第一篇：黑龙江省农村信用社财务管理办法
黑龙江省农村信用社财务管理办法
第一条
为了进一步加强黑龙江省农村信用社财务管理工作，严肃财务纪律，规范财务行为，控制成本支出，促进财务管理工作的规范化，实现效益的最大化，适应新时期改革与发展的需要。根据《金融企业会计制度》、《农村信用合作社财务管理实施办法》及农村信用社财务管理相关制度，结合黑龙江省农村信用社实际，制定本办法。
第二条
本办法适用范围为黑龙江省所辖市（地）农村信用联社（办事处）、县（市、区）农村信用联社、农村信用社、营业部、农村合作银行、农村商业银行。
第三条
加强其他应收款科目使用管理
其他应收款科目只核算正常经营活动中的业务垫款，非业务垫款不准在本科目核算，严禁任何形式的个人借款。对因特殊情况需要发生非业务垫款的，要严格履行合法手续，实行“谁经手、谁审批、谁负责清收”的原则。正常业务垫款每笔在5万元（含5万元）以下的由县联社报市（地）联社（办事处）审批；每笔5万元以上的报省联社审批，所有垫款最长时间不准超过2个月。
第四条
加强表外已核销呆账贷款清收管理
各级信用社无论通过何种方式收回的表外已核销的呆账贷款，都必须如实进账，本金用于冲回“呆账准备”，利息收入进当期损益，已计算表外应收利息的，同时冲减表外应收利息科目。每月的表外“已核销呆账贷款”付方发生额必须与表内“呆账准备”贷方发生额一致，禁止收回已核销的呆账贷款不进账，纳入账外私设小金库处理。
第五条
加强业务周转金管理
业务周转金科目只核算本社（部）所辖信用分社、储蓄所、信用站（代办站）办理业务所需的备用金。严禁在此科目中核算与业务无关的其他垫款。
第六条
加强固定资产管理
（一）严格购建程序。对确需购建的固定资产要严格按照《黑龙江省农村信用社固定资产投资及管理办法》的要求，按程序逐级申报，逐级审批，严禁未经批准私自购建固定资产。对未经批准或超计划购建的固定资产一律封存，限期收回资金并对领导人及有关责任人给予行政和经济处罚。
（二）落实管理责任。要建立固定资产管理责任制，固定资产的使用必须落实到人，明确责任，确保固定资产安全、完整，防范流失。要定期和不定期地对固定资产进行核查，做到账实相符，完整无损。
（三）加强处置管理。对不使用或报废的固定资产，要及时清理和出售。在出售和报损前，各级信用社必须逐级上报，经市（地）联社（办事处）实地考察认定，原值在10万元（含）以上的报省联社，经批准后方可作价变卖。对有意造成固定资产流失和人为报废的，要追究领导和有关责任人的责任。
（四）加强抵债资产管理。对确需使用抵债资产而且又符合使用条件的单位，要按照《黑龙江省农村信用社固定资产投资及管理办法》的规定办理。对违犯规范擅自使用抵债资产而且又不符合使用条件的单位，必须对使用的抵债资产进行处理，并追究领导及有关责任人的责任。
第七条
加强在建工程管理
在建工程科目是核算信用社按省联社批准的项目和额度购建固定资产，但尚未完工或虽已完工但尚未交付使用或尚未办理竣工财产移交及竣工决算手续的各种建筑工程、设备、安装工程时发生的实际成本。不符合上述条件的禁止在此科目核算，严禁超计划列支和在此科目套取现金。
第八条
加强无形资产管理
无形资产是信用社长期使用并能在较长时间内为信用社带来效益，但是没有实物形态的资产。其主要包括专利权、著作权、租赁权、土地使用权、商誉和专利技术等。
经营过程中需要增加无形资产的，必须逐级上报，经省联社批准后方可列支。
第九条
加强广告费结转管理
广告费结转是信用社当期发生的通过电视、报纸、大型广告牌等进行宣传时，超出按规定比例在费用中列支部分，应在以后年度摊销的内容。此科目应逐笔上报，经省联社批准后方可列支。
第十条
加强递延资产管理 递延资产是指信用社当期发生的费用不能全部计入当期损益的一种过渡性资产，应在以后年度内分期摊销。包括开办费、金融债券发行费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出、摊销期超过一年的修理费以及摊销期超过一年的其他待摊费用等。
今后信用社需要列支递延资产的，必须逐级报告，经省联社批准后方可列支，省联社将对此科目按月实施监控，发现未经批准列支的，严肃处理。
第十一条
加强手续费收入管理
手续费收入是信用社所辖营业网点取得的代理业务手续费和结算手续费收入。今后凡是涉及手续费收入的必须全部入账。具体包括：代理保险手续费收入、代扣利息税手续费收入、自身固定资产保险返还的保险费收入、办理结算业务以及其他代理业务的手续费收入等。禁止单位和个人以任何理由截留私分，如发现截留私分的，要严肃处理。
第十二条
加强手续费支出管理
信用社支付给信用站（代办站）代办储蓄、收贷业务的单位和个人的手续费及相关费用，必须在国家税务部门规定的比例以内计付，不得擅自提高比例、增加支出。支付的存、贷款手续费要以信用站（代办站）存款余额报账表和贷款收回报账表及明细为计算依据，并要有领取人签字。
依法收贷或个人收回的不良贷款，提取手续费时也要有计提依据（收回金额明细和计提的标准）。付给法院的手续费，应扣除法院在收贷期间信用社垫付的收贷费用，并且要有法院出具的收贷手续费收据。个人收贷手续费要有明细并且有领取人签章。
各地联社在不超过税务部门规定的手续费计付比例范围内，要根据辖内信用站（代办站）的情况制定存、贷款手续费计付标准。并且上报省联社备案。任何单位和个人不准截留信用站（代办站）的手续费，不准以任何理由套取手续费私设小金库。一经发现将从严处理。
结算手续费支出必须有双方签订协议方可支出。第十三条
严格控制机关费用支出
县（市）联社机关费用原则控制在人均5万元以内，营业部要单独立账反映联社机关列支的费用，对各联社在营业部列支费用必须报市（地）联社（办事处）批准。对人均费用超过5万元以上的部分，由县（市）联社说明原因，并逐级上报省联社批准后方可列支。
第十四条
加强专项费用支出管理
（一）业务宣传费、广告费。信用社必须在规定比例内据实列支与业务宣传有关的费用。信用社不能擅自列支宣传费，确因开展业务需要购置宣传品的，必须报市（地）联社批准后方可列支。对广告费超支部门按第九条要求报批。
（二）印刷费。信用社年初要对本年度用纸存量进行清理。并将当年开展业务需要订购的各种业务用纸计划逐级上报省联社财务部，由财务部负责落实。各级信用社不得擅自印刷各类业务用纸凭证和印刷品。此项目列支费用的票据必须是省联社指定印刷厂出具的发票，否则，视同违规自印凭证处理。对确因工作急需，需要临时印制零星业务用纸的，要及时通知市（地）级联社（办事处）财务主管部门。各县（市）联社每年自行印制印刷费用，累计不准超过2万元。
（三）电子设备运转费。各县级联社电脑部门年初应根据辖内年度营业网点耗材使用情况制定耗材计划，按照计划统一购置。购置时要专人负责，必须有两人以上经手，严禁弄虚作假，虚列成本套取现金。要建立入库保管领用登记簿，领用时必须由主管人员批准。
（四）钞币运送费、车船使用费。各级信用社要严格按照省联社制定的《黑龙江省农村信用社固定资产投资及管理办法（暂行）》购置和使用车辆，对超过规定数量的车辆和擅自使用抵债资产的车辆，一律封存进行处理。要加强车辆管理，严禁公车私用，对私自出车所发生的费用由个人承担，出现问题，后果自负。县（市）联社每年每辆车的费用不准超过5万元，基层信用社车辆每年每辆车的费用不准超过2万元。
（五）公证费、咨询费、审计费。三项费用信用社必须根据实际支出，由有关部门开具正式票据据实列支。
（六）诉讼费。信用社在起诉或应诉时败诉后应承担的诉讼费。可根据法院出具的票据列支。对起诉贷户而垫付的诉讼费不应在此项目列支。
（七）保险费。信用社的财产向保险公司投保支付的保费，根据保费收据据实列支。为职工投保的人身保险不得在此项目列支。
（八）专项资金支出。各信用社要按照决算要求，在规定的比例内提取使用，不准超比例列支。
（九）劳动保护费。各信用社除按规定列支劳动保护费、保健费外，不得擅自在此项目中列支服装费。
第十五条
加强公用费用管理
（一）控制差旅费支出。各级信用社人员因公出差，严禁住高级宾馆和借出差之便到异地旅游。出差住宿具体标准如下：
1、出差到县（市）行政区的，县联社有招待所的，必须在招待所住宿，没有招待所的，每人每宿标准不准超过60元；
2、出差到市（地）行政区需要住宿的，县联社副主任（含）以上级别每人每个房间每宿不准超过150元。联社副主任以下级别每人每个房间每宿不准超过120元；
3、出差到省会城市需要住宿的，市（地）联社副主任（含）以上级别每人每个房间每宿不准超过200元，联社副主任以下级别每人每个房间每宿不准超过180元；
4、参加会议和培训人员按承办单位统一安排的标准入住，宿费票据要素必须齐全，不准报销出租车票据。
（二）控制招待费支出。各级下乡人员一律在食堂就餐，不准一客多陪。
（三）控制会议费支出。会议费用标准：市地级会议每人每天50元，县级会议每人每天40元，基层信用社会议费每年列支不准超过5,000元。各级信用社组织的任何会议，禁止发放纪念品。列支会议费时，报销票据必须附有参加会议人员名单、会议天数及费用明细。
（四）控制低值易耗品摊销。各级信用社必须根据实际需要，合理购置低值易耗品，严禁盲目购置造成浪费
1、对业务所需电子办公用具，单价在1,500元（含）、每笔累计支出5,000元以下的，由市（地）联社（办事处）审批；单价在1,500元、每笔累计支出5,000元（含）以上的，由市（地）联社（办事处）报省联社批准后方可购置。
2、对购置的打印机、终端机、UPS电源、整机等办公设备，必须由市（地）联社报省联社批准后，由市（地）联社（办事处）统一购置，但必须在同等型号、同等配置中，价格是最低的。
3、对业务所用的办公用具，原则上由省联社招标确定厂家（代理商）、确定产品的品牌及限定价格，以便今后管理和维修。
（五）控制修理费支出
对固定资产和低值易耗品需要维修发生的维修费，在不超过需增加固定资产投资额度以内的，必须一次性列入当期成本，不准进行递延资产摊销。维修费审批批准：信用社（营业部）一次性支出维修费超过10万元、累计维修费超过15万元的部分，储蓄所维修费超过5万元以上的，逐级上报省联社，经批准后方可进行施工。对上报的维修、装修项目要有详细的工程预算及各级信用社的申报报告，禁止未经批准随意维修，批准的维修项目禁止超标准、超计划列支维修费。各地（市）联社（办事处）要制定辖内的车辆管理办法报省联社备案。
（六）控制取暖费支出
1、由当地集中供热网供热的信用社营业网点，根据供热单位开具的合法票据据实列支。
2、由信用社自己供热的营业网点，必须按照室温及供热面积合理匡算燃煤数量，要专人负责并由两人以上集中采购燃煤，按同等热量不超过市价的标准购置。
3、职工住宅由信用社集中供热的，信用社需按职工的实际供热面积和当地供热费标准收取职工取暖费、冲减公用取暖费支出，禁止收取后挪作他用。
4、严禁巧立名目在取暖费中变相增加不合理费用支出。第十六条
加强营业外收入管理
各级信用社对自身固定资产、抵债资产对外租赁所取得的收入必须全部入账核算，禁止任何人以任何理由擅自挪用或私分。
第十七条
加强营业外支出管理
（一）各级信用社的赞助费支出，每笔金额5,000元（含）以下的，由市（地）联社（办事处）审批，每笔金额5,000元以上的，要逐级上报省联社审批。对地方政府摊派费用支出，每笔金额20,000元（含）以下的，由市（地）联社（办事处）审批，每笔金额20,000元以上的，需逐级上报，由省联社审批。信用社必须持有上级管理部门的批件方可列支，否则视同违规处理。
（二）各级信用社罚款支出，每笔金额5,000元（含）以下的，由市（地）联社（办事处）审批，每笔金额5,000元以上的，需逐级上报，由省联社审批，否则，视同违规处理。
第十八条
各级信用社必须严格执行上述条款中规定的审批权限，对发现各地在执行中，存在有意扩大开支范围或弄虚作假的，省联社将对领导及相关责任人进行严肃处理，触犯法律的移交司法部门处理。同时，对屡查屡犯的信用社，在县（市）联社的等级社考核的总分中扣3-5分。
第十九条
本办法在实施过程中与国家税务部门的规定有抵触的，按国家税务部门规定执行，以前执行的财务管理办法和规定与本办法有抵触的，按本办法执行。
第二十条
本办法自发布之日起执行。
第二篇：黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法
黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法
第一章 总 则
第一条 为支持“三农”业务发展，规范农户贷款行为，提高农户贷款资产质量和效益，有效防范贷款风险，根据国家有关法律法规、《黑龙江省农村信用社信贷管理办法》等规章制度，制定本办法。
第二条 本办法所称的农户贷款是指黑龙江省农村信用社对农户户主或户主书面指定的本家庭其他成员发放的用于农户生产经营、个人消费的贷款。
农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户和长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户，户口不在本地但在本地居住一年以上并在当地公安部门办理暂住证明的住户，国有农（林）场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包的耕地不属于本机构信贷服务范畴的农户。
第三条 农户贷款实行逐级授权制度。县级联社根据授权管理相关规定，结合信用社实际，对信用社进行转授权。在授权范围内审批办理农户贷款。
第二章 农户贷款对象、条件与用途
第四条 申请农户贷款的借款人必须同时具备以下条件：
（一）具有中华人民共和国国籍，年龄在18周岁以上（含18周岁）且身体健康，年龄不得超过60周岁，在农村区域有固定住所，具有完全民事行为能力和劳动能力，持有身份证件。
（二）农村家庭的户主或户主书面指定的本家庭其他成员。原则上每户家庭中只对一个自然人发放农户贷款。
（三）所从事的生产经营活动，符合国家法律法规及产业政策。
（四）有明确的生产经营计划，具有稳定的经营收入及按期偿还贷款本息的能力。
（五）借款人从事种植业的，必须拥有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕种的土地，未来可持续生产经营期限在两年以上（含两年）；从事养殖业等生产经营的，必须有固定的经营场所，未来可持续生产经营期限在三年以上（含三年）；从事特种行业的，须具有有权机关颁发的特种行业经营许可证。
（六）遵纪守法，品行良好。
（七）能够提供合法、有效、足值的担保，符合信用贷款条件的除外。
（八）贷款发放前，贷款申请人应开立与贷款相关联的个人结算账户（卡），并自愿接受信贷监督和结算监督。
（九）贷款人规定的其他条件。
第五条 农户贷款原则上用于农户从事生产经营、个人消费所必要的资金需求，具体用途包括：
（一）从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动；
（二）购买农机具、机动车辆、农业机械等资金需求；
（三）围绕农业生产的产前、产中、产后服务等资金需求；
（四）购臵生活用品、建房或购房、子女上学等资金需求；
（五）从事小型农副产品代购代销、加工、运输等服务业资金需求；
（六）农民外出务工、自主创业、职业技术培训等创业资金需求；
（七）贷款人同意的其他用途。
第六条 严禁对以下农户办理贷款业务：
（一）已核销呆账贷款，被列入损失类或呆账类贷款尚未办理呆账核销手续的；
（二）有被查实的违法骗贷行为的；
（三）家庭成员身体状况较差或遭受意外伤害，影响正常农业生产的；
（四）存在恶意逃废银行债务及其他债务的；
（五）有严重违法违纪或其他不良记录的；
（六）有涉黄、赌博、吸毒等不良嗜好的；
（七）从事国家明令禁止行业的。
第三章 评级与授信
第七条 农户信用等级评定指标分为，农户信用总体情况、农户综合素质以及农村信用环境三个方面。
第八条 农户信用等级评定实行百分制。根据农户信用等级评定模型进行评分，按得分高低，分为AAA级、AA级、A级、B级四个信用等级，风险逐级递增。
第九条 农户评定信用等级分值设定：
（一）AAA级户。总得分在86分（含）以上，其中：农户信用总体得分必须在62分（含）以上，其它分值必须在24分（含）以上；
（二）AA级户。总得分在85分—79分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在58分（含）以上，其它分值必须在21分（含）以上；
（三）A级户。总得分在78分（含）—65分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在51分（含）以上，其它分值必须在14分（含）以上；
（四）B级户。得分在64分（含）以下。
第十条 农户信用评级原则上一次评定，三年有效，每年信用等级调整一次。
第十一条 信用评级实行动态管理。农户信用等级评定出现下列情况之一的，应及时下调信用等级。
（一）农户在信用社、其他金融机构贷款或为他人担保贷款形成不良信用记录的；
（二）农户贷款存在顶冒名、垒大户或其他违反合同约定事项行为的；
（三）农户家庭资产、生产经营能力或其他影响信贷资金安全事项发生重大变化的；
（四）贷款发放后有第二章第六条行为之一的，信用等级直接调整为B级。
第十二条 农户提出信用等级调整申请的，经信用社调查后，认定符合调整条件的，报县级联社审查、审批，同意后，由县级联社在信管系统中授权，基层信用社进行调整。
第十三条 信用社要结合农户信用等级、生产经营情况、偿债能力等对农户贷款实行公开统一授信。确定农户贷款授信额度的主要依据：
（一）农户的资产情况，包括：房屋、耕地、车辆、收入、定（活）期存款、其他资产等；
（二）农户的负债情况，包括：固定支出、其他支出、银行贷款、民间借款等；
（三）农户的担保情况，包括：保证担保、房屋抵押等；
（四）农户信用等级情况。
授信额度测算公式为：授信额度＝（资产各分项×系数－负债各分项×系数－担保各分项×系数）×各信用等级权重系数 第十四条 对授信额度实行按年考核、动态管理。第十五条 农户授信额度分为基础授信额度和专项授信额度，基础授信额度用于农户家庭基本生产、消费需求，专项授信额度用于农户规模化经营等资金需求量大的生产经营活动。
第十六条 农户贷款的授信有效期限应根据农户从事基本生产的经营周期、收入情况确定，不超过三年，可视情况按年调整。
第十七条 授信农户出现贷款逾期、欠息，信用社要限令其30日内改正，逾期不改正的，要立即取消授信额度，并报上一级备案。
第十八条 对挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取取消授信、停止放贷、限期收回和资产保全等措施。
第十九条 信用社应将农户信用等级、授信额度、贷款余额等情况张榜公布，接受群众监督。
第四章 用信及担保方式
第二十条 以农户信用等级为标准，实行差异化用信方式，即农户信用的评级由低到高，其对应的用信条件逐级梯次降低、手续梯次简便、方式梯次放宽。
（一）农户在基础授信额度内贷款的担保及用信方式。
1、信用评级为AAA级的农户，可采取信用“一证通”贷款，但最高额不得超过10万元，超出10万元部分，可以申请担保“一证通”、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式，担保方式可选择AAA级户之间两户互保担保、公职人员担保、抵（质）押等方式作为担保，其中采取互保方式的两个AAA级农户授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与互保的AAA级农户不得再为其他农户担保；采取抵押方式的，抵押率不得超过66.7%；采取质押方式的，质押率不得超过83.3%（存单和有价证券可适当提高质押率，但质押率最高不得超过90%）；
2、信用评级为AA级的农户，担保方式可采取AA级户之间互保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为AA级农户担保、粮食补贴抵押、公职人员担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过60%、且质押率不得超过80%;
3、信用评级为A级的农户，担保方式可采取粮食补贴抵押加土地承包经营权（林权、棚舍及土地等）抵押的组合、公职人员担保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为A级农户担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过75%;
4、信用评级为B级的农户，只评级不授信。
5、农垦区域信用社可结合辖区农工的实际情况，采取灵活的担保和用信方式，信用额度可适度放宽。具体担保方式、用信方式、用信额度等事项，由县级联社提出具体方案，报市地联社审批（办事处）同意后，报省联社备案执行。县级联社所提方案要明确规定县联社对放宽额度、采取灵活担保方式的贷款进行审批把关；继续使用三五户联保方式的，参与联保体的农工评级需为AAA级，且农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的农户不得再为其他人担保；地域信用环境较好的联社，使用三五户联保方式时，农工的信用评级可考虑放宽到历年无不良记录的AA级农工，参与联保体的农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的AA级农工不得再为其他人担保。
（二）农户超出基础授信额度以外贷款的担保及用信方式。
1、信用评级为AAA级的农户，担保方式可采取抵（质）押等方式作为担保，抵押率不得超过60%、质押率不得超过80%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。
2、信用评级为AA、A级的农户，担保方式可采取抵（质）押等担保方式作为担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过70%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。
第二十一条 所发放的农户贷款以公职人员担保的，担保金额不得超过贷款期限内担保人工资总收入的50%，但贷款期限不得超过三年。
第二十二条 不得接受下列情形的自然人保证担保：
（一）有逃废银行债务行为的；
（二）担任有逃废债务行为的公司的法定代表人、董事或高级管理人员，且对公司逃废债行为负有直接责任的；
（三）有违法犯罪记录的；
（四）有涉黄、嗜赌、吸毒等不良行为的；
（五）法律法规禁止的其他情形。
第二十三条 禁止采取以下担保方式发放农户贷款：
（一）异地的保证、抵押。异地担保是指担保人或抵押物与贷款人不在同一县级市行政管辖区内（化解存量贷款风险的除外）；
（二）未成年人的房地产、储蓄存单、凭证式国债和人寿保险单抵（质）押；
（三）本办法未提及的其他担保方式。
第二十四条 积极引导支持借款人自愿参加农业保险、家庭财产综合保险及人身意外伤害保险。养殖业农户贷款原则上应参加畜禽等动物疫病保险，与信用社贷款有关的保险必须明确信用社为保险第一受益人。第五章 贷款期限、利率与还款方式
第二十五条 贷款期限。农户贷款期限应根据农户从事的生产经营周期、收入情况确定，最长不超过3年（含），其中种植业贷款期限原则上不超过15个月（含），最长不超过18个月（含），养殖业贷款原则上不超过3年（含）。其他贷款品种按相关管理办法执行。
第二十六条 贷款利率。县级联社应在法规和政策允许范围内，综合考虑借款人信用等级、贷款金额、贷款期限、资金及管理成本、风险水平、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素，确定贷款利率。在贷款利率执行上实行差别利率政策，对被评为AAA级的农户可给予优惠利率，具体优惠幅度由县级联社自主研究确定，并报市地备案。
第二十七条 还款方式。农户贷款采取利随本清或按季（月）结息到期还本的还款方式。对于约期跨的，采取按年结息方式；对期限超过一年（不含）至两年（含）的种养业贷款，按季或按年结息，一次性偿还贷款本金；对期限超过两年（含）的养殖业贷款，每一偿还贷款本金不得少于一次，偿还贷款金额不得少于贷款本金÷贷款年限×80%，最后一年全部还清。
第二十八条 对确因自然灾害和疫病等不可抗力导致贷款到期无法偿还的，在风险可控的前提下可予以合理展期。
第六章 业务申请与受理
第二十九条 业务申请。农户提出口头借款申请或填写《农户借款申请审批表》，并根据信贷业务品种提供相关材料，向信用社提出农户借款申请。
第三十条 申请办理农户贷款，需提供以下基本资料：
（一）二代有效身份证、户口、结婚证明等；
（二）近三年生产经营收入及主要来源的说明；
（三）土地使用权、承包经营权及其他重要生产资料权属证明；
（四）生产经营用途证明（如购销合同等）或生产经营用途计划；
（五）抵（质）押物或保证人收入等相关资料。第三十一条 业务受理。信用社收到申请资料后，初步认定农户是否具备办理贷款业务的基本条件，并在收到农户贷款申请后2个工作日内决定是否受理该笔业务，对于不予受理的，及时通知申请人。
第三十二条 对同意受理的农户贷款，基层信用社进行尽职调查。
第七章 贷前调查
第三十三条 基层信用社信贷客户经理负责农户贷款的尽职调查。
第三十四条 农户贷款主要调查以下内容：
（一）农户提供的资料是否真实、有效、完整；
（二）农户基本情况，包括个人基本情况、家庭概况、财务状况、信用记录；
（三）农户经营的土地等主要生产资料的数量及权属情况；
（四）农户经营管理能力、生产经营状况、近3年生产经营总收入及纯收入；
（五）借款用途是否真实、合法；
（六）农户还款能力和意愿；
（七）调查核实抵押物（质物）权属、质物及各项权证真实性和有效性等担保情况；
（八）保证人情况，包括家庭基本情况、资产收入状况及信用状况。
对农户提供的复印件应与原件核对一致，由调查人员在复印件上签署“与原件核对相符”字样。
第三十五条 调查人员将调查内容，根据客户性质分为借款人和保证人，分别填制《农户贷款贷前调查报告》。
第三十六条 调查人员根据调查情况，进行综合效益分析，并根据风险收益分析提出合理的定价建议，提出调查结论，明确拟提供的信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。
第三十七条 对于须提交贷审会（组）审议的农户贷款以及种植业、养殖业以外的农户贷款，调查人员在尽职调查后应填写调查表和撰写调查报告，调查报告主要内容包括：
（一）农户基本情况，重点分析主体资格和借款人情况。借款人基本情况 ：申请人姓名、性别、身份证号码、客户归属地、行政村名称、承包土地面积、婚姻状况、最高学历、户籍地址、通讯地址、居住状况、个人健康状况、住址电话、手机号码等。
（二）农户收支情况。
主要经营项目、主要经济收入来源、其他经济收入来源、个人年收入、家庭人均年收入、供养人口等。
（三）农户资产负债情况。
申请人资产负债情况：资产合计、负债合计、其他负债、净资产。
（四）农户申请信息。
申请信息：家庭资产总额、其他收入、申请金额、用途、期限、利率、担保方式、还款来源。
（五）担保物情况。
1、合法有效性 ：抵质押物合法性、抵质押登记手续、抵质押物所有权和处分权是否归属于抵押人/质押人；
2、安全性：抵质押物毁损的可能性、抵质押物被查封、冻结、扣押的可能性、抵质押物的使用管理存在问题的可能性；
3、充足性：实际抵（质）押率、再抵（质）押的可能性；
4、变现能力：抵质押物价值的实现程度其他重要因素。
（六）保证人情况。保证人：收入情况、保证能力、还款意愿。
（七）贷前结论性意见。
对是否同意办理农户贷款及信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等，提出初步意见。
第三十八条 基层信用社调查人签字后，移交审查人员审查。
第八章 贷时审查
第三十九条 信用社应设臵专职或兼职农户贷款的审查岗。主要审查以下内容：
（一）基本要素审查、信贷业务基础资料和内部运作是否齐备；
（二）主体资格审查。农户和担保人是否具有完全民事行为能力、有关证明材料是否符合规定；农户近三年生产经营收入及主要来源是否合理；农户、担保人是否有不良信用记录；
（三）信贷政策审查。信贷用途是否合规合法；信贷用途、金额、期限、利率、方式等是否符合农信社信贷政策规定，定价是否合理，是否综合考虑了业务风险与综合收益情况；
（四）信贷风险审查。审查收入来源的稳定性以及家庭资产负债状况、还款来源、担保情况，重点分析客户经营管理能力和生产经营情况。第四十条 审查人员根据审查情况，是否同意贷款提出意见（包括信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等）。
第四十一条 对于须提交贷审会审议的农户贷款，应撰写审查报告，审查报告主要内容包括：
（一）农户基本情况。是否具备主体资格；与农信社信用往来情况及其他信用记录；
（二）农户生产经营情况。客户经营管理能力、财务状况；市场情况；
（三）信贷风险评价及防范措施。信贷政策风险评价；贷款用途真实合法性分析；还款能力分析；相应风险防范措施；
（四）审查结论。根据审查情况，提出明确审查意见，包括信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。
第四十二条 审查人员对调查人员移交的信贷资料不全、调查内容不完整、不清晰的信贷业务，可要求调查人员补充完善；对不符合国家政策、信用社信贷政策的信贷业务，信用社负责人批准后，可终止信贷业务办理程序，将有关材料退回调查人员。
第四十三条 经审查人签字后，按照规定将内部运作资料连同其他有关资料送贷审会（组）审议或按授权权限直接送有权审批人审批。
第九章 贷款审批
第四十四条 审批方式包括信用社负责人审批、信用社贷审组审批和上报审批三种方式。
第四十五条 审批权限。在信用社授权范围内的农户贷款，由信用社审批。信用社受理的超过授权范围的农户贷款，要逐级上报审批。
第四十六条 审批意见包括：同意、复议、否决三种。对于提请复议的贷款，应满足相应的条件。
同意。对同意贷款的，在借款申请书上写明同意意见。复议。须补充材料后，再审批。
否决。对不同意贷款的，应写明拒批理由。
第四十七条 审批结束后，调查人员应根据审批意见做好以下工作：
（一）对未获批准的，调查人员应及时告知借款申请人，将有关材料退还，并做好解释工作，同时将借款申请表、面谈记录、影像声及审批表作为贷款拒批记录存档；
（二）对须补充材料的，调查人员应及时补充材料后继续按本操作办法有关规定进行审查、报批；
（三）对审批通过的，经有权签字人在借款申请书上签署审批意见后，进入贷款发放程序。
第十章 贷款发放
第四十八条 落实用款条件
根据审批意见和签订的合同条款，与客户协商落实用款条件。用款条件包括：
1、确认借款人已在信用社开立个人账户用于贷款转账；
2、确保担保措施已有效落实；
3、对需要办理保险的，应确保有关手续已经办理完毕；
4、农户没有发生约定的任一违约事项；
5、其他约定条件已经满足。
第四十九条 风险监管员进行重要环节操作。审核贷款合同要素、资料是否齐全。放款前确认借款人、担保人及其配偶（或财产共有人）并在贷款申请审批表上签字加盖手印；直接完成与借款人、担保人影像声记录工作。
第五十条 风险监管员对柜员进行授权发放贷款,并确认柜员向借款人本人以转账方式将贷款划入借款人本人结算账户(鹤卡、丰收时代卡)。
第五十一条 有价单证、抵押登记凭证、权利证书等重要凭证应依据规定视同现金入库保管，并记载登记簿。
第十一章 贷后管理
第五十二条 信贷客户经理负责农户贷款的贷后管理工作。
（一）贷后检查，贷后检查可采取实地检查、交叉检查、电话访谈、检查结算账户交易记录等多种方式进行。基层信用社客户经理对所发放的贷款每年至少检查两次，并根据实际情况填写《农户贷款贷后检查报告》。第一次检查在放款后一个季度内完成，在贷款到期前一个月还须检查一次。信用社主任应及时审阅检查报告，并对存在的风险提出处臵意见。贷后检查主要项目：
1、是否按约定用途使用贷款；
2、借款人的资产、负债及生产经营状况；
3、借款人是否有劣迹和违法犯罪行为；
4、家庭是否和睦；
5、保证人情况；
5、担保人（物）情况；
6、其它需要说明的情况；
7、检查结果。
（二）风险分类及日常管理。及时进行资产风险预分类；利息及本金的收回等。信贷员应根据借款真实风险程度在信贷管理系统中录入贷款状况、风险分类分析报告和认定表；
（三）档案管理。整理、收集客户档案有关资料。系统中档案管理状态应与实际情况相符；
（四）风险预警。发现风险信号及时提出处理建议并报告。信贷员应及时查看各类预警信息，及时进行预警处理；
（五）定期报告。定期向基层信用社负责人汇报辖内农户贷款贷后管理情况。
第五十三条 县级联社信贷业务管理部对基层信用社农户贷款贷后管理工作负有指导、监督职责。县级联社信贷业务管理部应建立农户贷款现场检查制度，每半年组织对农户贷款进行一次现场检查，检查面不低于30%。同时，加强不定期的突击检查，确保检查效果。
第五十四条 到期处理回收管理。农户贷款业务到期前20天，下发《贷款到期通知书》，或采取其他有效方式，及时通知客户、担保人，办理相关还款手续。对到期尚未归还的农户贷款，应按规定列入逾期催收管理，及时发送逾期贷款催收通知书；需诉讼的，按规定及时提起诉讼。
第十二章 其他规定
第五十五条 建立农户贷款激励约束机制。各县级联社可结合当地实际，按照权、责、利相结合的原则，建立农户贷款“三包一挂”（包发放、包管理、包收回、绩效工资与贷款数量和质量挂钩）为核心内容的考核办法。
第五十六条 加强责任追究，尽职免责，严控贷款风险。各级联社要加强对农户贷款业务的违规行为处臵力度，坚决杜绝利用农户贷款科目发放或变相发放法人客户贷款、多人贷款一人使用、冒名贷款等严重违规行为。对已全面履行了职责，但因不可预见或不可控制的因素造成的贷款风险，免予责任追究；对因能力因素形成的贷款风险视风险程度追究个人责任；对因道德风险形成的贷款风险要严格责任追究，触犯刑律的，移送司法机关。农户贷款业务中责任人追究，按照省联社相关文件的规定执行。
第十三章 附 则
第五十七条 本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责制定、解释和修改。
第五十八条 本办法与省联社其他信贷管理制度不一致的规定，以本办法为准；本办法未尽事宜，按照省联社相关管理制度执行。
第五十九条 本办法自下发之日起执行。
第三篇：黑龙江省农村信用社贷款重组管理办法(DOC)
黑龙江省农村合作金融机构 贷款重组管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范贷款管理，及时处置和化解、降低信贷风险，根据国家政策和有关法律法规、《黑龙江省农村信用社信贷管理办法》、《黑龙江省农村信用社信贷业务操作规程》，特制定本办法。
第二条 贷款重组是指为降低和化解贷款风险，对因借款人财务状况困难而不能按期全额归还的贷款，对借款主体、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等合同规定的还款条件进行调整的处理手段。
第三条 贷款重组必须遵循如下原则：
（一）有效重组原则：贷款重组应有效降低信贷风险和减少贷款损失，重组后的贷款风险必须低于原贷款风险；
（二）规范操作原则：贷款重组必须严格按照规定的条件和程序进行操作和审批（咨询）。
第四条 黑龙江省农村合作金融机构（含农村商业银行、农村信用联社及其所辖分支机构，以下简称“各行社”）均适用本办法。
第二章 适用对象、条件及模式
第五条 贷款重组适用的对象包括企（事）业法人、经济组织、农户、自然人及个体工商户等各类客户。
第六条 对下列具体情形，可以办理贷款重组：
（一）通过贷款重组，可收回部分贷款本金及回收贷款本金部分的利息，且贷款担保效力不低于原担保；
（二）贷款重组后有利于贷款安全和借款人落实还款计划，通过贷款重组能使原借款合同或担保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用贷款转化为担保贷款，或进一步增强担保的可靠性；
（三）贷款重组后保证、抵（质）押权不会丧失或削弱，而通过其他方式处置将导致贷款担保或优先受偿权丧失；
（四）变更借款人后贷款风险明显降低；
（五）其他通过重组可以降低贷款风险的情况。第七条 对上述情形需要办理贷款重组的，必须同时符合如下条件：
（一）贷款已逾期，且贷款形态为关注、次级、可疑；
（二）借款人因财务状况出现困难，且未发生实质性的、不可逆转的不利于贷款偿还的变化，暂时无力按期偿还贷款本息；
（三）投向符合国家产业政策要求和重点扶持的行业；
（四）在原贷款期限内未发生恶意拖欠利息、挪用贷款
等情况；
（五）已征得合同其他当事人的书面同意，且原合同保证人、抵（质）押人同意对重组贷款继续承担担保责任，或新设立规定的保证人、抵押人（出质人）对重组贷款承担担保责任；
（六）2005年8月2日以前发放的贷款办理重组，担保效力明显改善的，其中抵押贷款的抵押率不低于50%；担保效力未明显改善的，必须现金回收5%以上的贷款本金，方可办理贷款重组。2005年8月2日以后发放的新增贷款办理重组至少收回贷款本金10%（含）以上；
（七）法律、法规和政策规定的其他情形。第八条 贷款重组的模式包括但不限于：
（一）更换借款主体，保留原担保方式；
（二）更换借款主体，更换担保方式；
（三）更换有代偿能力和意愿的保证人，或更换更有价值、更容易处置的抵（质）押物；
（四）追加保证人或抵（质）押物。
第三章 期限及利率
第九条 确定贷款重组期限要考虑借款人综合还贷能力、借款人其他主要债务的构成及到期时间、抵（质）押物（权）价值及变现能力、保证人的代偿能力等因素，防止重组期内
贷款风险加大。
第十条 短期贷款重组期限最长不超过一年（含），中长期贷款重组期限最长不超过三年（含）。重组贷款到期后不得展期。
第十一条 贷款利率。各行社按照现行贷款利率执行，原则上实行按月或按季结息。
第四章 调查、审查、审批（咨询）与办理
第十二条 经办机构办理贷款重组业务按照《黑龙江省农村信用社信贷业务操作规程》规定，按照新发放贷款要求办理：
贷款申请→受理与调查→风险评价→贷款审批（超权限贷款执行“三长联签”、贷委会审批/咨询）→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理→贷款回收与处置。
第十三条 经办机构办理贷款重组业务除按照规定要求进行调查外，还应重点调查以下内容：
（一）深入调查、分析权衡即时清收与贷款重组的利弊，最大限度化解风险和减少损失；
（二）详细说明原贷款相关情况、出现问题的原因、办理贷款重组的理由及风险控制措施等内容。
第十四条 经办机构信贷审查部门（岗位）除按照规定对贷款调查报告进行审查外，还应重点审查如下内容：
（一）借款人的还款意愿和落实还款计划的能力；
（二）保证人保证能力、抵（质）押物（权）的价值和变现能力，并着重分析贷款重组的必要性、合规性、预期风险变化情况，以便于科学决策。
第十五条 贷款办理重组按照省联社核定的各行社信贷业务单户管理权限执行，但县级机构不得将贷款重组权限转授给基层行社。
第十六条 贷款重组通过发放新贷款同时收回原贷款的方式进行操作。贷款重组后原则上实行按月或按季分期还款。
第五章 风险控制与分类
第十七条 贷款重组只能涉及贷款本金，对原贷款利息不得重组，严禁以贷收息，利息应全部收回或逐步归还。如果重组时未能还清全部利息的，在签订本金重组合同时，应当对欠息进行书面确认，妥善安排还款计划并继续催收，同时落实有效担保。
第十八条 贷款重组必须重新签订借款合同。为确保重组贷款合法有效，在借款申请书、借款合同的“贷款用途”一栏应直接填明“本贷款用于偿还×××（合同编号）合同项下借款人所欠债务”。
第十九条 在借款合同“双方约定的其他事项”中必须增加但不限于下列内容的保护性条款：
（一）借款人要定期向贷款人报送对外担保情况，并承诺向贷款人提供的信息和对外担保情况完整、真实、准确；
（二）借款人未经贷款人书面同意，不得以其有效资产向他人设定抵（质）押或对外提供保证；
（三）贷款期内如出现下列情况之一，贷款人有权宣布贷款提前到期，并要求借款人提前偿还已发放的部分或全部贷款，或要求借款人提供经贷款人认可的合法、有效、足值的担保：
1.贷款出现欠息、逾期等违约事项；
2.借款人未经贷款人书面同意，以其有效资产向他人设定抵（质）押或对外提供保证，致使贷款风险增加；
3.借款人的盈利水平、资产负债率、经营活动现金净流量等指标恶化，或其股权结构、生产经营、对外投资和财务状况发生重大变化，对贷款安全造成重大不利影响；
4.保证人生产经营和财务状况发生重大变化，从而丧失保证能力，或抵（质）押物发生灭失、损毁等情况，对贷款安全造成重大不利影响。
第二十条 重组后的贷款为担保贷款的，必须重新签订担保合同:
（一）告知保证人、抵（质）押人贷款实际用途，并在合同补充条款中注明，或另外出具书面证明；
（二）对抵（质）押担保，应当重新办理抵押登记手续；
（三）对存在两个或以上保证人的，所有保证人应承担
共同连带保证责任；
（四）存在两种或以上担保方式的，应当依法约定有利于保障和实现债权的受偿次序。
第二十一条
注意控制不良贷款重组过程中的操作风险，确保发放的重组贷款用于归还原贷款，严防贷款挪作他用。
第二十二条
按《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（黑农信联发[2006]333号）的规定，贷款重组后应至少归为次级类，重组以后如果贷款仍然逾期，或借款人仍然无力偿还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类结果在半年内原则上不得向上调整，但重组后债务人经营性现金流可以完全满足还款要求，并经过半年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，按照贷款审批权限，经各级信贷审批（咨询）委员会认定后，可以不再视为重组贷款。
第二十三条
重组后贷款重新逾期、欠息或出现其他重大风险预警信号的，要调低风险分类级别，并根据情况及时采取催收、保全、诉讼等措施。
第二十四条 在重组贷款本息全部清偿之前，对借款人融资余额不得增加，但新增融资余额采用符合省联社规定的低风险业务方式，或重组贷款风险分类级别在观察期后，调整为正常类或关注类的除外。
第六章 监督检查
第二十五条 信贷人员要加强对重组贷款的日常监控。在对重组贷款客户进行经常性查访的基础上，每月要对重组贷款至少进行一次贷后检查，形成贷后检查报告,必要时须向本级机构贷审会及上级机构报告。对出现风险的重组贷款，要加大监控力度和监控频率，并提前做好应对措施。
第二十六条 各行社要通过非现场监测或现场检查的方式，加强对重组贷款的管理，建立重组贷款台账，尤其要加强对大额重组贷款的风险监控，定期分析贷款风险和贷款质量情况，采取必要措施防范风险。对重组后仍不能按期还本付息的贷款，要积极运用法律及其他手段催收贷款本息。
第二十七条 各级稽核部门应加大对贷款重组执行情况和重组贷款风险状况检查力度，并将检查结果通报业务主办部门，切实保障贷款重组业务合规、有序开展。
第七章 责任与奖惩
第二十八条 重组贷款责任划分采取“尊重历史、谁办理谁负责”的原则。
第二十九条
贷款重组前后经办信贷人员未发生变化与调整的，仍由原贷款相关经办人员承担调查、审查、审批与
经营管理等各环节相应责任。
第三十条 贷款重组前后经办信贷人员发生变化的，办理重组的相关经办人员负责重组贷款日常管理工作。原贷款相关经办人员在调查、审查、审批与经营管理等各环节有过失的,对贷款的最终损失仍承担责任，并按照《黑龙江省农村合作金融机构员工违规行为处理办法》等有关规定进行责任追究。
第三十一条 重组后的相关经办人员，有下列情形之一者，按照《黑龙江省农村合作金融机构员工违规行为处理办法》等有关规定对有关责任人进行严肃处理，并酌情调减有关责任机构当年信贷业务管理权限：
（一）为掩盖资产损失、回避风险暴露，对不符合重组条件的贷款进行重组，导致风险增加的；
（二）违反本办法第七条规定，强行重组的；
（三）超越审批权限，擅自重组的；
（四）重组贷款发放后没有用于归还原贷款，形成新的风险的；
（五）对重组贷款未按规定进行跟踪管理，错失收贷时机，导致风险扩大并形成损失的；
（六）在观察期未满之前，不按规定随意调高重组贷款风险类别的；
（七）在不良贷款重组中以贷收息的；
（八）其他违反贷款重组管理规定的情况。
第三十二条
对积极化解信贷风险，减少和消除贷款损失的非贷款责任人员，可酌情予以奖励。
第八章 附 则
第三十三条
对社团贷款办理贷款重组，可参照本规定由原社团成员社协商办理。
第三十四条
黑龙江省农村合作金融机构制定关于贷款重组的有关制度及规定与本办法相抵触的，按本办法执行。
第三十五条
各行社可根据本地实际，并结合本办法制定具体的实施细则。
第三十六条
本办法自印发之日起执行。
第四篇：黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法(试行稿)
黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法
（试行稿）
第一章 总
则
第一条 为支持“三农”业务发展，规范农户贷款行为，提高农户贷款资产质量和效益，有效防范贷款风险，根据国家有关法律法规、《黑龙江省农村信用社信贷管理办法》等规章制度，制定本办法。
第二条 本办法所称的农户贷款是指黑龙江省农村信用社对农户户主或户主书面指定的本家庭其他成员发放的用于农户生产经营、个人消费发放的贷款。
农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户和长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户，户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农（林）场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户。
第三条 本办法所称联保体是指联保小组内各成员的总称。联保小组内各成员叫联保体成员。信贷员包括客户经理。
第四条 农户贷款实行逐级授权制度。县级联社根据授权管理相关规定，结合各基层社实际，对基层社进行转授权。各基层社在授权
（七）能够提供合法、有效、足值的担保，符合信用贷款条件的除外。
（八）贷款发放前，贷款申请人在指定个人结算账户发放贷款，自愿接受农业信贷监督和结算监督。
（九）贷款人规定的其他条件。
第八条 农户贷款原则上用于农户从事生产经营、个人消费所必要的融资需求，具体用途包括：
（一）从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动；
（二）购买农机具、机动车辆、农业机械等资金需求；
（三）围绕农业生产的产前、产中、产后服务等资金需求；
（四）购臵生活用品、建房或购房、子女上学等资金需求；
（五）从事小型农副产品代购代销、加工、运输等服务业资金需求；
（六）农民外出务工、自主创业、职业技术培训等创业资金需求；
（七）贷款人同意的其他用途。
第九条 只对每户家庭中一个自然人发放农户贷款，禁止一户多贷。
第十条 严禁对以下客户办理农户贷款业务：
（一）已核销呆账贷款，被列入损失类或呆账类贷款尚未办理呆账核销手续；抵、质押贷款本金逾期181天以上或欠息361天以上；已被法律诉讼和担保人发生抵债资产；已被查实的各种违法骗贷行为；保证贷款逾期90天以上，信用贷款逾期61天以上。
（二）家庭成员身体状况较差或遭受意外伤害，影响正常农业生产的农户；
一般（0＜得分＜80分）：家庭情况基本稳定、收入一般，还贷情况一般、基本上按合同签订的贷款用途使用贷款。
第十四条 由于客观原因无法采集评级信息的，缺失信息的指标不计分，按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。
第十五条 农户信用评级原则上每年年初评定，有效期一般不超过3年，最长不超过5年。对农户信用等级实行按年考核、动态管理，适时调整农户的信用等级。
第十六条 信用评级实行动态管理。农户评定出现下列情况之一的，应及时下调信用等级。
（一）家庭成员出现重大疾病或遭受意外伤害，并影响正常生产经营活动的，至少下调一个级次；
（二）第二还款来源出现重大问题，影响贷款安全性的因素，至少为一般；
（三）对农信社或其他债权人发生重大违约行为的至少为一般。第十七条 农户下调信用等级时，由调查岗提出下调农户信用等级的建议报告，审查岗审查，负责人审批。
第十八条 农信社按照农户信用等级和生产经营情况，对农户贷款实行公开统一授信，信用等级每年按照评级结果进行调整。
第十九条 农户贷款授信额度的主要依据：
（一）按照农户的资产情况；
（二）按照农户的负债情况；
（三）按照农户的担保情况。
第二十条
按照农户信用等级，对其设立相应的资信权重系数。
可适当提高最高授信额度，但最高不得超过50万元。对个别生产规模大、经营效益佳、信用记录好、资金需求量大的农户，在报经市地联社、办事处备案后可再适当调高贷款额度。
单户贷款最高授信额度原则上不得超过贷款前3年农户年均生产经营总收入的50%。
第二十三条 农户贷款的授信有效期限应根据农户从事基本生产的经营周期、收入情况确定，一般不超过3年，最长不超过5年。
第二十四条 对授信额度实行按年考核、动态管理，适时调整农户的授信额度。
第二十五条 授信农户出现贷款逾期、欠息，信用社要限令其30日内改正，逾期不改正的，要立即取消授信额度，并报上一级备案。
第二十六条 对挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取取消授信、停止放贷、限期收回和资产保全等措施，第二十七条 农村信用社应将农户信用等级、授信额度、贷款余额等情况张榜公布，接受群众监督。
第四章
贷款期限、利率与还款方式
第二十八条 贷款期限。农户贷款期限应根据农户从事的生产经营周期、收入情况确定，最长不超过3年（含），其中种植业贷款期限原则上不超过15个月（含），最长不超过18个月（含），养殖业贷款原则上不超过3年（含）。其他贷款品种按相关管理办法执行。
第二十九条 贷款利率。实行贷款利率定价分级授权制度，县级联社应对分支机构贷款权限和利率浮动范围一并授权。分支机构应在
（五）联保体组长需协助贷款人清收贷款，并及时向贷款人提供小组成员影响贷款偿还的信息。
第三十四条 不得接受下列情形的自然人保证担保：
（一）有逃废银行债务行为的；
（二）担任有逃废债务行为的公司的法定代表人、董事或高级管理人员，且对公司逃废债行为负有直接责任的；
（三）有违法犯罪记录的；
（四）有涉黄、嗜赌、吸毒等不良行为的；
（五）法律法规禁止的其他情形；
（六）保证人与申请人属于同一个联保体，不能作为新增贷款的担保人；
（七）保证人与申请人关联关系是家庭成员，不能作为新增贷款的担保人；
（八）保证人贷款为五级分类不良贷款，不能作为新增贷款的担保人；
（九）保证人担保的贷款状态有次级、可疑、损失，不能作为新增贷款的担保人；
（十）保证人和申请人不能互相担保，不能作为新增贷款的担保人；
（十一）在联保体成员贷款全部清偿前，借款人不得退出联保体。联保体成员出现五级分类不良贷款的，在不良贷款清偿前停止对该联保体所有成员发放新的贷款。如有特殊情况需要解除联保体的，可由县联社统一解除。
第三十五条 采用联保担保方式的，贷款社应根据联保体成员的
（二）近三年生产经营收入及主要来源的说明；
（三）土地使用权、承包经营权及其他重要生产资料权属证明；
（四）生产经营用途证明（如购销合同等）或生产经营用途计划；
（五）抵（质）押物或保证人相关资料。
第四十二条 业务受理。基层社收到申请资料后，初步认定客户是否具备办理农户贷款业务的基本条件，并在收到农户申请后2个工作日内决定是否受理该笔业务，对于不予受理的，经基层社负责人同意后，及时通知申请人。
第四十三条 对同意受理的农户贷款，信用社进行信贷业务调查。
第七章 贷前调查
第四十四条 基层社负责农户贷款的调查。农户贷款必须由2名信贷员共同调查。其中包片信贷员为主调查责任人，另一名信贷员为调查经办责任人。
第四十五条 农户贷款实行实地调查制度，调查人员需与客户进行面谈并入户调查。要通过查询个人征信系统等有关途径，认真核对客户信用记录以及提供资料的真实、有效性。
第四十六条 农户贷款主要调查以下内容：
（一）客户提供的资料是否完整、真实、有效；
（二）客户基本情况，包括个人基本情况、家庭概况、财务状况、信用记录；
（三）客户经营的土地等主要生产资料的数量及权属情况；
收入、家庭人均年收入、供养人口。
（三）个人资产负债情况
申请人资产负债情况：资产合计、负债合计、其他负债、净资产。
（四）客户申请信息
申请信息：家庭资产总额、其他收入、申请金额、用途、期限、利率、担保方式、还款来源。
（五）担保物情况
1、合法有效性 ：抵质押物合法性、抵质押登记手续、抵质押物所有权和处分权是否归属于抵押人/质押人；
2、安全性：抵质押物毁损的可能性、抵质押物被查封、冻结、扣押的可能性、抵质押物的使用管理存在问题的可能性；
3、充足性：实际抵（质）押率、再抵（质）押的可能性；
4、变现能力：抵质押物价值的实现程度其他重要因素；
（六）保证人情况
保证人：保证能力、还款意愿。
（七）贷前结论性意见
对是否同意办理农户贷款及信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等，提出初步意见。
第五十条 基层社调查人签字后，移交基层社审查人员审查。
第八章 贷时审查
第五十一条 基层信用社应设臵专职或兼职农户贷款的审查岗，设臵兼职农户贷款审查岗的，应实行交叉审查。主要审查以下内容：
国家政策、农信社信贷政策的信贷业务，基层社负责人批准后，可终止信贷业务办理程序，将有关材料退回调查人员。
第五十五条 经审查人签字后，按照规定将内部运作资料连同其他有关资料送贷审会审议或直接送有权审批人审批。
第九章
贷款审批
第五十六条审批权限。在基层社授权范围内的农户贷款，由基层信用社审批。基层信用社受理的超过授权范围的农户贷款，由县级联社审批。
第五十七条 审批方式包括基层社负责人审批、基层社贷审组审批和县联社会议审批三种方式。
第五十八条 审批意见包括：同意、复议、否决三种。对于提请复议的贷款，应满足相应的条件。
同意。对同意贷款的，在借款申请书上写明同意意见。复议。须补充材料后，再审批。
否决。对不同意贷款的，应写明拒批理由。
第五十九条 审批结束后，调查人员应根据审批意见做好以下工作：
（一）对未获批准的，调查人员应及时告知借款申请人，将有关材料退还，并做好解释工作，同时将借款申请表、面谈记录及审批表作为贷款拒批记录存档；
（二）对须补充材料的，调查人员应及时补充材料后继续按本操作办法有关规定进行审查、报批；
53、对需要办理保险的，应确保有关手续已经办理完毕。
4、客户没有发生约定的任一违约事项。
5、其他约定条件已经满足。
（二）贷款审查人员在用款条件落实后，进入贷款出账环节。第六十三条 贷款发放
（一）信贷管理系统未上线联社按如下操作：
1、贷款发放前，基层社委派会计应进行放款审核。审核的内容主要包括：借款人提供资料是否齐备，贷款调查、审查资料是否齐全，贷款程序是否合规，抵押物是否已办妥登记、质押物是否办妥止付和交付等。如无异议，委派会计在借款合同上加盖“贷款合同专用章”，将贷款资料交内勤综合业务系统操作员。
2、基层社内勤系统操作员根据信贷合同的生效时间，按照有关规定将数据录入管理系统、打印借款凭证，交客户签字加盖手印并核对后，办理信贷业务发放手续，并以转账方式向借款人指定个人结算账户发放贷款。
（二）信贷管理系统上线联社按如下操作：
1、贷款发放前，指定专职审核员进行放款审核。审核的内容主要包括：借款人提供资料是否齐备，贷款调查、审查资料是否齐全，贷款程序是否合规，抵押物是否已办妥登记、质押物是否办妥止付和交付等。如无异议在借款合同上加盖“贷款合同专用章”，由客户经理录入信贷管理系统，打印《放款通知书》一式二份，信贷员留存一份，另一份交给客户。
2、客户将《放款通知书》交由基层社综合业务系统操作员，操作员根据《放款通知书》通知书编号录入综合业务系统中贷款发放界
76、其它需要说明的情况；
7、检查结果。
（二）风险分类及日常管理。及时进行资产风险预分类；利息及本金的收回等。信贷管理系统上线后，信贷员应根据借款真实风险程度在信贷管理系统中录入信贷状况、风险分类分析报告和认定表。
（三）档案管理。整理、收集客户档案有关资料。信贷管理系统上线后，系统中档案管理状态应与实际情况相符。
（四）风险预警。发现风险信号及时提出处理建议并报告。信贷管理系统上线后，信贷员应及时查看各类预警信息，及时进行预警处理。
（五）定期报告。定期向基层社负责人汇报辖内农户贷款贷后管理情况。
第六十七条 县级联社信贷部门对基层社农户贷款贷后管理工作负有指导、监督职责。县级联社信贷部门建立农户贷款现场检查制度，每半年对农户贷款进行一次现场检查，检查面不低于30%。同时，加强不定期的突击检查，确保检查效果。
第六十八条 基层社在信贷业务发生后，按规定进行贷后检查。贷后检查可采取实地检查、交叉检查、电话访谈、检查结算账户交易记录等多种方式进行。基层社信贷人员要在贷款发放后，对农户一年定期检查两次，基层社每半年对农户贷款进行检查一次。
第六十九条 县级联社信贷部门应设臵农户贷款专职或兼职风险监测人员。风险监测人员主要通过信贷在线监测，按月对辖内农户贷款到逾期等风险情况实施非现场监管。对非现场监管发现的风险信息，应及时通过监测通报、风险预警通报等形式进行发布，并督促信
第七十三条 本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责制定、解释和修改。
第七十四条 本办法与省联社其他信贷管理制度不一致的规定，以本办法为准；本办法未尽事宜，按照省联社相关管理制度执行。
第七十五条 本办法自下发之日起执行。附件一《农户信用等级评分表》 附件二《农户授信额度测算模型》 附件三《农户借款申请书》 附件四《农户贷款贷前调查报告》 附件五《农户贷款借款人面谈记录》 附件六《农户贷款贷后检查报告》
附件七《黑龙江省农村信用社贷款到期通知书》
附件八《黑龙江省农村信用社逾期贷款（垫款）催收通知书》 附件九《黑龙江省农村信用社担保人履行责任通知书》
第五篇：黑龙江省农村信用社会计业务印章管理办法
黑龙江省农村信用社会计业务印章管理办法
（征求意见稿）第一章 总则
第一条 为加强和规范黑龙江省农村信用社，会计业务印章的管理和使用，根根《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行支付结算办法》、人民银行《银行会计规范指导意见》、《黑龙江省农村信用社会计基本制度》，特制定本办法。
第二条 会计业务印章是在业务办理中加盖在票据、凭证、函件上确认核算事项
合法性的重要依据。
第三条 本办法所指的会计业务印章主要包括省联社统一设计的会计业务印章和按照人民银行、外汇管理部门要求统一设计的会计印章。
第四条 会计业务印章实行“统一管理、分级刻制”的原则。
统一管理是指会计业务印章的设计、刻制、发放、管理由省联社统一负责，印章的管理办法由省联社统一制定，印章的样式由省联社统一设计，印章的用途由省
联社统一明确。
分级刻制是指除省联社统一安排刻制的汇票专用章、本票专用章、结算专用章以外，其他所有印章均由市、县联社按照统一样式安排刻制。
第五条 因业务需要新增会计业务印章种类应由业务需求部门提出申请，以正式公文形式逐级上报省联社，待批准后按要求刻制。任何机构和部门不得擅自设计、刻制会计印章。
第六条 各级营业机构应建立《印章保管使用登记簿》，用于登记印章领入、发放、启用、交接、停用、作废、上缴等情况，《印章保管使用登记簿》由会计主
管或由其指定专人保管。
第七条
会计印章应按业务需要和风险控制要求合理配备，按规定用途使用。并做到严格
管理，明确责任、严防丢失、确保安全。
第二章
会计业务印章的种类及适用范围
第八条
会计业务印章种类：
1、业务公章、2、结算专用章、3、存单（折）专用章、4、业务清讫章、5、受理凭证专用章、6、现金调拨专用章、7、对账业务专用章
8、汇票专用章、9、本票专用章、10、转讫章、、11、假币章、12、票据交换章、13、封包讫章等。其中，前七种印章由省联社统一设计，其余印章按照人民银行、外汇管理部门要求统一设计。
第九条
会计业务印章的适用范围：
(一)业务公章：用于（用于对外签发的重要单证、有价单证及其他业务中涉及的重要凭证上）如加盖在对外办理的存款证明、资信证明、询征函、委托调查、协议存款证明及签发的签发债券收款凭证、单位定期证实书、单位定期存款存单，签发贷款催收单、挂失回单、止付通知及其他业务中涉及的重要凭证上。
业务公章按营业机构配备，由本机构会计业务负责人保管使用。
（二）结算专用章：用于加盖在办理托收承付、委托收款等支付结算业务，结算业务的查询查复，人民银行规定的其他结算业务中涉及的相关凭证上。结算专用章上刻有支付系统行号，按办理对公结算业务的机构配备，指定专人保管使用。对外办理结算业务但没有支付系统行号的营业机构应使用其管辖机构的支付系统行号，结算专用章通过编列印章序号的方式进行区分，明确责任。
（三）存单（折）专用章：用于加盖在办理对外签发个人存单、存折及债券收款
凭证上。
存单（折）专用章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业
务经办人员保管使用。
（四）业务清讫章：用于加盖在办理现金、转账及账户特殊处理等业务时涉及的票据、记账凭证及客户回单等凭证上，表明业务已经处理完毕。
业务清讫章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务经办
人员保管使用。
（五）受理凭证专用章：用于加盖在受理客户提交但尚未进行账务处理的业务中涉及的各种凭证回单及上门服务凭证回单上，该印章须刻有“收妥抵用”字样。
受理凭证专用章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务
经办人员保管使用。
（六）现金调拨专用章：用于加盖在营业机构与中心库或营业机构与所辖网点办
理现金调拨业务的相关凭证上。
现金调拨专用章按营业机构配备。每个营业机构配备1枚现金调拨专用章，由主
管现金调拨人员保管使用。
（七）对账业务专用章：用于加盖在办理信用社与客户之间的对账业务中涉及的相关凭证上。
对账业务专用章可按业务量酌情配备，通过编列印章序号进行区分，指定专人保
管使用。
（八）汇票专用章：用于加盖在办理签发银行汇票、银行承兑汇票等业务的相关
凭证上。
经批准可签发或代理签发全国银行汇票并获得支付系统行号和农信银支付系统行号的机构可申请刻制汇票专用章。汇票专用章上刻有支付系统行号，每个签发银行汇票的机构可刻制1枚汇票专用章。汇票专用章及印模卡片按办理银行汇票业务的营业机构配备，指定专人保管使用。
（九）本票专用章：用于加盖在营业机构签发的银行本票上。
本票专用章按签发本票的营业机构配备，由指定人员保管使用。
（十）转讫章：用于加盖在按当地人民银行要求办理对公业务涉及系统外的转账票据、结算凭证及回单等相关凭证上。
转讫章根据业务需要按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业
务经办人员保管使用。
（十一）假币章：用于根据当地人民银行要求加盖在伪造、变造的人民币上。
假币章可根据营业机构业务需要配备，通过编列印章序号进行区分，印章序号需根据当地人民银行编号规则顺延编列，由业务经办柜员或指定专人保管使用。
（十二）票据交换章：用于根据当地票据交换机构要求加盖在提出票据交换凭
证上。
票据交换专用章可按营业机构业务需要酌情配备，通过编列印章序号进行区分，指定专人保管使用。
（十三）封包讫章：封包讫章用于成捆钱款封包时加盖在封包签上。封包讫章可按营业机构业务需要配备，通过刻制序号进行区分，指定专人保管使
用。
人民银行要求的其他会计业务印章,按人民银行规定配备，由相应的业务人员保
管使用。
第三章 会计业务印章的刻制
第十条 会计业务印章的刻制申请由使用营业机构发起，按印章的管理级次逐级审批，汇总报至市、县联社或省联社安排刻制。申请刻制会计业务印章应以正式公文形式进行，公文内容包括刻制印章原因、用途及各类印章需刻制数量，并填制《申请刻制会计业务印章明细表》(附式)。
第十一条
会计业务印章的刻制实行省联社和市、县联社两级管理。
（一）汇票专用章、本票专用章、结算专用章由省联社负责刻制并颁发。
（二）其他会计业务印章由市、县联社按省联社规定的样式和规格统一组织刻制
和颁发。
第十二条
各营业机构申请刻制的会计业务印章上的机构名称应与本机构《金融机构许可
证》批准的机构名称保持一致。
第十三条
因磨损而需重新刻制的会计业务印章应使用原有的印章序号，因遗失而需重新刻制的会计业务印章应使用新的印章序号，不得与遗失的会计业务印章的编号相
同。
第四章 会计业务印章的领用
第十四条
各级营业机构领取会计业务印章时，应实行“双人签收领取”制度。即应由双人持本单位公函（介绍信）及本人身份证共同前往办理。
第十五条
印章发放部门应对领用单位公函及人员身份进行核对，无误后由领取人在《印章
保管使用登记簿》上签章。
第十六条
营业机构领取的会计业务印章，应在《印章保管使用登记簿》上逐枚加盖印章印模，《印章保管使用登记簿》相关内容要记载齐全、准确，并注明领取日期。领回印章未使用前应入库或保险箱、柜妥善保管。
第十七条
会计业务印章领用或启用当日，应在《印章保管使用登记簿》相关栏次中记载领
用或启用日期。
第十八条
柜员领用会计业务印章时应核对印章实物与《印章保管使用登记簿》上加盖的印章印模是否一致，并在《印章保管使用登记簿》办理交接。
第五章 印章的保管与使用
第十九条
会计业务印章的保管和使用应实行“专人使用、专人保管、专人负责”的原则，并坚持印、押、证分管分用。
第二十条
业务公章、汇票专用章、本票专用章应同其配套使用的重要空白凭证实行分管分
用。
第二十一条
各级柜员应严格按规定的范围使用会计业务印章。不得错用、串用、提前或过期使用会计业务印章，不得私自授受将未办理交接手续的会计业务印章交他人使
用。
第二十二条
业务印章中带有活动日期的，印章使用人员在营业前要及时调整印章日期，保证使用日期与业务受理日期或业务处理日期一致。
第二十三条
各级柜员不得预先在空白凭证上加盖会计业务印章备用。
第二十四条
柜员处理超过业务权限的用印或特殊业务使用印章时，应经会计主管人员审查同意后，才能加盖印章，并对有关内容进行登记备查。
第二十五条
柜员保管会计业务印章必须做到“专匣保管、固定存放；临时离岗、印章应加锁
入柜（或箱）妥善保管”。
第二十六条
会计业务印章在非营业时间必须入库或保险箱（柜）保管。营业终了未设业务库的机构网点的会计业务印章日终应随款包入业务现金库保管。
第二十七条
营业机构暂时不使用的会计业务印章，应由印章领用人与会计主管双人封存入库或保险箱（柜）保管，封存保管超过1年的，应编制《会计核算专用印章上缴清单》（附式二）上缴至上级主管部门集中保管。
第二十八条
会计业务印章的交接应当面办理，并经业务主管批准，由会计主管监交。交接双方及监交人应在《印章保管使用登记簿》上填列有关内容并签章。
第二十九条
会计业务印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级报至印章刻制机构。
第六章 印章的停用、上缴与销毁
第三十条 因机构撤并、更名或印章损毁、印章样式变更等涉及会计业务印章停用、变更的，原印章保管人员应在停用当日办理停用手续，并将停用的印章及时上缴。营业机构上缴停用、损毁印章时，应双人办理。
第三十一条
各营业机构停用、上缴的会计业务印章应在停用或上缴当日，在《印章保管使用登记簿》注明停用和上缴日期。
第三十二条
营业机构停用的会计业务印章应在停用当日最迟次日上缴至市、县联社。市、县
联社核对后封存入库保管，待统一组织销毁。
第三十三条
市、县联社每年应至少开展一次对停用、作废会计业务印章的清理销毁工作，销毁时应编制《印章销毁清单》(附式三)，由市县联社会计部门会同保卫、稽核等部门共同实施销毁，参加销毁印章人员均应在《印章销毁清单》上签章确认。其中，汇票专用章、本票专用章、结算专用章应逐级上缴到省联社，由省联社负责销毁。
第三十四条
印章销毁清单应作永久档案保管。第三十五条
各级联社应定期或不定期对所辖机构会计核算专用印章的发放、领用、使用、上缴、交接、停用、销毁等各环节的管理情况进行检查监督。
第七章 会计业务印章检查与监督
第三十六条
对违反本办法有关规定的，应按照相关管理办法予以处罚。第八章 附则
第三十七条
本办法自印发之日起执行。
第三十八条
本办法由省联社负责解释修改
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