第一篇：公司财务部个人借款管理制度
公司财务部个人借款管理制度
为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。
一、借款条件：
公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可暂时向公司借款。
二、借款原则：
实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。
三、借款程序
借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。
四、还款期限
1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。
2、借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销，冲抵借款。
3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。
4、备用金借款结算时间为一月。
五、借款定额
各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。
六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。
七、其他借款
公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特殊情况须经总经理批准。
八、财务监督
财务部每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。
**万泽制药有限责任公司财务部
201*年5月
第二篇：公司财务部个人借款管理制度
公司财务部个人借款管理制度
为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。
一、借款条件：
公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人—主管副总—财务—总经理签批后，可暂时向公司借款。
二、借款原则：
实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。
三、借款程序
借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。
四、还款期限
1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。
2、借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销，冲抵借款。
3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。
4、备用金借款结算时间为一月。
五、借款定额
各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%；出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%；各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。
六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。
七、其他借款
公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特殊情况须经总经理批准。
八、财务监督
财务部每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。
第三篇：公司借款管理制度
公司借款管理制度
第一章 总则
第一条 为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。
第二条 单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负责。
第三条 本制度适用于公司所属各单位。第二章 适用范围
第四条 借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项，包括：
1、员工个人因公借款：（1）出差借款（2）备用金借款（3）零星采购借款（4）工程款垫付借款（5）其他零星借款
2、分、子公司往来借款 第三章 借款规定 第五条 因公出差借款
1、应填写《借款单》，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天数、交通费、住宿费、伙食补助等预借金额等。
2、按照公司财务审批借款程序办理。
3、报销差旅费时，出差人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。
第六条 青工食堂备用金借款
1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。
2、应填写《借款清算回单》。第七条 零星采购借款
1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过 物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部，再由物资管理部汇总采购计划。
2、应填写《借款单》注明采购事项，费用构成、工程编号等。
3、按照公司财务审批借款程序办理。
4、报销费用时，借款人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。
第八条 分、子公司往来借款
1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式（含传真件）通知对方单位财务计划部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。
2、用款单位接受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记账凭证。
第四章 借款程序 第九条 借款单据管理
一般性借款为尚未收到发票的借款，应填写《借款单》办理；已经收到发票的现金借款应填写《经费报销单》等办理，详情参见《公司现金出纳管理制度》；已经收到发票的非现金借款应填写《空白支票借用单》办理，青工食堂借款应填写《借款清算回单》办理。
第十条 借款程序管理
1、借款人按借款限额填写《借款单》或《空白支票借用单》并签名、盖章→借款人所在部门负责人签字→专业管理部门负责人审批并签字→公司分管经理及公司领导批示并签字→财务负责人审批并签字。
2、职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务计划部门不得付款。
第五章 借款管理 第十一条 借款管理
1、公司借款单一律使用三联式借款单，一联为留底联，由借款人留底；二联为财务联，作为财务挂账依据；三联为卡片联，作为财务计划部门确认催款依据及报销还款附件。
2、借款实行“前账不清、后款不借”原则，原借款未办理销账手续的，原 2 则上不得再向财务计划部门办理新的借款事项。如遇特殊情况，借款业务不得超过5笔，否则财务不予支付。
3、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为500元，低于500元的由个人垫付。能用支票结算的，应尽量使用支票。借用支票应取得收款单位全称及精确金额，以免丢失支票时造成损失；电汇支付的需提供收款人名称、银行账号与开户行信息。
4、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。各部门如有借款人员变动，应出具相关说明到财务办理相关转账手续。
5、借款应在已上报获批的资金平衡计划内，并且应专款专用，严禁公款私用。
第六章 还款规定及管理 第十二条 还款期限规定
1、凡借款用于出差备用的，应于出差归来十五日内办理报销还款手续。
2、凡借款用于业务或采购的，应于相关业务完成时起 10 日内办理报销还款手续；购买材料物资的，需提供有关部门的材料入库单及采购发票，办理报销手续。
3、凡借款用于分、子公司经费的，在月末报销分、子公司经费时予以还款。
4、部门（单位）负责人负责督促本部门（单位）借款人员及时还款，对有前款不清者不得批准再次借款。
第十三条 还款管理
1、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务计划部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经公司领导核准后，方可进行报销处理，对不符合相关要求的票据不予报销。
2、对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
3、针对月末超期未报的个人借款，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。
4、员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支 3 现金时，需再次履行借款审批手续，财务计划部出纳人员不得保留借款人原借条，应以报销单直接支付现金。
5、如果公司领导出差，报销单据不能签字的情况下，由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，电话请示公司领导同意后，由财务负责人审签后核报。
6、费用报销的其他注意事项，参考《公司现金出纳管理制度》与《公司银行存款管理制度》。
第七章 对账管理 第十四条 对账形式
财务计划部每季度初根据个人欠款余额明细下达《个人借款清理通知单》给当事人，各借款人必须亲至财务计划部对账，否则视为默认财务账面余额。
第十五条 对账管理
1、借款应及时报账，无故逾期或不报销者，对借款人所在部门按每日所借金额的千分之一处以罚款。部门对借款人有二次处罚权。对于丢失支票的人员，根据情节轻重，处以必要的经济处罚，造成损失者，由持票人负责赔偿。
2、凡异地施工借款业务，未成立法律实体的，除每季度指定专人与财务对账外，应及时提供相关票据办理销账，原则上每季度一次。
第十六条 职工出差回本地后超过一个月未到财务计划部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。
第十七条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
第八章 附则
第十八条 本制度的制定、修改、解释权归财务计划部所有。
第十九条 本制度经公司领导批准发文之日起实施，公司原有制度与本制度不符的，以本制度为准。
第四篇：公司借款管理制度
公司借款管理制度
一.目的为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。
二.范围
本公司全体员工
三.管理内容
借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。具体管理规定如下： 第一条、员工因私借款：
（1）正常上班员工因私借款：
借款规定：原则上不对个人借款，对于试用期员工公司不给予借款，转正后员 工确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报人事行政部确认登记，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。另外由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，在履行以上相关借款手续的同时还必须找其部门负责人/公司领导或其它同事给予担保，并约定还款期限，且最高限额不得超过10000元人民币。
借款管理：员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款 无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除。对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
（2）在职正常上班员工非正常借款：
借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时由借款人亲自开具借条单 的，如特殊原因（如工伤等）无法亲自书写可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。
具体分如下情况处理：
① 伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借 款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费的借款单，经公司人事行政部确认（凭医院交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下；待工伤事故处理完成后，按公司工伤事故管理规定确定其责任归属后由相关责任人偿还。（公司工伤管理部门须按正常的工伤事故申报流程并按照公司规定办理相关手续，并出具工伤事故处理结果报告单。属公司责任的该工伤借款应直接转入公司，由公司偿还；属当事人责任的，其借款应由当事人偿还。）
②其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款。如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作。第二条、员工因公借款
坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划、周计划，报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用，特殊情况报总经理审批。
（1）借款规定：借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。对于因公借 款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款部门负责人签批、由财务部、总经理审核批准。如果是借支差旅费的还 需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门根据差旅费限额标准及费用预算进行审核受理借款手续。总经理外出不在公司的，经总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在总经理返回公司后及时履行补签字手续。
（2）借款管理：公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否 完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经部门负责人签批后办理报销手续，冲抵借款单或返还现金：报销单 不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；超出借款单的部分由出纳根据报销流程审批后的“差旅费报销单”支付现金；实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。第三条、员工备用周转金借款
（1）借款规定：周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员 工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金申请表，经部门负责人审核报总经理审批后交财务部备案。
（2）借款管理：备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用 情况。备用金借款仍实行“前
帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在终了或在离岗前应将所借备用周转金结清。第四条、借款额度控制及管理
（1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。
（2）一次性借支现金伍仟元以上的部门，要提前两个工作日以《现金备款》申请书面通知财务部。
（3）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性、合理性，财务部门
复核业务的合理性及票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。
（4）员工报销款项应首先用于偿还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批
手续。
（5）借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反
馈情况。个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。
（6）财务部将严格控制员工借款额度，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过
借款单中约定的还款时间一周的，财务部将从借款人当月工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。第五条、借款审批流程
审批流程：借款开具借款单（含必需附件：如采购计划单、出差申请单等）部门负责人签字→财务负责人
签字→总经理批准→出纳员付款。第六条、借款责任
（1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担一定的经济责任。
（2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全 部责任。
（3）对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信 息而造成借款损失的，出纳员需
承担一定的经济责任。
第八条、本借款管理制度自2012年1月1日起执行，原规定同时废止。
附件
（一）：员工借款清欠通知单
员工借款清欠通知单
部门
截止 年月日您逾期借支的现金金额为 元，按照公司借款管理规定请您在内到财务部核对、报销并归还所借款，如逾期未办，将按有关规定执行。
此致！
××××公司
年月日
第五篇：个人借款管理制度
个人借款管理制度
1.0为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反
映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特作此规定。2.0借款条件
2.1公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经
部门负责人—财务—总经理签批后，可暂时向公司借款。
3.0借款原则
3.1实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借
款。
4.0借款程序
4.1借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款
日期等内容；
4.2借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可
办理款项支付；
5.0还款期限
5.1经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。
5.2借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务中心报销，冲抵借款。
5.3差旅费报销应于出差返回后四日内办理。
5.4备用金借款结算时间为一月。
6.0冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财
务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。
7.0财务监督
7.1财务每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并
发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算，逾期仍未报销者，则由财务每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。
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