2010年农村信用社财务工作计划

第一篇：2010年农村信用社财务工作计划

2010年是我县农村信用社深化改革关键之年，各项工作的开展直接关系到统一法人的进程和专项票据的兑付。根据联社的统一安排，结合我县信用社财务管理工作中的实际，在上年度财务管理工作经验的基础上，细致分析信用社以后发展形势，2010年信用社财务工作计划思路是“以深化农信社改革为中心；以提高全辖经济效益为目标。紧紧围绕统一法人和

专项票据兑付工作，强化财务管理，狠抓制度落实，防范各种操作风险，全面完成各项目标任务”。

一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。

在去年会计工作计划规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定；会计核算质量；会计报表质量；计算机管理；联行结算管理；会计档案管理；信用社网点管理及其它；会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xxx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《xx县农村信用社2010年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：

1、财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。

2、比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。

3、预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。

4、包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。

5、成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，计划在2010年*月份，我社要组织工作人员对2009年5月以来的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

四、按标准开展信息披露工作。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对2008年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

五、做好其它各项财务工作。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的管理工作。

总之，在新的一年里，我们财务科工作计划将借改革契机，继续加大财务管理力度，提高员工业务操作能力，充分发挥财务科的职能作用，积极完成全年各项计划任务，以最大限度地服务于信用社，为我辖农村信用社的稳健发展而做出更大的贡献！

第二篇：农村信用社财务分析

农村信用社财务分析范文

农村信用社200x财务分析一年来，xxx农村信用社紧紧围绕县信用联社工作思路，紧扣增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”字，关键一个“干”字，各项业务取得突破性进展，储蓄存款大幅度上升，不良资产下降，经营效益明显改观。具体分析如下：

一、业务状况

1、资产及其构成。各项资产余额万元，其中存放央行万元，占资产总额 的；存放同业及联行万元，占资产总额的；拆放同业万元，占资产总额的；各项贷款万元，占资产总额的；长期投资万元，占资产总额的；其他非生息资产万元，占资产总额的。

2、负债及其构成。各项负债余额为万元，其中同

业及联行存放款项万元，占负债总额的；同业拆出万元，总负债总额的；各项存款余额为万元，占负债总额的；其他非生息负债余额为万元，占负债总额的2。

3、所有者权益及其构成。所有者权益为万元，其中历年亏损达万元，本年盈余万元。

4、本期损益状况。

（1）各项收入及其构成。本期实现收入万元，同比增收万元，增幅。其中，利息收入万元，占总收入的，同比增收万元，增幅；金融机构往来收入万元，占总收入的，同比增收万元，增幅；其他收入万元，同比减收万元，减幅。

（2）各项支出及其构成。本期支出万元，同比增支万元，增幅为。其中，利息支出万贾С鲎芏畹?，同比增支万元，增幅为；金融机构往来支出万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为；手续费支出万元，同比增支万元,增幅为；营业费用万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为；其他营业支出万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为；营

业税金及附加万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为；营业外支出万元，同比增支万元。

（3）利润状况。本期收支轧差盈余万元，同比增盈万元。

二、本期财务执行特点

1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。止本期末，各项贷款累放万元，累收万元，净投放万元，余额为万元，占计划的，比年初增长；各项存款比年初净增万元，余额为万元，占计划的，比年初增长，存贷比例自年初始一直保持在。从上述数据比较分析，可以看出2003年工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，各项业务均衡发展，均衡扩张，为后期业务发展打下了夯实的基础。

2，狠抓收入主渠道。今年来，不良资产急剧下降，资产质量不断优化。今年来，一是下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。全年将不良资产在年初的基础上下压了个百分点。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取

得相对高额回报，同比增收万元。

4、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从领导、员工做起进一步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。

5、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、呆帐准备、累计折旧的计提上，做到真实准确。在存款利率较低的现状下，应付利息备付率一直保持在的水平上。

三、本期财务存在的不足

1、负债成本仍居高不下，没有明显改观

2、代办收入微不足道。目前开办的代办

业务以及开办的电子汇兑等业务，但，由于受多种因素而代办中间业务手续费的收入却了了无际。

四、建议

1、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益；又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。

2、严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。

3、搞好直接经营效益的同时，防止基础工作质量退化。尤其是会计基础工作的管理、培训和再加强、再监督工作。

第三篇：农村信用社财务常用公式

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农村信用社财务常用公式

一、安全性指标（资产质量指标）

1、不良贷款比例=不良贷款/各项贷款*100% 不良贷款包括：各类逾期贷款（含银行承兑汇票，下同）、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。

各项贷款包括：各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。

2、不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额*100% 不良贷款损失额=（各类逾期贷款*10%+各类呆滞贷款*40%+各类呆账贷款）

3、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产/非信贷资产*100% 非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、历年亏损挂账。

不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融--------------------------精品

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性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款历年亏损挂帐。

4、贷款现金收息率=（利息收入-应收利息增加额）/各项贷款月均余额*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）/（本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额）*100%。

二、流动性指标

1、备付金比例=备付金/各项存款*100% 备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项（计算联社全辖汇总时不计此项）-中央银行法定存款准备金。

中央银行法定存款准备金=各项存款*中央银行现行法定存款准备金率

各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款。

2、存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%。

3、资产流动性比例=流动性资产/流动性负债*100%

流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

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4、拆入资金比例=拆入资金/各项存款*100%。

拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。

5、对最大一户贷款比例=对最大一户贷款余额/资本总额*100%。

资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积

6、对最大十户贷款比例=对最大十户贷款余额/资本总额*100%。

三、效益性指标

1、人均创利额=利润总额/全年再册员工平均人数。

2、资产利润率=利润总额/全年资产平均余额*100%

全年资产平均余额=（年初余额/2+一季度余额+二季度余额+三季末余额+四季末余额/2）/4

四、综合发展能力指标

1、存款增长率=本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余额*100%-100% 各项存款月平均余额=（1至12月月末余额之和）/12

2、贷款增长率=本年各项贷款月平均余额/上年各项贷款月平均余额*100%-100%。

各项贷款月平均余额=（1至12月月末余额之和）/12

3、不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期期末实--------------------------精品

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际余额/不良贷款上期期末实际余额*100%。

不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额。

4、应付利息备付率=年末应付利息余额/年末定期存款余额*100% 年末定期存款余额包括一年期以上（含一年期）的定期存款余额、定期储蓄存款和教育储蓄存款。

定期一年期储蓄存款加权平均利率=∑（内执行的定期一年期储蓄存款各段利率*各段对应天数）

5、风险拨备率

（1）专项准备金率=年末呆账准备余额/年末不良资产预计损失金额*100% “年末呆账准备”以业务状况表中的“呆帐准备”余额为准，不含所有者权益中的“一般准备”。

年末不良资产预计损失金额=损失贷款+可疑贷款50%+次级贷款25%+关注贷款2%+抵债资产50%。

（2）一般准备金率=年末一般准备余额/年末风险资产余额*100% 年末一般准备余额是指所有者权益中的“一般准备科目余额”。

年末风险资产余额，包括各项贷款、贴现、待处理抵--------------------------精品

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债资产、调出调剂资金、拆放银行业、拆放金融性公司、应收利息（不含各项贷款、拆放银行业、拆放金融性公司的应收利息）、其他应收款、短期投资、长期投资（不含国债投资）、入股联社资金、存放其他同业款项、存出保证金等科目年末余额。

6、人均净资产=年末净资产额/年末在册员工实有人数 年末净资产额=所有者权益合计-股本金

7、利润总额同比增幅=【（利润总额-上年同期利润总额）/上年同期利润总额】*100%

8、资产费用率=营业费用/全年资产平均余额*100%

9、成本收入比=（营业费用+固定资产折旧费）/营业收入*100%

10、年人均营业费用=营业费用/在岗正式职工人数

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第四篇：农村信用社财务常用公式

农村信用社财务常用公式

一、安全性指标（资产质量指标）

1、不良贷款比例=不良贷款/各项贷款*100%

不良贷款包括：各类逾期贷款（含银行承兑汇票，下同）、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。

各项贷款包括：各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。

2、不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额*100%

不良贷款损失额=（各类逾期贷款*10%+各类呆滞贷款*40%+各类呆账贷款）

3、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产/非信贷资产*100% 非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、历年亏损挂账。

不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款历年亏 1

损挂帐。

4、贷款现金收息率=（利息收入-应收利息增加额）/各项贷款月均余额*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）/（本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额）*100%。

二、流动性指标

1、备付金比例=备付金/各项存款*100%

备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项（计算联社全辖汇总时不计此项）-中央银行法定存款准备金。

中央银行法定存款准备金=各项存款*中央银行现行法定存款准备金率

各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款。

2、存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%。

3、资产流动性比例=流动性资产/流动性负债*100%

流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

4、拆入资金比例=拆入资金/各项存款*100%。

拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。

5、对最大一户贷款比例=对最大一户贷款余额/资本总额*100%。

资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积

6、对最大十户贷款比例=对最大十户贷款余额/资本总额*100%。

三、效益性指标

1、人均创利额=利润总额/全年再册员工平均人数。

2、资产利润率=利润总额/全年资产平均余额*100%

全年资产平均余额=（年初余额/2+一季度余额+二季度余额+三季末余额+四季末余额/2）/4

四、综合发展能力指标

1、存款增长率=本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余额*100%-100%

各项存款月平均余额=（1至12月月末余额之和）/122、贷款增长率=本年各项贷款月平均余额/上年各项贷款月平均余额*100%-100%。

各项贷款月平均余额=（1至12月月末余额之和）/123、不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期期末实际余额/不良贷款上期期末实际余额*100%。

不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额。

4、应付利息备付率=年末应付利息余额/年末定期存款

余额*100%

年末定期存款余额包括一年期以上（含一年期）的定期存款余额、定期储蓄存款和教育储蓄存款。

定期一年期储蓄存款加权平均利率=∑（内执行的定期一年期储蓄存款各段利率*各段对应天数）

5、风险拨备率

（1）专项准备金率=年末呆账准备余额/年末不良资产预计损失金额*100%

“年末呆账准备”以业务状况表中的“呆帐准备”余额为准，不含所有者权益中的“一般准备”。

年末不良资产预计损失金额=损失贷款+可疑贷款50%+次级贷款25%+关注贷款2%+抵债资产50%。

（2）一般准备金率=年末一般准备余额/年末风险资产余额*100%

年末一般准备余额是指所有者权益中的“一般准备科目余额”。

年末风险资产余额，包括各项贷款、贴现、待处理抵债资产、调出调剂资金、拆放银行业、拆放金融性公司、应收利息（不含各项贷款、拆放银行业、拆放金融性公司的应收利息）、其他应收款、短期投资、长期投资（不含国债投资）、入股联社资金、存放其他同业款项、存出保证金等科目年末余额。

6、人均净资产=年末净资产额/年末在册员工实有人数 年末净资产额=所有者权益合计-股本金

7、利润总额同比增幅=【（利润总额-上年同期利润总额）/上年同期利润总额】*100%

8、资产费用率=营业费用/全年资产平均余额*100%

9、成本收入比=（营业费用+固定资产折旧费）/营业收入*100%

10、年人均营业费用=营业费用/在岗正式职工人数

第五篇：农村信用社财务分析

XX县农村信用合作联社

二XX七财务分析报告

XXXXXXXXXXXXXXXXX：

我县农村信用社上半年在州办事处、银监局和人民银行的监督管理下，在各级地方党政部门的大力支持下，全县信用社干部职工加强信贷支农工作，提高经营管理水平，努力增收节支，提高经营效益，现就我县农村信用社上半年财务活动情况分析如下：

一、各项存款

截止x月末全县信用社各项存款为xxXXXX万元，较上年同期增加Xxxxx万元，增长xxxx%，较年初增加xxx万元，增长xxxx%，其中活期存款xxxxx万元，占存款总额的xxx%，较上年同期增加xxxx万元，比上年同期增长xxxx%，定期存款xxxx万元，较上年同期增加xxx万元，增长xxxxxxxxx%。

二、各项贷款

截止x月末全县信用社各项贷款xxxxxxx万元，较年初增加xxx万元，增xxxxxx%，较上年同期增加xx万元，增长xxx%，其中正常贷款xx万元，不良贷款xx万元，分别占贷款总额的xx贷xx万元，较上年同期加xx元，增长xx%，农业贷款占累计发放数的x%。收回x万元，其中收回不良贷款x万元。存贷比例xX%。

三、财务收支情况

表内总收入xX万元，较上年同期减少xX万元，递减xX%，一是贷款利息收入x万元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%（农户贷款x万元，较上年同期增加XX万元，增长XX.XX%，农村工商业贷款利息x元，（其中应收利息x元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%），其他贷款利息收入X.X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX%）。二是金融机构往来利息收入XX.X万元，较上年同期减少X.X元，递减XX.XX%，其中存入农业银行利息收入X.X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX，存入人行利息XX.X万元，较上年同期增加X.X万元，增长XX.XX%。

表内总支出XXX.X万元，较上年同期增加XX万元，增长XX.XX%，其中一是利息支出XX.X万元，较上年同期增加XX.X万元，增长XX%；二是金融机构往来利息支出X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX%；三是营业费用XX元，较上年同期减少X万元，递减X.XX%；四是其他营业支出XX.X万元，较上年增加X.X万元，增长XX.XX%（其中固定资产折旧XX.X万元，呆帐准备金XX.X万元）：五是营业税及附加X万元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%；六是营业外支出X.X万元，较上年同期增加X.X万元，增长XXX%。

四、盈亏情况

通过以上分析看出，我社上半年亏损xxxx元，较上年同期增加xxxx万元。

五、下半年财务工作计划

X、进一步推行农户小额贷款，深入扎实开展“五个一”信贷支农工作和“党员农贷快车”的活动。

X、积极开展按季收息工作，努力盘活不良贷款。

X、加大组织存款力度，有效增加低成本存款。

X、加强财务管理工作，以“增收节支、勤俭办社、艰苦创业”为指导，为完成全年任务达下坚实基础。

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