某地产置业公司低值易耗品管理办法

第一篇：某地产置业公司低值易耗品管理办法

低值易耗品管理办法

为了加强低值易耗品的管理，规范低值易耗品的核算，特制定本办法。

一、低值易耗品的范围：

低值易耗品包括文件柜、保险柜、档案柜、打印机、办公桌椅、会议桌椅、电话机、饮水机、电风扇、碎纸机、装订机、裁纸机、白板、DVD、U盘、传真机等单个价值在50元以上，并且使用年限在一年以上、并达不到固定资产管理标准的工具用具作为低值易耗品管理。

二、低值易耗品的摊销方法：

按照现行会计制度规定，低值易耗品的核算摊销方法有三种，即一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法。

置业类公司采用一次摊销法，这种方法是在低值易耗品领用时，将其价值一次转作费用或成本支出。

三、低值易耗品的管理：

1、单价在500元的批量物资采购，需进行比价采购，参

2依据采购入库单在金蝶中严格按数量金额账要求进行账务处理。

3、各单位资产管理员对本公司使用的低值易耗品进行管理。资产管理员应建立低值易耗品台账（按资产类别），在低值易耗品入库、出库时进行登记管理，台账内容应至少包括登记资产编号、资产名称、数量、金额、购入时间、使用部门、领用时间、领用人签名、现有状态等。必须贴上编码标签方能办理领用手续。财务部门与资产管理员每月就本月新增、领用和报废进行核对，出具当月低值易耗品确认表。

4、个人使用的低值易耗品必须妥善保管和使用，若丢失或损坏应报行政部门认可责任后方可重新领用。报损的低值易耗品，由相关人员验旧，并出具报损报告，由行政部门经理审批，行政部门在低值易耗品台账中做核销处理。低值易耗品报损时原则上应以旧换新；对盘亏的低值易耗品应落实责任人，并由行政部门进行评估，按评估值赔偿，必须将赔偿款上交财务。

5、低值易耗品的实际使用人转移或离职时，应向行政部门交回领用的工具、用品，办理清交手续。行政部门保管人员应根据各类用品所领用时间和预计的使用寿命，查验收回物品的完资料均来源于网上，房地产E网http://只负责收集、整理，但不能保证资料的完整性和准确性。如果您认为侵犯了您的权利，请您直接与我们联系。感谢原作者所作出的努力！

好程度，如有不符合常规的损耗，应向行政部门经理提出报告，并落实责任人，合理考虑使用状况、对损坏程度进行评估，应该赔偿的必须将赔偿款上交财务。

6、公司规定每半年进行一次低值易耗品盘点，由资产管理员负责盘点，财务部门监盘，并抽查入账保管和领用制度的执行情况。财务部门登记的低值易耗品数量金额明细账和行政部门登记的台账共同核对，盘点低值易耗品数量和使用现状，登记盘点表、出具盘点报告并上报主管领导。

四、低值易耗品的编码和分类

1、低值易耗品的编码规则：

备注：新成立置业公司，依据成立时间顺序顺延编号。第二位 低值易耗品类别编号，具体如下

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第三位 三位顺序号，如00

1如XXXX(中国)文件柜编号：00-WJG-0012、低值易耗品的分类

（1）办公桌包括所有办公用桌，如电脑桌、会议桌、板台；（2）办公椅包括所有办公用椅，如折叠椅、沙发；（3）文件柜包括所有用于存放办公资料的柜式家具；

（4）电器类主要指除上述办公家具以外的办公用电器设施，如冰箱、饮水机、微波炉、风扇等；

（5）电子类指计算机及其配套设施，如U（6）工具类指维修或施工用工器具；

（7）

五、低值易耗品的配备原则：

22米大班台1张、班前椅1把；接待椅2把；木制书柜3套；会议桌1张带1组；茶几1张；电话机2部；饮水机1台。

3、中心及各分子公司副总可各配1.6米大班台1张、班前椅1把；接待椅2把；木制书柜2套；沙发1组；茶几1张；电话机2部；饮水机1台。（根据办公环境而定）

4、公司中层管理人中每人配备1.4米办公桌椅1套，接待椅2把； 资料柜1组，2部电话机；每个办公室配1台饮水机。

5、其他管理人员每人配备1套1.2米办公桌椅，资料柜根据部门实际情况而定，移动硬盘各部门配备一个。

6、档案管理部门可根据需要配备档案柜。

7、会议室可视大小配备会议桌椅；配整理台1张、饮水机1台、90cm*180cm白板1张；投影幕布等物品。

8、接待室可根据需要配备沙发、茶几、饮水机等物品。

9、各项目部宿舍可配备高低床、桌椅、衣柜、饮水机等。

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10、需求部门申请时必须坚持上述标准和原则，不得擅自提高配备标准。

11、为减少库存积压和资金占用，低值易耗品实行零库存管理。

六、其他

1、非置业类公司低值易耗品管理办法参照本办法执行，具体制度自行规定。

2、本办法自下发之日起开始执行。

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第二篇：公司办公用品及低值易耗品管理办法

办公用品及低值易耗品管理办法

一、办公用品分类及低值易耗品的范围

1、办公用品分为消耗性办公用品和非一次消耗性办公用品两类：

消耗性办公用品：指公司统一办公使用、一次性消耗掉的办公用品，包括：签字笔、铅笔、各种笔芯、订书机、铅笔刀、曲别针、大头针、胶水、橡皮、印油、复写纸、记录本、稿纸、便笺、信封、胶带、打印纸、碳粉、色带等。

非一次消耗性办公用品：指在办公时非一次性消耗的使用时间较长的办公用品，包括：计算机耗材、u盘、移动硬盘、直尺、大订书机、剪刀、打孔机、文件盒、印台、电源插排等。

2、低值易耗品是指单位价值在2000元以内，不作为固定资产核算的各种用具、物品。

（一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如、办公桌、办公椅、工作台等。

（二）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。

（三）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。

（四）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。

（五）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、胶鞋等。

（六）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具等。

二、职责分工

1、总经理工作部为公司办公用品及低值易耗品的管理部门，具体负责下列工作：（1）根据工作需要负责制订办公用品及低值易耗品的费用计划；（2）定期编制采购计划；

（3）审核各领用部门的领用计划；

（4）监督各部门办公用品及低值易耗品使用情况。

2、财务部根据总经理工作部提出的办公用品及低值易耗品费用计划，结合当年公司费用预算安排，进行资金综合平衡；负责办理资金结算。

3、行政工作部负责办公用品及低值易耗品的采购。

4、行政工作部负责办公用品及低值易耗品的发放和实物管理；负责办公用品及低值易耗品的验收、清点、登记、建帐。

5、公司各部门为办公用品及低值易耗品的使用部门，负有直接保管责任，应指定专人负责本部门办公用品及低值易耗品的管理，按规定领用、保管。

6、在实际管理中，对未划入低值易耗品目录的新入库存货，由仓库保管员或核算员及时上报财务部、生产设备部，并结合使用单位或部门，三方共同依据物资的价值、性能和是否可重复使用等标准进行确认。

四、计划编制和审批程序

1、公司各部门应根据部门工作需要预测下年需用种类数量，编制需用计划经部门负责人签字后，交总经理工作部汇总。

2、总经理工作部应汇总各部门计划，结合当年实际用量，预测下需用数量，并考虑市场价格情况，编制下费用计划。

3、消耗性办公用品由总经理工作部根据库存情况每季度制订一次计划，报公司经营副总经理审批后交物资供应部采购。非一次消耗性办公用品，由各部门提报计划，经总经理工作部审核、公司经营副总经理批准后交物资供应部采购。

五、办公用品及低值易耗品的采购

（一）办公用品及低值易耗品的采购，由行政部统一实施。由各部门提出办公用品申请，送行政部汇总，并由总经理批准后实施。

（二）行政部每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写《办公用品申购表》，报总经理批准。

（三）购置所需易耗品经财务部复核、总经理批准，报销时凭有效票据并附批件。

六、办公用品及低值易耗品的保管、发放、领用

1、办公用品及低值易耗品由行政工作部保管和发放。

2、行政工作部应建立健全办公用品及低值易耗品的实物台帐，实物台帐要按类别、品种、规格、数量、价格逐项登记，如实反映收、发、存情况。每月盘点一次库存情况，确保供应，减少积压。

3、办公用品及低值易耗品实行领料单制度。各部门需用时，由领用人持经部门主任签字的《办公用品领用单》，总经理工作部审核后方可领取。

4、各部门要建立本部门办公用品及低值品台帐，如实反映本部门办公用品及低值品的领用、在用、报废情况。要加强办公用品及低值品的实物管理，保证其安全完整，未经批准，不得随意转移和报废。

5、低值品报废时，由使用部门写出书面报告交总经理工作部，报公司经营副总经理批准后办理注销手续。

6、由个人保管使用的低值品，在本人调离、退休时或内部工作变动时，需到部门办理移交手续。

第三篇：低值易耗品管理办法

远通集团低值易耗品管理办法

为了加强低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循归口管理、分级负责、优化配置、物尽其用的原则，规范低值易耗品的购置、配备、清理、报废等各项经济活动，确保公司资产的安全完整，特制定本办法。

一、低值易耗品的管理范围：

1、低值易耗品是指企业使用的单位价值较低（单位价值在2000元以下）或使用期限较短（一般不超过2年）的工具、办公家具以及其他设备物品。对单位价值超过2000元但使用年限无法预计的易损易坏设施、物品（如：玻璃器皿等），也应当作为低值易耗品进行管理。

2、为便于管理，对集团公司及各单位的低值易耗品可分为：（1）、维修工具及用具（含工具箱和工具车等）；

（2）、办公家具和用品（桌、椅、床、柜、橱、茶几、小型沙发、盆）；

（3）、电器、仪器（电话、钟表、电视、CD、DVD、VCD、录放机、摄像机、音响设备、电器测试设备等）；

（4）、其它

3、按照国家税法和会计法的有关规定，结合集团公司经营管理的特点，对低值易耗品购置成本实行一次摊销。

二、值易耗品的购置：

1、低值易耗品的购置审批（1）、批量购置的低值易耗品（一次购置数量较多，多个部门同时需用，总额在1000元以上），原则上由集团公司维修事业部（维修工具和小型设备类）和行政事业部（其它低值易耗品）统一办理，由使用部门按需领用。购置时由归口管理部门（维修事业部、行政事业部）编制预算表，经财务部审核，报总经理批准后办理。（2）、零星购置单位价值在100元（含100元）以下，且一次购置总额在1000元（含1000元）以内的低值易耗品，由使用部门填写《低值易耗品购置申请单》，报分管副总（或子、分公司主管经理）批准后购置。

（3）、零星购置单位价值在100元以上的低值易耗品，由使用部门填写《低值易耗品购置申请单》，经分管副总（或子、分公司主管经理）审核，报集团公司总经理批准后购置。

2、购置低值易耗品必须取得合法有效的结算发票，连同经集团领导批准的低值易耗品购置申请一起报集团公司总经理审批签字。

3、财务部门根据办理完各项审批手续且审核无误的结算发票及低值易耗品购置申请，填制付款通知单，网上报批通过后，由经办人员签字支付低值易耗品购置款项。

三、低值易耗品的日常管理：

1、所有低值易耗品均由各使用单位的财务部门负责建立备查登记簿进行管理，具体使用单位和部门必须安排专人兼职负责组织进行低值易耗品的定期盘点、清查、登记、清理及办理相关报批手续等。

2、低值易耗品的定期清查盘点最少每年进行二次，由集团行政 事业部牵头，组织财务及兼管人员参加。对清查盘点中发现的帐实不符问题，要查明原因，按相关规定进行处理。其中，对人为造成的损坏、丢失要追究相关责任人的责任，按价赔偿；对不按规定办理相关手续，乱拿乱用、随意转移或出借等造成的帐实不符，要对相关责任人员按规定进行BSC考核。

在本办法实施开始，各单位和部门要对原有的所有低值易耗品进行一次全面彻底的清查盘点，并以本次清查盘点的结果为基础，建立好低值易耗品备查登记簿（低值易耗品备查登记簿格式附后）。对本次清查中难以确定低值易耗品购买价值的，可按现时重置价格估价作为备查登记的价格，同时，对本次清查盘点的结果，要报集团财务部备案，并由集团财务部据以进行汇总分析。具体清查盘点的时间和工作安排由集团财务部确定。

3、新增的低值易耗品，无论是集团公司统一安排购置的或是本单位部门申请自行购置的，均要按规定办理相关的购置和领用手续，并要做好备查登记。

（1）、集团公司统一安排购置的低值易耗品，由集团公司相关部门提出低值易耗品购置申请报集团公司领导批准。购入并按规定程序办理报销或付款后，登记低值易耗品备查登记簿购入数；在各使用单位或部门领用时，依据使用单位或部门填制的低值易耗品领用申请，登记低值易耗品备查登记簿发出数；在进行低值易耗品清查盘点时，其备查登记簿上的结余数额必须与实际盘点数额相符。

（2）、使用单位部门申请自行购置的低值易耗品，购置时不得超出批准的品种规格、数量和价格。购入后按规定程序办理报销或 付款，同时按申请购置的用途使用，登记备查登记簿，并由使用人签字。

（3）、对所有低值易耗品进行贴签，标签上具体填明：物品名称、规格型号、物品编号、数量、使用（或保管）人。其中，物品编号按单位分类顺序编号，如某单位某台电脑，可编为：DN001号；某台电话，可编为：DH002号；某把办公椅，可编为：BGY003号等。对确实难以贴签和编号的小型工具等，可只在备查登记簿中登记其编号和使用（或保管）人。对使用（或保管）人发生变更的，要在备查登记簿上及时登记变更情况，并及时更换标签。其具体工作由使用单位或部门的财务人员和兼管人员负责。

（4）、对所有低值易耗品都必须落实具体的使用人（或保管人），对不能落实到具体使用人的，必须落实到具体负责的保管人，不得出现低值易耗品无人管理的现象。

四、低值易耗品的清理与报废：

低值易耗品因正常磨损不能继续使用的，对易损易坏类低值易耗品，实行以旧换新。其他的由使用单位部门提交低值易耗品报废申请，报集团公司领导批准后，据以注销备查登记簿的相关记录。其报废后的低值易耗品可作为废料予以处理。未经报批私自做报废处理的，视同在用低值易耗品，追究责任人的赔偿责任。

五、低值易耗品的调配转移：

（1）、低值易耗品在集团内部各单位间的调配转移，必须由调出单位填报低值易耗品内部调拨单，填明调配转移物品的名称、规格型号、原使用单位部门及使用人、拟调入单位、调配原因等，由 调入单位负责人和财务负责人签字后报集团财务部审批同意并备案。未经报批并办理规定手续，任何人员不得擅自挪用、移动、调换或出借公司的低值易耗品。

低值易耗品内部调拨单(具体格式见附表)一式三份，集团财务部签批同意后，调出单位、调入单位和集团财务部各执一份。同时，调出单位和调入单位分别以该调拨单为依据分别登记备查登记簿。

低值易耗品在本单位或部门内部间的调配转移，由本单位部门兼管人员负责，及时更换标签，并由新的使用（或报告）人在备查登记簿上登记签字。

（2）、公司员工调离原工作岗位时，必须向原所在工作单位的低值易耗品兼管人员办理所使用或所保管的低值易耗品移交手续，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品备查登记簿上签字确认。不办移交手续的，视同所使用或所保管的低值易耗品丢失，追究其赔偿责任。公司员工调离原工作岗位时，不得将其所使用或所保管的低值易耗品带走或带到新的单位部门或岗位。

（3）、对离开集团公司的人员，不办理低值易耗品移交手续的，不能办理其他离职手续。

六、低值易耗品的归口管理

（1）属维修工具、小型生产或维修用机器设备类的低值易耗品由集团公司维修事业部负责管理。具体包括该类低值易耗品的批量购置、报销签字、台帐登记、清查盘点和其它日常管理工作。

（2）、属办公家具、办公工具、家电和除维修工具、小型生产或 维修用机器设备以外的其它各种低值易耗品均由行政事业部负责管理。具体包括该类低值易耗品的批量购置、报销签字、台帐登记、清查盘点和其它日常管理工作。

七、附则

本办法自2011年4月1日开始执行。附表：

1、低值易耗品购置申请单（格式）

2、低值易耗品报废申请单（格式）

3、低值易耗品内部调拨单(格式)、低值易耗品备查登记簿（格式）

5、低值易耗品使用标签（格式）

2011年4月1日

第四篇：低值易耗品管理办法

分公司办公用品、低值易耗品、账表单册管理办法

为进一步加强公司办公用品、低值易耗品及账表单册的领用、管理，严格办公用品的采购、验收和保管程序，使办公用品、低值易耗品及账表单册的管理程序化、制度化、标准化，进一步提高管理水平，本着“勤俭节约”的原则，根据分公司实际情况，特制定本办法。

一、办公用品分类、低值易耗品及账表单册的范围 1．办公用品分为消耗性办公用品和非一次消耗性办公用品两类，分别采用不同的管理办法：

消耗性办公用品：指加油站统一办公使用、一次性消耗掉的办公用品，包括：笔类、复印纸、打印纸、碳粉、色带等。

非一次消耗性办公用品：指在办公时非一次性消耗的使用时间较长的办公用品，包括：计算机耗材、订书机、文件盒、电源插排等。

2．低值易耗品是指单位价值在2000元以内，不作为固定资产核算的各种用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品两大类：

低值品：办公桌椅、沙发、茶几、文件橱、工具、计算器、衣架、饮水机、洗衣机、电冰箱、电话机、电风扇、电暖器等。

易耗品：暖水瓶、洗脸盆、卫生清洁工具、塑料水桶、垃圾桶等。

3.账表单册：加油站营业款上缴台账、加油站成品油计量原始记录、加油站督导记录本、加油站领班交接班记录、加油站卸油“十步法”、加油站单边损益记录、加油站客户档案、收文簿、加油站设备保养记录、计量器具管理台账、加油站发票领用记录、加油站HSE管理记录、加油站自用油记录、加油站投币记录。

二、职责分工

1．综合部为办公用品及低值易耗品的归口管理部门，负责机关及加油站办公用品及低值易耗品的领用、申购和实物管理。

2．财务代表根据办公用品及低值易耗品费用计划及考核标准，负责审核、办理办公用品费用报销。

3.经营部为加油站账表单册的归口管理部门，负责加油站账表单册的申领、发放、管理工作。

4．各加油站为办公用品、低值易耗品及账表单册的使用部门，负有直接保管责任，应指定专人负责管理，按规定领用、保管。

三、办公用品、低值易耗品及账表单册的领取标准和管理要求

1．加油站账表单册及部分办公用品、低值易耗品的领取标准见《加油站办公用品、低值易耗、账表单册领取数量要求》（附件1）。2．消耗性办公用品由各加油站根据实际需求在分公司月度考核标准内购买使用，办公用品费按季度报销。非消耗性办公用品、低耗用品应由各加油站在每月5日前，根据加油站工作需要申报需用低耗品种类数量，编制需用计划请示报告经分公司分管负责人签字后，交分公司经理审批同意后方可购买（办公用品的报销需凭采购发票、出库单、入库单、物品明细）。

四、考核标准

1.未经申请，私自超出《加油站办公用品、低值易耗、账表单册领取数量要求》标准领取办公用品及账表单册的加油站，扣罚站长100元。

2.分公司将对加油站月度考核额度外的低值易耗品（包含打印机耗材）申购（领）费用做汇总考核，低值易耗品费用排名第一的扣罚站长300元，排名末位的奖励站长300元。

五、本办法由分公司负责解释。

六、本办法自公布之日起执行。

第十一章

罚则

第二十六条

各相关部门必须严格按照本规定执行，对未履行管理、控制和监督职责，造成的低值易耗品账账不符，账实不符，给予相关责任人、本部门主管及以上人员分别处以当月工资“1%～3%/违反项”的罚款；造成损失的，除按以上规定进行处罚以外，按公司相关规定承担损失。

第二十七条

对于由于爱护低值易耗品的超过使用年限的仍继续使用且不影响工作的，时间达3个月以上的，经物资管理、高精办等相关部门共同落实确认并认可后，按所使用的“低值易耗品原价的50%/12”所得的金额每月给予奖励，直到更换新的低值易耗品为止。以激励员工爱护资产，形成良好的风气。

凡发现各部门有纸张浪费，将视情节严重情况予以一定的经济处罚。

第五篇：低值易耗品管理办法

长白天地·度假酒店

低值易耗品管理办法

长白天地·度假酒店

低值易耗品管理办法

一． 低值易耗品的定义..................................................................................................1 二． 低值易耗品的特点..................................................................................................1 三． 低值易耗品的分类..................................................................................................1 四． 低值易耗品使用期限..............................................................................................1 五． 低值易耗品台账的建立..........................................................................................1 六． 各管理部门的具体职责划分..................................................................................2 七． 部门内部低值易耗品的使用及管理要求..............................................................2 八． 低值易耗品的库房管理要求..................................................................................2 九． 低值易耗品的购置与入库......................................................................................3 十． 低值易耗品的领用及使用......................................................................................3 十一． 低值易耗品的转移、退库和经管人变更..........................................................3 十二． 低值易耗品的赔偿..............................................................................................4 十三． 低值易耗品的报废..............................................................................................4 十四． 低值易耗品的盘点制度......................................................................................4 十五． 低值易耗品的财务核算与控制管理办法..........................................................4 十六． 低值易耗品的结账与报账..................................................................................5

长白天地·度假酒店

低值易耗品管理办法

为了加强酒店低值易耗品的管理，明确部门员工的职责，现结合酒店实际情况，特制度本条例。

一、低值易耗品的定义

是指单位价值500元以下，且使用年限较长，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。

二、低值易耗品德特点

价值低、品种多、数量大。易损耗。使用年限短、购置报废比较频繁、流动性强、风险性大、管理难度大、易产生管理漏洞等。

三、低值易耗品的分类

1.办公用具:各种办公家具用具，如：保险柜、沙发、办公桌椅、档案柜、工作台等

2.电器用品：各种不足以固定资产核算的电器用品，如：验钞机、电暖气、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等

3.布草：客房及餐厅对客使用的布艺制品，如客房用床单、被套、枕套、毛巾、浴巾、窗帘：餐厅用桌裙、台布、口布等

4.专用工具：电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具，如：万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。

5.餐厨具：客房使用的配套用品及餐厅配套的厨具、餐具等

6.劳保用品：因工作需要而配备的工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋等

7.其他类：以上类别外其他属于低值易耗品的其他用具，如清洁机械、消防器械等

在实际管理中，存在外界不清是否属于低值易耗品的情况的处理办法：由仓库保管员及时上报财务部，并结合使用部门，双方共同依据物资的价值、性能和是否可重复使用等方面进行确认。

四、低值易耗品使用期限

类别

年限

类别

年限

类别

年限 不锈钢类

2年

专用工具

1.5年

玻璃制品

0.5年

陶瓷类

1.5年

毛毯

2年

其他

1年 铁质、铝制品

1年

布草类

1.5年

以上为相关低值易耗品理论使用时间，由于使用频繁、强度、维护保养得不同，具体到每一物品时，都会有不同，暂以此作为低值易耗品正常工作时间。

五、低值易耗品台账的建立

使用部门资产管理员负责低值易耗品台账的建立，其台账要按照领用部门或按专业工具的使用人进行登记管理，低值易耗品的台账要写明低值易耗品的类别、品名、生产商或销售商、存放地点及现状等。

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财务部要经常深入经营一线，盘点实物，凡是发现账账或账实不符的情况，要及时查找

原因，及时进行账务调整。

六、各管理部门的具体职责划分

1.财务部负责低值易耗品的计划管理、过程控制以及相关的物资管理制度的修正、完善与拟定

2.仓库保管员负责低值易耗品的验收、保管与发放

3.财务部资产管理员负责对在低值易耗品的台账登记、核算管理与控制 4.使用部门负责本部门低值易耗品使用过程的具体管理 5.财务部门负责低值易耗品的数量进行核算、控制与监督，以及相关的财务制度的修正、完善与拟订。

6.采购部门负责按计划对低值易耗品进行采购、按规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标。

7.质检负责对低值易耗品的管理、过程控制以及执行情况等方面进行监督、检查。

七、部门内部低值易耗品的使用及管理要求

1.按照本办法对在用低值易耗品实施管理，使用部门发生变动，报废等情况，要及时办理相关手续，确保资产单位与物资管理部与财务部账账相符、账实相符。

2.各部门资产管理员建立“低值易耗品管理台账”，并将责任落实到具体的使用人，将增加减少的低值易耗品及时登记到台账上，并且不定期对使用人所管理的低值易耗品进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。

3.低值易耗品管理责任人为使用部门的第一负责人：对本部门的低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门在用低值易耗品的安全性、完整性负责。如在任期内发现低值易耗品的短缺、流失，按公司购进价值的100%进行赔偿，部门第一负责人应负主要责任，其赔偿额有其他部门各相关管理人员按公司财产所示赔偿规定分解落实。

4.在各部门的第一负责人及资产管理员调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职审计制度，由财务部、使用部门共同派人参加对低值易耗品进行盘点，确定没有问题后给予办理调岗或离职手续，否则，财务不予结算工资。

5.对部门配备的低值易耗品，无论是公用或个人使用的，都要爱护使用，认真管理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用利益。

八、低值易耗品的库房管理要求

1.低值易耗品的领用分为两种情况进行处理，一种为新增领用，第二种为“以旧换新”领用。由财务部根据配备标准，使用年限标准等规定，来判断和确认部门新增低值易耗品的情况。

2.属于新增的，只须持“低值易耗品领用单”经相关领导签字批准后直接到仓库领取； 3.属于“以旧换新”领取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的领用单，也要持旧低值易耗品以及低值易耗品的报废单，同时到仓库办理领取低值易耗品的手续。

4.库管员根据“以旧换新”制度收回的废旧低值易耗品，库管员要建立辅助账登记管理，如果酒店其他地方可以再次利用的，不在办理入库或领用的正式手续，但必须在填写普 2

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通领用单，并由保管员建立备查簿。

5.对确实没有使用价值或继续放置的必要的废旧低值易耗品，由库管员提出申请，经财务部、使用部门、工程部门、质检共同确认后，可以按废旧物资销售或报废处理。

九、低值易耗品的购置与入库

1.由所在部门填制“低值易耗品购置申请审批表”（附件二），按要求提交所购低值易耗品的数量及计算依据，经部门经理及总经理批准后，交财务部备案，由采购部联想厂家安排制作。

2.低值易耗品购入后，统一由酒店财务及申请部门负责验收，申请部门验收质量是否过到使用要求，财务部负责核对数量是否与申请表上数量、类别一致。

3.验收核对无误后，由财务部填写验收单并会同使用部门负责人签字办理直拨或入库手续。

1）“直拨验收单”一式三联，第一联为存根联（白），第二联成本联（粉），为酒店管理资产管理员登记台账的凭据，第三联为使用部门（黄），由部门资产管理员留存并据以登记台账。该低值易耗品直接转入使用部门使用。

2）入库单为一式三联，第一联为总仓，第二联为成本，第三联供应商。库房管理员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放，使用部门领用时需填写“低值易耗品领用单”，经部门经理签字后方可领取。

十、低值易耗品的领用及使用

1.各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用单”，经部门负责人审核、签字，并财务负责人签字，方可到仓库领取，库管要对“低值易耗品领用单”认真审查，内容不完整，手续不完备的应拒绝发货。

2.使用部门将“低值易耗品领用单”分类顺序保管，并据以登记本部门物品清单，作为进行实物管理的依据。

3.工程用工具、仪表、小家电等低值易耗品，部门要指定专人负责建立台账，详细登记低值易耗品种类、规格、单位、数量及领用日期和存放地点，财务同时建立辅助明细分类账，以便备查及核对。

4.布草等低值易耗品，由财务部建立台账，领用部门同时登记造册，签订资产管理责任书，详细登记低值易耗品种类、领用时间、使用地点、单位、数量、使用情况。由财务部定期进行清查、核对，加强使用部门的责任，防止丢失或化为私有。

5.器皿等小物件，按使用部门、批次登记数量、金额登记造册，定期报损；财务部进行清查、核对，加强使用部门的责任，防止丢失或破损未报。

6.在为工作岗位上新增人员的购置低值易耗品时，在填制”低值易耗品领用单“时，标注”新员工首次领用“的字样进行说明。

十一、低值易耗品的转移、退库和经管人变更

1.各部门之间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续：

1）部门的低值易耗品建账盘点及新增，必须由部门负责人及资产管理员的签字认可，各部门负责人及资产管理员对低值易耗品的安全完整性负责，低值易耗品在使用部门发生变动时，必须办理正式的调拨手续，首先由调出部门到财务部资产员处领取”低值易耗品调拨单“，并填写低值易耗品的基本情况，在由调入部门资产管理员赵本部门经理、主管副

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总及总经理签字批准后，方可办理内部调拨手续。

2）临时借用需填写清楚物品名称、规格型号、数量及借用时间，借用后需按时归还，借出部门及时催要借出物品，借用部门使用完毕后也应及时归还借用物品。

3）外单位借用低值易耗品时，需由低值易耗品管理人到财务部领取”低值易耗品调拨单“，填写所借用物品，借用人及归还时间，交部门经理、主管副总及总经理签字后方可借出；物品借出后到期低值易耗品管理部门资产管理员应及时向借用催要，物品归还时，将此”低值易耗品调拨单“交回财务做核销。

2.使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时办理移交手续，以分清责任，并由部门经理签字认可；非正常离职未移交，实物存在损坏或缺少情况，照原价从其本人未领取的工资中扣除。

3.职工调离部门或酒店，必须将自己经管的低值易耗品进行移交，由原部门经理签署后，方可调出。各实物负责人工作有调整的，必须报财务部办理离任审计。

十二、低值易耗品的赔偿

1.对损坏的低值易耗品，应分清责任，属正常损耗的（超过合理使用期限，非人为损坏的），予以核销；属有意破坏的要全额赔偿并处以罚款

2.对丢失的低值易耗品，属于个人过失要赔偿，赔偿额度由被损物品估价或维修费用为基准，多次出现此类现象的要全额赔偿并处以罚款。

3.器皿类物品的破损照原价赔偿。

4.以上赔偿由使用部门填写赔偿单到财务部或收银处缴纳，并将被损物品缴财务

部，如客人被损坏物品带走的，由前厅部大堂副理签字确认。

十三、低值易耗品的报废

1.对在用低值易耗品发生报废或者不能继续使用的，各部门使用人或责任人应主动提出报废申请，经财务部、工程部等部门确认予以报废的，由各部门资产管理员填制”低值易耗品报废单”，经相关领导签字审批。

2.使用部门填制“废旧物品报损单”，写明报损物品的名称、数量、报损原因，有赔偿的需标明赔偿金额，如需工程部出具意见的物品，应由工程部填写维修结果，经部门经理签字确认后提出处理意见，由财务部对申请报废的低值易耗品进行实物核查，核实无误后经总经理批准，予以处理。

3.批准报废的低值易耗品，财务部及工程部技术人员对其实物进行估价，有残余价值的由使用部门持处理意见，到仓库废料入库手续。

4.财务部统一对入库的废旧物品进行处理后并将处理结果上报总经理。

十四、低值易耗品的盘点制度

1.各部门资产管理员每月负责统计本部门低值易耗品的报损额，并对报废的物品要调制报损单，流程同报废旧物品报废。

2.各资产管理员每月必须对低值易耗品盘点一次，制作盘点表上交财务部存档。部门经理及资产管理员应共同协助财务部不定时进行抽盘。

3.对盘点过程中存在的差异，核实情况，分清责任，由使用部门负责人书面说明差异原因，补办相关手续，并根据情节对部门负责人和资产管理人进行相应处罚。

十五、低值易耗品的财务核算与控制管理办法

1.财务部根据发票及低值易耗品新增验收单登记“在库低值易耗品”明细账。根据低值易耗品领用单登记增加“在用低值易耗品”明细账，根据“低值易耗品报废单”登记低值易

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耗品的减少。

2.财务部对低值易耗品的管理实施控制和监督职能，负责并牵头组织相关部门进行一年一次的年终盘存。协助并配合部门的低值易耗品使用情况过程管理的定期不定期的盘点、审计等工作，发现管理上的问题，及时查找原因，修正制度，调整管理措施和方案，根据管理办法，出具处理意见，上报酒店领导。

十六、低值易耗品的结账与报账

1.库管员每月28号之前向财务部报送低值易耗品出入情况汇总表

2.各部门资产管理员应在每月28号之前向财务部报送低值易耗品的增加、减少及在用变动分析表

3.库管员、资产管理员必须贯彻执行管理规定，对不坚持原则，工作马虎给企业造成损失的，不但按期原值赔偿，严重的调离岗位。