【无错】黑龙江省农村信用社复习资料

第一篇：【无错】黑龙江省农村信用社复习资料

全省农村信用社

大学生员工招聘业务岗考试复习范围

一、填空题：

１、《贷款通则》第九条按贷款方式分类，贷款可分为信用贷款、担保贷款、票据贴现。２、按贷款风险分类法，贷款可分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。３、贷后检查的方法主要有跟踪检查、定期检查、不定期检查。４、贷款担保的方式有保证担保、抵押担保、质押担保等。

５、具有代为清偿能力的企业法人或其他组织公民可以作为保证人。

６、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过 原贷款期限的一半 ；长期贷款展期期限累计不得超过3 年，国家另有规定 者除外。

7、票据丧失的补救措施有挂失止付、公示催告、普通诉讼。

8、衡量信用社购置固定资产是否具有条件的唯一标准是固定资产所占资本金比例不得超过 50%。

9、会计基本核算方法包括设置会计科目、复式记账、填制审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制会计报表。

10、除保证担保方式外，法定的其他担保方式有质押、抵押、定金、留置

11、票据行为包括出票、背书、承兑、保证。

12、库房管理的质量要求达到“六无”，即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无事故、无盗窃、无差错事故。

13、出纳错款的处理分为一般技术性错款处理和责任事故性错款处理。

14、其他类资产包括无形资产、递延资产及其他资产。

15、当操作员离开岗位时应将系统退出业务至login 登陆状态。

16、会计核算质量要求的“五无”指账务无积压、结算无事故、计算无差错、记账无串户、存款无透支。

17、票据的关系人有三人，即：出票人、收款人、付款人。

18、工作计划就是对未来一定时期工作的设想、打算、估计、安排。

19、经济论文中的注释有三种形式，即页下注、文中夹注、作尾注。20、货币具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段四种职能。

21、货币在其进化过程中经历了简单价值形式、扩大价值形式一般价值形式、货币价值形式四个阶段。

22、我国货币政策的目标是_保持货币币值稳定、保持经济稳定增长。

23、任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。

24、凭证传递必须准确及时、手续完备、安全严密、办妥交接、先急后缓、先外后内既要便利客户，又确保会计核算工作正常进行。

25、借贷记账法的记账规则是有借必有贷借贷必相等。

26、借贷记帐法就是以资产=负债+所有者权益的平衡原理为依据，记录和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

27、资产负债理论经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论的演变过程。

28、贷款审查具体包括审查、审批两个环节。

29、商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险，自负盈亏，自我约束。

30、深化农村信用社改革试点工作中，国家对农村信用社给予的扶持政策主要有：资金扶 持、财政补贴、税收优惠和利率政策。

31、信用社的会计凭证包括原始凭证、记账凭证。

32、会计档案保管期限分为定期保管和永久保管两种。

33、会计核算以人民币为记账本位币。

34、从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。

35、信用社核算所有者权益的会计科目有：实收资本、股本金、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配。

36、农村信用社实行以县(市)为单位统一法人由省级银监局进行审批。

37、货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。38、1994 年，我国组建了三家政策性银行，分别是国家开发银行、中国进出口 银行、中国农业发展银行。

39、根据《商业银行法》，商业银行的会计年度是公历1月1日到12 月31 日。40、四大文明古国是古埃及、中国、印度、巴比伦。

41、社会主义的根本任务是解放生产力，发展生产力。

42、贯彻“三个代表”重要思想，关键在坚持与时俱进，本职在坚持执政为民。

43、存款账户按用途分为一般、临时、专用、基本。

44、会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量四个方面的内容。

45、流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

46、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质 形态的资产。

47、整存零取定期储蓄本金一次存入，1000起存，存期分为1年、3年和5年三个档次。

48、经营预算的内容与企业财务报表项目相关，其中，直接相关的财务报表是利润表。

49、《票据法》所称的票据是指汇票、本票、支票。

50、银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票 银行请求付款或退款。

51、储蓄机构的设置，应按照国家有关规定报中国人民银行批准，并申领《经营金融业 务许可证》，国家法律，行政法规有规定的除外。

52、储蓄机构办理储蓄业务必须遵循“存款自由、取款自由、存款有息、为储户保密。”的原则。

53、重要空白凭证管理必须执行三级管理、二级勾挑制度。

54、储蓄所（柜）必须执行一日三核库制度。每月由信用社主管主任至少查库一次，每周 由网点负责人至少查库一次，登记《柜员业务综合登记簿》，储蓄所（柜）业务额定库 存由各县级联社根据网点的业务量、路途远近、安保设施情况合理确定。

55、储蓄所（柜）必须严格遵守营业时间，不得擅自停业货缩短，遇法定节假日按县级联社规定执行。如停业休息，必须将停业通知提前公告。

56、储蓄种类包括活期存储、教育存储、定期整存争取、定期零存整取、定活两便、通知存款、存本取息定期储蓄、领取定期储蓄。

57、储蓄业务核算使用凭证分为基本凭证和特殊凭证。基本凭证是储蓄机构根据原始凭证及业务事项自行编制的传票。特定凭证是根据某项业务特殊需要而制定的专用凭证。

58、储蓄存款挂失登记簿。挂失登记簿是记载挂失人书面申请的唯一账簿，是维护财产不受侵害，防止诈骗的唯一凭据属永久性保管档案。

59、因打印故障，打印不清楚或没打上等需手工补写交易记录的，在规定位置加盖个人名章，明确责任。60、如客户本人不能前往办理挂失,可委托他人代为办理挂失手续,代理人要出示本人有效身份证件和存款人有效身份证件。挂失时出示的存款人有效身份证件类型及号码必须相同。61、存款人死亡后、法定继承人申请挂失时,需持县级以上公证部门签发的继承权证明书办理,没有设立公证处的地方,凭市、县人民法院签发的继承权证明书办理。

62、客户办理挂失时,如挂失人填写申请书困难,可委托他人代填挂失申请书,但必须由挂失人签字和留手印以明确责任。

63、在办理书面挂失后7天内和口头挂失后5天内，客户又找到丢失的储蓄存单（折、卡、印鉴）可持本人有效身份证件和原挂失申请书到受理挂失机构撤销挂失，已收取的手续费一律不退。

64、柜员必须遵守一日三核库、款箱双锁、钥匙分管等基本制度。

65、现金请领。储蓄所（柜）在管理单位领取现金时，现金调回后在系统中办理“现金入库” 业务。如是柜员间现金调剂，只需打印现金调剂单即可。

66、管理部门应指定专人管理有价单证，建立有价单证保管登记簿，对有价单证的调拨、保管、领用、销毁等事项进行记录。

67、冻结单位或个人存款的期限最长为6个月，期满后可以续办冻结手续。

68、已列入长期不动户的储蓄存款账户应先作不动户激活交易，然后再作销户交易。69、50 万元以上居民储蓄存款的大额支现要于支取日次日向当地人民银行报备。

70、存款证明是信用社为存款人出具在信用社规定期限内，存有一定个人存款的书面证明，不具有经济担保作用。

71、操作系统包括处理器管理、存储器管理、设备管理、文件管理和作业管理五大类管理功 能。

72、计算机软件系统包括系统软件和应用软件。操作系统是一种系统软件。73、系统软件包括操作系统、语言处理程序和工具软件三类。

74、计算机网络发展经历了远程终端联机阶段、计算机网络阶段、网络互联阶段和信息高速 公路阶段。

75、按病毒设计者的意图和破坏性大小，可将计算机病毒分为良性病毒和恶性病毒。

76、按计算机病毒入侵系统的途径可将计算机病毒分为源码病毒、入侵病毒、操作系统病毒和外壳病毒。

77、计算机的主机是由中央处理器和内存储器组成。

78、CPU 又称中央处理器,CPU 是由运算器和控制器组成的。79、为了实现网络互联，需要的网络连接器，主要由中继器、网桥、路由器和网关组成。80、从发展趋势来看，未来的计算机将是电子技术、光学技术、超导技术和电子仿生技术相结合的产物。

81、衡量微型计算机性能的5 项主要技术指标是字长、存储容量、存取周期、主频、运算速度。82、计算机应用领域包括科学计算、数据处理和信息管理、自动控制、辅助设计制造和测试、系统仿真。

83、严禁使用业务用机上网聊天和玩游戏。

84、营业网点应配有标准机房和地线。设备运行环境，应整洁，达到“防火、防尘、防潮、防磁、防静电、防污染、防盗”及防鼠的要求。

85、局域网分布范围小，一般在小区域内使用。其英文缩写为LAN。86、计算机及附属设备摆放要避光和远离热源，保持无灰尘及污渍。87、Internet(因特网)上最基本的通信协议是TCP/IP。88、柜员密码位数应不少于6位，且为不同字符。

89、柜员密码专人保管、单人使用，并经常更换，保持不泄密。90、柜员卡应专卡专用、专人使用。

91、利息是资金所有者由于借出资金而取得的报酬。92、《担保法》所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或 者以拍卖、变卖。该财产的价款优先受偿。前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。

93、根据我国《担保法》的规定，债权人与债务人就某项商品在一定期间内连续发生交易而 签订的合同，可以附最高额抵押合同。

94、我国《担保法》规定的质押权包括动产质押和权利质押。95、根据我国担保法的规定，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权 人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有，约定了的，该约定无效。

96、法律规定，当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为两年，法律另有 规定的除外。

97、依我国《担保法》的有关规定，抵押权的实现方式有：折价、拍卖、变卖。

98、根据我国担保法的规定，抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿 金和实现抵押权的费用。抵押合同另有约定的，按照约定。

99、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。100、《担保法》规定，担保合同被确认无效后，保证人、债务人、债权人有过错的，应当根据其过错承担相应的民事责任。

二、单项选择题：

1、信用社的________是信用社在一定会计期间所获得的经营成果。（）A、资产B、利润C、收入D、费用

2、商业银行经营“三性”原则包含的内容是：（）

A、效益性B、流动性C、安全性D、以上全对

3、商业银行的关系人是指：（）

A、商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属 B、商业银行的董事、监事、管理人员、股东及其近亲属 C、商业银行的董事、监事、管理人员、内部职工及其亲属

D、以上全对

4、人总行《关于进一步加强贷款管理的有关问题的通知》对贷款审查新的要求之一是：（）A、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，可以不对企业的法人代表 及主要管理者的个人品质加强审查

B、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况，还要对企业的法人代表及主要管 理者的个人品质加强审查

C、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，还要对董事长的品行进行 审查，其他人不需审查 D、以上全不对

5、保证期间，债权人许可债务人转让债务的是否应征得保证人同意？（）A、应征得保证人同意B、无须征得保证人同意 C、口头同意即可 D、书面同意

6、编制________是会计核算工作的起点。（）A、记账凭证B、原始凭证C、基本凭证D、单式凭证

7、抵押合同的生效日期是：（）A、自签订之日起B、签订合同的次日 C、贷款日起D、验明抵押物后

8、抵押物处理所得价款的分配顺序是：（）

A、首先支付拍卖费用和其他有关处理抵押物的费用，其次用于偿还抵押人所欠债务本息不 足部分由债务人清偿，超过部分退还给债务人

B、首先用于偿还抵押人所欠债务，其次支付拍卖费用和其他有关处理抵押物的费用，本息 不足部分由债务人清偿，超过部分退还给债务人 C、以上两种方式都可以 D、以上全对

9、权责发生制、收付实现制等不同的记账准则与会计处理方法存在的基础是依据________ 这一会计核算基本前提。（）

A、持续经营B、会计主体C、会计分期D、货币计量

10、以下属于可疑类贷款特征的是：（）A、借款人处于停产、半停产状态

B、贷款项目如基建项目处于停缓状态 C、借款人已资产抵债

D、以上全对

11、根据民法通则，企业终止的原因是：（）A、依法被撤销 B、解散

C、依法宣告破产

D、依法被撤销、解散、依法宣告破产及其它原因

12、依据我国现行法律规定，自然人的民事权利能力始于（B）。A、受孕B、出生C、年满10 周岁D、年满18 周岁

13、存款合同是一种_____。（B）A、诺成性合同B、实践性合同 C、默示合同D、推定合同

14、贷款的保证人在行使先诉抗辩权时，债务人的不能履行由_____确认。（C）A、审判机关B、仲裁机关 C、仲裁或审判机关D、人民银行

15、下列不属于票据行为的是：（C）。A、保证行为B、背书行为 C、付款行为D、承兑行为

16、下列担保中，属于人的担保的是（A）。

A、保证担保B、留置担保C、抵押担保D、质押担保

17、_______也称“本位货币”，是一个国家法定作为价格标准的重要货币。（A）A、主币B、辅币C、人民币

18、办理现金收付业务，必须坚持“______”原则。（A）A、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款 B、收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款 C、收入现金先收款后记账，付出现金先付款后记账

19、票币整点必须做到占准、墩齐、_____、扎紧、盖章清楚，达到“五好钱捆”。(A)A、挑净B、整理C、拆把

20、对违规操作造成的错款事故，按_____的原则处理。(A)A、长款归公、短款自赔 B、长款归公、短款报损 C、以长补短

21、正确的重要空白凭证的管理要求是：（D）

A、重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，无需登记凭证起其讫号码

B、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管”，证押可以一人保管 C、没有库房条件的，重要空白凭证可以不入库保管 D、柜面使用重要空白凭证时应当时逐份销号

22、下列属于票据代理的情形是（D）。A、甲在自己填写的汇票上盖上乙的印章

B、某公司一分公司以总公司名义签发汇票一张

C、某公司法定代表人陈某以公司名义签发支票一张支付个人债务。D、甲以自己的名义在票据上签章，同时注明“受乙委托代乙出票”

23、支票的法律特征是：（D）

A、支票必须见票即付B、无条件支付的委托

C、支票必须是无条件支付的命令D、支票存在着委托付款关系

24、撰写总结的目的主要是为了：（B）A、让上级了解情况B、指导今后工作

C、回答做了什么，怎么做的D、探讨规律性的认识

25、以上请示事项_______，即请批复。（C）A、如有不妥B、如无不妥C、当否D、可否妥当

26、货币供应量一般是指：（C）

A、流通中的现金（C）B、流通中的存款量（D）C、流通中的C 和D 之和D、流通中的C 和D 之差

27、历史上最早实行货币制度是：（A）

A、银本位制B、金本位制C、金银复本位制D、金块本位制

28、在我国,票据丧失后的救济途径包括(B)。.A、公示催告、申请支付令、提起诉讼 B、挂失止付、公示催告、提起诉讼 C、挂失止付、公示催告、仲裁 D、挂失止付、仲裁、提起诉讼

29、见票即付的汇票，票据时效的起算日是（B）。A、到期日B、出票日C、承兑日D、付款日

30、未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的______办理。（A、身份证B、派出所证明C、身份证明D、单位证明

31、农村信用社股权体现的最本质、最重要、最具代表性的权利是：（D）A、对“三会”的选举权、被选举权 B、股金分红权

C）C、返还利润权

D、获取为社员服务的权利

32、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超过提示付款期限的，付款人不予付款（B）。A、5 天B、10 天C、15 天D、20 天

33、支付结算应遵循的原则不包括(D)。

A、诚实信用，履约付款B、谁的钱进谁的账，归谁支配 C、银行不垫付，不得损害公共利益D、银行负责强制扣款

34、一个完整的计算机系统通常包括________两部分。（D）A、计算机主机及其外部设备

B、计算机主机、键盘、鼠标器、显示器和打印机 C、应用软件和系统软件 D、计算机硬件系统和软件系统

35、CPU 的中文含义是：（C）

A、主机B、运算器C、中央处理器D、随机存储器

36、按计算机应用的分类，办公自动化属于：（C）A、科学计算B、实时控制C、数据处理D、辅助设计

37、Enter 键是：（B）

A、清除键B、回车键C、空格键D、控制键

38、贷款按期限划分有（C）。A 自营贷款委托贷款特定贷款

B 正常贷款逾期贷款呆滞贷款呆帐贷款

C 短期贷款中期贷款长期

39、农村信用社资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不低于（A）。A 8％ B 6％ C 10％

40、根据借款人对象不同，贷款分为企事业单位贷款和________贷款。（B）

A 自然人、一般农户B 自然人C 自然人其他

41、按贷款风险五级分类的核心定义“债务人无法足额偿还贷款债务，即便执行担保也肯定 要造成一定损失的是________的信贷资产”。（C）A 正常类B 关注类C 次级类D 可疑类E 损失类

42、按照贷款管理分类要求，企业事业及自然人其他贷款按________进行调整。（C）A 年B 半年C 季D 月

43、下列贷款类型中，不属于贷款五级分类标准划分的贷款类别是（A）。

A 呆帐类贷款B 关注类贷款C 次级类贷款D 可疑类贷款

44、《贷款通则》第三章第十一条规定自营贷款期限最长不超过________年。（C）A 5 年B 8 年C 10 年D 15 年

45、《贷款通则》第三章第十一条规定票据贴现的贴现期限最长不超过________个月。（B）A3 个月B 6 个月C 9 个月D 12 个月

46、考核企业贷款指标资产负债率以不超过________％比较适宜。（D）A 100％ B 200％ C 150％ D 5％

47、合同的变更或者消除是否影响当事人要求赔偿损失的权利（B）。A 影响B 不影响

48、基准利率是由________确定的。（C）

A 商业银行B 股份制商业银行C 中国人民银行总行D 中国人民银行分行

49、农村信用社现行贷款利率是人民银行规定的基准利率的基础上可以上浮_______。（C）A 200％ B 50％ C 230％ D 180％

50、担保法规定的贷款担保方式有________类。（C）A 4 B 3 C 5 D 6

第二篇：农村信用社复习资料

农村信用社复习资料

1)中央银行的性质和宗旨决定其有以下三项职能：____的银行和____的银行。

(2)西方各国的中央银行按所有制形式可划分为____ 的中央银行，____的中央银行和____的中央银行;按组织结构可分为两类：____制和____制。

(3)我国中央银行的负债主要是____和____制。

(4)西方国家中央银行的资产中____、____和____是最主要的资产项目，而在中央银行的负债中____和____是最主要的负债。

(5)从资产负债表上看导致准备金变动的项目有中央银行的资产和中央银行的负债，其中资产包括____、____、____、____和____;负债包括____、____、____和____;

2013年新疆农村信用社考试培训

(6)货币政策是由____制定的。

(7)货币政策目标的具体含义包括____、____、____和____。

(8)为使货币政策中间目标能有效地影响货币政策最终目标，货币政策的中间目标的选择必须具备以下条件____、____、____和____。

(9)中央银行执行货币政策时所采用的措施和手段称作____。

(1 0)中央银行的货币政策工具可分为一般性政策工具和选择性工具，其中一般性的政策工具包括____、____和____;选择性的政策工具包括____、____和____。

二、单项选择题

(1)中央银行的产生()

A.早于 B.晚于C.同时 D.有赖于

(2)下列西方的中央银行中，按其独立性程度不 同分类，属于独立性较小模式的是___

A.美国联邦储备体系 B.日本银行c.英格兰银行 D.意大利银行

(3)中央银行是国家的银行，它代理国库，集中()

A.国库存款 B、企业存款C.团体存款 D、个人存款

(4)中央银行在经济衰退时，____法定存 款准备率。

A.调高 B.降低C.不改变 D.取消

(5)中央银行若提高再贴现率，将()

A.迫使商业银行降低贷款利率B.迫使商业银行提高贷款利率c.使商业银行没有行动D.使企业得到成本更高的贷款

(6)在下列针对中央银行资产项目的变动中，导致准备金减少的是___。

A.央行给存款机构贷款增加B.央行出售证券C.向其他国家中央银行购买外国通货D-中央银行代表财政部购买黄金，增加金证券储备

(7)在下列针对中央银行负债的变动中，使商业银行体系准备金增加的是____。

A.财政部在中央银行的存款增加B.外国在中央银行的存款增加C.流通中的通货减少D.其他负债增加

(8)在下列银行中，___不同于其他三者。

A.英格兰银行B.东京一三菱银行C.中国银行D.花旗银行

(9)下列中央银行的行为和服务中，体现其“银行的银行”的职能的()

A.代理国库B.对政府提供信贷C.集中保管商业银行现金准备D.发行货币

(10)在中央银行的初创时期，最早设立的中央银行是___

A.英格兰银行B.美国联邦储备体系C.瑞典里克斯银行D.德意志联邦银行

三、判断题

(1)1844年，英国国会通过《国民银行法》，规定英格兰银行作为唯一的货币发行银行，将英格兰银行分成发行部和银行部两个部分，奠定了现代中央银行组织的模式。()

(2)1957年联邦德国建立德意志联邦银行，这是国家直接投资创建的中央银行。()

(3)中央银行国有化已成为一种发展趋势，西方主要国家中中央银行为国有的有美、英、法、德、荷等国。()

(4)美国的联邦储备体系享有较大的独立性，主要表现在其直接向国会报告工作，会计受国会审核，向国会负责，不受总统和财政部的制约。

(5)中央银行购买设备和购买政府证券一样使商业银行的准备金减少，()

(6)货币政策中间目标的可测性是指中央银行通过对各种货币政策工具的运用，能对该金融变量进行有效的控制和调节，能够较准确地控制金融变量的变动状况及其变动趋势。()

(7)货币学派主张制定“货币规则”代替“相机抉择”，即中央银行应长期一贯地维持一固定的或稳定的货币量增长率，而不应运用各种权力和工具企图操纵或管制各种经济变量。()

(8)中央银行的公开市场业务都是在二级市场而并非一级证券市场进行的。()

四、名词解释

(1)Peel’s Act(2)联邦中行制(3)货币政目标(4)货币政策时滞(5)货币政策中间目标的选择标准(6)Moral Suasion(7)公开市场政策

五、简答题

(1)为什么中央银行被称作“银行的银行”?

(2)试述中央银行按所有制形式的分类。

(3)简述中央银行发展的三个阶段。

(4)中央银行的性质和宗旨是什么?

(5)简述中央银行资产负债表的结构。

(6)简述我国中国人民银行的性质及其主要职责。

六、论述题

(1)在中央银行与政府的关系中，美国联邦储备系统是独立性较大的模式的典范，试从联储的结构及运行机制上对其独立性进行讨论。

(2)试比较凯恩斯学派和货币学派的货币政策传导机制的理论。

(3)试评述传统的三大货币政策工具的优缺点。

一、填空

(1)发行、银行、政府。

(2)属于国家所有、属于半国家性质、属于私人股份资本。

(3)存款、流通中的通货。

(4)金证券、特别提款权、有价证券项目、联邦储备券、存款。

(5)购买政府证券、贷款和贴现、金证券和特别提款权、中央银行的其他资产、联邦储备券、财政部存款、外国在中央银行的存款、中央银行的其他负债。

(6)中央银行。

(7)稳定物价、充分就业、经济增长、国际收支平衡。

(8)可控性、可测性、相关性、抗干扰性。

(10)再贴现政策、存款准备金政策、公开市场政策、间接信用控制工具、直接信用管制工具、道义劝导。

(二)单项选择题(1)B(2)D ⑶A ⑷B(5)B(6)B ⑺C ⑻A(9)C(10)C

(三)判断题(1)×(2)√ ⑶× ⑷×(5)×(6)× ⑺√ ⑻√

(四)名词解释(1)Peel’s Act，即皮尔条例。1844年英国当时的首相罗伯特?皮尔主持通过《英格兰银行条例》，又称《皮尔条例》，确立了英格兰银行正式作为国家发行银行的地位。该条例的主要内容是： ①限制其他商业银行发行纸币的数量，扩大英格兰银行的货币发行权，使其最终成为唯一的货币发行银行。②将英格兰银行分成发行部(Issuing Depart—ment)和银行部(Banking Department)两个部分，发行纸币与银行业务分开，银行业务不干预货币发行，发行部的钞票发行必须以金币或金块作为主要准备，银行券保证兑现。③钞票流通数量有最高数额限制。

(2)联邦中央银行制这是西方各国中央银行按组织结构分类的一种，是指在实行联邦制的国家中，中央银行的结构也采用联邦制，即中央银行作为一个体系存在。它由若干相对独立的地区中央银行组成。货币的发行、为政府服务、制订和推行货币政策以及对金融机构监督管理等中央银行的职能，由这个体系中的全体成员共同完成。这种制度的特点是权力和职能相对分散，采用这种制度的国家有美国、德国等。

(3)货币政策目标这是货币政策的主要内容之一，是指通过货币政策去达到的宏观经济目的。它随着西方社会经济状况的不同而不同。在50年代末以后主要发展为以下四个方面：稳定物价、充分就业、促进经济增长、平衡国际收支。这些目标间的矛盾是客观存在的，在制定货币政策时，要根据各国的具体情况，在一定时间内选择一个或两个目标作为货币政策的重点目标。

(4)货币政策的时滞货币政策从制订到获得最终目标的实现，必须经过一段时间，这段时间称为货币政策的时滞(Time Lag)，它是影响货币政策效果的重要因素。大致可分为三种：①认识时滞(Recognition Lag)，即从需要采取货币政策行动的经济形势出现到中央银行认识到必须采取行动的时间。②决策时滞(Decision Lag)，即从认识到必须采取行动到实际采 取行动所需的时间。③外在时滞(Outside Lag)，即从采取货币政策措施到这些措施对经济活动发生影响取得效果的时间。

(5)货币政策中间目标的选择标准①可控性(Controllability)。是指中央银行通过对各种货币政策工具的运用，能对该金融变量进行有效的控制和调节，能够较准确地控制金融变量的变动状况及其变动趋势。②可测性(Measurability)。是指中央银行选择的金融控制变量概念清晰，中央银行能迅速而准确地收集到有关指标的数据资料，便于定量分析。

③相关性(Relatedness to Goal)。是指中央银行选择的中间目标，必须与货币政策最终目标有密切的连动关系，中央银行通过对中间目标的控制能实现货币政策最终目标。④抗干扰性。是指中间目标不受外来因素或非政策因素的干扰。

(6)Moral Suasion这是西方国家选择性货币政策工具的一种，即道义上的劝告。由于它是以银行的自愿合作为前提的，从严格意义上讲并非一种控制手段。它可以被认为是中央银行劝告商业银行调整其贷款政策从而实现货币政策目标的一种方式，目的是减少更加公开的信贷控制措施。这种工具形式多样，优点是较为灵活方便，无须花费行政费用，缺点是无法律约束力，效果取决于双方合作的程度。

(7)公开市场政策这是中央银行一般性货币政策工具的一种，也是传统的“三大法宝”之一。它是指中央银行在证券市场上公开买卖各种政府证券以控制货币供给量及影响利率水平的行为。公开市场政策主要是通过影响商业银行体系的实有准备金来进一步影响商业银行信贷量的扩大和收缩，通过货币供给量的增加和减少，影响市场利率水平。其基本操作过程是中央银行根据经济形势的发展，当需要收缩银根时，卖出证券，反之则买进证券。

1、对临时存款账户使用的最长有效期限为三年。(×)两年

2、活期存款的结息日为每年的6月30日。(√)

存、贷等按年计息的，每年12月20日为结息日;按季计息的，每个季末的20日为结息日;活期储蓄存款，6月30日为结息日;利随本清的，存、贷款到期日为结息日。

3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负责、形成非利息收入的业务。

4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。

5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。

6、资产负债综合综合管理的基本原理有：(ABCD)

A、规模对称原理B、结构对称原理C、偿还对称原理D目标对称原理

7、风险权数为10%的资产有：(BCD)

A、存放联社款项B、存放其他同业款项C、调出调剂资金D、拆放银行业E、存放农业银行款项

8、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过(B)，呆滞贷比例不超过()，呆帐贷款比例不超过()。

A、5%、8%、2%B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。

2013年新疆农村信用社考试培训

9、按贷款方式分为(ABCDE)

A、信用贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、质押贷款E、票据贴现贷款

10、贷款管理责任制的内容：

(1)实行主任负责制(2)贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查

(3)建立大额审贷分离制(4)建立贷款分级审批制(5)建立和健全信贷工作岗位责任制(6)建立离岗审计制

11、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。(×)

12、对借款人的信用分析有(ABCDE)

A、借款品格B、借款人能力C、借款人资本D、借款人担保E、借款人经营环境

13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。

14、农户小额信用贷款客户应具备的条件：(1)居住在信用社的营业区域之内

(2)具有完全民事行为能力、资信良好(3)从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源(4)具备清偿贷款本息能力

15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。

16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。

17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。

18、质押与抵押的不同之处：

(1)担保物的占有权是否发生转移不同(2)担保物的种类不同

(3)合同生效的时间不同(4)能否重复设置担保权不同

19、下列可以做为保证人的有(BC)

A、学校B、个体工商户C、自然人D、医院E、幼儿园

20、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。”(×)为一般保证。

21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。

22、下面财产不能作为抵押的有(ACDE)

A、土地所有权B、房产所有权C、社会公益设施D、学校E、社会团体的教育设施

23、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。

24、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。(×)---关注、次级---。

25、呆滞贷款真实性认定标准：

(1)呆滞借款是指逾期(含展期后到期)超过90天(不含90天)仍未收回的贷款(不包括呆账贷款)

(2)贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。

26、以改制为名，逃废信用社债务的类型有(ABCDEF)

A、分立型B、承包、租赁型C、资产重组型D、破产型E、拍卖型F、政府背债型

27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。

28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。

29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。(×)资本市场

30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。

31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。

32、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是(C)A、甲种帐B乙种帐C、丙种帐D丁种帐。

34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。(×)

35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。

36、编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。

37、资产利润率=利润总额/资产余额×100%(×)资产平均余额

38、会计档案定期保管分为(BCE)

A、二年B三年C五年D十年E十五年

39、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是(D)

A、140万B、160万C、340万D、360万

40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。(×)先现金收入后付出

41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。

42、营业终了的结帐步骤：(1)编制科目日结单(2)登记总帐(3)填制计算余额表(4)核对总分帐务(5)编制日报表

43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。(×)

44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。

45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。(√)

46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。

47、洗钱的行为有：

(1)提供资金帐户(2)协助将财产转换为现金或金融票据(3)通过转帐或其他结算方式协助资金转移(4)协助将资金汇往境外

(5)以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源

48、目前信用社可办理的结算种类有(ACDE)

A、银行汇票B、本票C、支票D、汇兑E、委托收款F、托收承兑

49、结算的原则是：(1)恪守信用、履约付款(2)谁的钱进谁的帐，由谁支配(3)银行不垫款

50、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。

51、票据行为包括(ABCDE)

A、出票B、背书C、承兑D、保证E、付款

52、计算机网络的主要功能是资源共享和信息交换

53、电子设备的基本工作环境要求(ABCDE)

A、防高温B、防尘C、防潮D、防火E、防静电

54、计算机资源：计算机硬件(包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等)、软件及技术服务等。

55、公文:是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

56、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。(×)

57、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。

58、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。

59、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。

60、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。

61、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。

62、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。

63、企业文化：是企业信奉并付诸于实践的价值理念。

64、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。

65、企业文化的作用：

(1)对企业有“实用价值”(2)具有对企业灵魂的导向作用(3)具有实现企业振兴的激励作用(4)具有团队精神建设的凝聚作用5)具有企业创新活力的推动作用6)具有企业行为规范的约束作用

66、企业文化建设主要包括(BCD)

A、企业思想文化B、企业精神文化C、企业行为文化D、企业形象文化

67、塑造企业文化有(ABCDE)

A、制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化

1、填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票可以背书转让。(×)(不得)

2、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、银行本票丧失，可以挂失止付。(×)(不得)

3、正式挂失只能在本机构办理，临时挂失可以跨机构办理。(√)

4、储蓄卡是借记卡。(√)

5、信用站经办的存款业务可以通存通兑。(×)(不得)

6、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。(√)

7、单位卡可以支取现金。(×)(一律不得)

8、非通兑帐户允许跨机构销户。(×)(不允许)

9、整存整取储蓄存单可以办理部分提前支取。(√)

10、存本取息储蓄业务的起存金额是500元。(×)(5000元)

2013年新疆农村信用社考试培训

11、整存零取储蓄业务的起存金额是1000元。(√)

12、个人存款当日存入，当日可以跨机构支取。(√)

13、有价单证是指具有面值的持殊凭证，如国库券、金融债券、定额存单等，应视同现金管理。(√)

14、内勤主任或会计主管每季度至少检查一次有价单证库存，帐实核对相符后，填写查库记录，以备查考。(×)

15、重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。(√)

16、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入柜保管，并经常进行帐、证核对，保证帐实相符。(×)

17、内勤主任或会计主管每月应对重要空白的使用，结存数量进行清查核对，并在登记簿上进行登记。(√)

18、甲信用社收到一笔来帐，发现收款社是乙信用社，于是甲信用社业务人员就通过“结算代转”交易将该笔来帐转发到乙信用社。(×)(同级不能转发)

19、汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式是汇兑。(√)

20、人民币和外币是货币。(√)

21、帐户冻结后如不经解冻处理，该帐户将永远冻结。(×)

22、一卡通挂失后，帐户不能取款。(×)

23、储蓄定期存款部分提前支取只能部提2次，部提时帐户作销户处理。(×)

24、综合业务系统上线后进行总分核对的关健环节是：将原始传票与科目日结单核对，核对时一定要核打传票金额，不能只数凭证张数。应按科目加计凭证借、贷方发生额与计算机打印的科目日结单总额核对相符。(√)

25、临时存款帐户实行有效期管理，最长不得超过2年。(√)

简答题

1、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是什么?

答：(1)恪守信用，履约付款;(2)谁的钱进谁的帐，由谁支配;

(3)银行不垫款;

2、、金融机构在收缴假币过程中在哪些情况下，应当立即报告当地公安机关?

答：(1)一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上;(2)属于利用新的造假手段制造假币的;(3)有制造贩卖假币线索的;(4)持有人不配合金融机构收缴行为的。

3、办理联行往来查询查复业务坚持的基本原则是什么?

答：办理联行往来查询查复业务必须坚持“有疑必查，有查必复，复必详尽”的原则。

选择题

1、机构日结必须做的步骤C A D B。

A、柜员平账检查 B、机构平账检查

C、柜员现金、凭证正式碰库 D、打印柜员扎账表、流水账、现金收付登记簿

2、票据法所称票据是指(A C D)。

A、汇票 B、汇兑 C、本票 D、支票

3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(3)个工作日后，方可办理付款业务。

A、2 B、3 C、5

4、存款人要求开立基本存款帐户，出具的营业执照、证书、批文等必须是(正本)。

A、复印件 B、正本 C、副本

5、会计帐簿包括(A B C D)。

A、总帐 B、明细帐、C、日记帐 D、其他辅助性帐簿 E、流水帐

6、教育储蓄的最低起存金额为(B)，本金合计最高限额为(C)。

A、5元;B、50元;C、20000元;D、30000元。

7、对公通知存款的起存金额为(B)，最低支取金额为(D)。

A、20万元;B、50万元;C、5万元;D、10万元。

8、联行来帐摆入待解来帐后，应如何处理?(B C)

A、通过”通用”交易处理;B、通过”查询、查复”交易处理;C、通过”待解来帐修改信息入帐”交易处理。

9、发出贷方往帐(C)以上必须由主或副主任级授权。

A、40万元;B、30万元;C、50万元。

10、支付结算的结算方式包括(B C D)

A、支票 B、汇兑 C、托收承付 D、委托收款

11、信用社会计检查主要包括(A B C)。

A、帐务检查;B、业务检查;C、财务检查;D、凭证检查;

12、一个对公客户号可对应的帐户有(A B C)

A、存款帐户;B、贷款帐户;C、股金帐户;D、应收款帐户。

13、客户信息包括(A B C)

A、对私客户信息;B、对公客户信息;C、不良客户信息;D、优良客户信息。

14、柜员的业务类型组最多能分配(B)个。

A、18;B、20;C、25;D、27。

15、一个分柜制记帐员可以对应(A)个分柜制出纳员;一个分柜制出纳员可以对应(D)个分柜制记帐员。

A、1;B、2;C、3;D、不限。

16、对私存款客户密码遗忘，通过密码重置后，密码生效的时间是(D)。

A、一天后;B、五天后;C、七天后;D、立即生效。

17、新系统的挂失是对(D)进行挂失。

A、一本通帐户;B、子帐户;C、专用帐户;D、凭证。

18、联行往帐分(B C)两种。

A、提入贷方;B、贷方往帐;C、借方往帐;D、提入借方。

19、”0105修改柜员信息”交易由(C)柜员办理。

A、主任;B、副主任;C、主管;D、一般。

20、在办理协助冻结业务时，经办人员应当核实的证件和法律文书有(A B C)。

A、有权机关执法人员的工作证;B、有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字;B、人民法院出具的冻结存款裁定书，其他有权机关出具的冻结存款决定书。

21、新系统对通存通兑的规定。正确的有(A D)。

A、对公帐户和储蓄帐户都可以通存;B、只有储蓄帐户才能通存;C、定期储蓄存单不能通兑;D、是否通兑在开户时控制在子帐户。

22、支付结算的结算方式包括(B C D)

A、支票 B、汇兑 C、托收承付 D、委托收款

23、信用社会计检查主要包括(A B C)。

A、帐务检查;B、业务检查;C、财务检查;D、凭证检查;

24、一般存款帐户不受数量限制，可以在多个银行开立。存款人可以通过该帐户办理转帐结算和现金缴存，(但不得)办理现金支取。

A、但不得 B、也可以

25、客户密码重置必须由凭证所有人持身份证件到(门柜)办理。

A、电话银行

B、ATM上 C、门柜

26、开机顺序是(A C B D)。

A、合上市电，开启UPS电源 B、开启主机 C、开启网络设备 D、开启终端设备

27、教育储蓄的对象(储户)为(B C)。

A、在校小学学生 B、在校初中生 C、在校小学四～六年级学生 D、年龄在18周岁以下的学生

28、柜员审查支票的要素有(A B C D)。

A、支票是否统一规定的凭证，是否真实，是否在有效期内;

B、支票上的收款人名称与进帐单上的名称是否一致;C、出票人的签章是否符合规定，与预留银行的印鉴是否相符;D、支票的大小写金额是否一致，与进帐单上的金额是否相符;

29、开户单位提现帐户，可以使用现金的情况有(A B C D)。

A、工资、奖金、津贴、福利费、住房补贴以及其他社会保障支出;B、个人劳务报酬;C、出差人员随身携带的差旅费;D、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

30、下列银行应该退票并处以罚款的支票有(A B C)。

A、出票人签发空头支票 B、签章与预留银行签章不符的支票

C、支付密码错误的支票 D、支票大小写金额不符

31通知存款的储种有(C D)。

A、15天 B、半年 C、一天通知 D、七天通知

第三篇：农村信用社考试复习资料（本站推荐）

你的考试好帮手，记住我们的网址：.快乐阅读网

农村信用社考试复习资料

一、填空题（每空0.5分，共15分）

1、一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可采取()的贷款方式，这种贷款可以()、周转使用，也可以采取()的办法。

2、农村信用社发放贷款，社员享有()和()。

3、在工商行政管理部门登记注册的具有()的企业，经营业绩良好的，按期足额归还银行贷款的，最近()年连续盈利的，年终分配后，净资产达到全部资产的()的，可以向农村合作银行投资入股，但投资的累计金额加企业其他投资的累计金额不得超过本企业净资产的()。

4、农村信用社是由辖内()、()和()入股组成的()地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。

5、专项票据正常兑付期限为()年，但在特定条件下可以提前或推迟兑付。专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到相应的兑付条件时，人民银行可推迟兑付期()，但在该期限内()。农村信用社认购专项票据后，其资本充足率和不良比例指标连续()经考核达到专项票据条件的，人民银行可选择提前赎回。

6、股份制的特点是“()”，适合于市场经济发达、商业化程度高的地方，是一种()联合。

7、农村合作银行单个自然人股东持股比例不得超过农村合作银行股本总额的()，本行职工的持股总额不得超过股本总额的()，职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的()。

8、农村信用社应本着()()的原则，结合当地实际，根据工作需要选择确定农村信用社省级管理机构。具体形式可选择()、()、()。

9、违反()规则、资本充足率低于()、存在风险隐患的农村信用社，应当责令其限期改正。

10、申请专项票据时，资本充足率=()。

二、不定项选择题（下列每题的备选答案中，有一个或一个以上是正确的，请选出来，并将序号填在答题表内。每题3分，共30分。多选、少选、错选均不得分。）

1、股金证应在明显位置以入股须知的形式对社员（股东）应了解的事项加以说明，下面表述正确的有（）。

Ａ、根据盈利情况，按规定向社员（股东）分配红利，并对入股股金支付利息。

Ｂ、社员（股东）入股前应详细阅读农村信用社或农村合作银行章程，知晓社员（股东）的权利、义务。

Ｃ、社员（股东）退股应符合章程中规定的条件。

Ｄ、社员（股东）以其所持股金为限承担农村信用社或农村合作银行风险，但不负民事责任。２、除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供（）等业务。

Ａ、信息咨询Ｂ、代客理财Ｃ、代收代付

Ｄ、代理保险Ｅ、证券及其他银行业务

３、下列是农户小额信用贷款的用途有（）。

Ａ、种植业、养殖业等农业生产费用贷款；

Ｂ、农机具贷款； Ｃ、小型农田水利设施贷款；

Ｄ、围绕农业生产的产前、产中、产后服务等贷款；

E、加工、手工、运输、商业等个体工商户贷款以及其他贷款。

你的考试好帮手，记住我们的网址：.快乐阅读网

4、下列组建农村商业银行的条件正确表述的为（）。

A、注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到4%；

B、设立前辖内农村信用社总资产10亿元以上，不良贷款比例15%以下；

C、发起人不少于1000人，有具备任职所需的专业知识和业务工作经验的高级管理人员；

D、有健全的组织机构、管理制度和中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。

5、农村信用社可以实行以县（市）为单位统一法人的表述正确的有（）。

A、全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；

B、基层农村信用社自愿；

C、县（市）联社有较强的管理能力；

D、统一法人后股本金达到1000万元以上，并使核心资本充足率在任何时点不低于4%。

6、国家对农村信用社的扶持主要有（）。

A、财政补贴 B、资金扶持

C、税收优惠 D、利率政策

7、农村信用社增资扩股计划包含的内容有（）。

A、2003年年末基本情况；

B、制定计划前股本金及不良贷款变动情况；

C、需进一步增扩股金及降低不良贷款数额的测算情况；

D、增资扩股和降低不良贷款的进度安排及措施等内容。

8、向农村信用社和农村合作银行入股的条件有（）

A、向农村信用社和农村合作银行入股可以以货币资金或实物资产、债权、有价证券等形式作价入股；

B、农村信用社和农村合作银行不得与工商企业以换股形式相互入股；

C、农村信用社和农村合作银行社员（股东）可以以自有资金入股，也可以向金融机构贷款入股；

D、各级人民政府也可以用财政资金入股农村信用社和农村合作银行。

9、关于贷款展期的正确描述是（）

A、每笔贷款只能展期一次；

B、每笔贷款最多只能展期两次；

C、展期期间利率为原贷款利率；

D、短期贷款展期可超过原贷款期限；

E、中长期贷款展期期限不超过原贷款期限的一半且不超过3年．

10、《贷款操作流程》从信贷管理的角度，信用社将客户分为（）。

A、个人类客户；

B、自然人客户；

C、农业经济组织客户；

D、企业类客户。

三、判断题（请将判断结果填在题前括号内，正确的打“√”，错误的打“×”，如错误，请将错误的地方修改在下方的横线上，每题1.5分，错误的判断正确得0.5分，修改正确的得1分,共15分。）

题例：2002年6月，国务院印发了《深化农村信用社改革试点方案件》，并选择了浙江、吉林、江西、山东、四川、陕西、贵州、江苏等8个省开展了深化农村信用社改革试点工作。（×）

你的考试好帮手，记住我们的网址：.快乐阅读网

2002年6月——2003年6月 四川——重庆

1、在农村信用社风险处置过程中，银监会具体组织协调有关部门处置农村信用社发生的突发性支付风险。（）

2、改革后，农村信用社监督管理体制将形成“国家宏观调控、加强监管，省级人民政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的总体框架。（）

3、农村信用社党的关系可实行省委领导下的系统管理，也可以实行属地管理，地方党委要加强对农村信用社党的领导，做好农村信用社干部职工的思想政治工作。（）

4、省级联社的高级管理人员由省级人民政府按照有关规定，组织有关部门推荐，并经人民银行核准任职资格后，按规定程序产生，领导班子的日常管理和考核也由省政府负责。（）

5、一个县有20个信用社，其中12个信用社资不抵债，资不抵债数额为100万元，8个信用社资能抵债数额为40万元，该县应获得的扶持资金数额为100万元，两个资能抵债社同样享受资金扶持政策。（）

6、在中央银行资金扶持方式上，改革试点县（市）可实行“一县两制”，即可选择专项借款方式，也可以选择专项票据方式。（）

7、实行统一法人体制的农村信用社资本充足率达到4%便可申请中央银行专项票据。（）

8、当年盈利的农村信用社农村合作银行，在未全部弥补历年亏损挂账或资本充足率未达到规定要求前，分配现金红利应严格限制分红比例。（）

9、投资股退股原则上应在当年年底财务决算后办理，在年底财务决算前办理退股的，不支付当年股金红利。（）

10、农户联保贷款的期限根据借款人生产经营活动的实际周期确定，一般不超过五年。（）

四、简答题（每题3分，共15分）

1、农村信用社实行以县（市）为单位统一法人的意义是什么？

2、简单来说国家给农村信用社政策扶持的目的是什么？

3、深化农村信用社改革重点需要解决哪两个问题？

4、哪些人可以向农村信用社申请贷款？

5、如何深化农村信用社产权制度改革？

五、论述题（第一题12分，第二题13分，共25分）

1、请具体论述专项票据和专项借款的共同点和不同点。

你的考试好帮手，记住我们的网址：.快乐阅读网

2、深化农村信用社改革试点的指导思想和原则是什么，谈谈你本人如何立足岗位支持和推动如皋信用社的改革与发展？

你的考试好帮手，记住我们的网址：.快乐阅读网

jxxhw

管理员

UID

1精华 1

积分 30

帖子 26

阅读权限 200

注册 2007-4-1

3状态 离线#2 使用道具发表于 2007-4-14 10:48资料个人空间短消息加为好友

一、填空题（每空0.5分，共15分）

1、一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可采取(农户联保)的贷款方式，这种贷款可以(一次授信)、周转使用，也可以采取(逐笔核贷)的办法。

2、农村信用社发放贷款，社员享有(贷款优先权)和（利率优惠权)。

3、在工商行政管理部门登记注册的具有(法人资格)的企业，经营业绩良好的，按期足额归还银行贷款的，最近(3)年连续盈利的，年终分配后，净资产达到全部资产的(30%)的，可以向农村合作银行投资入股，但投资的累计金额加企业其他投资的累计金额不得超过本企业净

资产的(50%)。

4、农村信用社是由辖内(农户)、（个体工商户）和（中小企业)入股组成的(社区性)地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。

5、专项票据正常兑付期限为(两)年，但在特定条件下可以提前或推迟兑付。专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到相应的兑付条件时，人民银行可推迟兑付期(两年)，但在该期限内(不计付利息)。农村信用社认购专项票据后，其资本充足率和不良比例指标连续(4个季度)经考核达到专项票据条件的，人民银行可选择提前赎回。

6、股份制的特点是“(大股控权、一股一票、商业经营)”，适合于市场经济发达、商业化程度高的地方，是一种(资本的)联合。

7、农村合作银行单个自然人股东持股比例不得超过农村合作银行股本总额的(5‰)，本行职工的持股总额不得超过股本总额的(25%)，职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的(30%)。

8、农村信用社应本着(精简)、(高效)的原则，结合当地实际，根据工作需要选择确定农村信用社省级管理机构。具体形式可选择(省级联社)、(管理局)、(协会)。

9、违反(审慎经营)规则、资本充足率低于(2%)、存在风险隐患的农村信用社，应当责令其限期改正。

10、申请专项票据时，资本充足率=([（报告期资本净额＋拟以专项票据置换呆账贷款数额＋拟置换历年亏损挂账数额）/（表内、外风险加权资产总额－拟置换的不良贷款数额）]×100%)。(资本净额/加权风险资产总额×100%)

一、单选题：

1、A；

2、D；

3、B；

4、C；

5、B；

6、C；

7、B；

8、B；

9、B；

10、C；

11、B；

12、B；

13、A；

14、C；

15、C；

16、B；

17、C；

18、B；

19、D；20、B。

二、多选题：

21、ABC；

22、ABCDE；

23、ABC；

24、ABDE；

25、ABE；

26、AB(E)

27、ABDE；

28、AD；

29、ABCD；30、ACDE；

31、ABD；

32、ACE；

33、AC；

34、BC；

35、BCE；

36、ABCDE；

37、AC；

38、BCDE；

39、BCD；40、BD。

三、判断题：

41、对；

42、错；

43、对；

44、错；

45、错；

46、对；

47、错；

48、对；

49、错；50、错。

江西信合你的考试好帮手，记住我们的网址：.快乐阅读网

第四篇：黑龙江省农村信用社信贷复习题

2008年哈城郊考试复习题

一、填空题

1《贷款通则》的主要内容是确定（借贷双方）的主体资格及（贷款

行为）基本准则。

2《贷款通则》明确了贷款种类，（期限）、（利率），规定了贷款

人的权利与（义务）。

3《贷款通则》第一章第三条规定贷款的发放和使用应当遵循（安全性）、（效益性）、（效益性）。

4《贷款通则》第三章第十二条规定贷款展期，短期贷款展期期限累计不得超过（原）贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的（一半），长期贷款展期期限累计不得超过（3年）年。5 担保法第一章第三条规定担保活动应当遵循（平等）、（自愿）、公平、（诚实信用）的原则。担保法第一章第二条规定担保方式为（保证）、（抵押）、（质

押）、留臵和（定金）。担保法第二章第十六条规定保证的方式有（一般）保证、（连带

责任）保证。担保法第四章第七十五条规定可以质押的（一）汇票、（支票）、本票、（债券）、（存款单）、仓单、提单；

（二）依法可以转让的（股份）、（股票）。物权法第一章第二条物权是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利包括（所有权）、（用益物权）和（担保物权）。10 法人是具有（民事权利）能力和（民事行为）能力，依法独立享有（民事权利）和承担（民事义务）的组织。人民银行2007年12月21日对贷款基准利率进行了调整，调整后六个月以内含六个月年利率为（6.57）％，六个月至一年含一年年利率为（7.47）％，一年至三年含三年年利率为（7.56）％。12 农业贷款必须实行实名制，严禁（顶名）、（冒名）、假名贷款。13 贷款安风险分类法分为（正常）、（关注）、（次级）、（可疑）、（损失）五类，其中（正常）、（关注）为正常贷款，（次级）、（可

疑）、（损失）为不良贷款。农户贷款需要提供的基础资料包括（身份证明）、（个人及家庭证明）、（土地承包情况）、（家庭收入情况）四个方面。15 个体工商户贷款时应提供的基础资料是（个人身份证明）、（个人及家庭收入资产证明）、（以及经营项目的许可）、（项目经营情

况）四个方面。贷款五级分类中（正常）类的基本特征就是一切正常，（关注）类贷款的基本特征就是存在“潜在缺陷”，（次级）类贷款的基本特征就是“缺陷明显，可能损失”，（可疑）类贷款的基本特征就是“肯定损失”，（损失）类贷款的基本特征就是“严重损失”。17 贷款贷后检查的方法有（跟踪检查）、（定期检查）、（不定期

检查）。可以作为保证人的是具有代为清偿能力的（法人）、（其他经济

组织）和（公民）。19 农村信用社现行的贷款利率的最高上浮幅度为（230）％即（2.3）倍，下浮幅度为（10）％即（0.9）倍。农村信用社信贷资金的基本特征是（虚拟性）、（周转性）、（补

偿性）、（增值性）。

二、判断题

1信贷是贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的信

用活动。（√）

2按贷款主体分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。（×）3担保贷款分为信用贷款、联保贷款、和消费类贷款。（×）4信贷风险是指债权人或交易对象违约造成损失的风险。（×）

5流动比率一般要求在200％以上比较适应。（√）

6贷款利率的确定应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中载明。（√）7贷款展期后的利率应按照原合同利率计收。（×）

8中期贷款不指贷款期限在一年以上（不含一年）五年一下（含五年）的贷款。（√）

9大额贷款档案实行即放即装，小额农户贷款档案实行按月装订。（×）10信贷档案管理员应对调阅人员姓名、调阅时间和调阅内容等各项在调阅登记薄进行登记，并由档案管理员签字确认。（×）

11合同的填写可以采用油笔书写或打印。（×）

12公司类信贷业务在本息已经结清的档案保管期限为10年。（√）13调阅信贷档案可以将信贷档案拆封和借出，但不得抄录、照相、复印或复制。（×）

14信用社从事信贷的人员严禁向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件。（√）

15农户贷款的种类主要有小额信用贷款、农户小额联保贷款及农户一证通贷款和农户消费贷款。（√）16质押贷款包括动产质押和权利质押。（√）

17单户贷款最大一户贷款余额不得超过信用社资本总额的50％。

（×）

18资产负债表是总括反映企业在一定时间内全部资产、负债和所有者权益及财务状况的报表。（√）

19农村信用社信贷资金的来源是各项存款。（×）

20贷款人的义务应当公布所经营的贷款种类、期限和利率并行借款

人提供咨询。（√）

三、单选题：

1、贷款按期限划分有（C 短期贷款中期贷款长期）

2、农村信用社资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率

不低于（A 8％）

3、根据借款人对象不同，贷款分为企事业单位贷款和（B自然人）

贷款。

4按贷款风险五级分类的核心定义“债务人无法足额偿还贷款债务，即便执行担保也肯定要造成一定损失的是（C次级类）的信贷资产”。

5、按照贷款管理分类要求，企业事业及自然人其他贷款按（C 季）

进行调整。

6、下列贷款类型中，不属于贷款五级分类标准划分的贷款类别是（A

呆帐类贷款）

7、《贷款通则》第三章第十一条规定自营贷款期限最长不超过（C 10

年）年。

8、《贷款通则》第三章第十一条规定票据贴现的贴现期限最长不超

过（B 6个月）个月。

9、考核企业贷款指标资产负债率以不超过（D 5％）％比较适宜。

10、合同的变更或者消除是否影响当事人要求赔偿损失的权利（B 不

影响）

11、基准利率是由（C 中国人民银行总行）确定的

12、农村信用社现行贷款利率是人民银行规定的基准利率的基础上可

以上浮(C 230％)％。

13、担保法规定的贷款担保方式有（C 5）类。

14、企业财务报表主要包括（A 资产负债表 损益表 财务状况变动

表和现金流量表）

15、贷款五级分类的主要依据是（A 经济信息、偿债能力）

16、信贷综合统计分析资料和具有一定核查及研究价值的信贷档案保

管期限为（B 10年）年。

17、农村信用社信贷档案管理应遵循的原则（A 简洁 规范 真实 完

整）

18、企业信用等级评定的指标（B 企业经营者素质 企业经济实力 企业资金结构 企业经济效益 企业发展前景）

19、贷款人开展贷款业务应当遵循（C 公平竞争 密切协作）的原则，不能从事不正当竞争。

20、哈城郊联社现行贷款利率对投资股股民贷款入股金额在5000元以下一至二年（不含两年）的利率是（A 8.7）‰

四、多选题

1、贷款种类按贷款方式分为（A 信用贷款D 担保贷款E 票据贴

现）

2、贷款按风险程度可分为（A 正常贷款C 关注贷款E 次级贷款

F 可疑贷款H 损失贷款）

3、贷款风险按起因可分为（C 内部风险 D 外部风险）

4、信用社信贷资金来源的特点是（A 高成本 B 社会性）

5、制定农村信用社贷款政策的依据是（A 农村经济的客观实际B党和国家的农村经济政策 C 市场供求状况 D 合作金融组织性质的要求）

6、可以抵押的财产（A、抵押人所有的房屋和土地定着物 B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权房屋和其他地上定着物E、依法可以抵押的其他财产）

7、下列财产中不可以抵押的（A 土地所有权 B 学校、幼儿园、医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生和其他社会的公益设施 C 依法被查封、扣押、监管的财产E 依

法不可以抵押的其他财产）

8、下列可以作为质押的权利（A汇票C本票D债券E存款单F仓单

G 提单）

9、物权法包括（A 所有权 B 用益物权E 担保物权）

10、农村信用社信贷业务的主要特点是（A 区域性较强

B 技向分散、用途广、风险较大 C 短期为主、手续简便、方式灵活）

11、贷款贷后检查的主要内容是（B 检查借款人的经营状况C 检查借款合同的执行情况E 检查贷款的经济担保情况）

12、借款人的权利包括（A 有权按合同的约定提取和使用全部贷款 B 有权拒绝借款合同以外的附加条款C 有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况）

13、贷款人的权利包括（A 要求借款人提供与借款有关的资料D 根据借款人的条件决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等E 了解借款人的生产经营活动和财务活动F 依合同约定从借款人账户划拨贷款本金和利息G 在贷款将变损失时，可依据合同规定，采取使贷款

免受损失的措施）

14、贷款调查的内容包括（A 借款人的信用等级 B 借款人的合法性D 借款的安全性F 借款人的安全性 G 借款人的盈利性

H 借款担保情况I 测定贷款风险度）

15、借款合同的必须条款包括（A 借款种类、用途、金额、利率 B 借款期限、还款方式 C 借款双方的权利和义务D 违约责任 E 双方认为需要约定的其他重要事项）

16、贷款担保方式包括（A 保证贷款 B 抵押贷款D 质押）

17、哈城郊联社个体工商户“一证通”贷款的特点是（A 一次核定C 限额使用E 随用随贷 F 到期归还）

18、贷款管理责任制包括（A 实行主任（行长）负责制 B 建立贷款审查委员会制度 C 建立大额贷款审贷分离制度 D 建立贷款分级审批制度 E 建立离岗审批制度）

19、信贷业务重点审查的内容是（A 基本要素的审查C 主体资格的审查 D 贷款政策的审查）

20、贷款档案管理期限为五年的档案包括（A 个人类信贷业务本息已结清的C普通的信息、情况通报、上级文件和临时的统计分析资料）

五、简答题

1、什么是信贷管理？答：信贷管理是指对自身信贷活动，包括资金来源、资金运用和结算业务，按着信贷资金运动规律，运用计划，组织、调节、控制和监督等手段进行管理，以实现预定目标的科学管理

行为。

2、如何撰写调查报告？答：（1）说明本社基本情况。（2）借款企业的基本情况。包括企业名称、法人代表名称、企业地址、企业性质、注册资金前期经营情况及近期的生产状况、主要产品的市场空间、企业发展前景。（3）企业本次借款的金额、借款期限。（4）企业本次借款的资金用途，包括该企业对产品这个投放资金、自筹资金、主要资金去向（购买原材料明细单价、数量、金额）资金缺口，需信用社主持。（5）还款来源。主要包括还款的第一来源；第二还款来源，其他还款来源。（6）抵押物状况，预测评估值。（7）信贷员调查意

见。

3、简答贷款五级分类的基本流程？答：（1）抄列贷款清单。（2）收集并填写贷款分类的基础信息。（3）初步分析贷款基本情况。（4）评估贷款偿还的可能性。（5）组织信贷讨论并提出初分意见。（6）上报复审并确定分类结果。（7）填写《贷款分类认定表》。（8）上报复审并确定分类结果。（9）建立贷款五级分类台账，定期监测、考核、调整、报告。

4、贷款期限是如何确定的？答：《贷款通则》第十一条规定：(一)贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明；(二)自营贷款期限一般最长不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案；(三)票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月。贴现期限为从贴现之

日起到票据到期日止。

5、什么是贷款风险分类？答：是指信用社信贷管理人员，依据综合获得的全部信息，以借款人的还款能力作为分类标志，对贷款风险程序进行分析、判断、并以此对贷款作出质量操作的分类方法。由于分类结果按风险程序依次分为五个档次，因此简称五级分类。

6、办理贷款的一般程序？答：《贷款通则》第六章规定办理贷款的一般程序如下：（1）贷款申请。（2）对借款人的信用等级评估。（3）贷款调查。（4）贷款审批。（5）答订借款合同。（6）贷款发放。（7）贷后检查。（8）贷款归还。

7、贷款贷后检查的主要内容有哪些方面？答：(一)检查借款人的经营状况，如供产销情况、财务状况等有无根本性变化。(二)检查借款合同执行情况，主要是检查借款企业是否按规定用途使用贷款。(三)

检查贷款的经济担保情况。

8、信用社核保的内容有哪些？答：(一)审查保下人的资格和合法性；(二)查阅保证人有关账表，审查资产负债及所有者权益状况，从销售收入、利润总额、资产负债率、净资产等方面审查保证人的保证能力。

9、什么是基准利率？答：中国人民银行对商业银行和其他金融机构的存、贷款利率为基准利率。基准利率由中国人民银行总行确定。10《贷款通则》的主要内容是什么？答：主要内容是确定借贷双方的主体资格及贷款行为基本准则，明确贷款种类、期限、利率，对借款人资格进行较为具体的要求，规定贷款人的权利和义务，明确贷款程序，不良贷款监督，贷款管理责任制，贷款债权保全和清偿的管理及

特别规定等。

11、《物权法》的主要内容是什么？答：《物权法》的主要内容是对物权的设立、变更、转让和消灭的具体规定，包括所有权、用益物权

和担保物权。

12、什么是法人？答：《中华人民共同国民法通则》第三十六条规定：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和

承担民事义务的组织。

13、什么是个体工商户“一证通”贷款？答：个体工商户“一证通”贷款是指以集贸市场为主的个体工商户自愿组合的联保“一证通”贷款，以个人房产抵押的抵押“一证通”贷款和均信担保公司担保的保证“一证通”贷款。个体工商户与信用社(营业部)签订的借款合同及最高额抵押合同，用于生产经营性资金需求或以租赁商铺及其它合理资金需求

为用途的人民币贷款业务。

14、什么是抵押贷款？答：抵押贷款是指以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。在抵押贷款形式中，借款人或第三人为抵押人，债权人(信用社)为抵押权人。

15、信用社信贷管理的任务是什么？答：信用社信贷管理的任务是指从客观上确定信贷工作应干什么？主要是：不断完善信贷管理体制和管理制度，对信贷资金运营全过程进行系统、科学的控制，做到正确决策、灵活调剂、有效监督和服务，最终取得良好的经济与社会效益。其中：正确决策是关键，灵活调节和有效监督是手段，加强服务、提

高效益是目的。

16、农户小额信用贷款的目的是什么？答：农户小额信用贷款的目的是：(一)解决农户贷款缺乏有效抵押担保的问题，从而缓解农民贷款难。(二)增加农业投入，支持农村经济发展。

17、什么是财产保全？答：财产保全是指人民法院在案件受理前或者诉讼过程中，对当事人的财产或者争议的标的物所采取的一种强制措施。财产保全有诉前财产保全或诉讼财产保全。

18、什么是资产负债表？答：资产负债表是总括反映企业在一定时间全部资产、负债和所有者权益及财务状况的报表。

19、贷款五级分类的主要依据是什么？答：(1)经济信息；(2)偿还能

力。20、农村信用社信贷档案管理应遵循的原则？答：（1）全面保全信贷资产权益事实和证据；（2）完整记录信贷业务流程，有利于明确信贷经营责任、明确信贷管理责任；（3）简洁、规范、真实、完整；（4）安全保密、档案管理责任明确。

六、案例

1、案例分析

客户张某于2007年5月20日向信用社申请贷款50万元，贷款抵押物是该借款人股份制公司的商服楼，该房产建筑面积2000平方米，该栋楼总层数为7层，该抵押物位于3层、四层，一层、二层已抵押给商业银行，请问该笔贷款是否可以办理，为什么？答：不可以，因为一层、二层已经抵押给了商业银行，如果该笔贷款发放后，产生风险，抵押物不易变现，可能形成损失。

2、某企业向信用社申请贷款300万元，信用社通过对该企业的贷前调查认为该企业项目和抵押物都可行，便在未上报联社的情况下与该企业签订了300万元借款合同，并办理了他项权证，上报联社后，经联社复查认为，该企业一旦产生经营风险，偿还能力会出现问题，所以经联社审贷委员会复查后同意发放240万元，而该信用社并未向联社说明已和企业签订300万元的借款合同，就和该企业又签订了240万元的借款合同，并发放了240万元贷款，贷款到期后，该企业的经营状况出现了风险，所以说在多次催要无果的情况下，向法院提出诉讼请求，经法院审理，借贷双方举证，最终法院判决信用社败诉，请问为什么？从中我们应该吸取怎样的教训？答：信用社败诉的主要原因是信用社与企业签订了两份合同，而办理他项权证的合同是300万元，不是240万元，房地局存档的借款合同是300万元，所以企业钻空子，说信用社未履行300万元合同，随之信用社败诉，从中我们应该吸取这样的教训，就是今后在与贷户签订合同时一定要签订惟一的一个合同，不能出现大小两个合同，避免给信用社的资金造成损失。

3、客户于亮到信用社申请房产抵押贷款10万元，借款用途用于该贷户经商，房产使用面积40平方米，2006年的房产，用途为住宅，产权人为于亮的女儿于安娜，于安娜1999年生人，于亮声明由他代签抵押合同。请问此笔贷款是否可发放，为什么？答案：不可以发放。因为于安娜属于被监护人，民法通则第二章第十八条规定监护人应当履行监护职责，保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不能处理被监护人的财产。所以于安娜的房产，监护人没有财产处分权，贷款产生风险时，法律不支持所签订的抵押合同，抵押合同属无效合同。

4、借款人张某于2004年12月6日，向信用社申请贷款300万元，贷款期限两年，用于流动资金。借款双方签订了流动资金借款合同、最高额抵押合同，办理了贷款的相关手续后，在房产部门办理了他项权证，因为当时借款人张某并不急于全部使用该笔贷款，于2004年12月30日，实际发放贷款150万元，之后借款人对另外150万元未发放贷款提出再用，信用社也未向借款人提示或让借款人写出说明，该笔贷款按合同的约定日期于2005年12月30日到期，到期后借款人未按约定还款，信用社在催收无果的情况下，向当地人民法院起诉，开庭结果法院宣判被告胜诉，这是为什么？从这一案例中给予我们信贷人员什么启示？答：法院宣判被告胜诉的理由是原告未完全履行借款合同，并由于合同的未履行给被告带来了一定的经济损失，《合同法》第二百零一条规定，贷款人未按照约定的日期、数额提供借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。从这一案例中给予了我们信贷人员的启示是在履行借款合同时，一定要全部履行，即使借款人不履行借款合同，也应该告知借款人，并由借款人写出书面说明，明确合同未完全履行的理由及责任，以免借款合同产生纠纷时，信用社被借款人以合同未履行为由而尔胜诉。

5、根据当前贷款营销的情况，你认为应当如何开展会更好？答题标准：

1、当前贷款营销的有利因素和不利条件；

2、谈个人贷款营销中

得好做法和好方法。

6、在当今贷款营销竞争激烈的情况下，你如何做一名合格的信贷员？ 答题标准：

1、提高竞争意识；

2、提高自身的业务素质和政治素质；

3、加强基本功训练；

4、做到放款干净，收款利索。

7、计算题

资料： 某企业3月1日有关资金内容及金额如下：（1）存款在企业的现款

1,000元（2）存款在银行的款项

300,000元（3）库存的各种材料

19,000元（4）房屋

900,000元（5）机器设备

800,000元（6）投资者投入资本

1,755,000元（7）购货方拖欠货款

80,000元（8）从银行借入的半年期借款

120,000元（9）库存的完工产品

50,000元

（10）拖欠供货方货款

350,000元（11）企业留存的盈余公积金

75,000元

（12）全部固定资产均为八成新

要求： 根据所给资料，编制下面的资产负债表。

答案：资产负债表

资产

本年数

负债及所有者权益

本年数

流动资产

流动负债

现金

1,000

短期借款

120,000 银行存款

300,000

应付账款

350,000 应收账款

80,000

流动负债合计

470,000 库存材料

19,000

所有者权益

库存商品

50,000

实收资本

1,755,000 流动资产合计

450,000

盈余公积

75,000 固定资产

未分配利润

-490,000 房屋

900,000

所有者权益合计

1,340,000 机器设备

800,000

减:累计折旧

340,000

固定资产净值

1,360,000

资产总计

1,810,000

负债及所有者权益合计

1,810,000

8、计算题

资料：下面是某企业简化的损益表和资产负债表 表1-损益表

单位：元

项

目

本年累计数

一、产品销售净额

126,000 减:销售成本、费用、税金

56,700

二、产品销售利润

69,300 减：管理费用

1,230

财务费用（其中利息16,000）

17,000

三、营业利润

40,000 加：投资净收益、营业外收支净额

10,000

四、利润总额

50,000 减：应交所得税

16,500

五、税后净利润

33,500 注：在销售收入中有75,000元为赊销。

表1-资产负债表

资产

年初

年末

负债及所有者权

益

年初

年末

银行存款

26000

41500

短期借款

6,000

26,000 应收账款

40000

35000

应付账款

4,000

2,000 存货

20000

30000

长期借款

30,000

20,000 固定资产

80000

80000

实收资本

100,000

100,000 减：累计折旧

16000

19000

盈余公积

6,000

9,350 固定资产净值

64000

61000

未分配利润

4,000

10,150 资产总计

150000

167500

合计

150,000

167,500 要求：根据以上两张会计报表计算以下财务分指标：。答案：

1、毛利率55%

2、应收账款周转率50%

3、存货周转率56.7%

4、资产利润率7.87%

5、资产负债比率29%

6、流动比率

3.07

9、计算题 资料：

a、A小型企业2003年12月开始筹建，各个股东共出资500万元，在此期间用现金支付了筹建费用20万元。b、2004年A企业正式营业，全年的经营业务如下：

购买一辆汽车16万元，款已付；

购买商品存货200万元（其中：30万元年末未付款）；

用现金支付各种费用40万元；

支付房屋租金10万元，提取固定资产（汽车）的折旧费用1万元。销售成本价为150万元的商品，其售价为280万元（已收款160万元，另外的120万元为应收账款。要求：请回答下述问题

答案：

1、2003年A企业的现金净流量是480万元。（筹资活动的现金流入500、筹资活动的现金流出20）

2、2004年A企业的利润是280-150-40-10-1=79万元3、2004年A企业的经营活动的现金流入是： 280-120=160、经营活动的现金流出是：（200-30）+40+10=220，经营活动的现金净流量是：

160-220 =-60 4、2004年A企业投资活动的现金流入是：0、投资活动的现金流出J是：

16、投资活动的现金净流量是：0-16=-165、A企业现金净流量是：经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量=（-60）+（-16）=-766、用间接法计算经营活动的现金净流量：79+1-120+30-200+150=-60

10、案例分析：某市燃料公司是某物资集团公司下属的全民所有制大型物资流通企业，主要经营煤炭、焦炭、石油制品、兼营沥青、石油焦等产品及装卸、仓储、代办运输业务。该公司是该物资集团公司的的三大公司之一，公司成立以来，经营销售和经济效益一直较好；1994年，由于该公司走向市场，面对市场激烈的竞争，燃料价格变动以及进口走私油大量涌进等因素影响，受到的冲击较大，造成商品积压，货款回笼慢，资金周转不灵，经营亏损较大，1996年销售收入累计5.21亿元,利润总额为-2733万元;1997年销售收入累计2.95亿元,利润总额为-2999万元;截至于1998年3月末,该公司资产总额达到52985万元,负债总额为41889万元,资产负债率为79.1%,资产负债比率在同行业中相对较低。该公司为适应市场经济发展的需要，扭转长期严重亏损的不利局面，对企业内部进行了较大的整顿和改革，两次调整了领导班子，加强了资金财务的管理，积极转换经营机制，充分发挥自身优势，以争取效益为目标，经过一年多的努力，公司的主营业务逐步走上正轨，但要达到扭亏增盈的目标仍需较长时间的努力。该公司是我信用社存贷款的长期合作伙伴，一直在我社开户结算，其结算十分频繁，且有一定结算量。另外，该公司信誉良好，能按时偿清我社贷款本息。企业现有一笔500万元短期贷款。

保证人是该公司的主管部门--该物资集团公司，该集团公司也是我社的老客户，实力雄厚，信誉良好，与我社有长期存贷款的合作关系，且在我社的结算量较大。

借款人财务资料

单位：万元 报告日期

1996

1997

1998年3月

末 销售收入

52115.29512.6

5658.4 利润总额

-2733.7

-2998.6

-576.6 净利润

-2733.7

-2998.6

-576.6 经营现金净流量

1499.-2950.7 投资现金净流量

-111.9

323.28 筹资现金净流量

-4.419.7

4.6 合计

297.2242.4

-2918.1 应付账款

9359.2

13623.2

6793.9 短期借款

10944

12005

12005 长期借款

0

0

0 总资产

55774.5

60000

52985.5 总负债

41175.5

50000

41889.6 流动资产

28035.2

33070.6

25364.7 流动负债

29564.5

37930.3

30693.7 净资产

14598.9

11672.6

11096 资产负债率

73.83%

79.06% 流动比率

94.83%

87.19%

82.64% 应收账款

8768.5

8101.1

8295.1 应收账款周转率

563.7%

349.9%

69% 存货

10202.3

9344.1

9541.1 存货周转率

561.5%

291.6%

57.2% 净资产利润率

-18.73%

-25.69%

-5.2% 销售利润率

-5.25%

-10.16%

-10.19% 或有负债总额

0

0

0 通过对上面案例的分析，得出如下结论：

答案：

（一）请将《借款人财务资料》中相关空出的指标计算出来

1、企业1997的资产负债率= 83.33 %

2、企业1996的经营现金净流量=413.6万元

（二）次级贷款。

（三）分析影响贷款的因素：

1、影响贷款偿还的有利因素（需从财务、现金流量、非财务因素、还款意愿等多方面分析）

（1）该公司为适应市场经济发展的需要，扭转长期严重亏损的不利局面，对企业内部进行了较大的整顿和改革，两次调整了领导班子，加强了资金财务的管理，积极转换经营机制，充分发挥自身优势，以争取效益为目标，经过一年多的努力，公司的主营业务逐步走上正轨，要达到扭亏增盈的目标仍需较长时间的努力。（2）企业还款记录较好，能偿清我社贷款本息，还款意愿较好。（3）企业净资产额较大，资产负债率在同行业中相对较低。

2、影响贷款偿还的不利因素（需从财务、现金流量、非财务因素、还款意愿等多方面分析）

（1）从财务因素来看，企业的流动比率小于1，表明企业对短期的偿还能力较弱；公司1998年的亏损巨大，净现金流量为负值，且数额较大，表明企业已无法通过主营业务收入来还本付息。（2）从非财务因素来看：该企业经销产品品种单一，主营业务价格波动较大，加之，公司经营管理滞后，导致亏损严重；由于企业进行了整顿和改革，同时企业效益差，职工收入低，企业人心不稳。说明：只要对有利、不利因素分析言之有理，均酌情给分。

第五篇：黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法

黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为支持“三农”业务发展，规范农户贷款行为，提高农户贷款资产质量和效益，有效防范贷款风险，根据国家有关法律法规、《黑龙江省农村信用社信贷管理办法》等规章制度，制定本办法。

第二条 本办法所称的农户贷款是指黑龙江省农村信用社对农户户主或户主书面指定的本家庭其他成员发放的用于农户生产经营、个人消费的贷款。

农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户和长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户，户口不在本地但在本地居住一年以上并在当地公安部门办理暂住证明的住户，国有农（林）场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包的耕地不属于本机构信贷服务范畴的农户。

第三条 农户贷款实行逐级授权制度。县级联社根据授权管理相关规定，结合信用社实际，对信用社进行转授权。在授权范围内审批办理农户贷款。

第二章 农户贷款对象、条件与用途

第四条 申请农户贷款的借款人必须同时具备以下条件：

（一）具有中华人民共和国国籍，年龄在18周岁以上（含18周岁）且身体健康，年龄不得超过60周岁，在农村区域有固定住所，具有完全民事行为能力和劳动能力，持有身份证件。

（二）农村家庭的户主或户主书面指定的本家庭其他成员。原则上每户家庭中只对一个自然人发放农户贷款。

（三）所从事的生产经营活动，符合国家法律法规及产业政策。

（四）有明确的生产经营计划，具有稳定的经营收入及按期偿还贷款本息的能力。

（五）借款人从事种植业的，必须拥有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕种的土地，未来可持续生产经营期限在两年以上（含两年）；从事养殖业等生产经营的，必须有固定的经营场所，未来可持续生产经营期限在三年以上（含三年）；从事特种行业的，须具有有权机关颁发的特种行业经营许可证。

（六）遵纪守法，品行良好。

（七）能够提供合法、有效、足值的担保，符合信用贷款条件的除外。

（八）贷款发放前，贷款申请人应开立与贷款相关联的个人结算账户（卡），并自愿接受信贷监督和结算监督。

（九）贷款人规定的其他条件。

第五条 农户贷款原则上用于农户从事生产经营、个人消费所必要的资金需求，具体用途包括：

（一）从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动；

（二）购买农机具、机动车辆、农业机械等资金需求；

（三）围绕农业生产的产前、产中、产后服务等资金需求；

（四）购臵生活用品、建房或购房、子女上学等资金需求；

（五）从事小型农副产品代购代销、加工、运输等服务业资金需求；

（六）农民外出务工、自主创业、职业技术培训等创业资金需求；

（七）贷款人同意的其他用途。

第六条 严禁对以下农户办理贷款业务：

（一）已核销呆账贷款，被列入损失类或呆账类贷款尚未办理呆账核销手续的；

（二）有被查实的违法骗贷行为的；

（三）家庭成员身体状况较差或遭受意外伤害，影响正常农业生产的；

（四）存在恶意逃废银行债务及其他债务的；

（五）有严重违法违纪或其他不良记录的；

（六）有涉黄、赌博、吸毒等不良嗜好的；

（七）从事国家明令禁止行业的。

第三章 评级与授信

第七条 农户信用等级评定指标分为，农户信用总体情况、农户综合素质以及农村信用环境三个方面。

第八条 农户信用等级评定实行百分制。根据农户信用等级评定模型进行评分，按得分高低，分为AAA级、AA级、A级、B级四个信用等级，风险逐级递增。

第九条 农户评定信用等级分值设定：

（一）AAA级户。总得分在86分（含）以上，其中：农户信用总体得分必须在62分（含）以上，其它分值必须在24分（含）以上；

（二）AA级户。总得分在85分—79分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在58分（含）以上，其它分值必须在21分（含）以上；

（三）A级户。总得分在78分（含）—65分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在51分（含）以上，其它分值必须在14分（含）以上；

（四）B级户。得分在64分（含）以下。

第十条 农户信用评级原则上一次评定，三年有效，每年信用等级调整一次。

第十一条 信用评级实行动态管理。农户信用等级评定出现下列情况之一的，应及时下调信用等级。

（一）农户在信用社、其他金融机构贷款或为他人担保贷款形成不良信用记录的；

（二）农户贷款存在顶冒名、垒大户或其他违反合同约定事项行为的；

（三）农户家庭资产、生产经营能力或其他影响信贷资金安全事项发生重大变化的；

（四）贷款发放后有第二章第六条行为之一的，信用等级直接调整为B级。

第十二条 农户提出信用等级调整申请的，经信用社调查后，认定符合调整条件的，报县级联社审查、审批，同意后，由县级联社在信管系统中授权，基层信用社进行调整。

第十三条 信用社要结合农户信用等级、生产经营情况、偿债能力等对农户贷款实行公开统一授信。确定农户贷款授信额度的主要依据：

（一）农户的资产情况，包括：房屋、耕地、车辆、收入、定（活）期存款、其他资产等；

（二）农户的负债情况，包括：固定支出、其他支出、银行贷款、民间借款等；

（三）农户的担保情况，包括：保证担保、房屋抵押等；

（四）农户信用等级情况。

授信额度测算公式为：授信额度＝（资产各分项×系数－负债各分项×系数－担保各分项×系数）×各信用等级权重系数 第十四条 对授信额度实行按年考核、动态管理。第十五条 农户授信额度分为基础授信额度和专项授信额度，基础授信额度用于农户家庭基本生产、消费需求，专项授信额度用于农户规模化经营等资金需求量大的生产经营活动。

第十六条 农户贷款的授信有效期限应根据农户从事基本生产的经营周期、收入情况确定，不超过三年，可视情况按年调整。

第十七条 授信农户出现贷款逾期、欠息，信用社要限令其30日内改正，逾期不改正的，要立即取消授信额度，并报上一级备案。

第十八条 对挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取取消授信、停止放贷、限期收回和资产保全等措施。

第十九条 信用社应将农户信用等级、授信额度、贷款余额等情况张榜公布，接受群众监督。

第四章 用信及担保方式

第二十条 以农户信用等级为标准，实行差异化用信方式，即农户信用的评级由低到高，其对应的用信条件逐级梯次降低、手续梯次简便、方式梯次放宽。

（一）农户在基础授信额度内贷款的担保及用信方式。

1、信用评级为AAA级的农户，可采取信用“一证通”贷款，但最高额不得超过10万元，超出10万元部分，可以申请担保“一证通”、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式，担保方式可选择AAA级户之间两户互保担保、公职人员担保、抵（质）押等方式作为担保，其中采取互保方式的两个AAA级农户授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与互保的AAA级农户不得再为其他农户担保；采取抵押方式的，抵押率不得超过66.7%；采取质押方式的，质押率不得超过83.3%（存单和有价证券可适当提高质押率，但质押率最高不得超过90%）；

2、信用评级为AA级的农户，担保方式可采取AA级户之间互保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为AA级农户担保、粮食补贴抵押、公职人员担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过60%、且质押率不得超过80%;

3、信用评级为A级的农户，担保方式可采取粮食补贴抵押加土地承包经营权（林权、棚舍及土地等）抵押的组合、公职人员担保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为A级农户担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过75%;

4、信用评级为B级的农户，只评级不授信。

5、农垦区域信用社可结合辖区农工的实际情况，采取灵活的担保和用信方式，信用额度可适度放宽。具体担保方式、用信方式、用信额度等事项，由县级联社提出具体方案，报市地联社审批（办事处）同意后，报省联社备案执行。县级联社所提方案要明确规定县联社对放宽额度、采取灵活担保方式的贷款进行审批把关；继续使用三五户联保方式的，参与联保体的农工评级需为AAA级，且农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的农户不得再为其他人担保；地域信用环境较好的联社，使用三五户联保方式时，农工的信用评级可考虑放宽到历年无不良记录的AA级农工，参与联保体的农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的AA级农工不得再为其他人担保。

（二）农户超出基础授信额度以外贷款的担保及用信方式。

1、信用评级为AAA级的农户，担保方式可采取抵（质）押等方式作为担保，抵押率不得超过60%、质押率不得超过80%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。

2、信用评级为AA、A级的农户，担保方式可采取抵（质）押等担保方式作为担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过70%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。

第二十一条 所发放的农户贷款以公职人员担保的，担保金额不得超过贷款期限内担保人工资总收入的50%，但贷款期限不得超过三年。

第二十二条 不得接受下列情形的自然人保证担保：

（一）有逃废银行债务行为的；

（二）担任有逃废债务行为的公司的法定代表人、董事或高级管理人员，且对公司逃废债行为负有直接责任的；

（三）有违法犯罪记录的；

（四）有涉黄、嗜赌、吸毒等不良行为的；

（五）法律法规禁止的其他情形。

第二十三条 禁止采取以下担保方式发放农户贷款：

（一）异地的保证、抵押。异地担保是指担保人或抵押物与贷款人不在同一县级市行政管辖区内（化解存量贷款风险的除外）；

（二）未成年人的房地产、储蓄存单、凭证式国债和人寿保险单抵（质）押；

（三）本办法未提及的其他担保方式。

第二十四条 积极引导支持借款人自愿参加农业保险、家庭财产综合保险及人身意外伤害保险。养殖业农户贷款原则上应参加畜禽等动物疫病保险，与信用社贷款有关的保险必须明确信用社为保险第一受益人。第五章 贷款期限、利率与还款方式

第二十五条 贷款期限。农户贷款期限应根据农户从事的生产经营周期、收入情况确定，最长不超过3年（含），其中种植业贷款期限原则上不超过15个月（含），最长不超过18个月（含），养殖业贷款原则上不超过3年（含）。其他贷款品种按相关管理办法执行。

第二十六条 贷款利率。县级联社应在法规和政策允许范围内，综合考虑借款人信用等级、贷款金额、贷款期限、资金及管理成本、风险水平、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素，确定贷款利率。在贷款利率执行上实行差别利率政策，对被评为AAA级的农户可给予优惠利率，具体优惠幅度由县级联社自主研究确定，并报市地备案。

第二十七条 还款方式。农户贷款采取利随本清或按季（月）结息到期还本的还款方式。对于约期跨的，采取按年结息方式；对期限超过一年（不含）至两年（含）的种养业贷款，按季或按年结息，一次性偿还贷款本金；对期限超过两年（含）的养殖业贷款，每一偿还贷款本金不得少于一次，偿还贷款金额不得少于贷款本金÷贷款年限×80%，最后一年全部还清。

第二十八条 对确因自然灾害和疫病等不可抗力导致贷款到期无法偿还的，在风险可控的前提下可予以合理展期。

第六章 业务申请与受理

第二十九条 业务申请。农户提出口头借款申请或填写《农户借款申请审批表》，并根据信贷业务品种提供相关材料，向信用社提出农户借款申请。

第三十条 申请办理农户贷款，需提供以下基本资料：

（一）二代有效身份证、户口、结婚证明等；

（二）近三年生产经营收入及主要来源的说明；

（三）土地使用权、承包经营权及其他重要生产资料权属证明；

（四）生产经营用途证明（如购销合同等）或生产经营用途计划；

（五）抵（质）押物或保证人收入等相关资料。第三十一条 业务受理。信用社收到申请资料后，初步认定农户是否具备办理贷款业务的基本条件，并在收到农户贷款申请后2个工作日内决定是否受理该笔业务，对于不予受理的，及时通知申请人。

第三十二条 对同意受理的农户贷款，基层信用社进行尽职调查。

第七章 贷前调查

第三十三条 基层信用社信贷客户经理负责农户贷款的尽职调查。

第三十四条 农户贷款主要调查以下内容：

（一）农户提供的资料是否真实、有效、完整；

（二）农户基本情况，包括个人基本情况、家庭概况、财务状况、信用记录；

（三）农户经营的土地等主要生产资料的数量及权属情况；

（四）农户经营管理能力、生产经营状况、近3年生产经营总收入及纯收入；

（五）借款用途是否真实、合法；

（六）农户还款能力和意愿；

（七）调查核实抵押物（质物）权属、质物及各项权证真实性和有效性等担保情况；

（八）保证人情况，包括家庭基本情况、资产收入状况及信用状况。

对农户提供的复印件应与原件核对一致，由调查人员在复印件上签署“与原件核对相符”字样。

第三十五条 调查人员将调查内容，根据客户性质分为借款人和保证人，分别填制《农户贷款贷前调查报告》。

第三十六条 调查人员根据调查情况，进行综合效益分析，并根据风险收益分析提出合理的定价建议，提出调查结论，明确拟提供的信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。

第三十七条 对于须提交贷审会（组）审议的农户贷款以及种植业、养殖业以外的农户贷款，调查人员在尽职调查后应填写调查表和撰写调查报告，调查报告主要内容包括：

（一）农户基本情况，重点分析主体资格和借款人情况。借款人基本情况 ：申请人姓名、性别、身份证号码、客户归属地、行政村名称、承包土地面积、婚姻状况、最高学历、户籍地址、通讯地址、居住状况、个人健康状况、住址电话、手机号码等。

（二）农户收支情况。

主要经营项目、主要经济收入来源、其他经济收入来源、个人年收入、家庭人均年收入、供养人口等。

（三）农户资产负债情况。

申请人资产负债情况：资产合计、负债合计、其他负债、净资产。

（四）农户申请信息。

申请信息：家庭资产总额、其他收入、申请金额、用途、期限、利率、担保方式、还款来源。

（五）担保物情况。

1、合法有效性 ：抵质押物合法性、抵质押登记手续、抵质押物所有权和处分权是否归属于抵押人/质押人；

2、安全性：抵质押物毁损的可能性、抵质押物被查封、冻结、扣押的可能性、抵质押物的使用管理存在问题的可能性；

3、充足性：实际抵（质）押率、再抵（质）押的可能性；

4、变现能力：抵质押物价值的实现程度其他重要因素。

（六）保证人情况。保证人：收入情况、保证能力、还款意愿。

（七）贷前结论性意见。

对是否同意办理农户贷款及信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等，提出初步意见。

第三十八条 基层信用社调查人签字后，移交审查人员审查。

第八章 贷时审查

第三十九条 信用社应设臵专职或兼职农户贷款的审查岗。主要审查以下内容：

（一）基本要素审查、信贷业务基础资料和内部运作是否齐备；

（二）主体资格审查。农户和担保人是否具有完全民事行为能力、有关证明材料是否符合规定；农户近三年生产经营收入及主要来源是否合理；农户、担保人是否有不良信用记录；

（三）信贷政策审查。信贷用途是否合规合法；信贷用途、金额、期限、利率、方式等是否符合农信社信贷政策规定，定价是否合理，是否综合考虑了业务风险与综合收益情况；

（四）信贷风险审查。审查收入来源的稳定性以及家庭资产负债状况、还款来源、担保情况，重点分析客户经营管理能力和生产经营情况。第四十条 审查人员根据审查情况，是否同意贷款提出意见（包括信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等）。

第四十一条 对于须提交贷审会审议的农户贷款，应撰写审查报告，审查报告主要内容包括：

（一）农户基本情况。是否具备主体资格；与农信社信用往来情况及其他信用记录；

（二）农户生产经营情况。客户经营管理能力、财务状况；市场情况；

（三）信贷风险评价及防范措施。信贷政策风险评价；贷款用途真实合法性分析；还款能力分析；相应风险防范措施；

（四）审查结论。根据审查情况，提出明确审查意见，包括信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。

第四十二条 审查人员对调查人员移交的信贷资料不全、调查内容不完整、不清晰的信贷业务，可要求调查人员补充完善；对不符合国家政策、信用社信贷政策的信贷业务，信用社负责人批准后，可终止信贷业务办理程序，将有关材料退回调查人员。

第四十三条 经审查人签字后，按照规定将内部运作资料连同其他有关资料送贷审会（组）审议或按授权权限直接送有权审批人审批。

第九章 贷款审批

第四十四条 审批方式包括信用社负责人审批、信用社贷审组审批和上报审批三种方式。

第四十五条 审批权限。在信用社授权范围内的农户贷款，由信用社审批。信用社受理的超过授权范围的农户贷款，要逐级上报审批。

第四十六条 审批意见包括：同意、复议、否决三种。对于提请复议的贷款，应满足相应的条件。

同意。对同意贷款的，在借款申请书上写明同意意见。复议。须补充材料后，再审批。

否决。对不同意贷款的，应写明拒批理由。

第四十七条 审批结束后，调查人员应根据审批意见做好以下工作：

（一）对未获批准的，调查人员应及时告知借款申请人，将有关材料退还，并做好解释工作，同时将借款申请表、面谈记录、影像声及审批表作为贷款拒批记录存档；

（二）对须补充材料的，调查人员应及时补充材料后继续按本操作办法有关规定进行审查、报批；

（三）对审批通过的，经有权签字人在借款申请书上签署审批意见后，进入贷款发放程序。

第十章 贷款发放

第四十八条 落实用款条件

根据审批意见和签订的合同条款，与客户协商落实用款条件。用款条件包括：

1、确认借款人已在信用社开立个人账户用于贷款转账；

2、确保担保措施已有效落实；

3、对需要办理保险的，应确保有关手续已经办理完毕；

4、农户没有发生约定的任一违约事项；

5、其他约定条件已经满足。

第四十九条 风险监管员进行重要环节操作。审核贷款合同要素、资料是否齐全。放款前确认借款人、担保人及其配偶（或财产共有人）并在贷款申请审批表上签字加盖手印；直接完成与借款人、担保人影像声记录工作。

第五十条 风险监管员对柜员进行授权发放贷款,并确认柜员向借款人本人以转账方式将贷款划入借款人本人结算账户(鹤卡、丰收时代卡)。

第五十一条 有价单证、抵押登记凭证、权利证书等重要凭证应依据规定视同现金入库保管，并记载登记簿。

第十一章 贷后管理

第五十二条 信贷客户经理负责农户贷款的贷后管理工作。

（一）贷后检查，贷后检查可采取实地检查、交叉检查、电话访谈、检查结算账户交易记录等多种方式进行。基层信用社客户经理对所发放的贷款每年至少检查两次，并根据实际情况填写《农户贷款贷后检查报告》。第一次检查在放款后一个季度内完成，在贷款到期前一个月还须检查一次。信用社主任应及时审阅检查报告，并对存在的风险提出处臵意见。贷后检查主要项目：

1、是否按约定用途使用贷款；

2、借款人的资产、负债及生产经营状况；

3、借款人是否有劣迹和违法犯罪行为；

4、家庭是否和睦；

5、保证人情况；

5、担保人（物）情况；

6、其它需要说明的情况；

7、检查结果。

（二）风险分类及日常管理。及时进行资产风险预分类；利息及本金的收回等。信贷员应根据借款真实风险程度在信贷管理系统中录入贷款状况、风险分类分析报告和认定表；

（三）档案管理。整理、收集客户档案有关资料。系统中档案管理状态应与实际情况相符；

（四）风险预警。发现风险信号及时提出处理建议并报告。信贷员应及时查看各类预警信息，及时进行预警处理；

（五）定期报告。定期向基层信用社负责人汇报辖内农户贷款贷后管理情况。

第五十三条 县级联社信贷业务管理部对基层信用社农户贷款贷后管理工作负有指导、监督职责。县级联社信贷业务管理部应建立农户贷款现场检查制度，每半年组织对农户贷款进行一次现场检查，检查面不低于30%。同时，加强不定期的突击检查，确保检查效果。

第五十四条 到期处理回收管理。农户贷款业务到期前20天，下发《贷款到期通知书》，或采取其他有效方式，及时通知客户、担保人，办理相关还款手续。对到期尚未归还的农户贷款，应按规定列入逾期催收管理，及时发送逾期贷款催收通知书；需诉讼的，按规定及时提起诉讼。

第十二章 其他规定

第五十五条 建立农户贷款激励约束机制。各县级联社可结合当地实际，按照权、责、利相结合的原则，建立农户贷款“三包一挂”（包发放、包管理、包收回、绩效工资与贷款数量和质量挂钩）为核心内容的考核办法。

第五十六条 加强责任追究，尽职免责，严控贷款风险。各级联社要加强对农户贷款业务的违规行为处臵力度，坚决杜绝利用农户贷款科目发放或变相发放法人客户贷款、多人贷款一人使用、冒名贷款等严重违规行为。对已全面履行了职责，但因不可预见或不可控制的因素造成的贷款风险，免予责任追究；对因能力因素形成的贷款风险视风险程度追究个人责任；对因道德风险形成的贷款风险要严格责任追究，触犯刑律的，移送司法机关。农户贷款业务中责任人追究，按照省联社相关文件的规定执行。

第十三章 附 则

第五十七条 本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责制定、解释和修改。

第五十八条 本办法与省联社其他信贷管理制度不一致的规定，以本办法为准；本办法未尽事宜，按照省联社相关管理制度执行。

第五十九条 本办法自下发之日起执行。