汽车保险的产生及在我国的现状分析（大全5篇）

第一篇：汽车保险的产生及在我国的现状分析

汽车保险的产生及在我国的现状分析

[内容择要]近年来中国汽车产业生长迅速，随着人民大众购买力的增强，汽车数量的急剧增

加，汽车意外伤害事件的多发推动了汽车保险业迅速生长，特别是根据入世协议我国将渐渐

开放保险市场，对国内汽车保险市场既会产生积极影响，创造许多新的机遇，也会有许多不

利因素，带来客观挑战。汽车保险成为了财产保险中份额最重的一项。中国汽车保险业将面

临严厉的寻衅，怎样应对这一寻衅，成为我国汽车保险业不容轻忽的题目。

[关键词]汽车保险；圈外人欺凌责任保险；第三者责任保险；无分歧错误责任

一、汽车保险的源头

(一)近代保险与今世保险分界标志之一——汽车圈外人责任险

汽车保险是近代生长起来的。对于这种新起的保险种类，保险公司承保机动车辆的保险

基础是凭据水险、火险、偷窃险和综合责任险的实践履历而来的。汽车保险的生长非常迅速，现在己成为天下保险业的重要业务险种之一，以至于超越了火灾保险。现在，大多数国家均

接纳欺凌或法定保险要领承保的汽车圈外人责任保险，它始于19世纪末，并与产业保险一起

成为近代保险与今世保险分界的紧张标志。圈外人欺凌责任保险是社会各部门之间协调以来

解决第三者在交通事故中尴尬情况的制度保障，这和社会现状以及政府财政实力有一定的关

联，这之间包括保险人与被保险人，交通部门与车辆，医院与社会救济基金之间的行为，是

社会进步的一种体现。

(二)汽车保险的起源地——英国

国外汽车保险起源于19世纪中后期。当时，随着欧洲一些国家汽车的出现与发展，因为交通事故而导致的意外伤害和财产损失随之增加。尽管各国都采取了一些管制办法

和措施，汽车的使用仍对人们的生命和财产安全构成了严重威胁。因此引起了一些精明的保险人对汽车保险的关注。

1.1896年，由英国的苏格兰雇主保险公司发行的一份保险情报单中，刊载了为庆祝

“1896年公路机动车辆法令”的顺利通过，而于11月14日举办伦敦至布赖顿的大规

模汽车赛的消息。在这份保险情报中，还刊登了“汽车保险费年率”。最早开发汽车

保险业务的是英国的“法律意外保险有限公司”，1898年该公司率先推出了汽车第三

者责任保险，并可附加汽车火险。1899年，汽车保险责任扩展到与其他车辆孕育发生碰撞

所造成的丧失。这些保险单是由意外险部的综合圈外人责任险组签发的。1901年开始，保险

公司提供的汽车险保单，已具备了现在综合责任险的条件，在上述承保的责任险领域内，增

长了碰撞、偷窃和火灾。1906年，英国建立了汽车保险有限公司，每年该公司的工程技能职

员免费检查保险车辆一次，其防灾防损意识领先于其他保险大国。

2.实验圈外人欺凌责任保险。第一次世界大战后，英国机动车辆的盛行加重了公路运输的包袱，交通事故屡见不鲜，有些事故中受害的圈外人不知道应找哪一方赔偿丧失。针对这种情况，政府提倡了机动车辆圈外人欺凌保险的宣传，并在《1930年公路交通执法》中纳入欺凌保险条款。在实验机动车辆圈外人责任欺凌保险的历程中，政府又针对现真相况对划定作了许多修改，如发表保险允许证，取消保险费缓付限期，修改保险条约款式等，以期欺凌保险业务与执法完全切合。欺凌保险的实验使在车祸中殒命或受到伤害的第三方可以得到一笔数额不定的赔偿金。

3.1945年，英国建立了汽车保险局。汽车保险局依协议运作，其基金由各保险人按年度汽车保费收入的比例分管。当肇事者没有依法投保欺凌汽车责任保险或保单失效，受害者无法得到赔偿时，由汽车保险局承保证险责任，该局支付赔偿后，可依法向肇事者追偿。

英国现在是天下保险业第三大国，仅次于美国和日本。据英国承保人协会统计，1998年在通常保险业务中，汽车保险业务首次凌驾了产业保险业务，保险费到达了81亿英镑，汽车保险费占每个家庭支付的9%，足见其紧张职位地方。

二、汽车保险的生长成熟

(一)汽车保险的生长成熟地——美国

美国被称为是“轮子上的国家”，汽车已经成为人们生存的必须品。与此相随，美国汽车保险生长迅速，在短短的近百年的时间内，汽车保险业务量已居天下第一。1927年是汽车保险发展史上的一个重要里程碑。美国马萨诸塞州制定的举世闻名的强制汽车(责任)保险法的颁布与实施，表明了汽车第三者责任保险开始由自愿保险方式向法定强制保险方式转变。此后，汽车第三者责任法定保险很快波及到世界各地。第三者责任法定保险的广泛实施，极大地推动了汽车保险的普及和发展。车损险、盗窃险、货运险等业务也随之发展起来。2000年美国汽车保险保费总量为 1 360亿美元，车险保费收入占财险保费收入的 45.12%。其中，机动车辆责任保险保费收入为820亿美元，占60.3%，机动车辆产业丧失保险保费收入为 540亿美元，占39.7%。机动车辆保险的综合赔付率为105.4%，其中，净赔付率为79.3%，用度率为 26.1%。美国车险市场准入和市场退出都相对自由，猛烈的市场竞争，较为完满的执法规则，使美国成为天下上最发达的车险市场。

(二)美国汽车保险生长的四个阶段

1.汽车保险问世。美国最早开始承保汽车圈外人责任险是在1898年，由美国旅行者保险公司签发了第一份汽车人身伤害责任保险。1899年汽车碰撞丧失险保单问世，1902年开办汽车车身保险业务。

2.议决《赔偿本事保证法》和《欺凌汽车保险法》创建了未保险讯断基金。1919年，马萨诸塞州率先立规则定汽车全部人必须于汽车注册登记时，提出保险单或以债券作为车辆孕育发生意外事故时赔偿本事的保证，该法案被称为《赔偿本事保证法》。该法实验的目的在于要求汽车驾驶人对未来孕育发肇事故孕育发生的民事赔偿责任提供经济保证，但是由于这种保证的滞后性，以及该法无法欺凌每一汽车使用人推行赔偿使命，车祸受害者求偿仍然困难重重。为了革新这一做法，1925年，马萨诸塞州议决了汽车欺凌保险法，并于1927年正式收效，成为美国第一个发表汽车欺凌保险法的州。该执法要求本州全部的车主都应持有汽车责任保险单大概拥有付款保证书。一旦孕育发生交通事故，可以保证受害者实时得到经济赔偿，并以此作为汽车注册的先决条件。以后，美国的其他州也相继议决了这一执法。

3.保险公司推出未保险驾驶人保险。由于未保险讯断基金由州政府管理，因此被各保险公司责怪为政府过多的过问保险业。为了制止政府的这一举动，许多保险公司开始接纳步伐举行自觉的抵抗。保险公司推出了未保险驾驶人保险，提提供被保险人在汽车意外事故中遭受身段伤害，而驾车人是事故责任人，但是驾车人大概：(1)没有购置汽车保险；(2)虽有汽车保险，但是其责任限额低于该州要求的最低限额；(3)肇事后逃跑；(4)虽有汽车保险，但其保险公司由于某种缘故原由拒赔或休业。现在，美国大多数州保险监禁部门已要求贩卖汽车保险的保险公司提供未保险驾驶人保险。

4.无分歧错误汽乍保险。赔偿本事保证法、欺凌汽车保险、未得到赔偿的讯断基金和未保险驾车人保险虽然淘汰了在汽车事故中未得到经济赔偿或不能得到充实经济赔偿的受害者，但仍然无法管理诸如下列一些题目：(1)受害人的索赔历程既费时又费力，通常须要很永劫间的视察取证，而且终极也很难确保这些证据能证明对方驾驶人确有分歧错误；(2)状师的用度和其他检察用度均来自于着末受害人赔偿到的赔偿金，因此受害人纵然获赔，得到的赔偿金也已大打折扣；(3)虽然轻细受伤者得到的赔偿一样平常还能增补其经济丧失，但紧张的受害人得到的赔偿却匀称不到其经济丧失的30%，以致许多终极基础得不到赔偿。因此，一些汽车保险制度的革新者们在20世纪70年月提出了将无分歧错误责任的执法制度推及到汽车保险中。

三、我国汽车保险的发展进程及现状

(一)中国汽车保险的试办

新中国成立以后的1950年，创建不久的中国人民保险公司就开办了汽车保险。但是因宣传不够和认识的偏颇，不久就出现对此项保险的争议，有人认为汽车保险以及第三者责任保险对于肇事者予以经济补偿，会导致交通事故的增加，对社会产生负面影响。于是，中国人民保险公司于1955年停止了汽车保险业务。直到70年代中期为了满足各国驻华使领馆等外

国人拥有的汽车保险的需要，开始办理以涉外业务为主的汽车保险业务。

然而经过了多年的发展中国的产业保险公司却把车险业务看成一块庞大利润源头，当客户脱险时，保险公司找理由拒绝赔付，延误赔付的情况时有孕育发生。而外洋保险公司，偶然纵然不在赔偿责任领域内，保险公司也酌情予以赔偿。

(二)我国汽车保险实力及经验的不足

汽车自诞生并发展以来，使人们的生活发生了巨大的变化，但如期而至的也是各种汽车风险。如何面对车险市场的风云变幻和外资保险公司迅速涌入的挑战，是当前各保险公司必须清醒认识的首要问题。外资公司的进入，必然会使国内保险市场的竞争更加激烈，但是无论是资金实力、产品开发技术、展业方式、业务管理水平，外资公司都远远高于国内保险公司。中国人保是成立时间最长的国内公司，已有55年的历史，但其汽车保险仅仅只开办了25年，与国外保险公司几百年的保险史和几乎上百年的汽车保险史相比，国内各保险公司的管理能力和整体水平都不可同日而语。

(三)车险费率厘定因素众多而各国偏重差异

议决视察我们可以发明：各发达国家的车险费率厘定均由多种因素决定，基础上都包罗：车辆调养情况、行驶地域、车型、历史赔付纪录、年行驶里程数，驾驶人年岁、职业、性别、驾驶年限、投保人不动产拥有情况、名誉纪录和完婚年限等等。而列国由于国情差异，其偏重点也差异。美国事一个提倡法治和自由的国家，且看重敬重人的天性，而美国人行事又较为散漫，以是美国的车险费率厘定更多思量人的因素，统一辆汽车，由于投保人或被保险人的差异，保险费率可以相差3倍。而日尔曼人的行事审慎是天下有名的，德国的车险脱险率非常低，因此德国车险定价中车型是最紧张的因素，其变更幅度最高可达2700%。

中国车险费率厘定距发达国家尚有相当差距，暂时2003年1月1日起实验自主费率，由于中国车险生永劫间短，而各大保险公司还不能实现信息共享，因此国家保监会应该从各保险公司网络车险数据，警惕发达国家的车险要素费率体制的履历，并团结中国国情，拟订出公正的引导价钱，供各保险公司参考。

(四)车险营销以署理为主以服务竞争

各发达国家车险贩卖均重要寄托署理机构，特别是德国由署理机构贩卖的保单占到总保单的 87.4%。随着科技的生长，列国保险公司也不停探索新的贩卖要领，电话直销，网络直销的份额开始不停上升，美国网络贩卖的车险保单已占到总业务的30%

发达国家车险市场猛烈的竞争，使各大保险公司由价钱竞争转到服务竞争。美国务保险公司提供种类繁多的细分保险项目，供投保人依据自己的情况与偏好选择适当自己的保险组合，而且当投保人脱险时，向投保人提供替换车服务，给投保人最大的方便。英国保险公司

最先免费为投保人检查车辆，防灾防损意识领先。而法国汽车保险业以社会管理功效突出而著称。

在我国随着机动车辆保险条款、费率以及管理也日趋完善，尤其是中国保监会的成立，进一步完善了机动车辆保险的条款，加大了对于费率、保险单证以及保险人经营活动的监管力度，加速建设并完善了机动车辆保险中介市场，对全面规范市场，促进机动车辆保险业务的发展起到了积极的作用。但是中国汽车保险业和那些发达国家相比还有很大的不足，我们应该罗致发达国家的履历教导，制止恶性的费率竞争，使用后发上风实现凌驾式生长，各保险公司应以优质的服务来赢得市场份额。

总之，我们要认清目前我国汽车保险的发现现状和存在问题，同时借鉴汽车保险发达的国家的成功经验，并结合我国保险市场的实际情况，找过解决汽车保险产业问题的有效方法，将整个汽车保险产业链整合起来，共同解决问题，提高服务质量,以应对未来的竞争。

[参考文献]

[1]周延礼.机动车辆保险理论与实务.北京：中国金融出书社，2001.[2]陈欣，等.产业和责任保险.北京：中国人民大学出书社,2002

[3]段昆.今世美国保险.上海：复旦大学出书社，2001.[4]中国保监会视察团.美国和加拿大保险业先容及其警惕.保险研究，2004，[5]王祺.德国车险生长外貌及对我国的开辟.保险研究，2004

[6]王祺.法国车险谋划简介.上海保险，2004

第二篇：我国汽车保险现状与发展分析[范文]

我国汽车保险现状与发展分析

班级：高专会计111班

姓名：陈思颖

学号：201112451 摘要： 我国汽车保险业务创办至今经过20多年的迅速发展,取得了长足的进步.随着经济的发展,汽车进入百姓的日常生活,汽车保险正逐步成为与人们的生活密切相关的经济活动,其重要性和社会性正逐步突显.但与此同时,我国汽车保险业务的发展中也出现了一些有代表性的问题.本文尝试在分析我国国内汽车保险市场的特点及存在问题的基础上,提出相关的政策建议及解决方案.关键字：汽车保险、险种多元化、骗保现象、代理人素质。

一、汽车保险现状与发展分析

随着我国经济的快速发展和人民生活水平的日益提高，居民汽车拥有量大幅攀升。汽车数量的迅速增加，道路交通基础设施的薄弱，交通运输管理的滞后，人们的法制观念不强，导致道路交通事故时有发生，造成人身伤亡和经济损失。严酷的事实和血的教训，使人们认识到汽车保险的重要性。

随着保险市场的逐步开放，特别是我国加入WTO以后，国内汽车保险市场逐步与国际接轨。这既会对国内汽车保险市场产生积极影响，也会带来客观挑战。我们只有清醒地认识到国内汽车保险市场存在的问题，并迅速提出解决方案，才能促进我国汽车保险长期健康的发展。

二、我国车险市场的主要特点

（一）汽车保险业务发展迅速，地位显著

1、近几年，我国车险保费收入稳步增长，且增长比例稳中有升。近几年我国车险保费收入逐步上升，且增长比例一直持续在12%以上，而且还有加快增长的趋势。这表明我国车险市场的潜力巨大，还有很大的增长空间。2、2000年以来，车险业务量占财险业务的比例一直持续在60%以上。车险保费收入占财险保费收入的比例一直持续在60%以上，车险市场发展状况对于财险市场的发展财险市场的发展有着举足轻重的作用。车险业务的效益已成为财险公司效益的晴雨表。

（二）人们的需求不断扩大

经过近几年的努力，我国汽车保险市场不断地进行产品的创新和经营的创新，在基本险的基础上设计开发了一系列附加险种，较好的满足了不同地区，不同环境，不同类型的被保险人的分散风险的需要。

（三）车险保障范围不断扩大

现代社会的一个重要的特点是，经济生活的复杂程度和相关程度都大大提高，由此导致保险人不断扩大保障范围，针对不同保险人和不同汽车特点的各类附加险，种类齐全，保障充分。

（四）市场营销电子化

电话销售和网上销售等销售方式在保险界首先被应用到机动车辆保险产品的销售上，并取得了良好的经济效益和社会效益。目前，国内大多数保险公司，如中国人保，平安，太平洋等公司先后建立了自己的网站，并利用网站介绍公司背景，推介车险等产品，提供客户服务等。

三、我国车险市场存在问题

（一）车险业务盈利情况恶化

国内多家保险公司声称，自2003年费率市场化以来，车险业务盈利困难，甚至出现亏损状态。这种说法也得到了一些保险行业协会的证实。

（二）骗保现象频发

目前我国保险诈骗在机动车险领域表现得尤为突出。最为典型的案例是1998年破获的广东胡氏兄弟保险诈骗案。胡氏兄弟在不到两年的时间先后骗取赔款141.44万元。尽管胡氏兄弟已经受到了法律的严厉制裁，但是我国机动车辆保险领域的保险诈骗问题并没有因此而停止或减少，恰恰相反，近两年机动车辆保险领域诈骗仍然呈现上升趋势。

（三）全民保险意识不强

据统计，我国无论是保险深度还是保险密度的承包占比都在逐年下降，就是汽车保险也是保险增幅赶不上国民经济增长比例。

四、我国车险市场存在问题的建议解决方案

（一）关于车险业务盈利情况恶化的建议解决方案：

保险公司要加大产品开发力度，适时提供市场需要的新型车险产品，释放车险市场潜能，推动市场扩容，增加业务收入。同时，要加强精算和保险核算力量，通过厘定合理的车险费率，加强费用管理降低车险成本。在市场竞争中要通过自律进行理性竞争，避免非理性和恶性竞争。

(二)关于骗保现象频发的建议方案

1、从保险公司内部做起，从根本上建立健全保险公司内部的各种规章制度。

2、完善责任追究制度，加强保险代理人，现场勘验人员的职业责任意识。

3、研究建立和强化投保人信用管理，加强对道德风险的防范。

4、加强与司法部门的合作，共同加大对保险诈骗犯罪的打击力度。

（三）关于全民意识不强的建议解决方案

1、加大车险业务的宣传程度。

2、针对不同地区，不同环境。不同类型的消费者设计不同的保险险种，以满足消费者的需求。

3、提高服务水平，培养一些忠实的客户。

（四）关于保险代理人素质较低的建议解决方案

1、加快培训专业车险人才，提高车险从业人员素质。

2、改变低成本的扩张策略，提高代理人佣金，提高行业从业人员准入门槛。

3、改变以人海战术为主的个人保险营销制度，鼓励推广团队式营销。

4、政府应加强保险代理人的社会保障。

结论

从我国的汽车保险业务创办到现在来看,这其中的巨大进步我们都是有目共睹的。在这个经济不断地发展，科技不断提高的当今社会，汽车已经被大多数家庭所拥有，进入百姓的日常生活,给大家的生活带来了方便，汽车保险正逐步成为与人们的生活密切相关的经济活动,其重要性和社会性正逐步突显。但是我们在使用他们的过程中，也会出现这样那样的问题，有待我们解决，我们可以着重于最突出的方面，使之变得更好，更加完美。文中提出了很多的建议和方案，帮助我们去解决汽车保险中所存在的一系列的问题，让我们拥有汽车的同时，了解它所出现的弊端，更好的去克服它，这样我们使用汽车的时候就会更加方便。对于汽车保险业务的需求越来越大，全体人民都应该树立好的 3 意识去保护它，是它能够更好的发展。不过在此同时，政府也应该加大力度来监督，制定好规章制度，让大家能够行之有效。

参考文献：

1.周延礼 机动车辆保险理论与实务 2001 2．龙玉国;龙卫洋;胡波涌 汽车保险创新和发展 2005 3.葛清;陈晨 保险代理制:亿万财富背后的残酷生存法则 2007 4.S.S.Huebner(美)财产和责任保险 2002

第三篇：汽车保险理赔现状与分析

汽车保险理赔现状与分析

摘要

文章论述了汽车保险理赔现状与理赔流程分析。自然灾害和意外事故的客观存在,使人们寻找设法对付各种自然灾害和意外事故的措施,但是,对于预防和控制显然是有限的,于是人们想到了经济补偿,而保险业就作为一种有效的经济补偿措施走进了人们的生活。可以说,没有自然灾害和意外事故就不会产生保险,并且人类社会越发展,创造的财富越集中,遇到自然灾害和意外事故所造成的损失程度也就越大,就越需要通过保险的方式提供经济补偿。

理赔则是保险公司履行合同义务的行为,它的依据是保险合同及保险相关法律同行业规定和国际惯例,其他任何理由或解释均不能作为保险理赔的依据

关键词

汽车保险 理赔 理赔分析

前言

近几年来，国内汽车产量、保有量连创新高，2009年，中国汽车销售突破1300万，保险公司的赔案数量也在上升。文章从汽车保险的含义、汽车保险的分类、理赔流程以及理赔工作的特点等方面来浅谈汽车保险理赔汽车保险产生的前提是自然灾害和意外事故。自然灾害和意外事故的客观存在,使人们寻找设法对付各种自然灾害和意外事故的措施,但是,对于预防和控制显然是有限的,于是人们想到了经济补偿,而保险业就作为一种有效的经济补偿措施走进了人们的生活。可以说,没有自然灾害和意外事故就不会产生保险,并且人类社会越发展,创造的财富越集中,遇到自然灾害和意外事故所造成的损失程度也就越大,就越需要通过保险的方式提供经济补偿。1 汽车保险与理赔现状

1.1汽车保险理赔

车险理赔是保险公司经营的重要环节，然而我国车险理赔运行现状不甚理想，“理赔难”现象比较突出，主要体现在现场勘查难、调查取证难、理赔控制难。之所以存在这些问题，是因为现有的社会环境直接影响着理赔效率，如法制环境不健全、诚信环境不理想、政府职责不明确等。车险业应与时俱进，完善法制环境；提高员工素质；加强合作，利用车险公估资源；营造良好的社会环境，提高保险理赔效率

车险理赔既是保险业务处理程序的最后环节，又是评估其他工作效率的最佳手段。更是保险人履行经济补偿和社会管理职能的具体体现，是验证保险公司业务质量和服务质量最重要的环节，通过处理理赔纠纷可以发现保险公司在业务承保这个“进口”和后续服务中存在的问题。一般说来，车险理赔工作的基本程序如下：接受出险通知——现场勘查(包括查看出险地点、时间，查明出险原因，了解保险标的受损情况)——责任审核(包括审核保险事故是否发生在保险标的上，是否发生在保单载明的地点，是否发生在保险合同的有效期限内，要求赔偿的人是否有权提出要求，保险事故发生的结果是否可以构成要求赔偿的条件等)——损失核算(包括保险标的实际损失和发生的一些直接费用)——损余物资处理——赔款给付——代位追偿。保险理赔工作一般应坚持“主动、迅速、准确、合理”的原则。所谓主动，是指保险人应主动深入现场开展理赔工作；所谓迅速，是指保险人应按法律规定的时间，及时赔付，不拖延；所谓准确，是指计算赔付金额应力求准确，不惜赔，也不滥赔；所谓合理，是指赔付要合情合理，树立实事求是的作风，具体情况具体分析，既符合保险条款的规定，又符合实际情况。然而我国保险公司的理赔服务却还远远达不到以上要求，“理赔难”的现象比较普遍

1.2 汽车保险理赔现状

首先我们要了解汽车保险含义、分类才能近一步了解汽车保险理赔的现状并进行分析。

1.1.1 汽车保险含义中华人民共和国保险法》所称保险是指投保人根据合同约定,向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的可能发生的事故引起发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。机动车保险是保险中最为重要的保险种类,机动车保险是综合性保险,属于财产保险范畴,是运输工具保险的一种,它承保业务、商用和民用的各种机动车因遭受自然灾害或意外事故造成的车辆本身以及相关利益损失和采取措施所支付的合理费用,以及被保险人对第三者人身伤害、财产损失依法应负有的民事赔偿责任。

1.1.2 汽车保险分类机动车主险中的机动车损失险承保机动车辆在使用过程中所创造的风险,即对于因车辆本身损失;第三者责任保险承保车辆在使用过程中所创造的风险,即对于因车辆使用给他人造成的人身伤害和财产损失依法应由被保险人承担赔偿责任时,由保险人负责赔偿。机动车附加险都是针对主险中保险条款的责任免除而言的,投保这些险种可以使汽车保险更加完善,投保险种更加全面,发生事故后可以解决的更加全面。

1.1.3 浅谈汽车保险现状

机动车主险中的机动车损失险承保机动车辆在使用过程中所创造的风险,即对于因车辆本身损失;第三者责任保险承保车辆在使用过程中所创造的风险,即对于因车辆使用给他人造成的人身伤害和财产损失依法应由被保险人承担赔偿责任时,由保险人负责赔偿。机动车附加险都是针对主险中保险条款的责任免除而言的,投保这些险种可以使汽车保险更加完善,投保险种更加全面,发生事故后可以解决的更加全面。

另一点：损失率高且损失幅度较小。汽车保险的另一个特征是保险事故虽然损失金额一般不大,但是,事故发生的频率高。保险公司在经营过程中需要投入的精力和费用较大,有的事故金额不大,但是,仍然涉及对被保险人的服务质量问题,保险公司同样应予足够的重视。另一方面,赔偿的金额不大,但是,积少成多也将对保险公司的经营产生重要影响。汽车保险理赔分析

2.1 汽车保险的理赔流程

出现交通事故后首先要做的是及时报案。出了交通事故除了向交通管理部门

报案外，还要及时向保险公司报案。一方面让保险公司知道投保人出了交通事故，另一方面也可以向保险公司咨询如何处理、保护现场，保险公司会教车友如何向对方索要事故证明等。车主在理赔时的基本流程：(1)出示保险单证。(2)出示行驶证。(3)出示驾驶证。(4)出示被保险人身份证。(5)出示保险单。(6)填写出险报案表。(7)详细填写出险经过。(8)详细填写报案人、驾驶员和联系电话。(9)检查车辆外观，拍照定损。(10)理赔员带领车主进行车辆外观检查。(11)根据车主填写的报案内容拍照核损。(12)理赔员提醒车主车辆上有无贵重物品。(13)交付维修站修理。(14)理赔员开具任务委托单确定维修项目及维修时间。(15)车主签字认可。

(16)车主将车辆交于维修站维修。

以上是车主和保险公司理赔员必须要做的。事实胜于雄辨，车主一定要注意做好前期工作，避免事后理赔时麻烦被动。

要及时与保险公司沟通。车主要积极协助保险公司完成对车辆查勘、照相以及定损等必要工作。结案前应向交管部门了解事故中自己应负多大的责任、损失多少和伤者的赔偿费用等情况，然后再向保险公司询问哪些情况能赔哪些情况不能赔，尽量减少损失。同时，车主在找救援公司拖车以及找修理厂修车时，关于价格问题要与保险公司及时沟通，避免救援公司或者修理厂的开价与保险公司的赔偿价格相差太大。对于定损时没有发现的车辆损失，应及时通知保险公司，由保险公司进行二次查勘定损，这笔额外的损失就不用车主自己掏钱了。因为保险事故受损或造成第三者财产损坏，应当尽量修复。修理前被保险人须会同保险公司检验，确定修理项目、修理方式及修理费用。若客户自行修理，保险公司会重新核定甚至拒绝赔偿。车辆修复以后，在支付修理费用和办理领车手续前务必对修理质量进行查验。

2.2 汽车保险的理赔流程分析

提醒车主在出现交通事故后不应该出现两个极端：(1)在发生交通事故后喜欢私了，也就是说怕麻烦，觉得去理赔就是浪费时间，宁愿把这些时间浪费在和对方车主争执上。结果是耽搁了理赔的时间，往往是两头得不到赔偿，苦水只能往肚子里咽了。所以当发生交通事故时，最好不要私了，更不能忍气吞声。(2)哪怕一丁点的小刮擦都要去保险公司理赔。这样做既浪费时间，又增加了自己的理赔率，因为保险公司每年根据车主的出险率有一定的折扣。我们拿太平洋保险公司举例，太平洋公司规定：被保险车辆出险3次后，保险公司将从第4次事故起，每增加一次保险事故，则在条款规定的免赔基础上增加5%免赔率，在一年内该项免赔最高增加15%。由此看来，那一小点损失去理赔就不值了。因此建议车主在有很小的损失时就没有必要东奔西跑地浪费精力了。

2.2 汽车保险的理赔技巧

保险车辆发生保险责任范围内的事故后，应当向保险公司索赔，索赔得按一定程序并向保险公司提供规定的凭据。一些车主或被保险人由于不知道索赔的程序，不知道该备齐哪些材料，常常往返保险公司多次，那么，如何才能尽快成功获得保险公司的赔偿呢？

您作为被保险人向保险公司索赔，应首先弄清保险索赔的条件。事故车辆必须同时具备以下四个条件：

（1）属于投保车辆的损失；

（2）属于保险责任范围内的损失；

（3）不属于除外责任；

（4）属于必要的合理费用。

保险事故发生后，除向公安交警部门报案外，还应按《机动车辆保险条款》规定在48小时内向保险公司报案，如派人报案，则应如实陈述事故发生经过，并提供保险单和保险费收据，按要求填写“出险通知书”；如来不及派人报案，可先电话报案，待事故处理后，再向保险公司补述事发经过，并填写“出险通知书”。

按照保险条款规定，保险车辆因发生保险责任范围内的事故而受损时，或致第三者财产损坏，应当坚持“修复为主原则”，但在修复前须经保险公司定损检验，确定修理项目、方式、费用。送修理厂修复后，保存好修理发票。提供必要的材料向保险公司索赔。第三者责任事故赔偿后，保险公司不再承担对受害第三者的任何增加的赔偿费用。

保险车辆、第三者的财产遭受损失后的残余部分，应由保险人与被保险人协商一致，并作价归还被保险人，同时在赔款中扣减。保险车辆按全部损失赔偿或部分损失一次赔款等于保险金额全数时，车辆损失险的保险责任即行终止。但保险车辆在保险期间内，不论发生一次或多次保险责任范围内的损失或费用支出，只要每次赔偿未达到保险金额，其保险责任依然有效。

被保险人自保险车辆修复或事故处理结案之日起，3个月内不向保险公司提出索赔申请，或自保险公司通知被保险人领取保险赔款之日起1年内不领取应得的赔款，即视为自动放弃权益。您发生事故已经很不幸了，这时切记要及时报案，不能私下了解结，否则保险公司不会承认您这种私下了结的行为.3 结语

汽车保险是汽车营销中不可或缺的重要环节，汽车保险相关知识也是从事汽车行业的人必须具备的。通过这次论文写作，使我更加清楚今后工作中会遇到的问题，将来面对问题也不会不知所措，提升了我的专业知识以及应对客户诸多问题的能力。

所说总结出了一些方式方法，但也不要死记硬背，方式方法的学习关键是领会它的内涵，理解它的精神实质。做到“神似”，而不是“形似”，也要针对不同的客户，做出不同的反应。理解它的精神实质所在，只有真正领会和理解了才能有所发挥,并且发挥得好。最后说一句，适合自己的才是最好的。

参考文献

[1] 冯宪民.汽车保险与理赔一点通[M].北京:国防工业出版社,2006.[2] 梁军,焦新龙.汽车保险与理赔[M].北京:人民交通出版社,2005.[3] 祁翠琴.汽车保险与理赔[M].北京:机械工业出版社,2006

[4]王永盛车检理赔与定损[M]机械工业出版社，2006

[5]王永盛车检理赔与定损(第二版)[M]机械工业出版社，2008

致谢

我的老师倾注了大量的心血，从选题到开题报告，从写作提纲，到一遍又一遍地指出每稿中的具体问题，严格把关，循循善诱，在此我表示衷心感谢。同时我还要感谢在我学习期间给我极大关心和支持的各位老师以及关心我的同学和

朋友。

第四篇：我国汽车保险营销策略的分析及建议

我国汽车保险营销策略的分析及建议

摘要：机动车辆保险作为财产保险的第一大险种，已经和拥有数以亿计汽车保有量的中国相当密切的关系，其地位与作用以毋庸置疑。机动车辆保险也叫“车险”，大致分为交强险和商业险。说到我国汽车保险营销策略，就必须追本溯源，了解车险的前世今生，从他的起源，发展，现状等对车险有一个全面、系统的认识，尤其是对外国车险业比较成熟的国家德国、美国这一领域作了简单的介绍。这样对我国车险行业具有非常重要的借鉴意义。本文通过前人的经验总结以及最新的研究成果和车险政策，着重对我国现有的车险营销经营模式作了详细的描述。汽车保险市场营销环境对车险业的成长非常关键，只有将各个适合发展的因素充分的结合起来，才能走出一条适合我国国情的道路。车险要发展，就必须不断创新、不断总结、不断学习，同时也要靠自己摸索前进，中国这个最大的汽车保险市场才会爆发出巨大的威力。

关键字：车险经营模式营销环境

I Analysis and suggestion on the markeing strategy of automobile

insurance in China Abstract: motor vehicle insurance as the first of the property insurance, and already has hundreds of millions of cars in the China quite close relationship, its position and role in doubt.The motor vehicle insurance is also called the “insurance”, roughly divided into compulsory insurance and commercial insurance.When it comes to the marketing strategy of Chinese automobile insurance, it must we understand the past and present development of auto insurance, from his origin, status quo, and have a comprehensive understanding of the system of auto insurance, auto insurance industry, especially for the foreign mature state of Germany, United States in this field are introduced.It has very important significance for China's insurance industry.This research through summing up the experience of predecessors and the latest achievements and insurance policy, focusing on China's existing insurance marketing business model was described in detail.The marketing environment of the car insurance auto insurance Growth is critical, only will each for the development of fully combine, ability to walk out of a way suited to China's national conditions.Auto insurance to development, we must continue to innovate, constantly sum up, continuous learning, but also to rely on oneself fumble forward, the largest automobile insurance market will burst out great power.Key words: auto insurance business model marketing environment

II

目录 绪论...................................................................1 2 何谓车险...............................................................2 2.1车险概念..........................................................2 2.2发源..............................................................2 2.3发展历程..........................................................2 2.4中国车险..........................................................2 2.5保险险种..........................................................4 3 汽车保险营销的经营模式.................................................6 3.1直接营销模式的概念................................................6 3.1.1直销团队和个人代理营销模式..................................6 3.1.2电话营销模式................................................6 3.1.3网络营销模式................................................7 3.2间接营销模式的概念................................................7 3.2.1专业保险代理人模式..........................................8 3.2.2保险兼业代理制度............................................8 3.2.3 银行代理及邮政代理模式......................................8 3.2.4网上保险超市................................................9 3.2.5其它营销模式................................................9 4 我国汽车保险市场环境分析..............................................10 4.1我国汽车保险的宏观市场环境分析...................................10 4.1.1政策环境...................................................10 4.1.2法律环境...................................................11 4.1.3经济环境...................................................11 4.1.4社会文化...................................................12 4.1.5人口、地理、家庭环境.......................................13 4.2我国汽车保险的微观市场环境现状分析...............................14 4.2.1投保人.........................................................14 4.2.3未来进入者的威胁...........................................14

III 5 我国汽车保险市场营销环境SWOT分析.....................................15 5.1优势（STRENGTH）.................................................15 5.2劣势（WEAKNEES）.................................................15 5.3机会（OPPORTUNITY）..............................................15 5.4威胁（THREAT）...................................................15 6 外国汽车保险的市场营销环境............................................17 7 我国汽车保险市场存在的问题及建议......................................18 7.1我国汽车保险市场存在的问题.......................................18 7.2针对我国保险市场提出的建议.......................................18 参考文献................................................................20 致谢....................................................................21

IV

1.绪论

随着改革开放的持续、深入进行，我国的经济取得了跨越式的发展。经济成果世界有目共睹。汽车行业也如雨后春笋般的发展起来了。汽车作为当代中国社会最重要的交通运输工具，其作用不言而喻。数量更是以惊人的速度增加。尤其是中国加入WTO以后，汽车量增长得势头愈加强烈。据有关数据显示，截止到2010年，我国汽车销量为1380万辆，已经超过美国成为世界上最大的汽车市场。在2000年到2010年间，中国汽车和摩托车数量增加了20倍，在以后的20年内，这一数量有望在增加一倍。这意味着到2030年中国拥有的汽车数量将比2000年全球拥有的数量还要多。兴起一系列与汽车相关的业务。汽车逐步形成一个完整的产业走向成熟。由于汽车与生俱来的特性，导致交通事故频频发生，令人猝不及防，给人的生命和财产造成了不可估量和无法挽回的损失。正是基于这种情况，汽车保险才应运而生。随着时间的推移，汽车保险也逐渐成为其不可分割的一部分，和成千上万的人产生了千丝万缕的联系，和人们的生活息息相关。

保险作为汽车产业的一部分，对行业的发展起着至关重要的作用。近年来，我国汽车产业的发展直接带动了车险业的蓬勃兴起。迅速膨胀的汽车消费者群体同时也构成了车险者的庞大队伍，成为日渐壮大的车险业务主要消费对象，推动了我国车险市场的快速成长，承保车辆数量激增。据不完全统计，2012年，全国累计实现车险保费收入4005.17亿元，同比增长14.28%。车险占产险公司总保费的比例约为72%，较2011年底下降近两个百分点。2013年我国汽车保险行业实现保费收入4300亿元左右，同比增长7.8%。2014年，汽车保险汽车保险市场规模达到5200亿元。未来车险市场规模如保持15%的增速，到2020年时整个车险市场规模将达到1万亿元。

2何谓车险

2.1车险概念

机动车辆保险即“车险”，是以机动车辆本身及其第三者责任等为保险标志的一 种运输工具保险。其保险客户，主要是拥有各种机动交通工具的法人团体和个人；其保险标的，主要是各种类型的汽车，但也包括电车、电瓶车等专用车辆及摩托车等。2012年3月份，中国保监会先后发布了《关于加强机动车辆商业保险条款费率管理的通知》和《机动车辆商业保险示范条款》，推动了车辆保险的改革。

从中国来看，随着汽车保有量的逐年增加，汽车保险已经成为中国非寿险市场的主要组成部分，更是财产保险中的第一大险种。2.2发源

世界上最早的一份汽车保险出现在1898年的美国。美国的旅行者保险有限公司在1898年给纽约布法罗的杜鲁门马丁上了第一份汽车保险。马丁非常担心自己的爱车会被马冲撞。美国全国只有4000多辆汽车，而马的数量却达到了2000万匹，马车仍然是主要的交通工具。在100多年之后，美国有2.2亿辆汽车，而马的数量已经减少到200万匹。一个多世纪前还被视为新鲜事物的汽车保险已经成为再平常不过的事情。2.3发展历程

最早签发机动车车辆保险单是在1895年由英国“法律意外保险公司”签发的保险费为10英镑到100英镑的汽车第三者责任保险单，可以在增加保险费的条件下加保。

机动车辆保险的真正发展，是在第二次世界大战后，一方面，汽车的普及使道路事故危险构成一种普遍性的社会危险；另一方面，许多国家将包括汽车在内的各种机动车辆第三者责任列入强制保险的范围。因此，机动车辆保险业务在全球均是具有普遍意义的保险业务。

20世纪50年代以来，随着欧、美、日等地区和国家汽车制造业的迅速扩张，机动车辆保险也得到了广泛的发展，并成为各国财产保险中最重要的业务险种。

到20世纪70年代末期，汽车保险已占整个财产险的50%以上。2.4中国车险(1)萌芽时期

中国的汽车保险业务的发展经历了一个曲折的历程。汽车保险进入中国是在鸦片战争以后，但由于中国保险市场处于外国保险公司的垄断与控制之下，加之旧中国的

工业不发达，中国的汽车保险实质上处于萌芽状态，其作用与地位十分有限。（2）试办时期

新中国成立以后的1950年，创建不久的中国人民保险公司就开办了汽车保险。但是因宣传不够和认识的偏颇，不久就出现对此项保险的争议，有人认为汽车保险以及第三者责任保险对于肇事者予以经济补偿，会导致交通事故的增加，对社会产生负面影响。于是，中国人民保险公司于1955年停止了汽车保险业务。直到 70年代中期为了满足各国驻华使领馆等外国人拥有的汽车保险的需要，开始办理以涉外业务为主的汽车保险业务。（3）发展时期

中国保险业恢复之初的1980年，中国人民保险公司逐步全面恢复中断了近25年之久的汽车保险业务，以适应社会发展的需要。但当时汽车保险仅占财产保险市场份额的2%。

随着改革开放形势的发展，社会经济和人民生活也发生了很大的变化，机动车辆迅速普及和发展，机动车辆保险业务也随之得到了迅速发展。1983年将汽车保险改为机动车辆保险使其具有更广泛的适应性，在此后的近20年过程中，机动车辆保险在中国保险市场，尤其在财产保险市场中始终发挥着重要的作用。到 1988年，汽车保险的保费收入超过了20亿元，占财产保险份额的37.6%，第一次超过了企业财产险(35.99%)。从此以后，汽车保险一直是财产保险的第一大险种，并保持高增长率，中国的汽车保险业务进入了高速发展的时期。

与此同时，机动车辆保险条款、费率以及管理也日趋完善，尤其是中国保监会的成立，进一步完善了机动车辆保险的条款，加大了对于费率、保险单证以及保险人经营活动的监管力度，加速建设并完善了机动车辆保险中介市场，对全面规范市场，促进机动车辆保险业务的发展起到了积极的作用。（4）最新改革

2014年7月，保监会向各财险公司发布了《关于深化商业车险条款费率管理制度改革的指导意见(征求意见稿)》，拟将商业车险费率分为基准纯风险保费、基准附加费用、费率调整系数三个部分计算，并要求保险行业协会按照大数法则，建立商业车险损失数据的收集、测算、调整机制，动态发布商业车险基准纯风险保费表。商业车险费率市场化改革于2015年4月1日正式试点运行。（5）规模现状

截止到 2015 年上半年，我国机动车保有量 2.7 亿辆，其中汽车保有量 1.6 亿辆。假设汽车平均售价15 万元，单车保险费用约为 3000 元，保守估计机动车辆保险的市场规模在 5000 亿元。考虑到我国千人汽车保有量仍进低于欧美等发达国家，未来几年我国的汽车保有量仍将以每年 1500 万~2000万辆的速度增长，车险市场的规模未来有望突破万亿。

本文来源于中国产业信息网《2015-2020年中国车险市场现状及发展趋势研究报告》

数据来源：公安部

图2—1 历年汽车保有量及同比增速单位：百万辆

数据来源：公安部

图2—2 历年机动车保有量及同比增速单位：百万辆

2.5保险险种

机动车辆保险一般包括交强险和商业险，商业险包括基本险和附加险两部分。基本险分为车辆损失险和第三者责任保险、全车盗抢险（盗抢险）、车上人员责任险（司机责任险和乘客责任险）。附加险包括玻璃单独破碎险、划痕险、自燃损失险、涉水行驶险、无过失责任险、车载货物掉落责任险、车辆停驶损失险、新增设备损失险、不计免赔特约险等。玻璃单独破碎险、自燃损失险、新增加设备损失险，是车身损失险的附加险，必须先投保车辆损失险后才能投保这几个附加险。车上责任险、无过错责任险、车载货物掉落责任险等，是第三者责任险的附加险，必须先投保第三者责任险后才能投保这几个附加险；每个险别不计免赔是可以独立投保的。汽车保险营销的经营模式

3.1直接营销模式的概念

直接销售也叫“自产自销”，是指生产企业利用自身的销售力量将产品直接销售 给消费者或用户，无须中间商介入的销售方式。

这种销售方式的优点是:(1)销售渠道短，产品能迅速进入市场；(2)流通费用较低，消费者与企业双方都受益；(3)直接与消费者见面，信息反馈及时、准确，有利于企业决策；（4）有利于企业为消费者提供更好的服务；（5）便于控制价格。

其缺点在于，由于直接销售使生产者肩负中间商的职能，增加了销售人员和销售费用；由于销售网点受到一定限制，导致商品流通范围受限；生产者要承担市场风险和市场促销功能。

3.1.1直销团队和个人代理营销模式

直销团队由人保公司签订劳动合同的员工组成，要开展政府招标、企事业团队业务，同时兼做零散业务。

个人代理指符合保监会规定的，具有证书的，只为一家保险公司代理保险业务。其服务对象为大量分散的私家车客户，是市场的展业大军属于直销业务的主力干将。

做为保险公司的自有渠道，直销和代理人渠道是公司的支柱力量，在整个车险销售市场中，所占比还是很大的。直销团队依靠的是大手笔的团队优质订单，这就要求从业人员需要较高的专业技能，以及相当丰富的经验积累。而代理人的客户对象主要是广大私家车业主和企事业单位车主。由于代理人拥有比较松散的合作关系，主要是通过保单销售的业务提成。这两种渠道都是通过从业人员的专业技能和客户关系，具有较大的变动性和不可控性。保险公司对于这些从业人员需要给予给高的福利待遇和系统完善的培训制度。3.1.2电话营销模式

电销车险是车险的一种新的营销模式。接线员与用户通过电话咨询用户信息，用户告知相关信息后保险公司以专用电话与客户直接联系，来完成保险产品的推介、咨询、报价、保单条件确认等主要营销过程。

电销最大的客户群是75后和80后这一群体。对于他们来说电销最大的优点在于省钱、省心、省时。相比其他传统渠道，电销的车险报价要比正常车险保费报价上优惠15%，这将为保户每年省下一笔较为可观的数目。其次，客户只需要一个电话就可

以知道自己需要投保那些险种，给出准确报价。客户确定后会有专员将保单送上门，省去了许多步骤。最后，考虑到现在有许多车主其实对车辆知识并不了解，在路上遇到突发状况时，不知道该怎么办。人保推出的各种服务措施，很好的解决了这一问题。因而许多年轻人都非常喜爱这种投保方式。

对于保险公司来说，车险电销具有很大的发展潜力。第一节省费用，电销是保险公司控制的一种营销渠道，自主性强，即使给予了客户15%的价格优惠，相比之下，保险公司所得的利润是最大的。第二这一渠道续保率高，相比代理人渠道，客户资源掌握在代理人手中，电销则相反。即使工作人员变动，对客户也不会有所影响，所以选择这一渠道的客户对公司具有较高的忠诚度和产品认可度。3.1.3网络营销模式

网络保险是新兴的一种以计算机网络为媒介的保险营销模式，有别于传统的保险代理人营销模式。网络保险是指保险公司或新型网上保险中介机构以因特网和电子商务技术为工具来支持保险的经营管理活动的经营行为。

网络保险的具体程序具备以下几步：保民浏览保险公司的网站，选择合适自己的产品和服务项目，填写投保意向书、确定后提交，通过网络银行转账系统或信用卡方式，保费自动转入公司，保单正式生效。经核保后，保险公司同意承保，并向客户确认，则合同订立；客户则可以利用网上售后服务系统，对整个签定合同、划交保费过程进行查询。

对于保险公司来说，网销市场是一块很大的蛋糕，在国外有的国家网销和电销几乎占据了业务量的一半。随着社会的发展，网络保险也会成为一种常态来服务于人们。车险具有品种复杂性，在网上销售具有一定的难度。3.2间接营销模式的概念

间接销售是指生产企业通过中间商或中间代理商把产品销售给消费者或用户的销售方式。中间商的作用是购买和销售商品、转移这些产品的所有权。中间代理商不拥有产品所有权，只帮助购销双方转移产品所有权。间接营销的渠道主要有汽车经销商修理商、银行、保险超市、保险代理人等。按其经营性质的不同，可分为专业保险代理机构和兼业保险代理机构。

间接销售的优点在于:(l)有利于生产者集中人力、物力于生产活动。(2)有利于扩大流通，便于消费者购买。(3)沟通产销信息，可以起到集散商品和“蓄水池”作用。(4)中间商具有较丰富的市场营销经验，能在流通中开拓市场，促进销售。

其缺点是信息反馈差，商品流通速度较慢，企业不易控制销售价格等。企业在市场营销活动中，对其产品选择什么销售方式，一要视产品情况而定，一般来讲，时尚流行的产品，易腐易毁的产品，技术性强、销售服务要求高的产品，市场较集中，顾客的潜在需求多的产 品可采用直销方式。

绝大部分工业品、日用消费品及品种规格少且产量大的商品可采用间接销售方式。二要视企业自身状况而定，经济能力、管理能力、经营和技术能力较好的企业，根据产品情况，若需要可采用直销方式。反之，如果声誉不高、规模小，市场营销能力差的企业，在采用何种方式时要慎重考虑，一般以间接销售方式为好 3.2.1专业保险代理人模式

保险代理人指通过专业的中介人（个人保险代理人、保险代理公司和经纪公司）销售保险产品，是当今国际保险市场最盛行的保险营销模式。根本原因在于专业化的分工有利于保险公司集约化的经营。我国专业保险代理人和保险经纪人是20世纪90年代后逐步发展起来的，现在保险代理和保险经纪公司发展很快，但业务规模的扩展仍然停滞不前，尤其是车险营销领域，还没有成为我国保险行业营销模式的主流。3.2.2保险兼业代理制度

兼业保险代理人是指受保险公司的委托，在从事自身业务的同时，指定专人为保险公司代办保险业务的单位。保险兼业代理在我国目前保险销售体系中占有重要位置。

汽车经销商、维修商代理模式是车险营销的主要模式。兼业代理模式的优势在于网点众多、接触客户广泛，业务量大；缺点在于保险公司容易受制于兼业代理，手续费不断攀升，加上二者关系松散，兼业代理误导和违规行为很难控制，容易游离于监管之外。

目前，汽车保险已成为一些汽车销售商修理商主要利润来源之一。这种方式的弊端很明显。首先从买保险到发生保险事故索赔的整个过程，被保险人可能都不用和保险人联系，报案、索赔、领取赔款的人都不是被保险人，而是4S店和修理商，这中被称为“直赔”的方式在保险业极为普遍。直赔很大程度上方便了被保险人，免去了被保险人要先支付修车款，再向保险公司索赔的繁琐过程，因此受到客户的青睐，也是各保险公司提升服务品牌的举措之一。这种兼业代理模式一方面为车险营销扩大市场份额提供了有效渠道，另一方面也为保险市场的恶性竞争埋下了伏笔。3.2.3 银行代理及邮政代理模式

银行渠道时下拥有10万家机构网点、15万亿元储蓄，邮政渠道拥有8万家机构网点、1.5万亿元储蓄，这无疑对保险业做大有重要意义。但由于当前银保合作还处于浅层次，银邮代理高速增长蕴藏了大量风险，导致这一渠道的优势没有完全发挥。问题主要有：一是资金运用风险，大量增加了保费收入如果在投资上运用的不好，就会产生和积累新的利差损；二是手续问题，现行的高手续费造成了保险公司为银行“打工”的事实。3.2.4网上保险超市

网上保险超市是一种方便快捷的销售新模式，它提供了一个中间代理人品牌，但却省去了代理人等中间转化的费用和时间，降低了自身销售成本，从而使用户可以以最低廉的价格享受到全方位的服务，例如投保咨询、24小时无盲点救援等。通常，网上保险超市拥有一支经验丰富的保险专家队伍。接受顾客的咨询，予以解答并提供各种建议。

3.2.5其它营销模式

2006年08月02日天平保险推出特殊“试驾”活动创新车险营销。除了传统的理赔服务外，还提供全面的汽车安全服务，如自助查询服务，汽车安全驾驶模拟仪巡展体验，以及汽车安全工程师的全面讲解。通过操作模拟仪，可以发现驾驶员在驾车过程中的不安全行为，仪器还会给出针对性的指导意见，帮助驾驶者提高驾驶水平，掌握正确驾驶方法。天平保险指出，目前车险对交通安全体系的参与度不够，保险公司的角色应由汽车保险提供商向汽车安全服务提供商转变。我国汽车保险市场环境分析

4.1我国汽车保险的宏观市场环境分析 4.1.1政策环境

政策的制定首先就决定了行业发展的大方向。是企业制定方针、战略的基础。改革开放之前，由于政策原因，我国的保险事业几乎停滞不前。随着改革开放的不断深入，保险业取得了长足的发展。我国机动车辆保险具有相对的强制性，而且整个汽车业一直受到国家政策的保护，机动车辆保险条款和费率由中国保监会统一制定，各保险公司在保险条款和保险费率上也明显差异。

随着入世，国内的大部分经营活动都要与国际接轨，无论是经营方式还是法律法规。这样才能使得我国适应一体化的进程。在2003年1月1日我国正式实施费率市场化。有学者分析，费率政策的改革，使得保险产品多样化，个性化，这样消费者在进行选择投保公司和产品时更加自由，促进消费者理性消费，实现市场的良性循环。

2005年8月10号，商务部部务会审议通过并颁布了《汽车贸易政策》。2016年1月1日起，车险改革在全国的18个试点省市中展开，在未来车险改革方案将在全国范围内普及。

表4—1出险次数与保费关系

以前来计算车险价格的公式是：（车价×费率基础保费）×调整系数。新的保费计算公式改为：[基准纯风险保费÷（1-附加费用率）]×费率调整系数。

保费费率与不同车型而不同，根据车型的零整比和出险率计算保费。零整比、出险率高的车辆，保费就高。在未来，保险价格或将与驾驶员的驾驶习惯挂钩，根据违章记录、驾龄、出险次数计算出车辆保费价格。费率市场化之后，在保险公司拥有更

大的产品定价自主权的同时，消费者也将拥有更多的选择，以享受到更加优惠和公平的车险产品。4.1.2法律环境

法律环境，是指国家或者地方政府颁布的各项法规、法令和条例等法律环境对市场消费需求的形成和实现，具有一定的调节作用。法制环境是企业经营的重要影响因素。汽车保险企业的所有经营活动都要以合法合规为前提，否则，它的一切经营活动都是无法持续的。了解法律法规，才可以保障自身权益，保证依法管理和经营。

目前国内保险业中的法律透明度与世界贸易组织的透明度还有距离，现在很多是以稳健的形式下发的，按照国际惯例，为建立公平的竞争环境必须按规定予以修改。为规范保险市场和保险中介市场，需颁布相应的法律法规及其实际细则。4.1.3经济环境

随着我国经济社会持续快速发展，群众购车刚性需求旺盛，汽车保有量继续呈快速增长趋势，2015年新注册登记的汽车达2385万辆，保有量净增1781万辆，均为历史最高水平。汽车占机动车的比率迅速提高，近五年汽车占机动车比率从47.06%提高到61.82%，交通出行结构发生了根本性变化。人们越来越重视对风险的预防和规避，这为车险市场提供了巨大的消费市场。

图4—1中国与发达国家保险深度情况对比

图4—2中国与发达国家保险密度情况对比

图4—3中国历年保险密度与人均GDP 数据来源：瑞再Sigma报告、保监会网站、各省区政府工作报告（数据不含港、澳、台地区）

经济发展程度是影响保险业发展状况的决定性因素。相比GDP，人均GDP更能反映一个地区的经济发达程度。人均GDP与保险密度呈很强的线性关系，保险密度随着人均GDP上升而增加。4.1.4社会文化

社会文化主要指一个国家、地区的民族特征、价值观念、生活方式、风俗习惯、宗教信仰、伦理道德、教育水平、语言文字的总合。它不仅影响到车险的营销组合，还影响消费心理、消费习惯等。与国外汽车用户相比，国内汽车用户的汽车保险意识比较薄弱，因此国内机动车辆投保和投保率很低。汽车用户对车险的知识了解的少之又少投保大多是通过汽车经销商来进行，这样更会弱化投保人的投保意识。不过，随着人们消费观念的转变，对保险也有了更加理性地认识，这一情况正在发生改变。

4.1.5人口、地理、家庭环境

我国是一个人口大国，随着经济的崛起，汽车的消费量大幅上升。汽车走进千家万户。造成了庞大的汽车消费市场。中汽协刚刚公布了2015年中国汽车销量，毫无悬念又成了全球第一。

按照中国汽车工业协会的说法，2015年全年中国汽车市场的销量为2459.8万辆，同比增长4.7%，相比上年同期减缓2.18个百分点。这是自2013年以来连续3年超过2000万辆。汽车销量的不断增加也自然而然地带动了车险产业的发展。为车险市场提供了广阔的发展空间。

图4—4我国车险保费收入

截止2015年上半年，中国机动车保有量Top 20的省份如下，其中广东、山东、河南三个省位列前三名，均达到2000万辆以上的机动车保有量规模；北京市是唯一进入Top 20的直辖市，其机动车保有量超过内蒙古、山西等省份。

图4—5中国机动车保有量规模Top20省份

一份发布的易车指数显示，2014年中国乘用车市场，女性消费者贡献了近30%的销量，相比欧美发达国家乘用车市场女性消费者近50%的占比，中国乘用车市场女性消费仍有很大发展空间。由于受先天的生理因素的影响，女性在驾驶技术方面较男性处于明显的劣势。导致交通事故发生的风险机率显著增加，所以女性在车险中所占的比例会越来越重。

4.2我国汽车保险的微观市场环境现状分析 4.2.1投保人

我国的投保人，在车险知识、常识、以及法律法规方面的了解少之又少。车险理赔上，由于投保人对车险理赔的条款等不清楚，听信中介公司或业务员介绍，为了能够在出险后得到全陪，而消费更多的资金购买全险。但其实，按照保险责任的划分，保险公司只对那些因车辆损坏进行施救发生的费用才予以理赔，这就产生了理赔矛盾。而且，随着汽车保有量的不断增长，以及汽车的多样化，投保人在对车险品种的需求越来越个性，越来越理性。4.2.2同行业竞争者随着车险规模的不断扩大，市场的竞争越来越激烈，对于每个企业来说，都面临着巨大的生存压力。如何在各势力的对抗中占有自己的一席之地，成为各保险公司的头等大事。车险作为财险的“龙头险种”，是保险公司的必争之地。各保险公司为了得到更多的客户资源，都使出了浑身解数。竞争者的迅速增多缩减了车险市场的利益空间，也增大了车险市场的经营难度。所以各个保险公司都不断地推出新的业务来刺激消费。保险业的兼并和收购不断加剧，这也是保险行业向成熟发展的必然趋势。4.2.3未来进入者的威胁

车险公司面临的未来进入者的威胁可以说来自国内和国外。现在保险监管部门大大放松了保险公司进入市场的政策壁垒，所以今后的几年内，会有许多新的国内车险公司进军这一市场，随着WTO承诺的兑现，国外保险公司也会进入中国市场，谋取利益。

5.我国汽车保险市场营销环境SWOT分析

5.1优势（STRENGTH）

(1)改革开放以来，我国经济发展迅速，人民生活水平不断提高，这位车险市场提供了一个强大的经济基础。

(2)随着入世的不断深入，我国车险市场的相关政策法规也逐渐与国际接轨，而且不断地为车险业向更深层次，更宽领域的发展创造良好的环境。完善我国车险的政策法规，净化车险市场。学习更加先进的服务理念。

(3)人们思想观念发生转变，对风险的把控更加准确，对车险的认识更加理性。5.2劣势（WEAKNEES）

（1）车险市场不够成熟，还存在着很多弊端。由于绝大多数新车主通过经销商购买保险，各财险公司为了赢得更多客户，就需要同汽车经销商打交道。他们普遍采用“高手续费、高返还、低费率”的手段抢业务。

（2）消费者投保意识淡薄，对车险认识不足，容易吃哑巴亏。（3）车险地区发展不平衡。

（4）人们对中介的主观认识较片面。保险中介发展不够完善，与国外相比相差甚远。5.3机会（OPPORTUNITY）

车险市场蕴含着很大的发展潜力。随着我国经济社会持续快速发展，群众购车刚性需求旺盛，汽车保有量继续呈快速增长趋势，2015年新注册登记的汽车达2385万辆，保有量净增1781万辆，均为历史最高水平。2015年，全国机动车驾驶人数量超3.2亿人，汽车驾驶人2.8亿人，占驾驶人总量的85.63%，全年新增汽车驾驶人3375万人。从驾驶人驾龄看，驾龄不满1年的驾驶人3613万人，占驾驶人总数的11.04%。男性驾驶人2.4亿人，占74.29%，女性驾驶人8415万人，占25.71%。5.4威胁（THREAT）

（1）车险市场竞争的不规范性

由于市场上各大公司的车险品种相差无几，所以很多公司为了扩大市场，在回扣上大做文章。这样一来，使得整个市场陷入一种无序、不良竞争中，非常不利于我国车险的健康发展。（2）外资车险公司的竞争

WTO承诺兑现后，外资财险公司进军我国的现象越来越多。我国国内的车险不仅

要与本国竞争，又要面对同技术、经验更胜一筹的外资公司竞争。（3）来自比如像银行这样的金融机构的威胁

6外国汽车保险的市场营销环境

作为汽车发源地的德国，其汽车产业的规模已经相对成熟。美国更是继承了德国 人的先进技术，将汽车影响的发挥的淋漓尽致。车险业在这里也比较发达，所以我就对这两个国家的汽车保险现状做一简单介绍。

在美国，汽车是人们生活的必须品。美国车辆保险发展迅速，在短短的近百年内，车辆保险业务量已跃居为世界第一。2000年美国汽车保险保费总额是1360亿美元，车险保费收入占财产保费收入的45.12%。其中，机动车辆责任保险保费收入达820亿美元，占车险业务比重的60.3%，机动车辆财产损失保险保费收入达到540亿美元，占车险业务比重为39.7%。机动车辆保险的综合赔付率为10.54%，其中，净赔付率是79.3%，费用率是26.1%。美国车险市场准入和市场退出相对自由，激烈的市场竞争与完善的法律法规，使得美国成为世界上最发达的车险市场。经过多年的发展，美国已经形成了一套复杂但又相当科学的费率计算方法，这套方法代表着当今国际车险市场上的最高水平。在美国绝大多数地区都采用的是主要因素和次要因素作为确定车险费率的基础。主要因素包括了被保险人的年龄、性别、婚姻状况及机动车的使用情况等等。次要因素则包括机动车的型号、车辆状况、车辆最高车速、使用地区、拥有车辆数量及被保险人驾驶记录等等。这些因素综合在一起就决定了被保险人所承担的费率水平。

德国车险业务在2002年的保费收入占整个非寿险保费收入的42.7%。德国车辆保险市场开放度较高，竞争非常激烈。市场份额最大的安联集团，2002年其保费收入占整个车险市场的17.8%。德国车险营销渠道主要靠代理机构。在德国，如果投保人和保险人都无异议的情况下，车险保单到期后可以自动进行续保。由于德国车辆事故出险率较低，因此客源比较稳定，与保险公司合作的基础非常牢固。德国的保险公司在理赔时实行的是“贵任处罚”原则，即每次理赔不论赔偿数是多少，投保人自己都必须承担400欧元。这种做法的目的是提醒投保人要尽量避免发生事故。

7我国汽车保险市场存在的问题及建议

7.1我国汽车保险市场存在的问题（1）保险品种缺乏，费率单一

在国外，机动车辆保险合同内容和保险费率都由各个保险公司自定。因此，保险商品种类很多，其费率也是灵活多变。而我国机动车辆保险条款和附加险条款及其对应的费用由保监管委会统一制定，很少有车型差别，更没有地区差别。在适用费率方面，车型分类过于粗糙。（2）从业人员素质低

许多汽车保险公司在招收没有任何保险知识的营销人员后，经过短暂的培训后就直接上岗。由于一些销售人员缺乏职业道德，或者相关的保险知识，在推销保险时经常出现误导陈述、保费回扣、恶意招揽等违规现象，破坏了保险业的声誉。（3）车险骗保长期存在

车险骗保的花样很多。其中典型的有两种：一种是通过伪造交通事故进行骗保，另一种骗保的手段是定损员与汽修厂勾结。骗保的长期存在给保险公司带来了极大的损失，是保险公司的一大难题。（4）“理赔难”现象较突出

主要体现在现场勘查难、调查取证难、理赔控制难、依法经营难。导致车险理赔效率较低。

7.2针对我国保险市场提出的建议（1）加快推行费率市场化

推行保险费率市场化是车险发展的必然趋势。灵活的车险费率制度大大增加市场的活力。1999年保监会制定的车辆保险统一费率对规范当时保险市场价格竞争混乱起到了积极作用。但随着汽车市场的发展及应对入世的挑战，我们应积极学习和借鉴发达国家的经验，有步骤的推行费率市场化改革，加快与国际车险市场的接轨。目前车险费率市场化改革已经在我国一些省份进行试点，也取得了一些成绩。随着时间的推移将推广至全国。从此保险市场的价格竞争更加透明，这不仅有利于监管部门加强监督，同时也有利于形成公平合理的竞争秩序。此外，更有利于一些经营好、成本低的保险公司生存。

（2）提高从业人员素质，提升服务质量

保险是一个技术性很强的行业，对人员的素质要求也比较高。保险业的许多岗位都需要专业的知识技能，必须经过长期的工作和学习才能获得。保险人员不但要有熟练的专业技术，而且要具备丰富的实战经验，不但要有一定的理论知识，而且要有较强的应变能力，熟悉掌握国内车险的条款费率实务，还要了解国际通行的车险先进管理办法，做到一专多能。通过大规模培训人才，大幅度提升人才队伍素质。同时提高从业人员对服务质量重要性的认识，将服务作为企业文化建设的根本，改进服务手段，开发新产品，满足客户的多样化需求，才能使车险业在未来有更好的发展。（3）加强保险监管和行业自律

完善相关的法律法规，针对车险各个环节存在的问题和漏洞，制定切实可行的制度加以约束。对违法违规行为严惩不贷。加强市场监督检查，增强监管的透明度、公开性，提高监管效率，严厉打击骗保行为。（4）进行业务创新

不断开发和创新保险商品是保险公司保持活力、提高市场竞争力的必要保证，业务创新是保险公司的生命线。满足客户多方面的需求，切身为消费者着想，为客户制定个性化的服务。

参考文献

【1】叶安照，覃合。我国保险代理市场问题探讨[J].改革与战略.2004（6）【2】.王伟，杜传进。我国汽车保险市场模式研究[J].武汉理工大学学报.2006（2）【3】裴光，中国汽车保险的改革与发展[J],专家论坛.2002.32 【4】.伯特.罗森布洛姆.营销渠道—管理的视野（第7版）[M].中国人民大学出版社 【5】郑小翠，张宇探，曾娟，我国车险营销模式问题的探讨[J].科技创业月刊，2007.10 【6】于航，浅析如何提高车险盈利能力.财经视点，2011 【7】陈佳贵，李扬.中国经济形势分析与预测.北京：社会科学文献出版社，2012

致谢

大学四年学习时光转瞬即逝，回想过去，万千感慨不禁涌上心头。在此我想对我的母校，我的父母、亲人们，我的老师和同学们表达我由衷的谢意。感谢我的家人对我大学四年学习的默默支持；感谢我的母校延安大学创新学院给了我我在大学四年深造的机会，让我能继续学习和提高；感谢各位老师和同学们四年来的关心和鼓励。老师们课堂上的激情洋溢，课堂下的谆谆教诲;同学们在学习中的认真热情，生活上的热心主动，所有这些都让我的四年收获了很多。这次毕业论文设计我得到了很多老师和同学的帮助，其中我的论文指导老师许肇理老师对我的关心和支持尤为重要。每次遇到难题，我最先做得就是向许老师寻求帮助，而许老师每次不管忙或闲，总会抽空来找我面谈，然后一起商量解决的办法。

我做毕业论文的每个阶段，从选题到查阅资料，论文提纲的确定，中期论文的修改，后期论文格式调整等各个环节中都给予了我悉心的指导。这几个月以来，许老师不仅在学业上给我以精心指导，同时还在生活上给我以无微不至的关怀，在此谨向许老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。

同时，本片毕业论文的写作也得到了张涛、杨晓东等同学的热情帮助。感谢在整个毕业设计期间和我密切合作的同学，和曾经在各个方面给予过我帮助的伙伴们，在此，我再一次真诚地向帮助过我的老师和同学便是感谢!

第五篇：我国个人所得税现状分析

我国个人所得税现状及对策分析

一、目前我国征收个人所得税的现状

征收个人所得税是世界各国的通行做法，它已成为世界上大多数国家，尤其是发达国家税制结构中最为重要的税种。我国个人所得税是适应改革开放形势的需要，于1980年9月开征的，至今已有32年了。经过多年来的不懈努力，该税征收管理得到不断改进，对高收入者的调节不断加强。从收入规模上看，个人所得税已成为中国第四大税种，个人所得税占中国税收的比重也不断提升，在一些省市，个人所得税收入已经成为除营业税收入之外的第二大地方收入。它调节收入分配的职能和组织税收收入的职能都得到越来越充分的体现，在我国政治、经济和社会生活中的积极作用越来越被社会所认同。但是，由于社会经济环境变化与税制建设滞后、税收征管乏力等诸多因素的影响，我国个人所得税应有的调节分配、组织收入的功能仍然远未得到充分的发挥。

个人所得税既是政府取得财政收入的重要方式，也是调节社会成员收入差距的手段，还是人才竞争的因素之一，因此税负高低至关重要。而税率是影响税负的最主要因素。我国征收个人所得税在设计税率时是以调节个人收入为主，同时兼顾组织财政收入，并根据我国的国情，采取了分类（项）税制模式，各类所得的适用税率也有所不同，有的实行累进税率，有的实行比例税率，最高税率分别为45%（工资、薪金所得）、40%（劳务报酬所得）、35%（个体工商户的生产、经营所得等所得）和20%（利息、股息等所得），因而税率形式较为复杂，税负差别较大。

二、目前我国个人所得税征管中存在的主要问题

（一）个人所得税占税收总额比重过低

我国的个人所得税在过去的二十多年中增加了近百万倍，1980年只征收了18万元，现在接近1500亿元，现在它占了全部税收的7%.和美国等发达国家比起来这个比例还很小，比如美国近年来联邦总收入，包括个人和企业所得税、流转税以及社会保险和退休金中，个人所得税约占50%，其中企业所得税仅为个人所得税的大约五分之一。而在我国，企业所得税超过个人所得税的一倍还多。北欧的一些国家个人所得税还更高。这些数据说明虽然我国的个人所得税有了很大增长，但是还远远没有征够。反过来讲，其他各种税收则大大征过了头，或者说，政府在其他方面多征了许多税，导致个人收入的减少，因此个人所得税也相应地减少了。

（二）个人所得税征管制度不健全

目前我国的税收征管制度不健全，征管手段落后，难以体现出较高的征管水平。个人所得税是所有税种中纳税人数量最多的一个税种，征管工作量相当大，必须有一套严密的征管制度来保证。而我国目前实行的代扣代缴和自行申报两种征收方法，其申报、审核、扣缴制度等都不健全，征管手段落后，难以实现预期效果。税务机关执法水平也不高，在一定程度上也影响到了税款的征收。由于受目前征管体制的局限，征管信息传递并不准确，而且时效性很差。不但纳税人的信息资料不能跨征管区域顺利传递，甚至同一级税务部门内部征管与征管之间、征管与稽查之间、征管与税政之间的信息传递也会受阻。同一纳税人在不同地区，不同时间内取得的各项收入，在纳税人不主动申报的情况下，税务

部门根本无法统计汇总，让其纳税，在征管手段比较落后的地区甚至出现了失控的状态。

（三）税收调节贫富差距的作用在缩小

我国当前的个人所得税并不能起到多少控制贫富差距的作用。按理说，掌握社会较多财富的人，应为个人所得税的主力纳税人。而我国的现状是：处于中间的、收入来源主要依靠工资薪金的阶层缴纳的个人所得税占全部个人所得税收入的46.4%；应作为个人所得税缴纳主要群体的上层阶层（包括在改革开放中发家致富的民营老板、歌星、影星、球星及建筑承包商等名副其实的富人群体），缴纳的个人所得税只占个人所得税收入总额的5%左右。虽然有累进制所得税，但是对真正高收入的人，征税征不到他们。目前的所得税累进制，主要适用于工资，而高收入人们的主要收入来源并非工资，而是其他所得，特别是资本所得，按照现行的征收办法，很难保证这部分收入会纳税，尤其是即使他们逃了税，他们也没有法律责任。

三、个人所得税征管存在问题的成因

（一）现行税制模式难以体现公平合理

法制的公平合理能激发人们对法的遵崇，提高公民依法纳税的积极性。而我国现行的个人所得税在税制设置上的某些方面缺乏科学性、严肃性和合理性，难以适应社会主义市场经济条件下发挥其调节个人收入的要求。世界各国的个人所得税税制模式一般可分为三类：分类所得税制、综合所得税制、混合所得税制。现阶段我国公民的纳税意识相对来讲还比较低，税收征管手段较落后。所以，现阶段我国个人所得税的征

收采用的是分类税制。分类税制，是将个人的全部所得按应税项目分类，对各项所得分项课征所得税。其特点是对不同性质的所得设计不同的税率和费用扣除标准，分项确定适用税率，分项计算税款和进行征收的办法。这种模式，广泛采用源泉课征，虽然可以控制税源，减少汇算清缴的麻烦，节省征收成本，但不能体现公平原则，不能很好地发挥调节个人高收入的作用。所以，这种税制模式不能全面衡量纳税人的真实纳税能力，也不利于拓宽税基，容易导致税负不公，征税成本加大，征管困难和效率低下，很难体现公平合理。

（二）对涉税违法犯罪行为处罚力度不足

我国现行税收征管法规定，对偷税等税收违法行为给予不缴或者少缴税款五倍以下的罚款。由于税务机关只注重税款的查补而轻于处罚，致使许多人认为偷逃税即便被查处了也有利可图。据统计，近几年，税务机关查处的税收违法案件，罚款仅占查补税款的10%左右。另一方面，在税收执法过程中，由于没有规定处罚的下限，税务机关的自由裁量权过大，因而人治大于法治的现象比较严重，一些违法者得到庇护时有发生。所有这些都客观上刺激了纳税人偷逃个税的动机。

四、解决个人所得税征管问题的几点对策

（一）选择合理的税制模式

根据我国的实际情况，考虑适应国际经济发展的趋势，我们应摒弃单纯的分类征收模式，确立以综合征收为主，适当分类征收的税制模式。分项税制模式，不能适应社会主义市场经济的发展，缺乏公平，征管效率低下，不利于个人所得税的职能作用的发展。而以综合所得课税为主、分类所得课税为辅的混合制真正立足于我国的国情有利于体现量能纳税的原则，真正实现个人所得税调节个人收入、防止两极分化的目标。

（二）合理的设计税率结构和费用扣除标准

我国个人所得税目前的税率结构有悖公平，容易使得纳税人产生偷逃税款的动机。其次，考虑通货膨胀、经济水平发展和人们生活水平提高等因素适当提高减除费用标准和增加扣除项目。我们可以允许各省、自治区、直辖市级政府根据本地区的具体情况，相应确定减除费用标准，并报财政部、国家税务总局备案，这样做既可以更好地符合实际状况，也有利于调节个人收入水平。

（三）扩大纳税人知情权，增强纳税意识

法律是关于权利与义务的规定，权利义务是对称的，没有无权利的义务，也没有无义务的权利。现实社会中权利义务不对等，履行纳税义务与否，并不影响对公共产品和公共服务的享有。既然能享受权利又不履行纳税义务，必然使“纳税光荣”只剩下空洞的口号，丧失了法律公平、正义之本。在税法宣传上更多的是宣扬纳税人的义务而淡漠纳税人的权利，弱化了纳税意识。政府职能的正常运转与纳税人的纳税行为密切相关，政府部门使用纳税人提供的资金，纳税人享有监督政府部门工作和接受政府部门服务的权利，纳税人的监督能有效防止诸多重复建设、浪费，也是遏制腐败的一剂良方。

（四）加大对偷漏个人所得税行为的查处、打击力度

搞好个人所得税的征收管理，对偷漏税行为查处、打击得力是关键之一。针对现阶段我国对个人所得偷漏税行为查处打击不力的现状，通

过立法，赋予税务机关一些特殊的权力，增强执法的力度。同时，对一些偷漏税构成犯罪的纳税人，不能以罚代法，必须依法追究其刑事责任，以维护法律的严肃性。

（五）加强税收源泉控制，防止税款流失

在我国目前普遍存在个人收入分配多元化、隐蔽化且支付方式现金化的情况下，完善我国的个人所得税，加强税收征管，首先要加强税源控制。使公民的每项收入都处于税务机关的有效监控之下，使每个公民的收入纳税情况都一目了然，进而可堵塞税收漏洞，防止税款流失。

综上所述，随着我国加入WTO和整个国民经济总体水平的提高，我国个人所得税的征收管理将面临新的发展机遇。在个人所得税占税收收入的比重日益提高的情况下，加强个人所得税的征管已显得尤其重要。