预算会计岗位责任制

第一篇：预算会计岗位责任制

预算会计岗位责任制

1、负责年度综合财政预算指标的制定和调整。

2、负责年度预算内外资金的拨款审核与核算工作。

3、负责资金收付会计凭证的审核。

4、负责按会计制度规定，利用“乡财区管”系统搞好财政总预算会计记账和各项会计事项处理。

5、负责按月向乡镇政府和区财政局报告预算执行情况。

6、负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。

7、负责乡镇财政的票据管理工作。

8、负责财政、财务监督检查工作。

9、完成领导交办的其他工作。

出纳岗位责任制

1、认真执行财务会计制度，严格审核各种票据凭证，对不真实、不合法的票据拒绝受理。

2、掌握财务管理和会计核算业务，做到日清月结，并随时与开户银行及核算会计核对余额。

3、认真做好现金和支票的收付工作，认真执行支票管理制度，不经乡镇领导和财政所长签字批准，不得签发支票或支付现金。

4、负责办理银行账户的现金收支、转帐、汇兑等结算业务。

5、负责保管有价证券和支票，认真执行支票使用管理制度。

6、负责打印银行日记帐和现金日记帐，月末编制银行存款余额调节表，并按现金账面余额盘点库存现金。

7、认真做好罚没、收费、往来等票证的购买、领用、回收、保管工作。

8、完成领导交办的其它工作。

财务工作制度

1、认真贯彻执行国家财经方针、政策及上级制定的各项财务制度。

2、建立健全财务岗位责任制，明确分工，密切协作。

3、正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。

4、认真按照“乡财区管”、“村财乡代管”的规定管理收支，收入及时缴库，支出按权限申报。

5、为乡镇政府当好参谋，经常进行经济活动分析，及时汇报财务收支、财产管理等情况，做好财务会计核算工作。

6、采购支出要按照政府采购目录和限额标准编制政府采购预算和计划，经区财政局审核，主管局长批准后，统一由区集中采购部门办理，采购资金由区财政局国库管理机构直接支付给供应商。

7、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、记载不正确的票据、凭证应予以退回或补充更正。

8、财政支出，必须按审批手续办理，对超范围、超标准和无计划支出要拒付。

9、支出票据要严格按照《会计法》的有关规定，做到手续完备、内容完整，杜绝“白条”入账。

10、临时性借款须经财政所长审核同意，乡镇领导批准后，出纳人员方能支付。

11、及时记账、对账，做到日清月结。

12、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。不得挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经有关领导研究处理。

13、管好财务会计档案，做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订、归档等工作。

支票管理制度

1、现金支票和转账支票由乡镇财政所资金出纳员统一根据用量到开户银行购买并保管；购买的支票要分别按顺序号登记。

2、建立支票使用登记制度，登记内容：支票号、使用日期、收款单位、用途、金额、领用人、经手人签字。

3、支票使用要随时签发、随时盖章，不得预先盖章备用。

4、领用支票人员必须在3日内报账，报账时资金出纳人员要认真核对票据的合法性和有效性。

5、领用支票人员要保证支票的安全，不得随意乱放，一旦发现支票丢失或被盗，要向领导报告，并迅速向银行办理挂失手续或向公安部门报案，防止造成经济损失。

6、支票丢失造成损失，要追究当事人的责任，并据情要求当事人赔偿经济损失。

7、对过期、作废支票要加盖“作废”戳记，逐笔注销，并剪掉作废支票的号码，将其贴在支票登记簿的号码栏内备查；同时，按照支票号码整理装订成册，妥善保管。

8、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，准确掌握银行存款余额，定期与银行对账单进行核对，每月做银行存款调节表，发现问题及时解决。

9、严格支票结算制度，不签发空头支票，不签发远期或过期支票，不签发印鉴不全、印鉴不符的支票，不得将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；支票和印鉴要由相关人员分别保管，不得由一人保管。

乡镇会计核算监督制度

1、乡镇财政所应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度设立会计账册，做好会计核算工作，保证会计信息合法、真实、准确、完整。

2、乡镇各单位要依据实际发生的经济业务，取得或填制原始凭证，并及时送交财政所。

3、乡镇财政所按国家会计制度对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照会计制度的规定更正、补充。

4、会计人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记会计账簿。

5、要定期对会计账簿、货币资金、有价证券、往来等进行核对，保证账证相符、账款相符、账账相符；对账工作每月至少一次。

6、为保证银行存款的安全，财政所预留银行的存款账户印鉴，由主管会计和出纳员分开保管。

7、乡镇财政所按照国家会计制度规定，根据经审核的会计账簿和有关资料及时编报各单位的财务报告；财务报告要由单位负责人签名、盖章和加盖单位公章。

8、乡镇财政所依据国家法律、法规及各单位的预算计划、业务工作计划对各单位的经济活动进行会计监督。

现金管理制度

1、财政所库存现金实行审查核定制度，一般不超过1000元，超过定额，要及时存入银行。

2、在财经制度允许的范围内，以下开支可使用现金： ⑴未纳入统发的职工工资和各种工资性津贴； ⑵支付个人劳务报酬及其他专门工作报酬；

⑶各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其它现金支出； ⑷出差人员必须随身携带的差旅费； ⑸结算起点1000元以下的零星支出； ⑹确实需要现金支付的其他支出；

⑺与其他单位正常经济往来在1000元以下的。

3、因公外出人员携带必要的现金要填写借据，并由单位领导审批同意后，方可支付。

4、因公外出人员返回后必须在5天内报账，结清差旅费，不准拖欠。

5、购买物品所借现金必须及时报销结清。

6、购买专控商品，一律不准使用现金。

7、出纳、会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，账款要做到日清月结、账款相符，现金管理要做到十不准：

⑴会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不准一人兼管； ⑵不准用白条顶替库存现金； ⑶不准因私借用公款； ⑷不准单位之间相互借用现金； ⑸不准假造用途套用现金； ⑹不准用转账支票套取现金； ⑺不准公款私存；

⑻不准账外存款，私设小金库； ⑼不准坐支各种收入； ⑽不准有价证券抵顶现金。

8、发现现金短少或长余时，不得私自处理，要及时查清原因，并如实向财政所长报告。

9、现金取送数额较大的，必须两人以上同行，必要时有保卫人员护送。

票据管理制度

1、乡镇财政所设专人管理票据，具体负责票据管理、购入、发出、回收等项工作。

2、乡镇财政所统一管理票据，乡镇各单位统一到乡镇财政所领取票据。

3、对各单位核定供票数量，定期检查，定期收缴，交旧领新。

4、要严格票据领用手续，建立票据使用登记簿，登记册号，领发票据须统一登记编号，领用人签字。

5、不准将票据涂改、挖补、撕毁、隔号、拆本使用。

6、乡镇各单位收费收入全部存入财政专户，对坐收坐支的，在问题没查清处理前应暂时停发票据。

7、乡镇各单位不按规定使用票据或自购自制票据收费，或收费不开票据，要依法严肃处理。

所长岗位责任制

1、负责财政所全面工作。

2、自觉接受区财政局和乡镇党委、政府的领导。

3、负责组织职工学习贯彻落实党和国家的方针、政策，认真执行财务会计法规和规章制度，提高工作质量和工作效率，确保工作有序进行。

4、负责财政所工作人员管理，做好政治思想工作，积极组织职工政治业务学习，搞好廉政建设，增强文明办公和为民服务意识；关心职工生活，调动职工工作积极性。

5、负责乡镇财政收支监督管理，组织年度预决算编报、预算调整执行及情况分析工作。

6、负责实施各项涉农补贴资金的发放工作，落实好农村公共财政的各项政策。

7、负责乡村会计集中核算，落实“乡财区管”、“村账乡代管”等项管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作。

8、负责财政所规章制度的制定和执行，对工作人员岗位责任进行考核。

9、不断改进工作作风，注重调查研究，解决工作中出现的苗头性、倾向性的问题，为上级领导决策提供翔实的第一手材料。

10、增强防范意识，加强业务岗位检查，发现问题及时解决，并实行备案制，防止违法违纪、盗情、火情的发生。

11、完成领导交办的其他工作。乡镇财政资金管理制度

1、乡镇的各项支出严格按照支出范围、标准、顺序和财务审批程序办理，年度指标内支出，要做出用款计划，合理安排资金，不得超年度指标，特殊情况需报区财政局审批。

2、预算资金必须按照“保工资”、“保运转”、“保重点”的原则安排支出。

3、乡镇财政所按月向区财政局提交工资发放明细表和工资调整表，经区财政局审核，主管局长批准后，将工资拨到“工资专户”，并委托银行统一代发。

4、乡镇公用经费支出和事业支出，用款单位根据年度预算按月提出用款计划，经乡镇领导签批，乡镇财政所审核后，报区财政局批准，并按规定进行拨付。

5、专项资金实行专项管理，按规定用途使用，按进度拨款，专款专用，严禁挤占、挪用。

6、涉及到基本建设和维修等方面的专项支出实行工程预决算制度，报请区投资评审中心审核后方可入账。

7、涉及政府采购的专项资金必须报请区政府采购办批准或由区政府采购办统一采购。

8、乡镇非税收入实施收支两条线管理，收入全额上缴到乡镇财政所非税收入专户，不得滞留、挪用、坐支。

9、乡镇财政所对各单位非税收入的上缴，要进行监督和检查，对隐瞒收入、坐支等问题要依据相关法规严肃处理。

10、使用非税收入要遵循相关政策文件，不得随意改变资金用途。

11、乡镇财政所对专项资金和非税收入要进行跟踪检查，防止违法违纪现象发生。

经费管理制度

1、乡镇财政所经费要编制年度预算计划，本着厉行节约的原则，办公经费可采取“费用包干，超支不补，结余留用”的管理办法，保证必要支出；各项支出要按计划和支出范围、标准，从严控制。

2、乡镇财政所经费原则上由区财政局统一管理，实行报账制。

3、购置物品凡纳入政府采购目录范围的必须实行政府采购。

4、要认真执行财务会计制度，所有支出当月结算，特殊情况最迟不得超过次月10日；年终在12月25日前结清全年支出业务，按时上报年度决算。

5、严格遵守现金管理制度以及银行结算规定，按时记账，对账和结账，做到日清月结，账款相符。

印鉴管理制度

1、乡镇财政所公章由预算会计保管，预算会计如有特殊情况，由财政所长指定人员暂时代管。

2、乡镇财政业务专用章由具体财政业务负责人员各自管理，银行账户预留个人印鉴必须是财政所长，个人印鉴由预留印鉴人员保管。

3、严禁用财政所鉴为政府机关、企事业单位或其他单位及个人提供担保；财政所擅自为政府机关、企事业单位或他人提供担保，造成经济损失的，由责任人承担全部责任，并追究其法律责任。

4、建立财政所印鉴使用登记簿，使用财政所印鉴，必须经财政所长批准签字后登记备案。

5、财政所人员岗位变动时，由财政所长负责办理印鉴交接手续。

第二篇：预算统计员岗位责任制

预算统计员岗位责任制

1、根据工程承包合同和设计图纸等资料，及时准确的编制工程施工图预算，并按工程部位和定额要求进行费用划分，为施工管理、费用核算、成本分析提供依据。

2、根据设计变更、工程洽商、国家政策法令和其他有关依据，并结合工程实际情况，及时准确的编制补充预算、措施预算和预算外费用签证。

3、收集、整理编制临时补充定额和单位估价表用的各种原始数据、资料，编制临时补充定额和单位估价表；搜集材料价格信息，为材料采购提供参考。

4、收集预结算编制、审核、执行过程中发现的问题，及时向商务经理或上级有关部门汇报。

5、参与项目需用材料、设备、工厂制品、施工机械、周转材料、分包工程等的劳务、采购或租赁招标工作，并具体负责合同管理工作。

6、负责汇总工程进度计划和编制产值统计报表，并按时报送材料会计、甲方、监理和上级主管部门（总公司工程部和分公司财务科），以备成本分析与核算。

7、负责工程预结算文件、报表等各种与工程有关的经营资料整理归档，并妥善保管。

第三篇：会计岗位责任制

会计岗位责任制

1．按照财务制度，认真编制并严格执行财务计划、预算遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

2．按照会计制度的规定，记账、算帐、报账、账目分类归档、按步骤和类别进行标示、备案、装订、保存，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

3．按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经营管理中的问题，定期核对，督促有关人员清理债权债务，及时向领导提出建议。

4．按照规定妥善整理、装订、保管会计凭证、帐薄、报表等档案资料。

5．遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，对违反制度的行为要及时制止和纠正，重大问题应向领导报告。

6．会计人员对上级机关和财政、税务、银行部门来本单位了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况，并接受监督和检查。

7．会计人员调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项、文件和未了事项，要按规定的手续向接替人员移交清楚，并由会计主管人员负责监督交接。

（已审核通过）

负责人：项目经理：

2009年月日2009年月日

财务出纳员票据报账程序

一、各分包队劳务费拨款程序：

1、拨款部位相对应工程量要通过项目部的生产、技术、质检、安全等各专业分项验检查收。

2、项目负责人核准后开具预拨工程款审批单，同时项目部各专业参验人员会签后，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。

3、财务会计接到拨款审批单后，根据审批单向收款方索要票据齐全后入账付款。

二、各家材料款拨款程序：

1、拨款时材料商先和库管员核对入库材料数据，核准后开具入库单，同时材料员核准签认后上报项目部和项目总负责人审阅批示后转交财务会计。

2、财务会计接到拨款审批单后，根据审批单向收款方索要票据齐全后入账付款。

三、管理人员工资发放和其它票据报销程序：

管理人员工资发放：

1、项目负责人按每月考勤表核准后做工资表签认，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。

2、财务会计接到工资审批单后，根据工资表审批单发放到领款人确签齐全后入账。其它票据报销程序：

1、使用票据当事人要在票据背面注明票据详细是由，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。

2、财务会计接到票据审批单后，根据票据审批单数额发放，领款人确签齐全后入账。

负责人：项目经理：审核通过2009年月日2009年月日

第四篇：会计岗位责任制

财务部工作范围为及各岗位职责

一、财务部职责范围

1、宣传贯彻执行国家财经法规、方针、政策；

2、按照国家财政法规和制度的规定，结合我矿生产经营特点和管理要求，具体拟定合理、科学、有序的内部财务管理办法，做好本单位的会计核算和财务管理工作。

3、对成本、费用、利润等考核指标进行测算、分解、落实和管理，并督促、检查、具体分析本单位财务指标完成情况，查找存在的问题，努力降低成本。

4、遵守集团公司资金管理规定，严格加强资金管理。

5、按照税法规定按时申报、交纳各种税金，处理税收交纳中的各类业务；

6、按会计基础工作规范和会计制度规定记账、算账、报账，做到日清月结、账目清楚，达到账证、账账、账表相符；

7、及时、准确的编报月、季、年财务决算报表，如实反映本单位的财务状况和经营成果，提供会计资料；

8、参加企业经营会议，参与经济合同协议的研究审查和企业经营决策；

9、配合有关部门管好用好固定资产、流动资产和其他资产，保证我矿资产安全、完整、保值、增值；

10、大力开展会计电算化工作，促进会计基础工作规范化、制度化，建立健全会计电算化内部管理制度，使会计电算化工作顺利健康发展；

11、正确协调财务部门与各业务职能部门的关系，处理财务工作中出现的问题。

12、按时按质按量完成矿下达的各项任务。财务部主任岗位责任制

一、在总会计师的直接领导下，全面负责财务部的各项工作，定期组织会计人员进行政治学习和业务学习，不断提高会计人员的政治素质和业务素质，加强职业道德教育，增强会计人员抵抗腐蚀的能力。以身作则，严格做到遵守财经纪律和各项财务规章制度。

二、建立健全财务管理制度、内部稽核制度及内部控制制度，加强内部监督。严格审查各项财务收支情况,发现违反财经纪律和财务制度的现象要及时制止和纠正, 重大问题要及时向分管领导报告。

三、参与财务目标规划和工作计划的制定，负责组织编制本单位财务成本计划,并将各项计划指标分解落实, 督促执行。做好与上级业务部门的协调工作，做好各种调查及自查报告的拟定工作。

四、严格成本管理，努力降低消耗，定期进行成本分析，找出经济运行过程中存在的问题，并提出合理化建议，为领导当好参谋。

五、开源节流、量入为出，精打细算，管好用好各项资金，充分发挥资金的使用效益，抵制不合理的支出。

六、会同有关部门做好固定资产和流动资产的核定工作, 根据生产经营情况,组织有关人员合理核定资金定额, 加强对固定资产和流动资产的清理,增强资金使用效果。

七、按规定组织会计核算，按时报送各种报表资料；负责完成各项上缴任务, 对于各项应缴款项, 要严格审查, 督促办理上缴手续, 做到按期足额上缴。

八、定期参加经营例会, 参与经营决策。按月、季、分析财务成本完成情况, 找出管理中存在的漏洞, 向领导提出改善经营管理的建议和措施；参与审查或拟定经济合同、协议。

九、负责财务部工作人员的考核工作，制定考核办法, 按期进行考核；对财务人员要定期轮岗，负责监督会计人员办理工作交接手续。

十、及时向分管领导汇报工作并报送各种报表，按时完成分管领导交办的其他各项工作任务。

财务部副主任岗位责任制

一、协助财务部主任做好财务管理和会计核算工作。

二、不断提高自身政治和业务素质，熟练掌握国家的财经纪律和法规，认真贯彻上级主管部门的财务制度、规定。加强财务监督，发现违反财经纪律和财务会计制度的行为要及时制止和纠正。

三、参与财务目标规划和工作计划的制定工作，负责组织编制本单位财务成本计划,将各项计划指标分解落实。

四、参与各项管理办法，各项规章制度，各岗位职责的拟定工作。负责会计档案和有关财务资料的保管工作。

五、会同有关部门对固定资产和流动资产定期进行清查盘点，分析盘盈、盘亏的原因，报领导审批后，及时进行帐务处理。

六、定期整理经营例会资料,按月、季、分析财务成本完成情况, 找出经营管理工作中存在的漏洞, 向领导提出改善经营管理 3 的建议和措施。

七、负责会计报表的审核和报送工作，保证提供的会计资料真实可靠，负责会计档案和有关财务资料的保管工作。

八、负责财会人员的培训工作，组织本单位的会计人员专业知识学习, 定期对财务人员进行会计理论和相关的法律、法规知识考试，全面提高财务人员综合素质。

九、按时完成领导交办的各项工作。

总 帐 稽 核 岗 位

一、负责审查财务成本计划, 按照上级规定要求, 审查各项计划指标的计算是否正确, 计划是否可行, 发现问题要提出修订的意见和建议。

二、负责审查各项财务收支, 根据财务收支预算和财务会计制度, 逐笔审核各项收支费用。对预算外或不符合规定的收支, 应提出意见, 并向领导汇报, 采取措施, 进行处理。

三、负责复核会计凭证和账表, 审核会计凭证是否合法, 内容是否真实, 手续是否完备, 数字是否准确, 对填的记帐凭证, 要逐笔复核, 其分录是否符合制度规定, 印章是否齐全, 复核中发现问题和差错, 应通知有关人员及时处理。审核人员要对审核签署的凭证负责。

四、负责编制资产负债表, 并与其他会计报表相互核对, 对有对 4 应关系的数字必须保持一致, 核对无误后, 将各种会计报表连同财务情况说明书,装订成册提交领导审核盖章, 及时报出。

五、负责保管银行印鉴之一，逐笔核对银行对帐单，编制银行余额调节表，对未达帐项应协同出纳员及时处理，不得拖延。

六、协助主管会计做好会计核算工作, 按质按量完成领导交给的各项工作。

出纳员岗位责任制

一、认真执行《现金管理暂行条例》及有关规定，在规定范围内使用现金。严格遵守银行结算纪律，认真贯彻上级主管部门的各项财务制度、规定。

二、妥善保管资金和各种有价证券。每日要根据现金和银行收付凭证，及时登记现金和银行存款日记账。现金和银行存款日记账要做到日清月结，账实相符。

三、库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金,严禁挪用、套取库存现金。要保守保险柜密码的密秘, 保管好钥匙, 不得任意转交他人保管。

四、要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票,不准出租出借账户, 负责保管空白支票, 出纳人员所管的印章必须妥善保管, 严格按照规定的用途使用。

五、收到汇票、支票要仔细鉴别真伪，审查有无产生退票、对方账户无资金的可能，必要时请银行查询认可，避免造成资金损失。

六、按时编制资金日报表、预算收支表及相应的会计报表。

七、协助本单位会计人员, 做好月、季、的财务会计决算工作, 按质按期完成领导交办的各项工作。

往来结算会计岗位责任制

一、负责建立应收、应付款项的清理制度, 对企业的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来的款项, 要加强管理, 及时清算。

二、办理正常往来结算业务, 对各种应收应付款项, 要及时催收结算, 对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项, 应查明原因, 按照规定批准后处理。

三、加强对备用金的管理, 要积极催办报销手续, 要按照规定的开支标准,严格审查有关支出。

四、负责其他往来的明细核算, 按照单位和个人分设明细帐, 根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记, 并经常核对余额,按照会计报表的要求,每季、年要单列科目余额明细表。

五、负责会计凭证的编号、整理、装订工作, 按照会计工作规范化的要求,每月终了要整理各个岗位的会计凭证和资料, 集中保管;年终决算后,应将全的会计资料收集齐全, 整理清楚, 分类排列, 以便查阅。需要归档的会计资料, 要按照有关规定及时归档。

六、负责本单位发放的各种发票和空白收据, 健全发放回收制度, 并进行登记建簿, 认真办理领用注销手续。

七、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。

销售核算会计岗位责任制

一、负责编制销售、利润计划, 根据上级下达的销售、利润指标和本单位销售计划、成本计划等有关资料, 正确地编制销售、利润计划, 并会同有关部门, 经常督促检查, 保证计划的实现。

二、办理销售款项的结算业务, 认真审查销售业务的有关记帐凭证, 严格审查销售业务, 按照规定的销售价格和现行结算制度, 及时办理销售款项的结算和催收销售货款, 对任意提价削价等非法行为, 要加以制止, 并向领导报告。

三、负责销售、利润的明细核算, 根据销售等有关凭证, 正确计算销售收入、税金、销售成本和销售利润及其他各项收支, 按照国家规定, 严格审查营业外支出和收入, 正确计算各项应交税金、登记有关账簿, 要会同有关部门, 经常核对产成品的账面余额和实际库存, 发现不符时要认真核实, 查明原因提出处理意见, 做到账实相符。

四、掌握税收法规知识，正确计算各项税金，按时申向税务部门缴纳申报，按时缴纳各项税金。

五、负责编制销售及利润报表, 依据帐簿及有关资料, 正确编制月、季、会计报表。

六、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。成本核算岗位责任制

一、负责本单位成本核算, 根据生产经营计划, 结合本单位实际情况, 编制成本费用计划, 并将成本指标分解, 层层落实。

二、加强成本管理的基础工作, 要会同有关部门, 建立健全各项原始记录,为正确计算成本提供可靠的依据, 负责会计报表的保管工作。

三、负责核算产品成本,严格按照《企业会计制度》的规定,正确归集、提取、分配生产费用;根据实际产量, 实际消耗的材料、人工、电力、费用,计算产品的实际成本, 要严格划分成本开支的界限, 不得乱挤、乱摊成本；设置成本帐簿, 要按照审查后的记张凭证, 逐笔登记成本明细帐。

四、正确编制成本费用等有关会计报表, 并分析成本费用预算的执行情况和成本升降原因, 对照本行业的成本费用资料, 提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议。

五、负责编制月度财务成本预测报表, 并根据成本计划分解编制切块承包指标。

六、要根据分解的切块承包指标, 层层落实, 逐月分解, 并要经常深入生产现场, 了解生产过程, 给领导当好参谋助手。

七、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。

材料稽核岗位责任制

一、负责全矿材料的收入、发出、库存的稽核工作。

二、严格执行国家财经纪律, 遵守稽核制度, 在工作中, 对数量不清, 用途不明, 印章不全, 有涂改现象的不予签收。

三、经常深入仓库, 了解物资库存情况, 发现超储或积压情况, 及时向领导反映, 并提出处理意见。

四、按时编制材料收、发、存余额表, 及时向领导提供数据。

五、搞好储备资金动态分析, 定期分析储备资金升降原因，为领导提供决策依据。

六、协助本单位会计人员做好月、季、财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。

固定资产核算岗位责任制

一、会同有关部门按照国家的规定, 拟定本单位固定资产管理与核算实施办法, 要正确划分固定资产与低值易耗品的界限, 按照固定资产目录, 对全矿固定资产进行分类编号,加强管理。

二、负责固定资产的明细核算, 对购置、调入、租赁、封存、调出、报废的固定资产, 要督促有关部门或人员办理手续, 并及时作帐务处理。要根据会计凭证登记固定资产帐卡, 定期进行核对, 做到帐、卡、物三相符, 并按期编制固定资产有关会计报表。

三、要负责计提固定资产折旧费和大修费, 根据计提折旧的有关规定, 按月计提固定资产折旧费和大修费, 做到不多提、不少提。

四、参与固定资产清查盘点, 会同有关部门对固定资产轮番盘点, 年终进行全面清查, 发现盘盈、盘亏等情况, 要查明原因, 弄清责任, 按规定的审批权限办理报批手续, 发现对固定资产保管使用维护不当现象, 要及时向领导报告, 并提出改进意见。

五、负责编制工程资金计划，参与各项工程项目的研究，对资金来源不落实和违反审核程序的工程项目，不得列入计划。

六、负责工程资金的明细核算，对往来的款项要定期对帐，随时结清，要正确的计算工程成本，按规定进行帐务处理。

七、负责编制工程资金会计报表，正确核算已完和未完工程项目，要经常深入工程施工现场，参与工程验收。工程竣工后负责办理结算手续。

八、协助本单位会计人员, 做好月、季、的财务会计决算工作, 按质按期完成领导交办的各项工作。

税务专管员岗位责任制

一、认真学习、研究和准确掌握国家的税收政策和相关的法律法规，做到严格执行税法的各项政策规定。在政策允许的范围内，按政策和制度的规定，做到合理避税。

二、及时与主管税务机关的税务主管人员进行汇报和沟通，以便准确掌握税收政策的变化，确保准确核算各项应交税金。

三、管理好各种发票和收据，建立发票和收据登记簿，正确开具 各种发票。

四、对收取的增值税发票，及时到主管税务机关进行认证。

五、按时完成领导交办的各项工作任务。

第五篇：材料会计岗位责任制

(一)认真遵守国家财务政策、法规、制度。

(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。

(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。

(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。

(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。

(六)根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字；基建内部领料，需经处长签字。

(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。

(八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科；库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。

(九)完成处、科领导交办的其他临时性工作。