统：（1）登录深圳国税门户网站（www.xiexiebang.com）的下载中心。

二、软件操作

（一）系统登录

系统登录用户名为sa，密码为空（如图1所示）。

进入界面，选择所属期，所属期是指为申报所属期（注：不是当时申报的日期，是所属期）

图1 系统登录界面

（二）系统配置 1.系统配置与修改

选择系统维护菜单，点击系统配置设置与修改（如图2所示）。其中，企业代码是指即海关代码，技术监督局代码填写组织机构代码证号码，计税计算方法选择1，进料计算方法选择2，分类管理代码选择B（如为新办企业选C，12个月的审核期满后选B），税务机关代码和税务机关名称按规定填写。

图2系统配置与修改界面

2.系统参数设置与修改

选择系统维护菜单，点击“系统参数设置与修改”。其中，应注意“功能配置”和“业务方式”等设置（如图3所示）。

图3系统参数设置与修改界面

（三）数据录入

1.点击向导第二步（如图4）。向导第一步为外部数据采集功能，提供电子口岸出口报关单数据读入和处理功能。纳税人可以自行选择是否使用。

图4 向导界面

2.点击进入“进料加工手册登记录入”（如企业贸易方式均为一般贸易，无需录入相关进料加工的模块）。

其中，进料登记册号：虚拟为C+申报属期；复出口商品码：扩展码按所列示的征退税率定，只需录入一个主要商品代码。

3.点击进入“进口料件明细申报录入”

进口报关单号：18位报关单号+0+2位项号（即21位数）；汇率：以元为单位录入，登录“深圳国税门户网站（http:/www.xiexiebang.com）的下载中心下载“打印*号字体补丁”。

（四）商品代码库更新后，用户如何在生产企业出口退税申报系统中操作更新？ 1.打开申报系统，进入系统维护——代码维护——海关商品码模块。

2.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件（CMCODE.DBF），点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入。

3.代码读入完毕后会在右上角提示“读入完毕”，并显示最新的商品代码版本为“XXXXXX”。

4.设置 “自用商品”：选择“当前筛选条件下所有记录” 并选择“设为自用代码”，完成海关商品代码库的升级。

5.再进入系统维护——代码维护——标准海关商品码模块。6.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件（STDCM.DBF），点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入，直至系统右上角提示“读入完毕”。

企业也可使用在“系统维护——代码维护”菜单下的“一键升级商品码”模块，一步便能完成退税率库的升级。

（五）用户在更新生产企业出口退税申报系统商品代码库时提示“命令中含有无法识别的短语或关键字”该如何处理？

造成出现错误提示的原因是：纳税人在下载并解压代码库文件后，习惯性地将该文件存放于“桌面”或“我的文档”，在真正运行、安装代码库时，由于路径过于冗长，导致电脑出现该错误提示。解决方法：将下载并解压的代码库文件存放于C盘的根目录下，再进行安装就可以了。

（六）间接出口数据（转厂出口销售额）是否需要在生产企业出口退税申报系统中录入？ 纳税人在所属期内发生间接出口业务应通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第三步“免税货物明细数据采集”——“间接出口货物明细录入”编辑数据。注意：间接出口数据不参与生产企业出口“免抵退”计算，不能通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”编辑数据。

（七）生产企业出口退税申报系统中“所属期”该怎么填写？

所属期为纳税人申报出口业务实际的税款所属期，采用六位阿拉伯数字用年月表示。目前深圳国税生产企业出口退税申报采用隔月申报方式，当月应申报上月已确认出口的数据。即：若申报当月为2011年6月，所属期应填写“201104”

（八）生产企业出口退税申报系统中“进料登记册号”该如何填写？

目前深圳国税生产企业出口退税申报采用虚拟手册登记及核销。用户在编辑“进料登记册号”时不需填写海关核发手册的实际号码，而是统一按“C+所属期”的方式填写。比如：若申报当月为2011年6月，所属期应为“201104”，对应的进料登记册号应填写“C 201104”。

（九）当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，在生产企业出口退税申报中该如何处理？

纳税人当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，可通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”——出口货物明细申报录入“单证不齐标志”项目设置信息。设置的信息主要有“B”（无报关单）、“H”（无核销单）、“D”（无代理证明）。注意：设置单证不齐标志的出口数据不参与当期生产企业“免抵退”计算。

（十）纳税人本期申报时发现前期申报的免抵退数据有误，现该如何在生产企业出口退税申报系统中处理？

纳税人应在当月免抵退申报时通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集——生成出口货物冲减明细”选择索引窗口中需要冲减的明细记录，点击“冲减出口”按键。于是该条记录将自动生成在本月所属期免抵退出口货物明细中，且以负数金额形式出现。

（十一）用户在生产企业出口退税申报系统中录入数据，生成汇总表时提示与增值税纳税申报表有差额，该如何处理？

汇总表与增值税纳税申报表出现差额将导致无法生成正式申报数据。由此，建议纳税人检查增值税纳税申报表是否存在错报或漏报的情况，比照汇总表重新编辑填写增值税纳税申报表，直至两者没有差额。

（十二）生产企业出口退税申报系统是否支持远程申报？

目前，深圳市内已开通生产企业出口退税远程预申报，远程正式申报尚未开通。远程申报属于收费项目，远程申报系统是大连龙图公司开发，授权中成海华税务师事务所进行维护管理。中成海华税务师事务所应与已办理远程申报业务的生产企业签订协议，并提供相应的技术服务。服务热线电话是0755-82985888。

第三篇：生产企业出口退税申报系统8.0版

1。下载“生产企业出口退税申报系统8.0版 2.进行退税申报系统的系统设置

打开桌面上的“生产企业出口退税申报系统8.0版”，用户名输入sa，密码为空，确定。准备录几月份的出口数据，所属期就输入几月份，例如当前月份200907。

新安装的申报系统，首先要进行企业信息设置。点菜单“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”，点“修改”按钮，必须修改的内容有：

企业代码：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。

纳税人识别号：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。

技术监督局码：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。

用户名称：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。

地址：根据企业详细厂址填写。

邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。退税登记证号：录入《出口退税认定表》上的11位退税登记证号。退税登记日期：《出口退税认定表》上签发的日期录入。

纳税人类别：一般纳税人就录入“1”

计税计算方法：新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇，并且进项税额只能是作留抵，该栏应录入为“4”。（自第一笔出口一年以上，以报关单中报关离境日期为准，满12个月，年销售额500万元以上，自第13个月起，采用“免抵退”计税方法，须到退税机关申请修改配置）

进料计算方法：所有企业该栏录入“2”（购进法）。分类管理代码：所有企业该栏录入“B”。

税务机关代码：所有企业该栏录入“110108”。

税务机关名称：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。

检查无误后，点“保存”按钮。修改完毕，点“退出”按钮，系统重新进入。

3.录入退税申报数据

有进料加工业务的企业，备案当月，在退税申报系统中，点“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”—“进料加工手册登记录入”，点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。

料件进口当月，在退税申报系统中，点“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”— “进口料件明细申报录入”，点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。

“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”—“出口货物明细申报录入”，录入申报期当期发生的且做帐务处理的所有出口明细。（无进料加工的企业从此步做起。）点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”—“收齐出口单证明细录入”，将前期单证不齐本期做收齐的处理。点“修改”按钮，录完点“保存”按钮。

4.生成预申报数据

首先要建立四个文件夹：

YSH---生成预申报数据 FK---下载反馈文件

MX---生成明细申报数据 HZ---生成汇总申报数据

“向导”第三步 “免抵退税预申报”—“数据一致性检查”，根据提示修改录入数据，直至没有错误。

“向导”第三步 “免抵退税预申报”—“生成明细申报数据”，确定后，浏览选择YSH文件夹，确定生成预申报数据。

5.网上预申报和查看预审反馈

登录“出口退税网”，点“数据申报”，选择“申报所属期”，点“下一步”，浏览选择YSH的上一级文件夹，点“上传”按钮，稍后系统提示数据申报成功。

一般当天上午申报后，下午就能查看反馈文件。点“数据管理”，如果此批数据状态为“已反馈”，则点开后，点“查看内容”，可以看到本批数据的疑点。

根据疑点描述，返回申报系统修改数据后重新预申报，直至没有疑点。

点开“已反馈”，点“反馈文件下载”，浏览选择事前建好的FK文件夹，保存反馈文件。

6.读入预审反馈，生成明细申报数据

“向导”第四步 “预审反馈疑点调整”—“税务机关反馈信息读入”，浏览选择FK文件夹，读入反馈信息。“向导”第四步 “预审反馈疑点调整”—“撤销已申报数据”，确定。

“向导”第四步 “预审反馈疑点调整”—“税务机关反馈信息处理”，点“是”。

“向导”第五步 “生成明细申报数据”—“数据一致性检查”，有问题需要再修改。

“向导”第五步 “生成明细申报数据”—“生成明细申报数据”，点“确定”，浏览选择MX文件夹，生成明细申报。

7.录入单证备案数据

在申报系统中，点“基础数据采集” —“企业经营情况”—“出口货物单证备案目录录入”，点“增加”按钮，根据相关单证的编号，录入此批出口的单证备案数据。

（相关政策规定请查看出口退税网“最新政策”中，2006-01-06发布的“京国税发［２００６］４号”文件和2006-10-27 发布的“国税函［２００６］９０４号”文件。）

8.录入汇总申报数据

“向导”第六步 “模拟出具进料加工免税证明”（无进料加工的企业无此步骤）

“向导”第八步 “增值税申报表数据录入”（零申报从此步骤开始）。按“增加”按钮，根据增值税纳税申报表录入，保存。“向导”第九步 “免抵退申报汇总表录入”—“免抵退申报汇总表录入”，按“增加”按钮，所有栏次即可自动生成，无须手工录入，保存。

“向导”第十步 “免抵退税正式申报”—“数据一致性检查”，根据提示修改，直至没有错误。

9.打印正式申报报表，生成汇总申报数据

“向导”第十步 “免抵退税正式申报”—“打印申报报表”，单证齐全打印的报表为：

1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表” 一式三份，3.“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）” 一式三份，4.“出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表” 一式份； 若有前期收齐的明细还要打印

1.“出口货物免、抵、退申报明细表（前期单证收齐）” 一式三份，2.“出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表” 一式三份。单证不齐打印的报表为：

1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，3.“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份。零申报打印的报表为：

1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份。进料加工还要打印：

1.生产企业进料加工登记申报表一式三份，2.生产企业进料加工贸易免税证明一式三份，3.生产企业进料加工进口料件申报明细表一式三份。

“向导”第十步 “免抵退税正式申报”—“生成汇总申报数据”，点“确定”，浏览选择HZ文件夹，生成汇总申报数据。

10.网上正式申报或零申报

登录“出口退税网”，点“数据申报”，选择“申报所属期”，“正式申报”或“零申报”，点“下一步”，浏览选择MX和HZ的上一级文件夹，点“上传”按钮，稍后系统提示数据申报成功。

11.准备退税申报资料，到退税机关正式申报退税

1、单证齐全时报送的资料(一)企业申报软盘，(二)打印出的报表，(三)所属期已申报的增值税申报表原件（加盖征税所公章），(四)原始凭证，装订顺序为：

1)封面（A4牛皮压花纸）

2)经征税部门审核签章的当期增值税纳税申报表 3)增值税纳税申报表附列资料

4)加盖企业签章的北京市外商投资企业专用发票（出口专用）和形式发票（内资企业仅装订形式发票外商投资企业两项均要装订）

5)银行结汇水单（仅限于按日结汇企业）

6)加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）

7)运输费、保险费、佣金等原始凭证或单据的复印件（仅限于CIF价报关出口的货物）8)外销合同（加盖公章的复印件）9)有进料加工业务的企业还应装订

10)加盖退税部门签章的生产企业进料加工料件申报明细表 11)加盖退税部门签章的生产企业进料加工贸易免税证明 12)有委托代理出口业务的企业还应装订 13)代理出口货物协议书或合同（复印件）14)加盖退税部门签章的代理出口货物证明 15)出口货物销售明细帐 16)封底（A4牛皮压花纸）

2、单证不齐及零申报时报送的资料(一)企业申报软盘，(二)打印出的报表，(三)所属期已申报的增值税申报表原件主表及附表1-4（加盖征税所公章）。封底（专用纸）

12.税款的退还

税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。企业看到后，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。

点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。

根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。

13.查看退税科最新通知和最新政策

登录出口退税网，点“通知公告”，可以查看退税科发布的最新通知。

点“最新政策”，可以查看财政部和国家税务总局发布的相关出口退税政策规定。

如有问题，还可以通过“电子邮件”功能，给退税科或税讯公司发送邮件。另外，可以通过“在线交流”论坛，讨论相关退税中遇到的问题。

第四篇：生产企业出口退税申报系统操作流程

生产企业出口退税申报系统操作流程（个人实战经验）作者：xiaotaocen发表日期：2009-4-18 22:09:28

这是我刚开始接触生产企业出口退税时做的笔记，因为那时候对出口退税一点概念都没有，而出口退税一个月才做一次，每到下个月申报时，又会忘记步骤，后来自己就一边做一边写下了这个流程，以后忘记时看一看又记起来了，挺方便的。现在在网上发表，希望对大家有帮助。

双击生产企业出口退税申报系统，输入用户名—确定—输入当前所属期（生产企业的出口退税申报期是在每月的15号之前，所属期与增值税申报一致，如果是2005年3月15号之前申报，那是报2005年2月的，所属期为200502）—确定

一、出口货物明细申报录入

1、基础数据采集—出口货物明细申报录入—增加（填入相关数据）

2、申报数据处理—数据一致性检查

二、收齐出口单证明细录入

1、基础数据采集—收齐出口单证明细录入—修改—序号录入四位，如“0001”—单证收齐标志“BH”—出口报关单号核对，如有错，应修改并填报“人工挑过申批表”—外汇销核单号核对，如有错与上一样—保存

三、申报数据处理—数据一致性检查

四、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审

五、到税务预审反馈后，撤销已生成数据（申报数据处理—撤销已申报数据）—反馈信息处理—税务机关反馈信息读入—税务机关反馈信息处理—数据一次性检查—生成明细申报数据保存—拷到A盘

六、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入）

七、数据一次性检查

八、基础数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—保存（注意：应调整销售额与增值税纳税申报表差额）

九、数据一次性检查

十、打印报表：免抵退税申报—打印申报报表：a、出口货物免抵退税申报汇总表b、出口货物免抵退税申报汇总表附表c、出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）（前期单证收齐）

第五篇：生产企业出口退税申报系统操作说明

2010年生产企业出口退税申报系统

8.0版操作说明（供参考）

一、基础数据录入部分

（一）、生产企业出口退税申报系统8.0版安装完成后，双击桌面图标进入；进入“请输入用户名和密码”窗口，用户名“sa”，密码为空，点击确定。

（二）、进入“确认当前所属期”窗口，输入当期要进入的所属期。如2005年1月第一次申报，应为“200501”，2月为第二次申报，应为“200502”，3月为第三次申报，应为“200503”，以此类推，点击确定。若为新办出口企业，按有第一笔出口的当月确认所属期。比如，2005年5月18日有第一笔出口（已办理退税登记证），则所属期应为200505。

（三）进入生产企业出口退税申报系统8.0版主操作界面，第一次操作的企业应将企业的信息初始化，点击菜单“系统维护”---“系统配置”---“系统配置设置与修改”，进入“系统信息配置窗口”，点击“修改”图标，修改企业信息。（以下只提及易错项目的录入，其他项目企业应完整录入）（1）企业代码：应录入企业海关代码。

（2）纳税人识别号：税务登记证号码，15位。

（3）技术监督局码：录入企业代码证上的代码，实为纳税编码去掉“440307”前6位后的号码。（4）用户名称：为营业执照上登记的企业全称。（5）纳税人类别：1。

（6）计税计算方法：1(免抵退税企业)。（7）进料计算方法：2（购进法）

（8）分类管理办法：C（因旧分类管理办法已废止，新办法未出台，新办企业暂按C类填列，原B类企业暂不改动）（凡新办免抵退企业12个月内都选C，第13个月更改为B。）

（9）税务机关代码：74，税务机关名称：国税平湖分局。

（10）点击“保存”图标，点击“退出”图标，返回主操作界面。

（四）点击“向导”图标，出现向导窗口。

（1）第一步之“进料加工手册登记录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（一般贸易出口企业不用做此步）。

A：进料登记册号：为虚拟号，“C”+ 所属期号，如200501期为“C200501” B：序号：为0001（每次只编一个进料登记册号）C：复出口商品码：为企业主要出口商品海关代码。D：手册有效期：为本次申报所属期的最后一天，如2005年1月为200501期，手册有效期为2005-1-31。E：点击“保存”，再点击“退出”。（如该企业不存在进料加工，全部是一般贸易出口的话，则不用虚拟手册号）

（2）第一步之“进口料件明细申报录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（一般贸易企业不用做此步）。

A：所属期：如200501，序号：为0001，顺序往下编号，如0002，此号不能重复，所属期标识：2005。B：进口报关单号码：每张“报关单号码”+“0”+“报关单内商口代码前的项号”，如一张123456789的进口报关单有5笔进口商品，此份报关单第一笔进口报关单号码应为123456789001，第二笔应为123456789002，第五笔应为123456789005。

C：进口数量：一般以报关单上记录的进口数量为准，有些企业应以商品编码对应的计量单位所对应的数量为准。

D：原币代码：以进口报关单上记录的币别为准。

E：原币到岸价：以进口报关单上记录的原币金额为准。

F：原币汇率：原币每月月初公布的汇率（中间价，160可查询），每月只用输入一次，下次会自动带出，如多月合并一次申报，应分月录入当月月初汇率。G：美元汇率：美元每月月初公布的汇率（中间价，160可查询），每月只用输入一次，下次会自动带出，如多月合并一次申报，应分月录入当月月初汇率。注意：a、2005年免税进料的录入，应当按照进口报关单的数据录入，并且“所属期标识”为“2005”。B、2005年当期录入的进口报关单的料件总价与免税进料确认表（帐上取数）总价存在差额的，应当录入一条数据进行调整，使得报关单的料件总价与免税进口料件确认表总价保持一致，其中的报关单号虚拟录入。建议按月份虚拟，如2005年1月份则虚拟为：2005010000001。H：点击“保存”，录完所有进口料件明细，点击“退出”。第一步之“出口货物明细申报录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（同进料明细录入相同项目说明略）（如该笔出口业务为一般贸易出口的话，则不用虚拟手册号）

A：记销售日期：为出口货物实际记帐的日期，要求当月实际离境出口货物都应在当月开具出口专用发票，当月记账（含集中报关离境货物）。

B：出口日期：以出口报关单退税联上注明的出口日期为准。

C：外汇核销单号：收汇核销单号，在出口报关单上为左上方的批准文号。D：代理证明号：远期结汇号，平湖分局无此类企业，不用填列。

E：单证不齐标志：如未取得报关单退税联和收汇核销单或未取得报关单退税联、收汇核销单之一的，统一按单证不齐填列：BH。

F：原币币别：应以实际结算币别为准，就是以出口发票上开具的币别为准，当期出口发票应与出口账上外币金额一致，人民币确认表与免抵退税申报明细表允许有几分钱之差（汇总申报与逐笔录入之差）。

G：征退税率：系统自动弹出，一般情况下不要人工修改，修改后审核时不能通过。H：点击“保存”，录完所有出口明细，点击“退出”。（3）第二步之“免税货物明细数据采集”（无免税、间接出口企业不用录入，重点提示间接出口，也称为转厂出口，与直接出口相同项目略）A：对方企业代码：为对方海关代码。

B：对方登记册号：为转入手册号码，一般在报关单上记录入“转入C530XXXXXXXX手册”（4）第一步之“进料加工手册核销录入”，输入序号，进料登记册号后系统会自动弹出“实际进料总值”、“实际出口总值”等。注意事项： A：“实际进料总值”，因系统内是以进口报关单明细项目录入，不是企业账面实际进口金额，应改为按账面进口金额按规定汇率折算成人民币金额填列，应以《免税进口料件金额确认表》（系统外数据，有标准格式）上的金额为准。B：“剩余边角余料”、“其他调减料件”，应以属于本期的《新贸合同核销表》上记录的数量乘以备案单价再乘以月初汇率为准（企业应附计算明细表或计算清单及废料报关单），并提供相应的备案单价表及《新贸合同核销表》。

C：若有转厂，即间接出口业务，则在“结转至其它手册产品”中录入。（5）第三步之“数据一致性检查”

A：点击“数据一致性检查”后出现文本查看器，显示本次检查情况，对于简单的数据逻辑错误，能检查出来，如重号，同一张报关单对应两个核销单，上次数据错误等。新办企业第一期申报检查时出现的提示应为“本次检查没有发现异常错误”，第二期申报检查时如无特别修改大部分企业也应为“本次检查没有发现异常错误”，对于有明显提示错误的，企业应先修改企业数据，直到正常为止。

B：点击“生成明细申报数据”，选择生成的路径（生成到什么地方如软盘、移动盘、硬盘上等），建议生成到一文件夹内，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夹内。C：将生成的明细申报数据拷入A盘或U盘内到税务局对碰。

（6）税务局对碰以后，对对碰结果将提示企业如何修改明细数据，企业不能将对碰后的信息读入企业的申报系统，以免造成不必要的重复工作。

（7）第四步企业不用操作

（8）第五步，到税务局对碰后按税务局要求修改后可做第五步（先撒销已申报的数据），同第三步一样，也可以在第三步中做。

（9）第六步，点击“模拟出具进料加工免税证明”，出现文本查看器，打印此文本（汇总申报时要求的纸质资料，一般贸易企业不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步没有实际操作功能。

（11）第八步，点击“增值税申报表项目录入”出现录入窗口，基本上要手工录入，累计数系统会自动计算，注意事项：

A：“不得抵扣税额”，从汇总表自动计算的“不得抵扣税额”取数。B：进项税额额合计：应以系统外数据《附件二》（“免、抵、退”税企业增值税专用发票抵扣情况表）的第1行+第9行，即进项实际发生额+当期增值税申报实际缴纳的税款。C、“进项税额转出”：进项税额转出=不得免征和抵扣税额（即不得抵扣税额）+间接出口要分摊转出进项税额+非工业用水电进项税额转出+其他非应税项目转出等

注：该表格要在查询中点击“打印”然后“导出”EXCEL表后才打印，切勿手工录入。（12）第九步，“免抵退申报汇总表录入”，输入所属期，回车后系统能弹出全部数据，此表与纳税申报表不能有差，在预览时第三列不能有数据，有数据一般情况下是错误的。

（13）第十步之“数据一致性检查”，一般正常情况下出现的提示应为“本次检查没有发现异常错误”，生成汇总申报数据，打印纸质资料，送税务局审核。

二、其他注意事项：

系统外表格及资料：《出口货物“免抵退税”资料管理的要求》、《国税发[2004]64号》、国税发〔2005〕199号、《财税[2004]101号》、《68号文》(以上为非报关资料)、《出口销售金额确认表》、《出口发票与出口报关单对应关系表》、《附件二》、《附件三》、《免税进口料件金额确认表》、《出口销售收入说明》、《免税进口料件说明》（应报送资料）。请企业按《出口货物“免抵退税”资料管理的要求》顺序装订。

国税平湖分局 20100715