经 费 管 理 制 度及方案等（精选多篇）

第一篇：经 费 管 理 制 度及方案等

经 费 管 理 制 度

一、教管中心的预算内外经费纳入财务部门统一管理，建立健全管理的制度、工作人员岗位责任制。

二、行政经费由教管中心按照教育局下拨的办公经费、专项经费统一管理,统一计划、统一列支。

三、教管中心所需经费将严格参照物价局规定的收费标准收费。

四、教管中心的办学条件经费，必须专款专用，支撑教管中心办学活动，不得挪作它用。

五、教管中心经费用于日常办公费用，教管中心教研、购置教管中心必需的资料和参考书及零星购置、杂费开支。

六、教管中心财务收支状况，每年向教管中心报告，重大开支需经核准，实行集体领导和监督。

七、各项收入必须存入财政专户，做到收支两条线统一管理，统一核算，坚决禁止乱收费和私设小金库。

八、严格遵守财经纪律，精打细算，节约开支，防止铺张浪费，如有违纪行为，将严肃查处。

戛木教管中心经费管理方案

第一章 总 则

第一条 为进一步加强对教管中心专项经费，提高资金使用效益，保障教管中心各项事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》和《杭州市级部门项目支出预算管理办法》等法律法规，深化预算管理改革、规范和加强市级部门项目支出预算管理根据《中华人民共和国预算法》，制定本办法。

第二条 项目支出预算是部门支出预算的组成部分，是为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

第三条 专项经费管理的基本原则：

（一）明确目标，突出重点。专项经费支持的项目要有明确的绩效目标，在对所承担的项目进行充分的可行性研究基础上，综合考虑教管中心各项事业发展迫切需要、切实可行的项目。

（二）量力而行，规范管理。专项经费管理各方权责明确、各负其责，坚持集体决策与专家咨询相结合，实行决策、实施、监督相互独立、相互制约的管理机制。在立项阶段，对项目的经济效益和社会效益进行评估论证；在执行阶段，要按项目实施进度拨付资金，并确保项目资金按规定的用途使用；项目完成后，要有决算审查和效果评价，以确保项目资金的使用效益。

（三）严格管理，追踪问效的原则。要严格按照国家有关财务制度的规定，将专项经费纳入单位财务统一管理，单独核算，确保专款专用，并建立面向结果的追踪问效机制。

第二章 专项经费申报

第四条 市级部门项目支出预算采用标准项目文本方式进行管理，按照市财政部门编制年度预算的要求，分别政府收支分类科目的功能分类和经济分类，统一汇总向市财政部门和市教育部门申报项目支出预算。

第五条 申报的项目应当符合以下要求：

（一）符合国家、省、市有关法律、法规和各项方针政策。

（二）符合财政资金支持的方向和范围。

（三）属于本部门行政工作和事业发展需要安排的项目。

（四）有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。

第六条 项目申报分为新增项目和延续项目。

（一）新增项目是指本年度新增的需列入财政预算选择安排的项目。

（二）延续项目是指以前年度财政预算已确认，并已确定分年度安排预算，需在本年度及以后年度预算中继续安排的项目。延续项目必须明确项目的起止年限，未经财政部门批准，部门不得自行变更项目名称、内容。

第七条 申报文本

应按照市财政部门制发的项目申报文本申报项目。项目申报文本包括项目建议书和项目可行性研究报告。项目申报文本必须填列清楚齐全。

第八条 申报材料及相关要求：

（一）向市财政部门报送的申报材料包括项目申报文本和财政部门要求的其他材料。

（二）当年新增项目必须填写项目建议书，如新增项目预算数额较大或者专业技术复杂，还应当报送项目的可行性报告和项目评审报告；延续项目的项目总投资没有变化的，市级部门应当在项目支出预算总报告中予以说明；项目总投资发生变化的，需重新填写项目建议书，如项目总投资调整变化较大的，应当重新报送项目的可行性研究报告和项目评审报告。

（三）应当按照市财政部门规定的时间报送申报材料，申报材料的内容必须真实、准确、完整。教管中心可以组织专家或委托中介机构对必须同时报送可行性研究报告和评审报告的三类建设项目进行专项评审。

第九条 教管中心购置资产的，按照事业单位国有资产管理的有关规定，由总务处、保管室会同财务室对资产信息系统中的资产存量进行审核，并根据部门资产配置标准提出购置资产的品名、数量、测算经费额度，经行政校长审核后报校长办公会议同意，将资产购置项目列入年度部门预算，同时将相关材料报市财政部门和市教育部门。

第五章 专项经费的实施与监督

第十条 项目支出预算一经批复，教管中心不得自行调整。预算执行过程中，发生项目变更、终止、撤消、追加预算的，必须按照规定的程序报批，并进行预算调整。

第十一条 纳入政府采购的项目应当按照国家和省市关于政府采购的规定和本办法规定执行。

第十二条 项目完成后，教管中心要及时组织验收和总结，并将项目完成情况报市级教育部门，市级教育部门要将项目完成情况汇总报送市财政部门。

第六章 附 则

第二十二条 本办法自发布之日起施行。

戛木教管中心资产管理制度

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。

（一）、采购制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

（二）、验收入库制度

1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）、造册登记制度

1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。

2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。

3、按时完成上级部门布置的各种报表。

（四）、领用、借用及赔偿制度

1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。

2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

4、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。

5、出借的物品要按期收回。

6、每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。

7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

8、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

（五）、财产报废制度

1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

2、报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

3、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。

4、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。

（六）、资产清查制度：

1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

财务管理领导小组

组长：黄天国成员：谢兴贵、贺

金世礼、文勇旭

戛木管理区爱心小学关于开展学校收费和教育经费管理使用情

况

自

查

报

告

结合《百里杜鹃开展学校收费和教育经费使用情况专项检查方案》要求、2013年10月17日相关部门联合对学校检查查出的问题、学校的实际情况，我校在解决问题的同时对学校作了一次自我检查。现在将检查的情况报告如下：

一、检查时间：

2013年10月25日至10月28日。

二、检查主要内容：

教育经费使用情况 学校营养餐资金使用及管理情况 学校校务公开工作情况 廉政文化进校园工作情况等。

三、检查结果：

学校无收费和教师为学生代买家庭作业情况，教育经费使用台账还在建立过程中，学生营养改善计划资金使用台账还在建立过程中，食堂营养管理制度健全有学生就餐记录、教师陪餐记录，每天有公示并且进货台账和公示信息一致，校务公开、财务公开内容还不完善，廉政文化建设资料欠缺较多等。

四、存在问题：

1、学校经费使用台账、营养改善计划台账未完善。

2、校务公开、财务公开内容不健全。

3、廉政文化建设欠缺资料较多。

五、整改意见：

1、由曾俊坤负责台账建设，争取在下周以前完成。

2、由刘丹负责校务公开，由曾俊坤负责财务公开，在本周内完善公开内容。

3、廉政文化建设资料由刘丹、马鸿杰、曾俊坤、张红负责，分块逐步健全。

2013年10月28日

半坡小学财务工作自查报告

贵州百里杜鹃监察局、财政局、物价局、教育局、纠风办、戛木教管中心: 为了加强我校财务管理，规范和加强我校生均公用经费和营养餐计划经费工作，贯彻落实贵州百里杜鹃监察局、财政局、物价局、教育局、纠风办共同下发的贵百监发〔2013〕号文件，《关于印发百里杜鹃开展学校收费和教育经费管理使用情况专项检查方案的通知》的文件精神，结合第二纪检组到我校检查情况，学校高度重视，及时召开了校委会，把学校财务，总务，教务及科任教师，班主任召集起来，进行学习，座谈，对学校近一年来财务管理工作进行了认真自查。现报告如下:

一、为了切实加强自查工作力度，确保相关工作及时开展，我校成立了半坡小学财务管理自查工作领导小组。校长王培选任组长，学校管财务总务主任高亢为副组长，学校其他教师分别为监督小组和经办人成员。

二、我校根据百里杜鹃财政局和教育局的相关要求和学校实际对学校较大工程，较大收支都要开校委会研究，事前事后都进行常规公示。

三、我校严格执行收费政策，免收义务教育阶段学生任何费用。在我校收费中，学前班按贵州物价局制证，百里杜鹃发展和改革局下发的收费许可证，按每生学费75元，书费25元，共计每生书学费100元，且学校收缴的学前班书学费共计2100元已上交戛木教管中心。学前班就餐费1902元也已上交，严格控制收支两条线。

四、我校严格执行国家规定的开支范围及标准，各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报。各项支出均要经办人，监督人签字，学校审核，教管中心领导签字。对于涉及劳务工程项目的支出，都附有合同等相关材料。

五、我校无私设‘‘小金库‘’和‘’账外账‘’等违规行为，无铺张浪费现象。

六、建议：目前我校财务人员均为兼职，不专业，且工作量大，望上级单位进一步加强财务人员培训力度，提高业务能力。

总之，在今后的财务管理工作中，我校将进一步加强财务各项工作，规范管理，尽力做好学校财务工作。

第二篇：经费管理制度

博士后工作站经费管理制度

一、本规定根据人事部和全国博士后管委会《博士后管理工作规定》（国人部发[2006］149号）、《湖北省博士后考核工作暂行办法》（鄂博管办〔2012〕22号）、《武汉市博士后管理工作实施办法（试行）》（武人社发〔2014〕54号）制定。

二、博士后的经费分日常经费和科研经费两部分，由工作站管理使用。博士后日常经费是用于博士后人员日常生活和日常公用的专项经费，主要来源于中央财政拨款、地方财政拨款和设站单位筹资。

三、科研经费由工作站统一管理，博士后所需的科研经费，统一纳入院办科研开发经费管理。

四、每个博士后课题的项目经费预算（包括博士后在工作站期间发生的费用）需在可行性报告中提出，费用专门设立公单，帐目清楚。如果项目是和工作站共同完成或是工作站阶段成果转让，则由工作站承担费用及日后的费用支出，应在技术合作协议中明确。

五、建站资金支持、科研项目启动经费由博士后工作站管理使用，用于科研设备采购、科研会议、聘用科研人员、科研场地及其他科研费用，单独立账，专款专用。博士后工作站要加强资金管理，自觉接受有关部门监督，经费使用手续按财务管理规定办理。

六、博士后人员退站的，科研项目资助申请单位须作出经费结算，报主管部门核批并报市博管办备案，结余资金上缴市财政。

七、博士后研究人员在站时间一般为2年，根据项目需要可在2-4年内灵活确定;对进站后承担国家重大科技项目的，应当根据项目资助期限和承担的任务及时调整在站时间，最长不超过6年。

八、乙方一次性为进站博士后人员提供20万元安家费，博士后人员需承诺在工作站从事相关研究工作至少2年并发表相应级别文章（具体见相关协议要求），考核合格出站。

九、医院为博士后人员提供博士后年薪25-30万元/年（其中包括住房补贴3000元/月）。医院应按单位性质与博士后研究人员签订事业单位聘用合同、企业劳动合同或工作协议，为博士后人员建立社会保险账户及公积金账户，基本工资以外的补贴款、医疗保险、公积金享受我院职工同等待遇（签署协议者，按协议执行）。流动站专家的费用在《联合培养博士后研究人员协议书》中明确规定，如博士后研究工作需要延长的，工作站应继续提供相应的日常经费。

十、博士后人员在站期间成功申请科研经费的，乙方将按照不高于科研经费总额10%比例作为额外奖金奖励博士后人员。

十一、在站博士后属于不列入医院固定编制的正式职工，在站期间计算工龄。

十二、医院提供博士后日常经费总额的3%用于博士后管理工作。对于博士后研究人员在站期间获得的各项科研经费中的剩余部分，如其出站留院，可继续用于科研工作；如出站到院外工作，经费统一归入院博士后基金。

十三、博士后研究人员进站，可在我院落常住户口（在职人员除外），凭有关省、自治区、直辖市政府人事部门的介绍信和其他证明材料，到公安户政管理部门办理户口迁移手续；博士后研究人员的配偶及未成年子女可以随博士后研究人员流动，按有关规定到当地公安部门办理暂住手续。

十四、博士后研究人员期满出站，凭人事部专业技术人员管理司或有关省、自治区、直辖市政府人事部门的介绍信和其他证明材料，到公安户政管理部门办理本人及配偶和未成年子女的户口迁移手续。

十五、医院博委会负责对下拨的博士后日常经费的管理、使用情况进行检查和监督，对违反规定使用不当的，按照有关财务规定处理。

十六、凡中途退站、擅自离站的博士后研究人员的工资福利和社会保险等费用由联系导师支付，学校不予补贴。对于已经给予补贴的，学校将予以收回。

十七、以上所涉费用为人民币，均为税前金额，年薪含本人应缴纳的社会保险部分。

十八、本办法自公布之日起实行。

十九、本办法由博委会负责解释。

第三篇：经费管理制度

博士后科研工作站经费管理制度

1、博士后工作专项经费的使用范围：

（一）在国家计划外扩大招收博士后研究人员的补助。

（二）博士后科研项目择优资助。

（三）优秀博士后表彰奖励（奖励规定另行制定）。

（四）补助博士后期满出站后在本公司工作一次性安家费。

（五）必要的工作经费。主要包括：组织专家对博士后科研资助项目的评估、优秀博士后的评选、对各设站单位管理人员的培训、召开会议、配置必要的工作设备及文件资料的印刷等费用。

2、博士后科研工作站的研究经费专款专用，任何部门或个人不得借用和挪用。

3、博士后科研工作站经费的使用严格控制不超出预算，预算不足时，应先向上级请示，审批通过方可追加。

4、博士后在站期间，本站按国家规定参照恆银金融科技有限公司同岗位，同资历工作人员，给进站的博士后发放工资、补贴、奖金、办理社会统筹保险，出站后不再计发。

5、博士后出站后留在恆银金融科技有限公司工作的，给予一定的补助（补助另行规定），博士后出站后去其他单位工作的，本站将按照国家规定将该人员在站期间的岗位工资、薪级工资及考核情况介绍到接收单位。

6、本站博士后专项经费的管理、使用接受财政部门检查监督。

第四篇：安全经费管理制度

关于建设工程安全生产费用管理的建议

第一条安全生产费用参照《江苏省公路水运工程安全生产费用使用指南》，在下列范围内计取：

（一）设置、完善、改造和维护安全防护设施设备支出；

（二）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；

（三）重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；

（四）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出;

（五）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；

（六）安全生产宣传、教育、培训支出；

（七）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；

（八）安全设施及特种设备检测检验支出；

（九）其他与安全生产直接相关的支出。

第二条 发包人应当按照《使用指南》和国家、省有关规定，确定本项目具体的安全生产费用使用范围和计量办法，并在招标文件工程量清单中明确安全生产费用具体支付子目。

第三条

承包人应当将除本办法第一条所列安全生产费用范围以外的其他费用计入工程量清单其他相应子目综合单价中，不得在安全生产费用中计取。

第四条 有关安全生产费用属于本办法第一条所列安全生产费用使用范围，但招标文件有特殊要求，且单项金额占安全生产费用比例明显偏大的，发包人应当将该费用在工程量清单中单独计列，或者结合项目实际情况在招标文件中适当提高安全生产费用比例。

第五条

承包人应当按照合同约定，在施工组织方案中明确安全生产技术措施，制定安全生产费用使用计划，并报监理审核同意后实施。

第六条承包人应当按照国家和省有关规定，建立项目安全生产费用管理制度，规范安全生产费用的使用和计量。

第七条 监理人应当按照国家和省有关规定开展安全生产监理工作，发现承包人未落实安全生产费用或者施工现场存在安全隐患需要加大安全生产费用投入的，应当要求承包人改正，承包人拒不改正的，监理人可以下发停工令，并及时向发包人报告。

第八条 发包人应当建立安全生产费用监督检查制度，定期对承包人的安全生产费用使用情况进行监督检查，每季度不少于一次。

第九条 工程实施过程中，承包人应当按照招标文件要求和安全生产费用使用计划，根据实际情况编制本计量周期投入使用的安全生产费用使用报表、计量申请表和下期使用计划，经专职安全员与项目经理签字并盖章后报送监理人审核。

第十条监理人收到承包人报送的安全生产费用使用报表、计量申请表和使用计划后，应当在14日内完成审核工作，核实无误后予以签字确认，出具支付证书。

第十一条 发包人应当按照合同约定按时支付安全生产费用。承包人未按照合同约定落实安全生产措施的，发包人可以责令暂停施工或者暂停支付工程款，同时要求监理人督促整改，直至承包人完成整改。

第十二条

安全生产费用的计量与支付应当采用以现场计量为主，现场计量与总额包干相结合的方式进行。

能够以具体单位数量进行计量的安全生产费用，应当采用现场计量、按实支付的方式进行计量与支付。无法以具体单位数量进行计量的，或者采用具体单位数量计量难度较大的安全生产费用，可以采用总额包干、分期支付的方式进行计量与支付。

第十三条

采用现场计量的安全生产费用计量凭证包括发票、工程结算单、设备台班结算单、设备租赁合同等。所有凭证应当经承包人专职安全员验收，项目经理确认，监理人审核，发包人认可。

采用总额包干的安全生产费用计量由承包人提供使用人签字、影像等材料，并经承包人专职安全员验收，项目经理确认，监理人审核，发包人认可后，根据合同约定的要求办理。

第十四条 采用现场计量、按实支付方式进行计量与支付的安全生产材料或者能够形成固定资产的设施、设备，能够重复使用的，应当仅计列摊销费用，具体摊销次数依据合同约定确定。合同未约定的，由监理人根据实际情况进行确定或者扣除残值后计列。

第十五条发生重大设计变更，合同总金额发生较大变化的，承包人应当在变更资料中同时明确安全生产费用的变更数量，并且与变更资料同步上报，经批准后由发包人在工程量清单中予以调整。第十六条 承包人已经按照相关规定落实安全生产措施，但安全生产费用实际投入使用少于工程量清单中安全生产费用总额，经监理人核实，余额部分发包人可以不予支付。

第五篇：保密工作经费管理制度

保密工作经费管理制度

[YHNB/B 20002-2016]

第一条 保密工作经费分为保密管理工作经费和专项保密工作经费。

保密管理工作经费用于保密工作管理机构日常管理工作；专项保密工作经费用于保密技术防护设施的建设和设备的配备。

第二条 依照“业务谁主管，保密谁负责”的原则，保密办负责公司保密经费计划的制定；财务部负责保密经费预算编制、列支和管理，保密委员会负责保密经费预算和使用的审批。

第三条 保密工作经费应单独列入单位财务预算，以5万元为保证基数，按照平均每人每重要涉密人员200元，一般涉密人员100元计算，不足部分按实际工作需要增补。财务部应建立保密工作经费辅助台帐。

第四条 保密管理经费包含保密培训、业务咨询、保密工作奖励等，不包括工资、办公经费、差旅费。

第五条 保密专项经费用于购置密码文件柜、碎纸机、监控系统、报警系统、涉密计算机信息系统所使用的安全保密设备等。根据实际需要，物理防护和技术保护两方面应同时予以保障。

第六条 专项保密工作经费按照实际需要，根据公司保密技术防范措施发展计划安排预算，必须专款专用。

第七条 财务部在年底根据标准要求和公司实际情况，将下保密工作经费分项开支计划报公司批准。涉及保密要害部门、部位的工程项目建设，保密防护措施应同步预算。

第八条 财务部根据公司批准的保密经费计划，在编制公司财务预算时，单独列入公司预算中。

第九条 保密工作经费支出，由保密办申请报保密委员会主任审批，财务部执行并建立备查帐户。

第十条 保密专项经费已经审批，财务部负责保障实际需要的费

第1页(共2页)用支出，保密委员会应督促公司首先保障保密工作需要。

第十一条 公司对涉密人员实行保密津贴。

保密津贴标准为：重要涉密人员每月200元，一般涉密人员每月100元。

每月由保密员填制《保密津贴考核发放审批表》，报请公司保密办审批。

第十二条 保密委员会办公室每月根据各部门涉密岗位及涉密人员任职情况任审定《保密津贴考核发放审批表》。

第十三条 财务部依据《保密津贴考核发放审批表》按月发放保密津贴。

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