会计及出纳岗位责任制

第一篇：会计及出纳岗位责任制

财务部岗位责任制度

第一章 总则

第一条 根据《会计法》的有关规定，公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。

第二条 公司根据《会计法》设置会计主管、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗，但出纳不得兼稽核，会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。会计工作要有计划地定期轮换。

第三条 会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。

第四条 公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下：

1、负责办理企业资产、负债业务的核算；

2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算；

3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算；

4、负责纳税核算和税务申报；

5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表；

6、负责管理本部门的会计档案；

7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。

第五条 会计人员岗位职责：

（一）会计核算。

会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

（二）会计监督。

1、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向单位负责人报告。

2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。

3、发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理；无权自行处理的，应立即向本单位负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。

（三）制定本单位办理会计事项的具体办法。

（四）参与制定经营计划、业务计划，考核财务计划的执行情况。

（五）办理其他会计事项。

第二章会计人员岗位责任制

第六条根据企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责，有利于提高工作效率和质量，强化会计工作管理职能。设置会计工作

岗位要符合内部控制制度要求的原则，这样有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，有利于建立岗位责任制。

（一）会计主管岗位责任制

1、在公司总经理的领导下，负责本部门财务会计核算和财务管理工作；

2、根据公司方针、目标、要求，负责本部门方针目标的展开、检查和落实工作。

3、负责审核、分析、监督财务计划的执行情况。合理制定本部门工作计划，及时进行工作总结。

4、负责会计监督。

5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。

7、组织会计人员学习，针对公司经营目标新业务发展方向，制定培训计划，考核业务工作。

8、负责审核会计报表，监督税务报表申报情况。

9、完成领导临时布置的各项工作。

10、负责对公司新业务进行财务支持。

（二）会计岗位责任制

1、在总经理的领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。

2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负

责编制公司月度、年度会计报表。

3、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期的组织清产核资工作。

4、负责公司税金的计算、纳税申报工作，按时、准确编制各种纳税申报表。

5、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

6、负责准备税务检查的相关资料及接待工作，协助有关部门开展财务审计。

7、负责维护公司与税务机关的日常关系，及时进行信息联络与沟通。

8、协助会计主管做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。

（三）出纳岗位责任制

1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。

2、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错（月度内的）及时查清更正。

3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

4、正确编制现金、银行的记账凭证及时传递。

5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

7、负责掌管公司财务保险柜。

8、负责编制资金状况结余表。

9、完成领导临时交办的其他工作。

第三章附则

第七条各岗位工作实行计划进度时限管理。

（一）结账时间：每月最后一天。

（二）会计报表：每月初1~7日内。

（三）纳税申报及税费解缴工作：月度申报工作每月1~12日之前；季度申报工作每季初1~14日之前；所得税年度申报工作为次年4月末之前。

（四）其他工作时限按工作计划进度表日期执行。

第八条工作权限

（一）会计岗位在当月结账后发现的会计差错，必须上报总经理批准后，根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。

（2）出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制”。

第九条财务专业知识学习

（一）会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向，即时调整业务学习侧重点。

第十条本管理制度自二0一0年三月一日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。

第十一条公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实

施细则，并组织实施。

第十二条本管理制度未尽事宜，按公司有关制度执行。第十三条本管理制度由公司财务部负责解释和修改。

第二篇：出纳会计岗位责任制

出纳会计岗位责任制

一、理现金收付及银行结算业务

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理制度的规定，根据财务部主

管会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。

2、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登

记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。

二、登记现金及存款日记帐

1、在会计人员制凭证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天

结出余额与实存现金核对；

2、按币别和帐号分开设置并登记“现金日记帐”和“银行存款日记帐”，并结出余额；

3、办理各种转结算业务，根据会计制证受各种票据，填写进帐单办理银行入帐手续。

根据会计制证签发各种票据办理付款手续，并负责登陆记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责勾对银行进帐单，定期填报银行存款余额调节表。

三、保管库存现金和各种有价证券

1、对于现金和各种有价证，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔款责任。

2、要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

四、保客有关印章、空白收据和空白支票

1、负责登记各种票据领用登记簿；

2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴；

3、对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

第三篇：出纳会计岗位责任制 文档

出纳员岗位职责

出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：

第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。

第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

第十二条 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

第十三条 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

第十四条 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

第四篇：财务主管(含出纳、会计)岗位责任制（模版）

经营部长岗位责任制

1.在处长的领导和处财务部的指导下，主管项目部的财务管理和会计核算工作，带领专职会计人员，认真履行好会计核算组工作职责和内部会计监督职能。

2.带头严格遵守并执行《会计法》和国家有关财经、财会法律、法规、规章以及统一的行业会计制度和企业内部会计制度。

3.根据《会计法》和国家统一行业会计规定，负责组织建立健全项目部会计管理和会计核算体系。负责设置好会计工作岗位，搞好专职会计人员业务分工，制定具体岗位职责，并督促执行。

4.具体负责工程项目部会计审核、收入和成本核算、财务成本核算、总帐和财务会计报告编制报等工作。

5.负责定期向项目经理和处报告财务情况和经营成果。

6.协助工程项目经理抓好工程款等资金回收工作，搞好资金分级归口管理工作，7.负责协调好会计核算组与工程项目预算、工资、供应等部门的业务关系，确保会计资料按规定程序及时传递。

8.参加项目部生产经营会议，审查并参与制作施工作业计划、定额、经济合同、协议及其他经济文件编制，并督促贯彻执行。

9.每月搞好项目经济活动和财务分析，协助工程项目经理制定开源节流或扭亏增盈的计划或措施，并督促贯彻执行。

10.加强对专职会计人员的管理，组织专职会计人员学习业务技术，负责对其进行业务技术指导和工作考核。

11.完成工程处和项目部交办的其他工作。

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项目经理部

二OO六年三月十七日

出纳岗位责任制

1.负责办理现金收付业务。

2.负责办理银行结算业务。

3.严格库存现金限额和空白支票的签发。

4.妥善保管库存现金和各种有价证券。

5.妥善保管有关印章、空白收据和支票。

6.准确及时地逐笔登记现金和银行日记帐，做到日清月结。

7.按月做好银行存款对帐工作，如有差异，并及时编制银行存款余额调节表。

8.完成财务主管交办的其他工作。

重煤五处渝湘高速公路F6标

项目经理部

二OO六年三月十七日

第五篇：财务(会计、出纳)岗位责任制

财务（会计、出纳）岗位责任制

1、负责建立、登记、打印总帐和明细帐以及各种辅助帐；及时登记所管辖的账簿，按时结账；按规定设置、运用会计科目，发现记帐及凭证错误及时更正；有关账簿定期核对（最少每月一次），确保帐帐相符。

2、按要求进行会计核算。其内容包括：款项和有价证劵的收付；财物的计价和收发；债权、债务的管理结算；财产物资的清查；财物成果的计算和处理。

3、按规定日期编制、汇总、打印各种会计报表，保证财务会计报告真实、完整；上报及时，无涂改现象，财务情况说明书，至少应对下列情况作出说明：

（1）财物状况基本情况；

（2）损益情况；

（3）资金增、减和周转情况等。

4、对外提供的财物会计报告应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章，并由单位负责人和会计负责人签名并盖章。

5、根据有关规定的标准、比例，正确计算提取各项费用，并会同出纳人员及时清理往来款项。

6、实行会计监督资金管理。主要包括：审查原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、字迹

不清楚、内容不完整的原始凭证不予受理；对违反国家财务、会计法律法规、规章的收支，或发现帐实不符、款项不符时，应按有关规定及时处理，问题较大的应及时向领导报告并查明原因进行处理。

7、其他需要办理的会计手续和事项。