20110325 - 会计电算化专业毕业设计选题库

第一篇：20110325 - 会计电算化专业毕业设计选题库

2011年会计电算化专业毕业设计选题参考

2011-03-25

毕业设计选题一（理论应用方向）：

成本控制方法在企业中的运用与分析 从“某会计造假案”谈会计诚信问题 存货计价方法对会计核算的影响研究 风险导向审计原理及应用研究 公允价值计量模式的研究 公允价值与历史成本计量的比较研究 固定资产管理与核算研究 固定资产加速折旧的原理及其方法 固定资产折旧方法研究 关于“企业会计准则第9号：职工薪酬”若干问题思考 会计报表的编制与分析研究 会计诚信问题的研究 会计电算化的风险与防范的研究 会计电算化的运用对会计信息质量的影响 会计电算化对传统会计工作的影响研究 会计电算化对传统审计的影响分析 会计电算化对会计理论与实务的影响 会计电算化对企业会计和审计的冲击 会计电算化对企业会计实践的影响 会计电算化系统的舞弊防范 会计电算化在现代企业管理中的应用研究 会计监管的研究 会计谨慎性原则的应用问题探讨 会计人员职业道德研究 会计软件的设计如何适应企业会计控制的要求 会计实务中企业对会计政策选择问题的探讨 会计舞弊的产生机理及其治理 会计信息真实性判断标准及失真原因分析 基于环境策略的企业经营决策研究 基于内部控制环境的企业会计信息质量存在的问题及对策 基于职业判断能力的会计信息质量研究 减值准备问题的分析 结合某企业实际，谈谈如何加强成本控制，提高经济效益 谨慎性原则在会计实务中的应用研究 论会计人员的职业道德 论我国企业内部审计转型的必要性和发展远景 论我国审计监督体系的健全和完善 论资本成本与企业融资决策 论资金成本对筹资决策的影响-1-

民营中小企业内部控制制度问题与对策研究 某公司会计信息披露问题研究 某企业财务管理中存在的问题的研究 某企业库存管理模式研究 内部控制制度在资产管理中的运用 内部审计对会计信息质量的影响 企业财务风险的控制与防范 企业财务评价指标体系及其运用研究 企业财务状况的判断与分析研究 企业长期资金筹集方式研究 企业筹资风险与防范 企业存货管理中所存在的问题 企业的资金管理问题研究 企业负债经营策略研究 企业会计电算化环境下的内部控制 企业会计电算化内部控制的现状与对策 企业会计政策选择问题研究 企业加强存货管理的有效途径 企业流动资产管理的几种有效策略 企业流动资产管理问题与对策研究 企业内部存货控制问题研究 企业内部控制研究 企业内部审计风险问题及其对策研究 企业融资存在的问题及对策研究 企业实行会计电算化的风险与对策 企业税收筹划方法研究 企业应收账款的风险与防范控制研究 企业营运能力评价指标的运用功能与缺陷 如何加强会计人员的行业自律 如何加强企业的存货管理 上市公司筹资方式研究 上市公司粉饰财务报表的基本方法及对策 上市公司股利政策研究 上市公司利润操纵行为研究上市公司信息披露制度研究 上市公司盈余管理研究 审计风险及其防范研究 谈财务人员如何为管理者决策提供服务 投资决策评价方法的比较研究 推动我国会计国际化的障碍以及对策分析 委托代理关系对企业投资决策的影响 我国会计人员提供虚假会计信息的法律责任探讨 我国会计制度改革对资产计量属性的影响 我国企业所得税的税制改革研究

我国企业增值税的税制改革研究 我国上市公司的会计信息披露研究 我国上市公司股权激励的效应分析 无形资产价值评估理论与实务 现代企业成本管理的方法 新准则下公允价值会计计量模式的思考 新准则下商誉的会计处理及影响 虚假会计信息的治理研究 用友财务软件使用中存在的实际问题 预算管理在企业中的运用分析 原材料按实际成本与计划成本核算的应用分析 增值税问题的研究 折旧方法的选用对固定资产价格及企业利益的影响 中小企业财务管理现状分析 中小企业融资困境及融资模式创新研究 中小企业应收账款管理浅谈 中小企业资金运营的分析与探讨 资本成本视角下企业的融资行为 资产减值与企业利润操纵 作业成本法在我国应用状况及发展前景

毕业设计选题二（实务案例分析方向）： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.某企业财务报表附注问题研究； 某企业新会计制度与原会计制度的差异分析； 某企业会计制度设计问题探讨； 某企业分部会计报表问题探讨； 某企业关联方关系及其交易的信息披露问题探讨； 某企业会计调整问题探讨； 某企业转换债券的会计处理； 某企业合并会计报表问题探讨 某企业的信息披露问题研究； 某企业会计特征研究； 某企业外币会计问题探讨； 某企业会计控制问题探讨； 某企业期货会计探讨； 某企业现代信息技术在会计中的应用； 某企业会计电算化应用中的问题与对策； 某企业会计电算化对审计的影响； 某企业如何更好地发挥会计电算化的作用

19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.51.52.某企业作业成本计算与作业管理问题探讨； 某企业质量成本会计探讨； 某企业企业兼并重组会计问题探讨； 某企业非货币性交易会计问题探讨； 某企业会计报表问题探讨； 某企业投资的会计处理问题探讨； 某企业管理会计的控制理论与方法探讨； 某企业管理会计核算系统探讨； 某企业战略管理会计问题探讨； 某企业管理会计规范化问题探讨； 某企业业绩评价问题探讨； 某企业成本核算问题探讨； 某企业会计电算化实践情况调查； 某企业预算会计制度改革对行政事业单位会计的影响； 某企业金融会计制度问题探讨； 某企业衍生金融工具的会计处理问题探讨； 某企业税务调整后的会计处理问题； 某企业现金流量表的理论与实务； 某企业会计管理体制问题探讨； 某企业作业成本会计的原理与应用前景； 某企业互联网与企业会计信息系统； 某企业会计信息系统的新思路； 某企业成本会计问题研究； 某企业会计信息规范体系研究； 某企业会计监督体系的研究； 某企业稳健原则和会计中的不确定性； 稳健原则在某企业运用情况的调查分析； 某企业税务会计问题研究； 某企业收入确认问题探讨； 某企业衍生金融工具及其对会计的影响； 某企业合并会计方法研究； 某企业会计政策选择的动机分析； 某企业资产减值会计研究； 某企业经理人股票期权会计问题探讨；

54.55.56.57.58.59.60.61.62.63.64.某企业的会计环境分析； 某企业分部报告会计问题探讨； 我国《财务报告条例》和《会计准则》对某企业会计的影响分析； 某企业责任会计问题探讨； 某企业责任成本与产品成本的异同研究； 某企业政府会计问题探讨； 某企业预算会计改革问题探讨； 某企业关联方交易的会计处理问题研究； 某企业长期投资差异处理的理论与方法探讨； 某企业所得税会计处理问题探讨； 某企业借款利息处理的理论与方法探讨。

第二篇：会计电算化专业毕业设计选题

会计电算化专业毕业设计选题方向

说明：

l．所给选题仅供参考；同学们可以自行选题，但必须属于设计方面的；

2．具体题目与指导教师协商后正式定下来；

3．可以以小组（三人为限）形式选题，分工协作完成一个选题；

4．其他问题随时与指导教师联系。

1、会计核算工作方案设计

以实习单位为对象，就如何优化实习企业会计核算工作进行设计：如固定资产管理工作方案设计（包括计价、分类、折旧等）、存货计价工作方案设计、债权、债务核算和管理方案设计等。

2、会计电算化工作方案设计

以实习单位为对象，设计一个优化企业会计电算工作的方案：

如优化会计电算化岗位工作方案设计；会计电算系统的安全性方案设计等。

3、纳税会计工作方案设计

以实习单位为对象，设计一个优化企业计税、纳税、报税等工作的方案：如企业税收筹划方案设计等。

4、成本费用工作方案设计

以实习单位为对象，设计一个降低成企业成本费用的方案。

5、财务管理工作方案设计

以实习单位为对象，设计一个优化实习企业会计电算工作的方案：如：企业资金的筹集与管理工作优化方案。

6、会计基础工作方案设计

以实习单位为对象，设计一个优化企业会计基础工作的方案：

如企业账户、账表、账务处理程序的设置等工作优化方案；企业财务部门岗位设置、人员分配和职责的优化方案等。

7、工作单位成本核算方案设计

主要内容：结合学生实习单位成本核算情况（成本项目组成、核算方式、运作流程），设计一个改进的方案（包括：人员配备、核算环节、工作要求）

A、企业会计电算化系统

1．大型企业会计电算化信息系统的组建与实施主要内容包括：

1）硬件部分：互联网．广域网和计算机设备

2）软件部分：财务软件和办公自动化软件

3）规章制度：相关的财务制度和设备管理制度

2．中型企业会计电算化信息系统的组建与实施主要内容包括：

1）硬件部分：企业广域网和计算机设备

2）软件部分：财务软件和办公自动化软件

3）规章制度：相关的财务制度和设备管理制度

3．小型企业会计电算化信息系统的组建与实施主要内容包括：

1）硬件部分：局域网和计算机设备

2）软件部分：财务软件和办公自动化软件

3）规章制度：相关的财务制度和设备管理制度

4．行政事业单位会计电算化信息系统的组建与实施主要内容包括：

1）硬件部分：互联网．广域网．局域网和计算机设备

2）软件部分：财务软件和办公自动化软件

3）规章制度：相关的财务制度和设备管理制度

5．商业企业会计电算化信息系统的组建与实施主要内容包括：

1）硬件部分：互联网．广域网．局域网和计算机设备

2）软件部分：财务软件和办公自动化软件

3）规章制度：相关的财务制度和设备管理制度

6．独立超市会计电算化信息系统的组建与实施主要内容包括：

1）硬件部分：局域网和计算机设备

2）软件部分：财务软件和办公自动化软件

3）规章制度：相关的财务制度和设备管理制度

7．超市连锁店会计电算化信息系统的组建与实施主要内容包括：

1）硬件部分：互联网．广域网和计算机设备

2）软件部分：财务软件和办公自动化软件

3）规章制度：相关的财务制度和设备管理制度

8．互联网上会计信息系统的发布

主要内容包括：

1）会计数据的上传．下载

2）会计数据在WEB网页上的发布

9．会计电算化数据的共享与转换

主要内容包括：不同版本的会计数据转换和共享

10．会计电算化数据的审计方案

主要内容包括：如何将会计电算化数据提供给审计软件

11．会计电算化信息系统的远程控制

12．会计电算化多媒体教学系统的设计

13．IC卡在会计电算化信息系统上的应用与设计

14．会计电算化数据的加密与解密方案

15．电于商务系统中的会计数据的提出与应用

B、程序设计方面

（一）核算方面

1．企业工资管理系统分析与设计

2．企业固定资产管理系统分析与设计

3．企业成本管理系统分析与设计

4．企业存货管理系统分析与设计

5．企业应收账款管理系统分析与设计

6．企业报表系统分析与设计

7．企业总账系统分析与设计

（二）管理方面

1．企业投资管理模型设计

2．企业筹资管理模型设计

3．企业固定资产管理模型设计

4．企业流动资产管理模型设计

5．企业销售管理模型设计

6．企业采购管理模型设计

7．企业利润管理模型设计

8．企业应收账款管理模型设计

9．xx企业财务管理系统设计

10．基于Excel的XX模型设计（自选财务管理模型）

11．xx企业全面预算编制程序设计

12．作业成本法核算程序设计

（三）其他方面

1． 事业单位——管理模型设计

C、会计制度设计方面

1．企业应收账款会计制度设计

2．企业固定资产会计制度设计

3．企业账务处理程序设计

4．企业会计凭证设计

5．企业内部报表会计设计

6．企业现金会计制度设计

7．企业银行存款会计制度设计

8．企业有价证券会计制度设计

9．企业存货管理会计制度设计

10．企业投资管理会计制度设计

11．成本核算与控制制度设计

12．会计岗位分工的设计

13．企业销售管理制度设计

14．如何提高会计信息质量的制度设计

15．个人独资企业会计制度设计

16．合伙企业会计制度设计

17．农业企业的会计制度设计

18．其他方面会计制度设计

D、内部会计控制制度设计

1．企业会计内部控制环境设计

2．企业货币资金内部控制制度设计

3．企业采购业务内部控制制度设计

4．企业付款业务内部控制制度设计

5．企业销售业务内部控制制度设计

6．企业收款业务内部控制制度设计

7．某企业采购与付款业务内部控制设计

8．某企业销售与收款业务内部控制设计

9．XX企业票据管理系统分析与设计

10．XX企业库存管理制度分析与设计

11．某企业对子公司内部控制设计

12．企业工程项目业务内部控制制度设计

13．优化公司治理结构下的企业会计内控制度设计

14．企业筹资业务内部控制制度设计

15．企业投资业务内部控制制度设计

16．企业固定资产内部控制制度设计

17．企业资产管理业务内部控制制度设计

18．企业会计电算化内部控制制度设计

19．IT环境下内部会计控制设计

20．企业其他方面内部会计控制制度设计

E、审计设计

1．基于Excel的计算机审计模型的建立

2．基于Excel的XX（财务管理）模型的建立

3．XX财务软件审计的设计

4．XX公司电算化内部控制审计的设计

F、财务管理设计

1．中小企业成本核算方法应用设计

2．企业制造费用分配方法设计

3．家庭理财方案设计

4．投资组合方案设计

5．对某项资产评估的方案设计

6．某某公司成本管理制度设计

7．xx企业纳税筹划方案设计

8．xx企业的成本核算系统设计——以变动成本法为基础

9．xx企业责任中心考核体系设计

10．xx企业标准成本法应用设计

11．基于Excel的流动资产管理模型设计

12．基于Excel的销售利润管理模型设计

13．EXECEL环境下工资核算系统设计

14．中小企业财务风险控制设计

15．中小企业财务管理制度设计

16．中小企业定额成本管理制度设计

17．商业企业进销存无纸化流程设计

18．企业信用评价指标体系设计

19．企业财务状况评价指标体系设计

20．企业偿债能力分析指标体系设计

21．房地产企业作业成本操作流程设计

第三篇：会计电算化毕业设计

会计电算化毕业设计

引

言:会计电算化是将计算机技术应用于会计工作中去，进行会计核算、会计管理、会计决策的人机结合的控制系统。实现会计电算化，是会计工作现代化的重要组成部分，也是会计改革的重要内容。从目前会计电算化的实施情况来看，会计岗位设置不合理在一定程度上影响了整个电算化向更深层次的发展。会计电算化岗位设置的必要性

1.1会计电算化及其特征

会计电算化是 指以电子计算机为主，将现代电子技术，信息技术，网络技术集体应用到会计业务处理工作中的会计信息系统.会计电算化拥有及时性与准确性、集中化与自动化、规模化与标准化、会计信息存储磁性化与传输介质化的特点.所以会计电算化可以提高会计数据处理的实效性和准确性、提高会计核算的水平和质量、减轻会计人员的劳动强度;同时提高经营管理水平。使财务会计管理由事后管理向事中控制、事先预测转变，为管理信息化打下基础;也可推动会计技术，方法，理论创新和观念更新，促进会计工作的进一步发展。

1.2会计电算化的岗位介绍

会计电算化岗位是指直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的岗位。会计电算化岗位的设置除要考虑会计人员工作规则外，还要受单位电算化系统模式、规模的制约，这种制约甚至是决定性的，单位采用的系统大小、复杂程度都对岗位设置产生重要影响。具体来说，比较完善的电算化会计系统应设置如下电算化岗位：

系统管理员 ：系统管理员负责会计电算化过程中的管理及运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。可由会计主管兼任。采用中小型计算机和计算机网络会计软件的单位，须设立此岗位。

系统操作员：要求具备会计知识及上机操作知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。

数据审核员：数据审核员要求具备会计和计算机知识，由具有会计师以上职称的财会人员担任。

系统维护员：负责计算机硬件、软件的正常运行。要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级培训。采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位，应专门设立此岗位，由专职人员担任。

会计档案管理员：负责存档各类数据软盘、程序软盘、输出的账表、凭证及其他各种会计档案资料的保管工作，做好软盘、数据集资料的安全保密工作。

本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643.shtml1.3合理设置会计电算化岗位权限的必要性

手工记账方式下，各基本会计岗位的划分比较明确，各岗位的职责、权限也比较完善。实现会计电算化以后，会计的职能发生了变化，会计基本数据的来源渠道和方式，会计管理的操作形式等都发生了很大的变化，与之相应的会计工作的分工、各岗位的职责、权限也发生了根本的变化，原有会计岗位的分工已不适应目前电算化工作。

如果不及时地调整并建立起与之相适应的会计电算化工作岗位制度，使会计岗位分工、职责尽可能地比较规范、科学，就无法保证会计工作的正常进行，会计电算化在企业管理中的整体优势不能充分发挥，因此，在会计电算化下科学、合理地设置会计工作岗位，明确各岗位的职责和权限十分必要。合理设置会计电算化岗位，一方面可以加强内部牵制，保护资金财产的安全；另一方面可以提高会计电算化工作效率。

2北京铁道大厦会计电算化岗位及权限设置情况分析

2.1北京铁道大厦概述

北京铁道大厦是隶属于铁道部的四星级饭店, 大厦拥有客房308套，其中单双人套41套，标准间267间，总计603个床位。可满足客人的不同需求。大厦设有中西餐厅3个和大小不同的6个贵宾厅，可供800人同时开餐之用。同时提供川、粤、潮州菜和纯正的西

餐，品种繁多的会议自助餐。北京铁道大厦有规格不同的二十余个会议室，从十几人到七百人。完备的会议设施可满足不同会议的需求。

同时北京铁道大厦作为全国政协大会的驻地，七年来共接待全国各地和各个界别的委员共计1500余人，工作人员2000余人次，七次作为驻地每次都受到了全国政协和政协委员的高度好评.北京铁道大厦拥有一个完整的财务系统,并已经实行会计电算化.财务部门之下还设有结算中心,来负责大厦各个部门的收银,各个餐厅,会议室的收入,前台收入的房费及押金等。

2.2会计电算化岗位及权限设置情况

北京铁道大厦财务部的会计电算化岗位设置为：系统管理员由会计主管担任；系统操作员两人；系统审核员一人；系统维护员由电脑机房的工作人员担任；会计档案管理员也由会计主管担任。

2.3问题分析

2.31系统管理员职责缺陷

北京铁道大厦的会计电算化工作推广过程中,突出问题首先就是:系统管理员一般由会计主管担任,他们缺乏计算机技术,不能履行系统管理员的职能。一旦出现问题,只有请外单位的人员来解决。虽然是经过几年的电算化培训,情况有所好转,但是岗位设置上将系统管理员与会计主管、数据管理员和网络管理员混为一谈,造成工作中职责不明、权限不清。表现最为突出的问题是系统管理员的权力过大,在赋予系统管理员权限时,都能够调用系统的所有功能。

本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643_2.shtml1.3合理设置会计电算化岗位权限的必要性

手工记账方式下，各基本会计岗位的划分比较明确，各岗位的职责、权限也比较完善。实现会计电算化以后，会计的职能发生了变化，会计基本数据的来源渠道和方式，会计管理的操作形式等都发生了很大的变化，与之相应的会计工作的分工、各岗位的职责、权限也发生了根本的变化，原有会计岗位的分工已不适应目前电算化工作。

如果不及时地调整并建立起与之相适应的会计电算化工作岗位制度，使会计岗位分工、职责尽可能地比较规范、科学，就无法保证会计工作的正常进行，会计电算化在企业管理中的整体优势不能充分发挥，因此，在会计电算化下科学、合理地设置会计工作岗位，明确各岗位的职责和权限十分必要。合理设置会计电算化岗位，一方面可以加强内部牵制，保护资金财产的安全；另一方面可以提高会计电算化工作效率。

2北京铁道大厦会计电算化岗位及权限设置情况分析

2.1北京铁道大厦概述

北京铁道大厦是隶属于铁道部的四星级饭店, 大厦拥有客房308套，其中单双人套41套，标准间267间，总计603个床位。可满足客人的不同需求。大厦设有中西餐厅3个和大小不同的6个贵宾厅，可供800人同时开餐之用。同时提供川、粤、潮州菜和纯正的西

餐，品种繁多的会议自助餐。北京铁道大厦有规格不同的二十余个会议室，从十几人到七百人。完备的会议设施可满足不同会议的需求。

同时北京铁道大厦作为全国政协大会的驻地，七年来共接待全国各地和各个界别的委员共计1500余人，工作人员2000余人次，七次作为驻地每次都受到了全国政协和政协委员的高度好评.北京铁道大厦拥有一个完整的财务系统,并已经实行会计电算化.财务部门之下还设有结算中心,来负责大厦各个部门的收银,各个餐厅,会议室的收入,前台收入的房费及押金等。

2.2会计电算化岗位及权限设置情况

北京铁道大厦财务部的会计电算化岗位设置为：系统管理员由会计主管担任；系统操作员两人；系统审核员一人；系统维护员由电脑机房的工作人员担任；会计档案管理员也由会计主管担任。

2.3问题分析

2.31系统管理员职责缺陷

北京铁道大厦的会计电算化工作推广过程中,突出问题首先就是:系统管理员一般由会计主管担任,他们缺乏计算机技术,不能履行系统管理员的职能。一旦出现问题,只有请外单位的人员来解决。虽然是经过几年的电算化培训,情况有所好转,但是岗位设置上将系统管理员与会计主管、数据管理员和网络管理员混为一谈,造成工作中职责不明、权限不清。表现最为突出的问题是系统管理员的权力过大,在赋予系统管理员权限时,都能够调用系统的所有功能。

本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643_2.shtml究其原因,主要在于以下两个方面:一些会计软件本身就允许赋予系统管理员全部工作权限,支持系统管理员享有所谓的“超级用户”权力；一些单位对系统管理员的岗位职责认识不清楚,混淆了会计主管与系统管理员的岗位界限,往往将二者混为一谈。前者需要软件开发商依照《会计电算化工作规范》,加强对系统管理员权限的约束,摒弃只图用户使用“方便”,而不顾会计制度要求的不严肃商业行为。后者则需要会计人员,进一步学习体会在会计电算化条件下的岗位分工,澄清概念、明确职责。

2.32系统操作员权限不全面

一些工作是应该我们系统操作员自己完成的,而我们在这个方面却没有完整的权限,还有的时候就没有权限, 我们就不能独立的完成,还需要去找别人的帮助,或者直接得把工作交给别人去做.我们是结账人员，可是我们没有反结账的权限，发现了错误之后还要去找别人给我们反结账了然后自己再改正过来。我们来录入一些商务中心或者是商品部的消费账单，可是我们账号却没有商务中心和商品部这个模块，根本就不能录入。

有的时候急于结账，我们就不得不把它们以别的形式录到别的部门里。这就是我认为大厦系统的缺陷,但不明白大厦为什么去这样实施,并且以前的工作人员都这样应用过来了.我们在现在的工作中偶尔就会遇到这样的情况,我们一致认为有些权限应该给我们,并我们也在工作过程中向主管反映过这种情况,主管也说这是系统的一个缺陷。

2.33系统维护员的设立

在北京铁道大厦的财务系统中，其实系统维护员这个会计电算化岗位是没有设立的，日常出现了一些小问题时，由电脑机房的工作人员来解决。在需要维护时，就通过找外单位的专业人员来解决问题了。采用大中小型计算机和计算机网络会计软件的单位，需设立此岗位，此岗位在大中型企业应由专职人员担任。

3北京铁道大厦会计电算化岗位权限设计方案

3.1系统管理员岗位的设置

选择使用通过财政部审验的,对系统管理员职权设置符合分工要求的商品化软件,选择信用好,有技术能力,售后服务好的公司购买财务软件。

进一步加强铁道大厦财务人员的电算化培训,尤其要花大力气对一批有潜能的会计人员进行专门的高层次的系统管理员的培训。

系统管理员的总体要求是保护计算机软件系统、硬件系统的正常运行,管理机内会计数据。系统管理员应有的职责和权限应为: 本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643_3.shtml1.系统管理员的首要任务是负责会计软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。会计软件运行环境的建立包括系统软件、应用软件的使用,并要结合本单位实际情况建立科目体系、凭证类型、会计核算方式等。

值得一提的是,在会计信息系统建立的过程中,系统管理员非常有必要积极主动地参与系统建账等初始化工作,尽早熟悉本单位财务运行情况和工作流程,结合财务软件功能、特点和运行要求等等提出适宜的实施方案。

2.系统管理员要负责会计软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。系统自身的安全运行主要涉及系统各项运行日志的管理维护、防病毒的措施等。系统运行日志主要是指会计人员上机的操作日志管理,包括机制日志和手工日,志。

加强对操作日志的管理,应成为系统管理员日常的一项重要而又必要的工作。计算机病毒对系统攻击的破坏性比以往任何时候都严重得多,预防与清除计算机病毒已成为会计电算化工作中应加以重视的问题。系统自身的安全性日益成为首要考虑的问题,系统管理员有责任监督检查系统的抗病毒能力,坚决杜绝病毒可能入侵的机会。

3.系统管理员应负责系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。

4.对系统各类人员进行分工、管理操作,协调他们之间的工作关系。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。

5.系就管理员应对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。会计数据易受到人为篡改、不正确操作、计算机病毒的删改以及意外情况的破坏,系统管理员应及时备份会计数据,监视和发现系统中的一些不正确操作。系统中的会计数据在受到攻击或破坏后能够在最短时间内恢复到系统最近状况,这应当作为考核系统管理员工作合格与否的一个重要方面。

6.系统管理员的权限应当局限于系统的管理和维护。系统管理员的权限,一般来说主要有:网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(历史数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理、基层单位系统管理员的授权和管理、依照主管会计的人员岗位分工分配会计人员工作权限、新旧会计人员的注册与注销等。还有一点需要着重提出的是:对于自主开发的专用软件,系统管理员是不允许由软件开发人员担任或兼任的。

本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643_4.shtml3.2系统操作员岗位权限的设置

系统操作员岗位的权限主要包括： 有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令；对于未经审核的会计凭证有权拒绝录入计算机；对于未经数据审核员审核的已录入的会计数据，有权拒绝进行凭证过账处理；有权拒绝来历不明的软件在会计电算化中运行。

系统操作员岗位的职责内容主要包括： 将审核过的原始凭证或记账凭证及时、准确地录入计算机，同时通过计算机输入界面对输入的数据进行初步核对；根据数据审核员核实过的会计数据进行凭证过账，即登记机内账簿；及时输出会计凭证和有关会计数据；采取有力的措施保证数据安全，每天进行数据的备份并妥善保管备份数据；

为保证会计软件的正常运行和数据的保密安全，不得进入数据库直接对会计数据进行修改；为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

在我们实习期到离开那里的时候,我们的系统还没有做出改进.希望可以给予我们应该系统操作员所该有的权限全面一些，那样我们会做的更好，账表也会做的更清晰，如果我们的账号有我们工作中用得到的所有的模块，那我们就可以把所有该录到哪里的账就录到什么哪里，也就不至于查账的时候有那么多的不明白的地方了。

如果给了我们自己反结账的权限，我们的结账工作就会做的更流利些了，不会总是怕结错账反复再三的回去查账单。再说错了的时候也就不用找主管恢复了，她们每天也有很多的事要忙！若我们可以自己做了不是更好吗？！

3.3系统维护员岗位的设置

软件维护员的主要责任是：

负责会计电算化系统软件的安装和调试工作。严格执行软件维护保养制度，保证软件的正常 运行。软件维护员的职责按维护任务性质可划分为对会计核算软件的功能性维护、对会计核算软件适应性维护。其中对会计核算软件的功能性维护，即对会计核算软件在运行中发生的功能错误进行维 护，也就是排除会计核算软件在运行中发生的功能错误，恢复会计核算软件原来的功能。

对会计核算 软件适应性维护，也就是由于企业机构的变更、经营环境的变化，所引起的会计业务、会计流程的变 动，以及由于上级主管部门对会计业务处理方式、会计报表的内容及格式的变动、对会计核算软件进 行一系列修改及维护，使其适应变化的情况。本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643_5.shtml根据上下岗操作记录和软件运行报告，编制日常维护计划，保证会计核算软件各项功能的 正常运行；熟悉会计核算软件运行的特点及薄弱点，熟练掌握会计核算软件维护技能，做好临时性维 护和技能性维护任务，确保会计核算软件发挥原有功能。如发现软件的原设计功能未能正常运行时，应作详细记录并与软件供应商联系解决。

软件维护人员除实施数据维护外，不允许随意打开系统数据库进行操作，实施数据维护时 不准修改数据库结构，其他上机人员一律不准进行直接对数据库的操作。会计软件的升级应由系统主 管报告部门领导批准，由系统主管组织，软件维护人员具体实施，并编写升级报告，形成文档进入档案。

由此可见，这个岗位在会计电算化工作中的作用也是举足轻重的会计电算化系统软件维护人员负责保证计算机软件的正常运行，管理机内会计数据。此岗位要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训。这个岗位的设置是必要的。

3.4数据审核员的岗位设置

会计电算化的数据审核员负责审核已录入的会计数据和输出的会计数据、账表正确性，能够使用会计电算化系统有关审核方面的功能，包括会计数据的输入与输出、会计政策的设定等。数据审核员要根据财经法规、会计制度和会计电算化制度的要求，严把审核关、维护财经法规和制度的严肃性。

数据审核员岗位的职责内容主要包括：根据财经法规和会计制度的要求，审核反映本单位经济活动的各种原始凭证，及时将审核过的原始凭证交系统操作员输入计算机；根据财经法规和会计制度的要求、审核输入后登账前的会计数据和输出的会计凭证、各种账表；根据财经法规和会计制度的要求，审核本单位会计政策的合规和合法性；根据财经法规、会计制度和企业管理的需要，及时调整、修订计算机中所设置的有关会计政策；为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

数据审核员岗位的权限主要包括：有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令；有权拒绝接受不符合法规制度的会计信息进人计算机管理流程；有权根据制度和管理的需要审核、调整会计电算化管理流程中的会计政策设置；有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643_6.shtml 4 设计总结

毕业设计做了快半年了吧，从选题到查找资料，再到动手制作，足足花了好几个月的时间。这个课题并不陌生，但是对我来说感觉就是一块大石头挡住了我的去路，感觉要想毕业有些悬了，我在毕业实习期间从事的是收银工作，而从一开始老师要求写的关于会计电算化的毕业设计。

在实际的工作中没有实际的接触到，所以写起来有些茫然.不过在老师的悉心指导下这毕业设计也算是做完了.从一开始有些茫然到现在初有成就的喜悦，相信未来的结果一定是令人满意的。还有我们毕业设计这个小组的其他成员，谢谢他们的帮组，希望大家能够加油，一同奋斗，期盼获得收获的那一天！

同时非常感谢北京铁道大厦能给这么一个应届毕业生一个很好的实习机会，也感谢单位领导对我的关心，照顾。使我在这几个月的实习中学到很多东西，也完成了毕业论文的写作。同时也感谢辅导老师的指导和督促！

参考文献

[1]胡仁昱《电算化会计信息系统》北京清华大学出版社2004

[2]江希和《会计电算化》北京电子工业出版社2002

[3]周玉清等《ERP原理与应用》北京机械工业出版社2002

本文来自: 大学生校内网(/kjsh/22103643_7.shtml

详细出处参考：

第四篇：会计电算化专业毕业设计指导书(精)

会计电算化专业毕业设计指导书

一、毕业设计选题范围

(一选题范围(此选题范围仅作参考,学生可以根据实际情况选择题目

1、财务分析报告

2、财务预测方案

3、企业筹资融资方案

4、企业投资决策方案

5、企业资产管理方案

6、企业成本管理方案

7、企业内部审计方案

8、企业财务制度管理方案(二参考题目

1、财务分析报告 1.1 企业财务状况的分析 1.2 企业财务评价 1.3 企业绩效评价报告 1.4 财务决算说明书

2、财务预测方案 2.1 财务计划

2.2 投资项目净值的预测

2.3 关于引进设备投资回收期的预测

3、企业筹资融资方案 3.1 筹资决策报告书 3.2 项目融资计划书 3.3 融资工作总结

4、企业投资决策方案 4.1 企业技术改造方案 4.2 项目可行性研究报告 4.3 企业投资价值分析报告 4.4 企业项目投资建议书

5、企业资产管理方案 5.1 关于某项资产评估的报告

5.2 企业存货构成情况报告 5.3 关于公司资产周转情况的报告 5.4 关于资产清查情况的报告 5.5 设备计划申请书 5.6 企业固定资产管理方案

6、企业成本管理方案 6.1 企业成本控制制度设计

6.2 关于加强企业日常成本管理的建议6.3 财务成本分析报告 6.4 企业质量成本管理办法 6.5 企业产品成本核算办法

7、企业内部审计方案 7.1 审计计划 7.2 审计工作方案 7.3 审计报告

8、企业财务制度管理方案 8.1 财务工作岗位职责规范 8.2 财务工作规范 8.3 公司预算管理制度 8.4 公司固定资产管理制度

8.5 不动产管理规定 8.6 货款回收管理办法 8.7 资金控制制度 8.8 企业会计分岗位职责

二、毕业设计的基本要求(一毕业设计写作基本要求

学生应在深入实际的基础上,运用所学知识,独立完成具有一定深度的毕业设计。坚决禁止抄袭、剽窃行为。

毕业设计的选题应限于本专业的范围内。毕业设计的体裁见各专业的具体要求。

毕业设计的字数在3000-6000字之间。

毕业设计必须三稿定稿,教师书面指导记录不少于五次,必须由指导教师确认后方可按规定的格式进行打印,毕业设计定稿及教师指导记录一式二份,按统一毕业设计封面装订好后交指导老师亲笔填写评语、给出成绩。

(二毕业设计基本格式要求 1.纸型及页边距

毕业设计一律用国际标准A4型纸打印。页面分图文区与白边区两部分,所有的文字、图形、其他符号只能出现在图文区内。白边区的尺寸(页边距为:天头(上20mm,地脚(下20mm,订口(左20mm,翻口(右15mm。

2.版式与用字

文字图形一律从左至右横写横排。文字一律通栏编辑,使用规范的简化汉字。除非必要,不使用繁体字。忌用异体字、复合字及其他不规范的汉字。

3.毕业设计各部分的编排式样及字体字号 封面:学校统一要求

正文标题用3号黑体,顶部居中排列,上下各空一行;正文文字一级标题用4号宋体加粗,其余用5号宋体,每段起首空两格,回行顶格,单倍行距。页码居中。

(三成绩评定

学生毕业设计成绩由两部分构成,指导教师的评定成绩占总成绩的60%,评审小组的评定成绩占总成绩的40%。各专业毕业设计评审小组由三名教师组成,由各专业主持教师牵头组建,报系毕业设计指导委员会审批。

毕业设计成绩的评定实行等级制,各专业均按优、良、中、及格、不及格五等评定成绩。“优”一般不超过百分之十,但应从实际情况出发,不宜硬行按比例确定。

具体等级标准如下:

1、优(90分以上:按期完成毕业设计,毕业设计要素齐全,格式正确,能很好的运用所学知识指导设计,设计方案的论证、分析严密正确,独立工作能力较强,有自己的独特见解。

2、良(80-89分:按期完成毕业设计,毕业设计要素齐全,格式正确,能正确运用所学知识指导设计,设计方案的论证、分析正确,有一定的独立工作能力,计完成较好,只在非主要内容上有欠缺和不足。•

3、中(70-79分:能按期完成毕业设计,毕业设计要素基本齐全,格式基本正确,运用理论和专业知识基本正确,独立工作能力一般,在个别问题上有一些小疏漏。

4、及格(60-69分:能按期完成毕业设计,毕业设计要素基本齐全,格式基本正确,在运用理论和专业知识上没有大的原则性错误,能在教师的指导下完成设计。

5、不及格:有下列情况之一者,为不及格: A、未按期完成毕业设计,设计中出现不应有的原则性错误;B、字数不足三千;C、抄袭、剽窃、代写。

三、毕业设计的标准格式要求(一财务分析报告

1、公司介绍

即概括公司综合情况,让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。

2、公司运营情况及财务情况说明

该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心,对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作

重点有所不同,所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发,则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

3、公司经营情况分析

是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题,寻找问题的原因和症结,以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据,要细化分解各项指标,因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的,要善于运用表格、图示,突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点,多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。

4、财务评价

作出财务说明和分析后,对于经营情况、财务状况、盈利业绩,应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非,可进可退,左右摇摆等不负责任的语言,评价要从正面和负面两方面进行,评价既可以单独分段进行,也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

5、建议

即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法,特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是,财务分析报告中提出的建议不能太抽象,而要具体化,最好有一套切实可行的方案。

(二财务计划

企业在计划期内以货币形式反映生活经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的计划。财务计划的实施也可编制成财务预算。

财务预算一方面是财务预测和财务决算结果的系统化和具体化;另一方面又是企业内部各级、各部门的奋斗目标。企业各项工作的协调工具,实施财务控制和开展财务检查的依据。财务预测算是反映某一方面财务活动的预算,如反映现金收支活动的现金预算;反映销售收入的销售预算;反映成本、费用支出的生产费用预算(又包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期间费用预算;反映资本支出活动的资本预算等。综合预算是反映财务活动总体情况的预算,如反映财务状况的预计资产负债表、预计财务状况变动表,反映财务成果的预计损益表。上述各种预算间存在下列关系:销售预算是各种预算的编制起点,它构成生产费用预算、期间费用预算、现金预算和资本预算的编制基础;现金预算是销售预算、生产费用预算、期间费用预算和资本预算中有关现金收支的汇总;预算损益表要根据销售预算、生产费用预

算、期间费用预算、现金预算编制,预计资产负债表要根据期初资产负债表和销售、生产费用、资本等预算编制,预计财务状况表则主要根据预计资产负债表和预计损益表编制。

编制财务计划大致要经过以下程序:(1由企业最高管理当局根据财务决策提出一定时期的经营目标,并向各级、各部门下达规划指标;(2各级、各部门在规划指标范围内,编制本部门预算草案;(3由财务部门或预算委员会对各部门预算草案进行审核、协调,汇总编制总预算并报企业负责人、董事会批准;(4将批准的预算下达各级、各部门执行。

财务计划具有多种编制方式:(1固定计划,即按计划期某一固定的经营水平编制的财务计划;(2弹性计划,即按计划期内若干经营水平编制的具有伸缩性的财务计划;(3滚动计划,即用不断延续的方式,使计划期始终保持一定长度的财务计划;(4零基计划,即对计划期内指标不是从原有基础出发,而是以零为起点,考虑各项指标应达到的水平而编制的财务计划。

(三融资方案

一、公司介绍

1、公司简介:

主要内容包括公司成立的时间、注册资本金、公司宗旨与战略、主要产品等。

2、公司现状

在此将公司的资本结构、净资产、总资产、年报(上市公司或者其他有助于投资者认识你的公司的有关参考资料附上。如果是私营公司还应将前几年经过审计的财务报告以附件形式提供。

3、股东实力:股东的背景也会对投资者产生重要的影响。如果股东中有大的企业,或者公司本身就属于大型集团,那么对融资会产生很多好处。

4、历史业绩:对于开发企业而言,以前做过什么项目,经营业绩如何,都是要特别说明的地方,如果一个企业的开发经验丰富,那么对于其执行能力就会得到承认。

5、资信程度:把银行提供的资信证明,工商、税务等部门评定的各种奖励,或者其他取得的荣誉,都可以写进去,而且要把相关资料作为附件列入。最好有证明的人员。

6、董事会决议:对于需要融资的项目,必须经过公司决策层的同意。这样才更加强了融资的可信程度,而不是戏言。

二、项目分析:

1、项目的基本情况

2、项目来历

3、证件状况文件

4、资金投入

5、市场定位

三、管理团队

1、人员构成:公司主要团队的组成人员的名单,工作的经历和特点。如果一个团队有足够多经验丰富的人员,则会对投资的安全有很大的保障。

2、组织结构:企业内部的部门设置、内部的人员关系、公司文化等都可以进行说明。

3、管理规范性:管理制度,管理结构等的评价。可以由专门的管理顾问公司来评价和说明。

4、重大事项:对于企业产生重要影响的需要说明的事项。

五、财务计划

一个好的财务计划,对于评估项目所需资金非常关键,如果财务计划准备的不好,会给投资者以企业管理者缺乏经验的印象,降低对企业的评价。本部分一般包括对投资计划的财务假设,以及对未来现金流量表、资产负债表、损益表的预测。资金的来源和运用等内容。其中,对于企业自有资金比例和流动性要求较高。

六、融资方案的设计

1、股权和债权方式:股权和债权方式是两种最主要的方式,但是,还有很多不是某一种方式所能解决的,而是几种方式在不同的时间段的组合。这也就是融资方案

设计的困难所在。这部分是解决问题的关键,是否能够取得资金,关键在于是否能够通过融资方案解决各方的利益分配关系。

2、融资期限和价格:融资的期限,可承受的融资成本等,都需要解释清楚。

3、风险分析:任何投资都存在风险,所以应该说明项目存在的主要风险是什么,如何克服这些风险。

4、退出机制:绝大多数的投资都不是为了自用,而是为了获利,因此都涉及到退出机制问题,所以,需要在此说明投资者可能的退出时间和退出方式。

5、抵押和保证:在涉及到投资安全的时候,投资者最关心的是如何保障投资的安全。而最有效的安全措施就是抵押,或者信誉卓著的公司的保证。

6、针对对本行业不熟悉的客户,需要提供操作的细节,即如何保证投资项目是可行的。

七、融资后财务预期

八、总结

(四项目可行性研究报告

可行性研究报告是在制定某一建设或科研项目之前,对该项目实施的可能性、有效性、技术方案及技术政策进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价,以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。

1、可行性研究报告格式

一般来讲,主要的框架结构应当包括封面、摘要、目录、图表目录、术语表、前言、正文、结论和建议、参考文献以及附件十个部分。可行性研究报告的封面,没有固定的要求,但是项目名称、报告单位、报告时间等内容不可缺少。其中摘要、目录、图表目录、术语表、参考文献与附件等项可根据报告的需要进行选择。前言部分一般包括项目的来由、目的、范围以及本项目的承担者和报告人、可行性研究的简况等。

2、可行性研究报告主要内容

可行性研究报告的基本内容就是报告的正文部分所要体现的内容。它是结论和建议赖以产生的基础。要求以全面、系统的分析为主要方法,经济效益为核心,围绕影响项目的各种因素,运用大量的数据资料论证拟建项目是否可行。当项目的可行性研究完成了所有系统的分析之后,应对整个可行性研究提出综合分析评价,指出优缺点和建议。为了结论的需要,往往还需要加上一些附件,如试验数据、论证材料、计算图表、附图等,以增强可行性报告的说服力。可行性研究报告一般由一个总论和几个专题构成。

第一,总论。总论即项目的基本情况。在可行性研究报告的编制中,这一部分特别重要,项目的报批、贷款的申请、合作对象的吸引主要靠这一部分。总论的内容一般包括项目的背景、项目的历史、项目概要以及项目承办人四个方面。总论的实质是对项目简明扼要地做一个概述,对项目承办人的形象和思想作相应的描述。在许多情况下,项目的评估、审批、贷款以及对合作者的吸引,其成败在一定程度上取决于总论写作质量的好坏。因此,写作时一定要尽心尽力,既要保证总论的内容完整、重点突出,又要注意与后面内容相照应

第二,基本问题研究。可行性研究报告的基本问题研究,是对各个专题研究报告进行汇总统一、平衡后所作的较原则、较系统的概述。项目不同,基本问题研究的内容也就不同。目前较有代表性的有三个:

工业新建项目的基本问题研究,技术引进项目的基本问题研究和技术经济政策基本问题研究。其中,工业新建项目的第一方面是市场研究,着重解决项目新建的必要性问题;第二方面是工艺研究,着重解决技术上的可能性问题;第三方面是经济效益研究,着重解决项目的合理性问题。在具体写作过程中,人们常把这三个问题分成十个专题来写。这十个专题为:市场情况与企业规模;资源与原料及协作条件;厂址选择方案;项目技术方案;环保方案;工厂管理机构和员工方案;项目实施计划和进度方案;资金筹措;经济评价;结论。

3、特别提示

对可行性研究报告的写作要求主要包括以下四个方面

(1设计方案。可行性研究报告的主要任务是对预先设计的方案进行论证,所以必须设计研究方案,才能明确研究对象。

(2内容真实。可行性研究报告涉及的内容以及反映情况的数据,必须绝对真实可靠,不许有任何偏差及失误。可行性研究报告中所运用资料、数据,都要经过反复核实,以确保内容的真实性。

(3预测准确。可行性研究是投资决策前的活动。它是在事件没有发生之前的研究,是对事物未来发展的情况、可能遇到的问题和结果的估计,具有预测性。因此,必须进行深入地调查研究,充分地占有资料,运用切合实际的预测方法,科学地预测未来前景。

(4论证严密。论证性是可行性研究报告的一个显著特点。要使其有论证性,必须做到运用系统的分析方法,围绕影响项目的各种因素进行全面、系统的分析,既要作宏观的分析,又要作微观的分析。

(五资产清查情况报告

一、资产清查的基本情况

1、单位概况

2、工作基准日

3、资产清查工作范围

4、清查工作具体实施情况

二、资产清查工作结果

1、资产清查结果:通过清查,注明单位在某一时点资产损益情况。

2、会计差错调整情况

三、重要事项说明

四、资产清查过程中存在的问题及改进措施

1、存在的资产管理问题及产生的原因

2、存在的财务管理问题及产生的原因

3、相应的改进措施

五、备查材料(六内部审计方案

一、确定审计范围

任何一个被审计单位都有许多相互联系的活动和极其复杂的业务处理过程。要全面审计其中的每一个方面和处理环节,将花费大量的时间,紧张的资源预算所要求的严格费用控制使审计工作不可能对被审计单位的每一项活动进行全面彻底的检查和评价,即使是那些风险高的,被认为重点审汁的部分,也不可能进行全面彻底的检查。重要性概念是会计审计理论和实务中的一个基本概念。在编制审计方案、执行现场审计和评价审计结果的各个具体工作阶段,都需要对有关事项的重要性进行估价。具有重要性的事项影响着审计步骤的种类、范围、时间安排、人员分配,因此，对重要性事项的认定直接影响了审计方案的编制。可以说,现场调查所进行的一切工作都是对被审计活动重要性事项的确认。为了有效地进行审计,内部审计人员应该在现场审计中不断地评判审计测试和审计步骤的实施结果,并根据其结论反复估价计划的审计范围是否适当,是否存在遗漏重要事项的可能性。通常,由于一些新情况的出现,而使审计人员降低或提高重要性事项的评判标准,使得一些曾被认为是重要的事项变成次要的,相反,也有一些最初认为并不重要的事项却显得极为重要。由于审计初期和结束时对有关事项的重要性认识有所不同,因此,内部审计人员应该在现场审计过程中不断确定重要性指标和审计范围,这也正是审计方案需要在现场审计过程中加以修改或补充的原因所在。

运用重要性概念确定审汁范围,要求内部审计人员在评价信息方面具有较高的技能,在估价被审计单位哪些方面应该进行重点审计具有较多的审计经验和分析判断能力。

二、确定审计目标

在编制正式的书面审计方案时:必须为既定审计范围内的每一部分拟订具体的审计目标。具体的审计目标应该跟据准备工作的结果,侧重于对组织目标实现和健康发展具有重要影响的、或已经揭示存在实际 的或潜在问题的重要活动事项。

三、确定审计步骤 审计步骤是指导现场审计达到审计目标的一套具体行动措施，是审计方案的核心内容。在确定了审计 范围和审计目标之后，内部审计人员应该继而决定具体的审计步骤，包括应采用的审计方法，以说明如何 收集证据、评价证据，完成现场审计工作。审计步骤应该适合特定的审计目标并覆盖整个已经确定的审计 范围。

四、修订时间预算和分配审计人员 通常，花费在审计准备过程中现场调查所需要的时间与进行现场审计和撰写审计报告所需要的时间有 较稳定的关系。在完成现场调查工作之后，内部审计人员对被审单位的情况有较全面的了解，审计的方向 和重点也较明确了，这时就能较准确地估计现场审计、完成审计报告的时间。由此，就可以对原计划中的 时间预算作适当的调整，并可根据完成规定的审计范围内每一部分工作所需要的知识和技能来具体安排审 计人员。内部审计人员应该在内部讨论的基础上完成上述实际编制审计方案的工作，并将其结果形成正式的书 面文件。一般而言，一份结构合理、内容完整的审计方案还应该包括审计项目的名称、被审计活动的目的、控制状况、风险、审计工作底稿参阅、背景信息等方面的内容。在具体的审计实务中，不同组织的内部审 计部门对审计方案的编制方法、内容结构的要求不尽相同，完全相同格式的方案是不存在的。但是，诸如 审计目标、审计范围和审计步骤之类的内容是任何一份审计方案不可缺少的组成部分，也是审计方案的核 心内容。它不仅反映了审计准备工作的成果，而且是内部审计人员对所了解掌握的各种情况进行初步分析、判断和评价的智慧结晶，反映了审计人员的审计思想。

（七）内部审计报告 内部审计报告是内审机构对特定审计业务进行广泛深入的审计和调查后撰写的一种反映事实、揭露问 题、提出建议的一种审计文书。它没有固定的书写格式，各企业审计人员根据各自的实际情况，在实际工 作中可能有不同的写作方式。以下是我在工作中不断的摸索、实践总结的内部审计报告写作思路与方法。

一、条理要清晰 撰写内审报告中主要一点是重要事项优先，以此类推，直到报告完毕，因为高层不会关注一些小问题，或者说是风险不大的问题。在写作中要说明为了查明什么，已经抽查了多少数量或资料，经过汇总、核对

与分析发现了什么问题，事情的严重性（最好能说明金额数量），此举违反了什么法规、制度及工作程序。还要有当事人及主管领导的解释，以及现在的管

理与控制状况。最后是内审人员就此事所提出的管理建议。

二、表达要简明 内审报告写作时尽可能多用图表，图形或表格能把复杂的数据及文档一目了然地展示给报告的使用 者，实际工作中也恰好证实了这一点。

三、分析要详尽 审计就是以事实与数据说话，通过对发现问题的汇总与分析揭示问题，以寻找原因、界定事实。

1、收集数据要具体。注明抽查的数量及发现问题多少件（单），汇总金额是多少等等，数据越具体，对后期的分析和对比就越容易，结论就越准确；

2、分析思路要开阔。分析思路不能局限于项目之内，公司之间，要把项目审计取得的数据放在更大 的深度与广度分析。如区内数据要放到全市、全省仍至全国范围来看；市场信息与网上信息比较。通过多 方多维度的对比分析，情况就会逐渐明朗。此分析方案对价格的变更等分析适用。

3、了解原因要深入。管理层主要是针对发现的问题而采取必要的管理措施，而查找事件发生的原因 是内审工作必不可少的步骤，对事情了解深入，能作出一个比较合理的原因与解释。

四、归类要合理 同类问题统一归纳，撰写时按工作流程顺序书写。由于审计项目时间较长、审计人员较多、发现问题 较多且复杂，在写作报告时容易产生以下问题：

1、报告问题不按问题重要性或工作流程顺序。在写作审 计报告时，一般是按工作流程顺序各点分类书写，例如，撰写采购的内审报告时，可以按采购部门工作流 程顺序书写，按采购申请单-----采购比质比价-----领导审批-----发出订购单-----物资验收单----即： 财会付款等顺序分类报告。

2、报告问题没有分类，各类问题常常交差罗列，整篇文章读起来杂乱无章，无法掌握重点及类别。例如，第一点讲系统软件出现的问题，第二点讲工作流程的问题，------第五点又讲关于系统软件的问题，这样简单的罗列无法集中深入地揭示问题和剖析问题形成的原因，自然也就无法提出好的对策和建议，报 告使用者也难以归纳问题的要点，不便于执行相关的管理措施。

五、建议要可行 提出合理、可行的建议措施。通过上述步骤，内审报告已初具雏形，现在只剩下管理建议这一部分了。这一部份也很重要，如果说审计是为了发现问题，那么管理建议就是为解决问题而出谋划策，建议方案水

平的高低，直接影响到管理层对问题的解决速度与决策。撰写管理建议时最常见也最忌讳的毛病就是针对 性不强，分析问题部份与管理建议之间缺乏相关性，造成建议没有针对性，管理建议泛泛而论，没有明确 的方案与做法，没有操作

性，更不用说有效果了。如常见的有“建议加强会计法合同法的学习，提高自觉 遵守国家法律法规的意识”、“建议进一步完善公司管理制度，加强内控管理”等等。

第五篇：会计电算化题库

1、环型拓扑结构与总线型拓扑结构没有区别。(False)

2、在Internet Explorer浏览器的地址栏中输入www.xiexiebang.com D、hu na kj xh @263.nte

33、在Windows XP中，“开始”菜单的项目一般包括______。(ABCD)A、程序 B、文档 C、设置 D、关机

34、应用程序窗口标题栏包括______按钮。(ABC)A、最大化 B、最小化 C、关闭 D、移动

35、在Windows XP中，桌面上快捷图标的排列方式有______。(ABCD)A、按名称排列 B、按类型排列 C、按大小排列 D、按日期排列

36、“控制面板”存在于下面的______中。(ABC)A、“我的电脑” B、“Windows资源管理器” C、“开始”中的“设置”菜单中 D、“开始”的“文档”中

37、“新建”一个文档，正确的操作为______。(AC)A、选择“文件”菜单中的“新建”命令 B、按Ctrl + Z键

C、单击工具栏中的“新建”按钮 D、按Ctrl + V键

38、使用“开始”菜单几乎可以完成所有的任务，包括______等。(ABCD)A、启动程序 B、打开文档 C、获得帮助 D、关闭计算机

39、Windows XP的合法文件名，包括______。(BCD)A、???.TXT B、ABCDEFG.TXT C、123.COM D、我的新文件.DOC 40、在Windows XP“资源管理器”窗口中，可以做的工作包括______。(ABCD)A、打开文件和文件夹 B、重命名文件 C、复制文件

D、移动文件和文件夹

41、Windows XP自带的中文输入法有______。(ABD)A、全拼输入法

B、智能ABC输入法 C、紫光拼音输入法 D、微软拼音输入法

42、Windows优化大师主要功能有______。(ACD)A、系统信息检测 B、系统程序测试 C、系统性能优化 D、系统清理维护

43、文件或文件夹包含3种属性，分别是______。(ABD)D、存档 A、只读 B、隐藏 C、修改

*****************Word2003文字处理***********************

1、启动Word 2003的方法有______。(ABCD)A、打开“开始”菜单，逐级选择“程序”、“Microsoft Word”

B、打开“开始”菜单，选择“运行”选项，在对话框中键入Word安装程序所在的：[盘符] [路径] winword.exe C、打开“开始”菜单，选择“打开Office文档”

D、在“资源管理器”或“我的电脑”中找到已建立的Word文件名，并双击

2、在Word窗口中打开已存在的文件，可以______。(BCD)A、打开“编辑”下拉菜单，选择“打开”项 B、打开“文件”下拉菜单，选择“打开”项

C、单击工具栏中的“打开”按钮，弹出“打开”对话框 D、按Ctrl+O快捷键，弹出“打开”对话框

3、在Word窗口关闭文件，可以______。(BC)A、打开“编辑”下拉菜单，选择“关闭”项 B、打开“文件”下拉菜单，选择“关闭”项 C、单击菜单栏右边的 按钮 D、按ALT+F6快捷键

4、在Word窗口将新建的文件存盘，可以______。(BCD)A、打开“编辑”下拉菜单，选择“保存”项 B、打开“文件”下拉菜单，选择“保存”项

C、单击工具栏中的“保存”按钮，弹出“另存为”对话框 D、按Ctrl+S快捷键，弹出“另存为”对话框

5、在Word 2003中，要将选定的文本“复制”到剪贴板上，可以______。(ACD)A、打开“编辑”下拉菜单，选择“复制”项 B、打开“插入”下拉菜单，选择“复制”项 C、单击工具栏“复制”按钮 D、按Ctrl+C快捷键

6、在Word 2003中，使用键盘进行“删除”操作，正确的有______。(ABCD)A、按Ctrl+Del键：删除光标右侧的一个英文单词 B、按Backspace健：删除光标左侧的一个字符 C、删除选定字块：在选定字块后，再按Del键 D、按Del键：删除光标右侧的一个字符

7、在Word 2003中，要“查找”指定的字符串，可以______。(AC)A、打开“编辑”下拉菜单，选择“查找”项

B、打开“插入”下拉菜单，选择“查找”项 C、按Ctrl+F快捷键

D、打开“文件”下拉菜单，选择“查找”项

8、在Word 2003中，要“打印预览”，可以______。(BCD)A、打开“编辑”下拉菜单，选择“打印预览”项 B、单击工具栏的“打印预览”按钮 C、按Ctrl+F2快捷键

D、打开“文件”下拉菜单，选择“打印预览”项

9、以下用鼠标将一个Word文档打开的正确方法是______。(CD)A、右键单击 B、右键双击 C、左键双击

D、右键单击，然后选择“打开”选项

10、在Word 2003中，以下选择整篇文档的正确操作是______。(BC)A、Alt+A B、Ctrl+A C、光标置文档首，按Ctrl+Shift+End D、光标置行首双击

11、以下关于Word中表格制作的说法，正确的是______。(ABCD)A、可在选定的行或列前插入新的行或列 B、可删除任意选定的行或列 C、可改变行高和列宽

D、可将多个连续的单元格合并成一个单元格

12、在Word 2003中，当选中了文本后，使用______命令可以使剪贴板内容与选中的内容一致。(BC)A、粘贴

B、剪切

C、复制 D、删除

13、以下删除单个文字的方法中，正确的是______。(AD)A、将光标置于要删除的文字前，按删除键Delete

B、将光标置于要删除的文字前，按退格键Backspace

C、将光标置于要删除的文字后，按删除键Delete

D、将光标置于要删除的文字后，按退格键Backspace

14、在Word 2003中，下列叙述正确的是______。(BC)A、只能编辑由Word产生的文档

B、能编辑高级语言源程序

C、可以按文档或文本格式保存文件

D、使用“插入”、“文件”命令可将某个BMP格式的图形文件插到文档中

15、在Word 2003中，下列有关页边距的说法，正确的是______。(CD)A、设置页边距影响原有的段落缩进

B、页边距的设置只影响当前页或选定文字所在的页

C、用户可以同时设置左、右、上、下页边距

D、用户可以使用标尺来调整页边距

16、在Word 2003中，给文档加入页码，可以采用______。(BD)A、在每页的最后一行上键入该页页码

B、由“插入”菜单中“页码”命令对话框中进行设置 C、由“插入”菜单中“脚注和尾注”对话框中进行设置 D、由“视图”菜单中“页眉页脚”命令选项中进行设置

17、下列有关Word格式刷的叙述中，______是不正确的。(ABC)A、格式刷可以复制文本的内容

B、格式刷只能复制字体格式

C、格式刷只能复制段落格式 D、格式刷既可以复制字体格式也可以复制段落格式

18、下列可退出Word 2003的操作方式有______。(CD)A、Ctrl+C B、Alt+F C、在“文件”菜单下选择“退出” D、Alt+F4

19、在Word 2003的编辑状态下，文档窗口显示出水平标尺，则当前的视图方式是______。(AB)A、普通视图 B、页面视图 C、大纲视图

D、页面视图或大纲视图

20、在Word 2003中，字体、字号的设置可通过______进行。(ABD)A、格式菜单

B、鼠标右键的快捷菜单 C、工具菜单

D、字体字号下拉框

21、Word 2003双面打印是通过打印对话框的______设置实现的。(BCD)A、当前页

B、人工双面打印 C、奇数页 D、偶数页

22、在Word 2003中，以下选定一行的操作是______。(CD)A、行内任意位置单击 B、行内任意位置双击

C、行首(鼠标指针必须在页边界的外面)单击 D、光标置行首，按Shift+End

23、在Word 2003中，打开文档的方式可以是______。(ABCD)A、打开

B、以只读方式打开 C、以副本方式打开 D、用浏览器打开

24、Word 2003要删除选中的一个字、一行字、一个段落、整篇文档可以按______键。(ABD)A、BackSpace B、Delete C、End D、Ctrl+X

25、Word 2003设置和更改文字大小可通过______实现。(AB)A、格式菜单中的“字体” B、格式栏中的“字号”

C、格式栏中的“字体” D、页面设置

26、在Word 2003中，页面的上下边距设置或调整可通过______实现。(AD)A、页面设置 B、回车键 C、页眉和页脚 D、垂直标尺

27、在Word 2003中，文档分栏可以在______实现。(BC)A、页面设置 B、“其它格式”工具栏 C、格式菜单 D、窗口菜单

28、Word 2003文档分节符类型有______。(ABCD)A、下一页 B、连续 C、偶数页 D、奇数页

29、Word 2003文档分隔符类型有______。(ABC)A、分页符 B、分栏符 C、换行符 D、下一页

30、在打印Word文档时，下列内容中，______可以在“打印”对话框中设置。(BCD)A、页码位置 B、打印机选择 C、打印份数

D、打印页面的范围

31、在Word 2003中，下列有关文档分页的叙述，正确的是______。(BCD)A、分页符也能打印出来

B、可以自动分页，也可以人工分页

C、将插入点置于人工分页符上，按Del可以删除该分页符

D、分页符标志着前一页的结束，新一页的开始

32、在Word 2003中，使用“文件”菜单的“另存为”命令保存文件时，可以______。(ACD)C、将文件保存为无格式的文本文件 A、将新保存的文件覆盖原有的文件

B、将原文件另存为扩展名为EXE的文件

D、将文件存放到非当前驱动器中

33、在使用Word编辑文本时，可以插入图片。以下方法中，______是正确的。(ACD)A、直接利用绘图工具绘制图形

B、使用“文件”菜单“打开”命令，选择某图形文件名 C、使用“插入”菜单“图片”命令，选择某图形文件名 D、利用剪贴板，将其它图形复制、粘贴到所需文档中

34、Word 2003提供的视图方式有______。(ABCD)A、普通视图 B、页面视图 C、大纲视图

D、WEB版式视图

35、在Word 2003中，设置的段落格式包括______。(ABCD)A、段落的对齐方式 B、缩进 C、间距 D、制表位

36、Word 2003中，格式工具栏提供的文档对齐方式有______。(ABCD)A、左对齐 B、右对齐 C、居中对齐 D、两端对齐

37、在Word 2003表格菜单的“自动调整”操作中，可选择的操作有______。(ABC)A、固定列宽

B、根据窗口调整表格 C、根据内容调整表格 D、固定行宽

38、在打印文档时，欲打印第1，3，9，及5~7页，在打印对话框中“页码范围”栏应输入______。(CD)A、1，3，5，7，9 B、1~9 C、1，3，5，6，7，9 D、1，3，5~7，9

39、Word应用程序屏幕的组成部分主要包括______。(ABCD)A、标题栏 B、菜单栏 C、工作区 D、状态栏

40、创建Word文档的步骤包括______。(ABCD)A、选择“文件”菜单，单击“新建” B、选择“常用”标签 C、选中“空白文档”

D、选中“新建”选项下的“文档”单选项，然后单击“确定”按钮

41、关于Word的快捷键，正确的是______。(AB)A、按CTRL+A键，可以选择整个文档 B、按CTRL+C键，可以完成复制功能 C、按CTRL+Z键，可以完成粘贴功能 D、按CTRL+S键，可以完成剪切功能

42、使用Word常用工具栏，可以完成______等任务。(ABCD)A、新建或打开文档 B、剪切、复制和粘贴 C、保存当前文档

D、打印或预览当前文档

43、使用Word格式工具栏，可以完成______等任务。(ABC)A、设置字体、字号大小 B、切换粗体、斜体、下划线 C、正文居中、右对齐 D、插入表格

44、利用文档窗口的水平标尺上的段落缩进标记可以快速设置段落______等操作。(ABCD)A、左缩进 B、右缩进 C、首行缩进 D、悬挂缩进

45、在Word 2003中，样式分为______两种。(AD)A、字符样式 B、页面样式 C、图形样式 D、段落样式

46、Word 2003 自身提供了一个图示库，用以说明某些实物之间的关系。图示包括______。(ABCD)A、组织结构图 B、循环图 C、射线图 D、维恩图

*************Excel2003电子表格********************

1、在Excel 2003中，下列______操作是可行的。(ABCD)A、删除单元格数据 B、删除整行单元格 C、删除整列单元格

D、删除整个工作表数据

2、Excel的打印预览功能有______。(ABCD)A、可以进行缩放显示 B、可以进行打印 C、可以进行页面设置 D、可以进行分页显示

3、在Excel 2003中，使用自动填充法可以输入______。(ABCD)A、“星期一”、“星期二”到“星期天” B、“一月”、“二月”到“十二月” C、“1000”、“2000”到“10000” D、“1”、“2”到“99”

4、在Excel 2003中，工作表单元格可接受的内容包括是______。(ABCD)

A、数字 B、日期 C、公式 D、函数

5、Excel 2003的标准类型图有______类型。(AD)A、条形图 B、二维图 C、三维图 D、柱形图

6、在Excel 2003中，单击以下______按钮，可将想要切换到的工作表标签显示出来。(ABCD)A、B、C、D、7、下列关于Excel 2003的叙述中，错误的是______。(ABD)A、工作簿中的每一张工作表分别作为一个文档保存 B、工作表的名称由文档名决定 C、工作簿中可包含多张工作表 D、图表生成与该表的数据只能在一张表上

8、在Excel 2003中，向工作表中的一个单元格中输入负数，可以采用下列几种______。(AD)A、在数字前面加上负号“-” B、用单引号将数据括起来 C、用双引号将数据括起来 D、用括号将数据括起来

9、Excel 2003中调整行高的方式______。(AC)A、选择“格式”菜单下的“行”中的“行高”选项进行调整 B、选择“编辑”菜单下的“行”中的“行高”选项进行调整

C、将鼠标指针移动到工作表两个行序号按钮之间，按住并拖动鼠标进行调整 D、鼠标右键菜单“行”中的“行高”选项进行调整

10、Excel系统中创建图表的方式有______。(AB)A、嵌入式图表 B、图表工作表 C、加权式图表 D、分栏式图表

11、在Excel 2003中，打印文档的方法有______。(ABD)C、单击“文件”菜单的“页面设置”命令 D、单击工具栏的“打印”图标

A、打印预览状态直接单击“打印”按钮 B、单击“文件”菜单的“打印”命令

12、在Excel 2003中，用户输入的常数包括______。(BCD)A、公式

B、日期和时间 C、数字 D、文本

13、在Excel 2003的格式菜单中，可以对“单元格格式”进行的设置有______。(ABCD)A、对齐方式设置

B、设置文字的颜色及底纹 C、文字的大小和字体 D、小数位数设置

14、在Excel 2003中，用户在打印时，可以执行以下______操作。(ABC)A、打印工作簿中的所有工作表 B、打印部分工作表

C、打印一个工作表的一部分

D、打印多个工作表中的多个部分

15、在Excel 2003中，工作表中______类型的数据是以纯数字存储的。(BCD)A、数字字符 B、数字 C、时间 D、日期

16、Excel 2003页面设置中能进行______操作。(ABCD)A、设置工作表页面的打印方向 B、设置放大或缩小要打印的工作表 C、设置工作表打印使用的纸张大小 D、设置页眉/页脚

17、在Excel 2003中，单元格格式对话框中，可以对______进行改变。(ABCD)A、字体 B、字形 C、字号 D、颜色

18、在Excel 2003中，如果用户要输入时间9:20，正确的格式为______。(AB)A、9:20 B、9:20:00 C、92000 D、920

19、在Excel 2003中，根据操作需要，可以同时选定______。(ABCD)A、单个单元格

B、工作表中所有单元格

C、不相邻的单元格或单元区域 D、相邻的行或列

20、在Excel 2003的工作表中，每个单元格都有其固定的地址，其中“A5”解释错误的是______。(BCD)A、第A列第5行 B、第A行第5列 C、“A5”代表单元格的数据

D、表示A列所有单元格的数据都乘以5

21、下列Excel运算符号和基本公式描述正确的有______。(ABCD)A、加法求和公式：=A1+B1 B、乘方公式：=A1^2 C、求百分比公式：=A1% D、求平均数公式：=(A1+B1+C1)/3

22、在Excel 2003中，新建一个工作簿，默认的工作表个数错误的有______。(ACD)