生产企业下载出口退税反馈信息操作流

第一篇：生产企业下载出口退税反馈信息操作流

生产企业下载出口退税反馈信息流程

一般情况下在月底，生产企业连接到宁波市国税网站，点击“办税服务”，进入中国出口退税综合服务平台主页面，在左边命令树进入生产企业正式申报---退税正式申报---审核结果下载，出现页面如下：

在申报年月处输入企业需要的正式反馈信息的月份如：201109，然后点击确定，出现以下界面：

然后按下载，把正式反馈信息保存到本地硬盘上或桌面

然后进入申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单

系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“3302967212_zsfk.zip”），点击“确定”按钮，如图，系统提示“成功解压到C：出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报系统9.0版YCSBFK”文件夹下，提示“是否读入反馈数据（Y/N）”，点击“是”按钮，系统会弹出“税务机关反馈信息读入”消息框，点击“确定”按钮，系统显示预审疑点反馈情况表有N条记录，提示“确实要读入上列数据吗？”，点击“是”按钮。最后系统提示“税务机关反馈信息已成功读入到本系统”，点击“确定”按钮即可。

点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息处理，用税务机关反馈的正式反馈信息结果来更新原有的申报数据，更新处理电子信息收齐标志，确保申报系统中的数据同审核系统中的数据保持一致。

第二篇：生产企业出口退税操作指南

生产企业出口退税操作指南

2007-05-21 13:17:19 本文已公布到博客频道职场·创业分类

生产型企业最常见的出口方式有两种：

一是，通过外贸公司代理出口；二是，自营出口。值得注意的是贸易公司的出口和生产型的企业的自营出口，在退税方式上并不完全一样。下面是生产型的企业退税方面的一些问题。

第一章 相关的政策规定

一、什么是“免、抵、退”税

实行“免、抵、退”税办法的“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

二、出口货物退（免）税的条件

对出口的凡属于已征或应征增值税、消费税的货物，除国家明确规定不予退（免）税的货物外，都可以向税务机关申请退（免）税。可以退（免）税的出口货物一般应具备以下四个条件：

1、必须是属于增值税、消费税征税范围的货物，2、必须是报关离境的货物，3、必须是在财务上作销售处理的货物，4、必须是出口收汇并已核销的货物。

三、实行“免、抵、退”税货物范围

1、生产企业自营或委托外贸企业代理出口的自产货物；

2、生产企业承接国外修理修配业务以及利用国际金融组织或外国政府贷款采用国际招标方式国内企业中标或外国企业中标后分包给国内企业的机电产品；

3、生产企业出口视同自产产品的外购货物；

4、国内航空供应公司生产并销售给国外航空公司的航空食品

5、国内生产企业与国内海上石油天然气开采企业签署的购销合同所涉及的海洋工程结构物产品。

四、“免、抵、退”税的基本计算公式 “免、抵、退”税的基本计算公式为：

当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税抵减额

免抵退税抵减额＝当期海关核销免税进口料件组成计税价格×退税率 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期全部进项税额-当期不予抵扣或退税的税额＋当期不予抵扣或退税的税额抵减额）-上期未抵扣完的进项税额

当期不予抵扣或退税的税额=当期出口货物离岸价*外汇人民币牌价×（征税率-退税率）

当期不予抵扣或退税的税额抵减额＝当期海关核销免税进口料件组成计税价格×（征税率－退税率）

1、应退税额的计算

⑴如当期应纳税额≧0，则：当期应退税额=0 ⑵如当期应纳税额﹤0，且当期应纳税额的绝对值﹤当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率，则： 当期应退税额=当期应纳税额的绝对值 ⑶如当期应纳税额﹤0，且当期应纳税额的绝对值≧当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率，则： 当期应退税额=当期免抵退税额

结转下期继续抵扣的进项税额=当期未抵扣完的进项税额-当期应退税额

2、免抵税额的计算

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

当期是指一个纳税申报期；征税率和退税率是指复出口货物的征税率和退税率。

五、企业的分类管理

1、根据国税发（1998）95号《国家税务总局关于出口货物退（免）税实行按企业分类管理的通知》，结合我市的实际情况，对本地区所辖出口企业（包括外商投资企业）进行分类管理，划分为C、E、F三类。

C类企业：注册开业时间在一年以上的新发生出口业务的企业，内外销销售额之和超过500万元（含）人民币，且外销销售额占其全部销售额的比例超过50%（含）的生产企业，经地市税务机关核实确有生产能力并无偷税行为及走私、逃套汇等违法行为的，由E或F类企业转为C类企业，可实行统一的按月计算办理免、抵、退税的办法。新成立的内外销销售额之和超过500万元（含）人民币，且外销销售额占其全部销售额的比例超过50%（含）的生产企业，如在自成立之日起12个月内不办理退税确有困难的，在从严掌握的基础上，经省、自治区、直辖市国家税务局批准，可实行统一的按月计算办理免、抵、退税的办法。

2、E类企业：属小型出口企业，根据企业上一个纳税的内外销销售之和在200万元（含）人民币以上，500万元（含）人民币以下的，自发生首笔出口业务之日起12个月内发生的应退税额，采取结转下期继续抵顶其内销货物应纳税额，年底对未抵顶完的部分一次性办理退税的办法。

3、F类企业：新办企业为F类企业，满一年后自动转为E类企业。一年内既不实行统一的按月计算办理免、抵、退税的办法，也不按小型出口企业退税办法办理。若达到C类企业标准的，由企业书面申请，经主管出口退税部门调查核实后可转为C类企业。

第二章 出口货物的申报

一、出口退税的申报时限

生产企业自营或委托外贸企业代理出口的自产货物，除另有规定者外，在货物报关出口并在财务上做销售并收齐出口凭证以后，应按月向国税机关办理退（免）税申报手续。

出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准）90天内，收齐出口货物退（免）税所需的有关单证，使用国家税务总局认可的出口货物退（免）税电子申报系统生成电子申报数据，如实填写出口货物退（免）税申报表，向税务机关申报办理出口货物退（免）税手续。逾期申报的，除另有规定者外，税务机关不再受理该笔出口货物的退（免）税申报，该补税的应按有关规定补征税款。对出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在规定的申报期限内，向退税部门提出延期办理出口货物退（免）税申报的申请，填写《出口企业退（免）税延期申报申请审批表》。经批准后，可延期3个月申报。出口企业应在批准的延期内申报退（免）税，并在申报时附送《出口企业退（免）税延期申报申请审批表》。

二、出口货物免税申报

免税申报须提供下列资料及电子数据： ⑴《增值税纳税申报表》

⑵《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据，内附《出口商品专用发票》，按此申报表序号装订成册

⑶《生产企业进料加工抵扣明细申报表》及电子数据。

内附《生产企业进料加工贸易免税证明》、《生产企业进料加工贸易免税核销证明》和《视同进料加工贸易免税证明》，按此申报序号装订成册

⑷主管征税的税务机关要求报送的其他征免税申报资料《生产企业出口货物免税明细申报表》、《生产企业进料加工抵扣明细申报表》作为《增值税纳税申报表》的附表，其表式和电子数据，可以通过“生产企业出口货物退（免）税申报系统”产生

三、出口货物退税申报

生产企业在货物报关出口财务上作销售后，按月依据外销发票、００３出口信息和增值税纳税信息申报办理“免、抵、退”税。

生产企业每月向退税部门进行退(免)税申报时，须提供下列资料及电子数据：

⑴《生产企业出口货物“免、抵、退、税汇总申报表》及电子数据； ⑵《生产企业出口货物退税明细申报表》及电子数据。内附出口退税凭证（主要指出口发票、出口货物报关单、出口收汇核销单）按此申报表序号装订成册。如属委托代理出口的，需提供受托方主管退税的国税机关出具的《代理出口货物证明》。⑶《生产企业进料加工贸易免税申请表》 ⑷《生产企业进料加工进口料件明细申报表》及电子数据，内附的《进口货物报关单》（复印件）按明细申报表序号装订成册；

⑸《生产企业进料加工登记申报表》及电子信息，内附进料加工登记手册复印件。

⑹《生产企业增值税纳税申报汇总表》即电子数据； ⑺退税部门要求报送的其他退免税申报资料。

四、退税单证基本要求

退税单证是申报出口退税的法定凭证，退税单证的开具及配单是否正确、规范，直接关系到申报出口退税的真实性、有效性和准确性，也直接关系到退税机关退税审核审批的顺利进行，因此，企业在办理退税申报中要对照基本规定、核单要求认真、仔细、规范操作。

１、出口收汇核销单。出口企业申报用于出口退税专用的核销单必须是经国家外汇管理局监制的。在出口单位及单位代码栏中必须填写全名。在货物名称、数量、币种总价必须与对应的报关单相符，报关单编号栏应填写海关报关单位编号全码。出口收汇核销单出口退税专用联应盖有外管局出口收汇核销章、海关骑缝验讫章、出口单位公章。

２、出口货物报关单。海关出具的出口货物报关单出口退税专用联应按《中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范》准确、完整、清晰填写，不得涂改。出口报关单必须有申报、出口、签发日期，除专门列出外应以出口日期为准。批准文号栏中填写的收汇核销单号应与《出口收汇核销单 》编号相符。出口货物报关单必须盖有海关验讫章。

３、出口商品专用发票。出口商品专用发票是出口方开具的出口货物价格清单，是装运货物的总说明，是销货的凭证，是买卖双方的记账依据，出口商品专用发票中的“出口数量”、“计量单位”、“销售金额”应与申报数据一致，发票内容不得涂改，并且加盖发票专用章。

第三章 生产企业的单证办理

一、进料加工贸易备案登记

生产企业应在向海关申请进料加工进口料件免税前到退税机关申报办理备案签章手续。企业申请的资料包括：

⑴外经贸主管部门批准的《加工贸易业务批准证》及有 关清单原件；

⑵海关签发的《进料加工登记手册》原件及复印件； ⑶《生产企业进料加工登记申请表》； ⑷进料加工登记电子数据。

二、办理《生产企业进料加工贸易免税证明》

生产企业在进行退税申报的同时，对进料加工复出口业务，应当向主管退税机关申请开具《生产企业进料加工贸易免税证明》。企业申请的资料包括：

⑴《生产企业进料加工贸易免税申请表》及电子数据。⑵退（免）税申报相关出口单证。

三、办理《生产企业进料加工贸易免税核销证明》

生产企业在一本《进料加工登记手册》上计划进口和计划出口的货物全部进口出口完毕后，在向海关申请核销前，应将《进料加工登记手册》上的全部进口出口明细记录进行复印，海关将手册核销后，到主管退税机关办理手册核销手续。企业申请的资料包括：

⑴向海关办理核销的记有全部记录的《进料加工登记手 册》复印件；

⑵间接出口货物的报关单复印件； ⑶向海关补税的税收缴款书复印件；

⑷海关签发的《进料加工登记手册核销通知书》及复印 件；

⑸《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》及电 子数据；

⑹生产企业进料加工进口料件明细申报表》及电子数 据。

四、办理《生产企业视同进料加工贸易免税证明》

根据现行规定,实行“免、抵、退”税的生产企业，购买某些材料用于出口的，在计算“免、抵、退”税额时，应当比照进料加工贸易的管理规定，计算“免抵退税抵减额”和“不得抵扣税额抵减额”。企业申请的资料包括：

⑴生产企业购进的用于出口货物的国内免税原材料,附 发票复印件。

⑵出口加工企业购买列明钢铁企业销售的国家下达计

划内的“以产顶进”国产钢材，附“以产顶进”国产钢材的监管证书和发票复印件。

⑶采取进料加工复出口双代理的方式，生产企业委托代

理进口的免税进口料件，附委托代理进口免税料件证明，买卖或委托代理进口合同。

⑷《视同进料加工贸易免税证明申请表》。

五、办理《生产企业来料加工贸易免税证明》 生产企业以来料加工、来件装配贸易方式免税进口的原材料、原部件、元器件，向主管退税机关办理《来料加工贸易免税证明》，企业申请的资料包括： ⑴《生产企业来料加工贸易免税申请表》及电子数据； ⑵外经贸主管部门批准的《加工贸易业务批准证》及有 关清单；

⑶海关签发的《来料加工登记手册》。

六、办理《生产企业来料加工贸易免税核销证明》

生产企业必须在《来料加工登记手册》的核销期限内，根据来料加工业务实际进口的料件明细数据和实际出口货物的明细数据，按规定填报《生产企业来料加工贸易免税明细申请表》及电子数据和相关资料报主管退税机关核实，办理来料加工贸易免税货物核销申请。企业申请的资料包括：

⑴相对应的《生产企业来料加工贸易免税证明》复印件； ⑵来料加工的出口货物报关单复印件； ⑶出口货物的收汇核销单原件； ⑷出口发票原件； ⑸出口合同原件；

⑹来料加工的进口货物报关单复印件；

⑺海关已核销的《来料加工登记手册》复印件； ⑻海关签发的《来料加工登记手册核销通知单》。

七、办理《生产企业补办出口货物报关单证明》

出口企业遗失出口货物报关单（出口退税联）可以向海关申请补办，但必须在货物出口后6个月内向海关退出补办申请，逾期海关不予受理。出口企业在出口货物报关单（出口退税联）遗失后，必须在货物出口后6个月内，向海关申请补办之前，向主管退税国税机关申请出具补办出口货物报关单证明。企业申请的资料包括：

⑴《关于申请出具〈补办出口报关单证明〉的报告》及电子数据； ⑵出口货物报关单联次未全丢失的，应提供其他联次的出口货物报关单；

⑶出口收汇核销单；

⑷运单或提货单及出口发票；

⑸主管退税国税机关要求提供的其他资料。

八、办理《生产企业补办出口收汇核销单证明》

出口企业发现出口收汇核销单遗失后，在规定时间内，应向主管退税国税机关申请出具《生产企业补办出口收汇核销单证明》。企业申请的资料包括：

⑴《关于申请出具〈补办出口收汇核销单证明〉的报告》； ⑵出口货物报关单（出口退税联）； ⑶运单或提货单及出口外销发票；

⑷主管退税国税机关要求提供的其他资料。

九、办理《生产企业代理出口未退税证明》 委托代理出口的生产企业遗失受托方（外贸企业）主管退税国税机关出具的《代理出口货物证明》后，应在规定的时间内，向其主管退税国税机关申请出具《生产企业代理出口未退税证明》。企业申请的资料包括：

⑴《关于申请出具〈代理出口未退税证明〉的报告》；

⑵受托方主管退税国税机关已加盖“已办代理出口货物证明”戳记的《出口货物报关单》（出口退税专用联）、《出口收汇核销单》（出口退税专用联）；

⑶协议规定由委托方收汇的《出口外汇核销单》（出口退税专用联）原件；

⑷代理出口协议（合同）副本及复印件； ⑸主管退税国税机关要求提供的其他资料。

十、办理出口货物退运税收调整证明规程

生产企业已申报办理过退税的出口货物，发生退关退运时，可以向主管退税国税机关申请出具《出口货物退运税收调整证明》。企业申请的资料包括：

⑴《出口货物退运税收调整证明的申请》及电子数据；⑵出口收汇核销单（出口退税专用，B类企业提供）；⑶出口货物的运单或提货单及外销发票；⑷国税机关要求提供的其他资料。

第四章 相关业务提示

1、新办工业企业在首笔报关出口前必须到国税，办理出口货物退（免）税认定手续后出口的货物可按规定办理退（免）税。办理出口退税认定手续前的出口货物，进出口退税部门不予办理退（免）税业务，同时企业应将该笔出口业务作为内销，计算增值税。

2、出口企业应加强内部经营管理，加快出口货物退税单证的收集及内部流转，及时收齐退税单证；

３、货物报关出口后，应及时结清相关报关、运输等费用，取得出口货物报关单，并及时通过海关“口岸电子执法系统”，对出口货物报关单进行信息（001信息）确认,并及时提交国税部门，以免影响审核； ４、货物出口后，出口企业应注意及时收汇，并及时办理外汇核销手续；

５、２０05年5月1日起，出口企业在货物报关出口后90日内，应及时向退税部门申报办理退(免)税手续；逾期申报的，应在规定时间内向主管退税机关申请办理延期申报手续，否则按有关规定计提销项税金；

6、不是零申报的企业请于月底前到我处来拿《生产企业出口货物“免、抵、退”税审核审批表》，以便及时做账务处理。最近更新时间：2007-06-05 12:35:18 下一篇： 报FOB价格可以多退税吗？

第三篇：生产企业出口退税系统操作

生产企业出口退税系统操作

（一）出口退税软件操作流程

1、以sa名称，输入所属期，进入出口退税系统

2、进入退税申报向导，选择本企业所属于的企业类型（黑色字体表注）。

3、向导第一步为免抵退明细数据采集，所有的明细数据都要先在这里录入，包括进料加工、一般贸易。点击“免抵退明细数据采集”，就会出现下面的对话框：

4、如果有进料加工业务的话，要在“进料加工手册登记录入”和“进口料件明细”分别录入：

5、这是“进料加工手册登记录入”窗口，这里介绍一下填写步骤：所属期系统自动生成；序号从0001开始往下排，进料登记册号即进料加工手册的编号，这个从手册上找；原币代码即进料是所采用的币别，如美元就是USD，点击小箭头选择进料时所用采用的币别即可；计划出口总值和计划进口总值都可以在手册里找到；复出口商品代码就是出口商品的代码；填上复出口商品代码后，复出口商品名称就会自动生成；手册有效期在手册的封面等页面都可以找到；再就是备注，一般是凭证号。

6、“进口料件明细”窗口基本上和前者差不多，这里需要注意的有几点：

1、进口报关单号，2、进口商品代码，前者填的是出口商品代码，不要弄混了，3、原币到岸价即通常的CIF价或C&F价，4、美元到岸价，这项比较麻烦，要把原币到岸价折算为美元到岸价，如果原币就是美元的话那就不用换算了。所以在做帐的时候要先折算，再在这里填写，保证与增值税申报表数据一致。

7、返回到向导第一步“免抵退明细数据采集”，倒数第二项是“收齐出口单证录入”，本期要做的单证收齐要在此项录入，当月收齐的除外，这里要注意的有：

1、序号从0001开始往后排，2、单证收齐标志项填BH，即报关单和核销单的第一个字母，填写完毕后，回车，接着填写报关单号和核销单号，出口报关单号为出口报关单上的后9位数字，然后在加上001（如果是一张报关单上只有一笔业务的话），否则按序排，前面的9位数字不变，如527158411001、527158411002等，注意，上述只针对此张报关单而言，别的报关单仍从9+001开始排，别的就是细心一点应该没什么问题。

8、填写完毕后直接回车就OK了，如上

9、“出口货物明细申报录入”项，本月出口的所有业务要在这里录入，这里也没什么大问题，只要细心点就行，最好是对照着收入来做，要保证与增值税申报表的数据一致，需要注意的是“原币离岸价而不是到岸价，即FOB价而非CIF或C&F价，10、本期有手册核销，数据录入向导第一步手册核销

11、向导第二步，没有出口免税商品，不用录入

12、向导第五步，数据一致性检查，申报明细数据，如上。

13、点击第六步模拟出具进料免税证明，数据一致即可，如上

14、第七步不用录入数据

15、第八步纳税申报数据采集，录入本月申报增值税数据，根据增值税纳税申报表录入，如上

15、向导第九步，免抵退汇总数据采集，点击增加，系统自动跳出汇总数据，如上

16、免抵退税正式申报，生成汇总数据，具体操作同生成明细数据，注意这里要备份数据，图示如上

17、打出报表，按顺序汇总表、本期出口明细、前期单证齐全明细、进口料进明细、增值税申报表、增值税申报表副表装订成册，单证齐全的两单一票单独装订成册.数据拷到软盘申报到国税，如上

18、下月到国税取回国税已审批的报表及软盘，到向导第十一步，读入税务反馈信息，税务反馈消息处理 OK 系统向导自动跳入完成

由于时间关系，只能到这里了，这里只是一个大概的过程，如果大家在操作过程中还有什么疑问或者工作心得，农夫欢迎大家留言或发EMAIL，QQ 283693337，QQ群 86482826，EMAIL:yzpvs@live.cn

第四篇：生产企业12.0出口退税操作流程

生产企业12.0出口退税操作流程

用户名：Sa密码为空

退税向导

一：读入上期正式反馈数据，去中国出口退税综合服务平台下载。

二：进入本期

免抵退明细数据的采集（第一步）申报当月单证收齐

1、出口货物明细录入（原币币种为报关单上报关币种）

注：出口报关单号要凑够12位不足者+001、002、….出口商品代码要凑够10位不足者+002、生成出口货物冲减明细

注：核对单证收齐的“海关编号”“出口日期”“核销单号”

三：免抵退税预申报（第五步）

1、数据一致性检查（系统可能会出现遗留问题，当月的数据没有问题就不用管它）

注：要确保当期输入信息无误，再进行下一步

2、生成明细数据→确定→选择“远程申报”（系统自动备份到C盘下“出口退税电子化管理系统→生产企业出口退税申报12.0版→OUT-PORT），不选备份

a登陆网站（需复制网址再登录）

b退税申报明细上传→浏览→上传（自动存入C盘的压缩文件）→提示上传成功

c查询（看上传的数据是否存在，存在即可）

d下载（存放到C盘以外的其他盘下）

四：预审核反馈疑点调整（第六步）

1、税务机关反馈信息接收（将下载的压缩包直接导入）

2、税务机关反馈信息处理

3、撤销已申报数据

4、税务机关反馈信息处理

五：生成申报明细数据（第七步）

1、数据一致性检查

2、生成明细申报数据→插入U盘：文件名：如201402MX（明细）选择“本地申报”

（要选择系统备份）

六：纳税申报表数据采集（第九步）

增值税申报表录入→增加→填入相关内容→保存

七：免抵退汇总数据采集（第十步）

1、免抵退申报汇总表录入按Enter键→保存

2、免抵退汇总表附表（每年申报一月份才做）

3、免抵退申报资料录入

八：免抵退税正式申报（第十一步）

1、一致性检查

2、生成汇总申报数据→对话框系统备份插U盘→文件名：如201402HZ（汇总）

九：打印汇总表（第十一步→打印申报报表）

需打印的表有如下：

汇总表4份（其中，交税局3份）附表（1月要）2份（其中，交税局1份）免抵退明细申报数据2份（其中，交税局1份）

当期单证收齐明细数据2份（其中，交税局1份）

若有当期冲减明细的也要打印，交税局1张零申报只交汇总表

重装退税系统后：将商品库补丁等及时更新后，选择相应的所属期，将合适的备份数据导入，再将正式反馈信息导入。

第五篇：生产企业出口退税软件操作培训资料

生产企业出口退税软件操作培训资料（8.0）

一、准备工作

1、下载并安装生产企业出口退税申报软件

① 下载软件地址：以增值税纳税申报方式登录网上申报系统，点击出口货物退（免）申报模块登录到出口退税网上申报系统中下载。

② 安装：双击下载软件，可按“下一步”直到完成安装。

2、系统配置

① 双击桌面上“进出口生产企业申报系统.exe”快捷键 ② 初始用户代码sa、密码没有，点接“登录” ③ 按提示输入企业基本信息

④ 点击菜单栏下“生产企业退税申报系统6.3版” ⑤ 输入用户名sa 密码没有 ⑥

改

模块中录入企业基本信息，注：企业代码为海关10位数代码；分类管理代码为c类。

3、代码库升级

①从省局出口退税网上申报下载新的商品代码库，并进行解压缩

②功能模块：系统维护 代码维护 海关商品码

点击：“代码读入” 选择解压出来数据库cmcode.dbf

待代码读入后，点击“自用商品”选择“当前条件下所有记录” 功能模块：系统维护 系统配置 系统配置设置与修③功能模块：系统维护 代码维护 标准海关商品码

点击：“代码读入” 选择解压出来数据库stdcm.dbf

4、系统升级

如有更高版本号软件时每户企业需及时进行升级。① 将老版本数据进行备份

功能模块：系统维护 系统数据备份（注意：数据备份好的路径）

② 卸载老版本

功能模块：控制面板 添加/删除程序

③ 下载新版本软件：下载地址同上 ④ 安装新版本软件

⑤ 新版本软件进行系统配置

功能模块：系统维护 系统配置 系统配置设置与修改

⑥ 将老系统数据导入到新系统

功能模块：系统维护 系统备份数据导入

二、企业退税预申报、正式申报、纳税申报流程

退税预申报 增值税纳税申报

退税正式申报

三、操作流程

步骤一：基础数据采集

1、当月出口数据录入：

功能模块：基础数据采集 出口货物明细录入 注意事项：

（1）序号：为流水号，每输入

2、收齐前期单证数据录入：

功能模块：基础数据采集 收齐出口单证明细录入

步骤二：数据一致性检查

功能模块：申报数据处理 数据一致性检查

对检查发现错误数据在数据采集中进行修改。步骤三：生成明细申报数据

功能模块：免抵退税申报 生成明细数据

步骤四：压缩生成明细申报数据

功能模块：压缩 预审文件压缩

注：选择压缩目录要正确路径，并注意且记下压缩好文件存放目录 步骤五：上传压缩文件预审 功能模块：文件上传

注：正确选择压缩好文件上传

步骤六：下载反馈预审文件并读入申报系统

下载反馈文件并进行解压缩并存放在某个指定目录下。再在申报系统中

功能模块：反馈信息处理 税务机关数据读入

步骤七：税务机关反馈信息查询

功能模块：反馈信息处理 税务机关反馈信息查询 注：查询预审疑点和出口信息不齐情况，并根据查询情况核实有无要修改和改正数据。

步骤八：撤消已申报数据

功能模块：申报数据处理 撤消已申报数据

步骤九：修改数据

对反馈信息查询中需要改正数据在“基础数据采集”菜单栏相关模块中进行修改。

步骤十：对有数据修改并需要重新预审的要进行此步骤操作，重新生成明细申报数据，再上传预审，直到数据正确为止。无需数据修改的则不需进行此步骤操作可直接到步骤十一进行操作。步骤十一：税务机关反馈信息处理

功能模块：反馈信息处理 税务机关反馈信息处理

步骤十二：数据一致性检查 步骤十三：生成明细申报数据

功能模块：免抵退申报数据 生成明细数据

步骤十四：打印“出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）”,并按表上的出口额*征退税率之差”做免抵退税不予免征和抵扣税额会计处理。

步骤十四：增值税纳税申报

按会计帐户填制增值税纳税申报表并进行纳税申报。步骤十五：增值税申报表项目录入 功能模块：基础数据采集 增值税申报表项目录入

步骤十六：免抵退申报汇总表录入

功能模块：基础数据采集 免抵退申报汇总表录入

注：点击增加，并在表中空白处点击，报表自动生成。步骤十七：数据一致性检查

对发现错误数据需在基础数据采集中进行修改。步骤十八：生成汇总申报数据

功能模块：免抵退申报数据 生成汇总申报数据

步骤十九：打印申报表

功能模块：免抵退申报数据 打印申报表

需打印报表有（一式三份）：

①、出口货物免抵退申报汇总表

②、出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）

③、出口货物当期单证齐全信息齐全明细表

④、出口货物前期单证收齐并且齐全信息收齐明细表

步骤二十：压缩并上传明细表与总表数据 步骤二十一：正式申报

功能模块：文件上传 登录浙江省进出口网上申报 点击正式申报上传明细和总表压缩数据。

代码库升级办法:

安装说明：

第一步：点击“下载”。

第二步：弹出“文件下载对话框”，点击“保存”按钮，选择另存为的文件的路径并“保存”。

第三步：成功保存后，进行解压。

注*解压路径一定要存放在磁盘的根目录下。（一定不要解压到桌面上，否则无法成功导入）。

第四步：打开申报系统，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：CMCODE.DBF，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“标准海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：STDCM.DBF文件。

第五步：系统提示：确实要更新版本？选择“是”。

第六步：系统提示：是否要清空代码库？选择“是”。

第七步：系统提示：确认读入？选择“是”。

第八步：点击“自用商品”→“设置自用代码”→“当前筛选条件下所有记录”→“设为自用代码”

第九步：选择“退出”即可。

税率库版本：CMCODE20070301A

请企业自行下载，导入到申报系统即可。

出口货物退免税申报、审核系统操作需要注意的事项

1、出口退税申报软件（包括外贸、生产企业）技术支持电话：0411-85865678-810，803

2、出口换汇汇率（中间价）：以每月出口退税网上申报系统（10月份后有可能在出口退税管理辅助软件上公布）中公布的汇率为准。

3、报关单、核销单电子信息到税务机关时间。

（1）、报关单电子信息到税务机关时间：为报关单电子数据提交后第二天。

（2）、核销单电子信息到税务机关时间：为核销单核销后次月6日左右到税务机关。请每企业自行根据各电子信息到达时间，设置“收齐出口单证明细录入”模块中单证收齐数据。

4、申报系统数据不能恢复处理办法：

（1）审核系统—管理服务—企业退税情况查询模块中导出审核反馈信息

（2）申报系统—税务机关反馈信息读入—税务反馈信息处理

5、修改报关单、核销单号码方法：在基础数据采集—收齐出口单证明细录入中修改

6、对提示收齐单证标志不一致修改：先对原数据进行冲减（冲减时原收齐单证按收齐进行冲减，未收齐的按未收齐冲减），再录入正确数据。

7、加快退税单证收齐和电子信息传递速度方法

（1）、报关单电子信息：请各出口企业收到纸质报关单立即到中国电子口岸执法系统进行提交，提交后两天时间会传递国税部门。（2）、核销单电子信息：请各出口企业收到纸质核销单立即到中国电子口岸执法系统进行提交，等外汇汇到专业银行后及时提交到外管局，估计1个星期时间左右及时到外管局核销。

（3）、增值税专用发票电子信息：到市国税时间为认证隔一个月（如：6月份认证，交叉稽核相符信息为8月份到市局）。增值税专用发票要早开具早认证。

8、严格按照流程进行操作，认真输入数据并核对数据，确保每数据输入准确无误。

9、从9月份起在申报、审核系统中原退税计算方法为免抵的改为免抵退方法。

10、商品代码库中无此商品码：预反馈中出现这种问题到申报系统系统维护—海关商品码中进行查询。（产生原因是海关使用商品代码库与我们申报系统不同版本造成）

11、讲解电子传输系统运用（只适用于审核人员）

生产企业出口货物退（免）税会计核算

按照现行会计制度的规定，生产企业免抵退税的会计核算主要涉及到“应交税金——应交增值税”和“应收补贴款——出口退税”等科目。其会计处理如下：

（1）货物出口并确认收入实现时的会计处理 借：应收账款（或银行存款等）

贷：主营业务收入（或其他业务收入等）

（2）计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额”时的会计处理

借：主营业务成本

贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）（3）计算出“应退税额”时的会计处理

借：应收出口退税

贷：应交税金——应交增值税（出口退税）（4）计算出“免抵税额”时的会计处理 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税金——应交增值税（出口退税）（5）收到退税款时的会计处理

借：银行存款

贷：应收出口退税

注：（1）第一、第二笔会计分录入帐日间为：当月出口当月入账（月底出口的不能准确确定是本月出口还是下月出口的，可延到下月入账）。同时将本月入账的出口数据输入到申报系统。

（2）第二笔会计分录记账金额：以申报系统中《出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）》上的出口销售额*征退税率之差的合计数额为准。

（3）第三、第四笔会计分录入账时间、金额为：以月底收到《出口货物退免税审批表》上的退税额、免抵额入账。

（4）第五笔会计分录入账时间：以收到退税款时入账。

外贸企业出口货物退税会计核算

1、出口销售收入实现时

借：应收外汇账款－美元

－人民币

贷：自营出口销售收入－人民币

2、收到进项增值税发票时 借：库存商品

应交税金－应交增值税－进项税金

贷：应付账款等

3、将进项金额按*征退税率之差转入成本

借：自营出口销售成本（按进项金额*征退税率之差入账）

贷：应交税金－应交增值税－出口退税

4、申报出口退税

借：应收出口退税

贷：应交税金－应交增值税－出口退税

5、收到退税款时

借：银行存款

货：应收出口退税