出纳人员岗位责任制

第一篇：出纳人员岗位责任制

出纳人员岗位责任制

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8.妥善保管公司印章，做好印章使用的登记工作。

9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

10.对领导交与的其他事务按规定办理。

第二篇：出纳人员岗位责任制

出纳人员岗位责任制

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10.对领导交与的其他事务按规定办理。

二.会计员的岗位责任制

1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。

2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。3.划清费用的开支范围及营业内外收入。4.认真计算财务成果及各种税金。

5.按财务制度规定正确核算利润分配。

6.按期缴纳各种税款。

7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。

9.对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。

10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。

11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。

为了理清企业成本核算岗位的工作要求，我们选择了部分中小型企业进行了企业成本核算岗位的实地调查，在对调查原始资料进行整理分析的基础上，归纳整理出中小型企业成本会计核算岗位职责，具体包括以下内容：

1、拟定成本核算办法

根据国家发布的《企业成本管理条例》和成本核算的有关规定，结合本单位生产经营实际的特点和管理的需要，拟定本单位的成本核算办法。

2、编制成本、费用计划

根据本单位的生产经营计划中降低成本的要求，结合本单位实际情况，挖掘降低成本、费用的潜力，编制成本、费用计划，并按年、按季、按月将指标分解，层层落实，实行归口分级管理，组织成本、费用计划的实现。

3、加强成本管理基础工作

积极会同有关部门，建立健全各项原始记录、定额管理和计量检验等制度，为正确计算成本，加强成本管理提供可靠的依据。

4、核算产品成本

严格按照成本核算办法的规定，正确归集分配生产费用。根据实际产量、实际消耗的材料、人工、费用，计算产品的实际成本。采用计划成本、定额成本进行日常核算的应正确计算成本差异，并应按照规定办法按月调整为实际成本，不得以计划成本、估计成本以及定额成本代替实际成本。要划清本期产品成本和下期产品成本的界限，不得任意压低或提高在产品成本。要划清可比产品和不可比产品成本的界限，不得虚拟可比产品成本降低额、凡是《成本管理条例》规定不准列入成本的开支，都不得挤入产品成本。要按规定的成本费用项目和成本核算对象，登记成本、费用明细账。

5、编制成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核

根据账簿记录、成本计划和上年成本、费用等有关资料，按照规定编制各种成本费用报表，并分析成本、费用计划执行情况和升降的原因，预测成本发展趋势，对照同行业的成本、费用资料，提出降低成本、费用的途径和加强成本管理的建议。

6、协助管理在产品和自制半成品

协助有关部门建立在产品台账和半成品登记簿，在产品的内部转移和半成品的入库出库，都要认真登记。对在产品和自制半成品要定期盘点，做到账实相符。

7、开展部门、车间和班组的经济核算

根据分解下达的成本、费用计划指标，层层落实到班组或个人，采取多种形式，开展部门、车间和班组的群众性经济核算，贯彻经济责任制。

①会计主管兼稽核岗位。职责是在厂长（经理）领导下，组织、管理企业会计核算和会计管理工作，负责资金的筹集、使用和调度，进行账目的定期核对，协助有关人员进行财产清查。

②总账报表岗位。负责成本核算，登记总分类账，编制会计报表，保管和管理会计档案。

③出纳岗位。负责货币资金的收支、保管，登记现金和银行存款日记账，按规定保管和使用签发支票所用印章。

④明细账会计岗位。负责明细账的登记工作，申报、缴纳税金，进行工资核算等。若小型企业的规模、业务量接近微型企业，可采用微型企业的做法，或将4个岗位进行调整合并，即会计主管与总账报表岗位合而为一，明细账会计与稽核岗位合而为一。

由于会计人员较少（一般2～4人为宜），为达到会计控制的目的，会计岗位可设置以下4个岗位：

①会计主管兼稽核岗位。职责是在厂长（经理）领导下，组织、管理企业会计核算和会计管理工作，负责资金的筹集、使用和调度，进行账目的定期核对，协助有关人员进行财产清查。

②总账报表岗位。负责成本核算，登记总分类账，编制会计报表，保管和管理会计档案。

③出纳岗位。负责货币资金的收支、保管，登记现金和银行存款日记账，按规定保管和使用签发支票所用印章。

④明细账会计岗位。负责明细账的登记工作，申报、缴纳税金，进行工资核算等。若小型企业的规模、业务量接近微型企业，可采用微型企业的做法，或将4个岗位进行调整合并，即会计主管与总账报表岗位合而为一，明细账会计与稽核岗位合而为一。

会计主管岗位职责：

（1）领导单位财务会计工作，组织开展会计核算和会计监督工作；

（2）组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度；（3）组织编制本单位的各项财务、成本计划；

（4）组织开展财务成本分析；

（5）审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；

（6）参加生产经营管理会议，参与经营决策；

（7）负责向本单位领导、董事会、职工代表大会报告财务状况和经营成果，；

（8）审查对外报送的财务会计报告；（9）负责组织会计人员的岗位分工、政治理论、业务技术的学习和考核、业绩考核、参与会计

人员的任免和调动。

（10）监督各项资金的筹集、投放，以及收入、利润分配等工作

（11）保管有关印章

5.出纳岗位职责：

（1）办理现金收付和银行结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

6.固定资产核算岗位职责：

（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；对其折旧的按照对其固定资产进行折旧的方法准确，保证公司财产核算的准确。（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；

（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；

（5）参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果。

7.存货的岗位职责：

（1）会同有关部门拟定存货管理与核算实施办法；

（2）审查存货出、入库手续，负责存货的明细核算和有关往来结算业务；

（3）审查汇编材料采购用款计划，控制材料采购成本；（4）参与存货的清查盘点，分析存货的储备情况；（5）配合有关部门制定材料消耗定额或标准；

（6）会同有关部门编制计划成本目录。

第三篇：出纳人员及会计助理岗位责任制

出纳人员岗位责任制

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

10.对领导交与的其他事务按规定办理。

会计员的岗位责任

1.按国家统一会计制度规定设置“创之博”会计科目。

2.即使确认公司的销售收入，正确计算增值税、消项税额。

3.划清费用的开支范围及营业内外收入。

4.认真计算财务成果及各种税金。

5.按财务制度规定正确核算利润分配。

6.按期申报缴纳各种税款。

7.及时登记、债权、债务，及时与供应商与客户对账。

8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。

9.对财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。

10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记。不许先出报表和后帐。

11.准时出财务报表给财务主管审核和分析。

12.严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。

第四篇：出纳会计岗位责任制

出纳会计岗位责任制

一、理现金收付及银行结算业务

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理制度的规定，根据财务部主

管会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。

2、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登

记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。

二、登记现金及存款日记帐

1、在会计人员制凭证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天

结出余额与实存现金核对；

2、按币别和帐号分开设置并登记“现金日记帐”和“银行存款日记帐”，并结出余额；

3、办理各种转结算业务，根据会计制证受各种票据，填写进帐单办理银行入帐手续。

根据会计制证签发各种票据办理付款手续，并负责登陆记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责勾对银行进帐单，定期填报银行存款余额调节表。

三、保管库存现金和各种有价证券

1、对于现金和各种有价证，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔款责任。

2、要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

四、保客有关印章、空白收据和空白支票

1、负责登记各种票据领用登记簿；

2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴；

3、对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

第五篇：出纳会计岗位责任制 文档

出纳员岗位职责

出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：

第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。

第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

第十二条 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

第十三条 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

第十四条 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。