国际结算名词解释

第一篇：国际结算名词解释

顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。

汇款人：即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人。

汇出行：是接受汇款人委托出款项的银行。解付行：接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行。

汇入行：接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行。通常是收款人所在地的银行。收款人：是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人，通常是国际贸易买卖中的卖方。信汇：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。

电汇：是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或者电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。

票汇：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。

出票人：是做成票据、在票据上签名并发出票据的人。头寸：汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金额拨交给解付汇款的汇入行的行为。预付订金：买方先将货款的一部分通过银行汇交卖方，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。

赊销方式：出口商先发货，进口商后付款的结算方式。

记账赊销方式：出口商先发货，进口商后付款的结算方式。

托收：托收（collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。

提示行：提示行（presenting bank）指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。需要时的代理：需要时的代理（customer's representative in case of need）指在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。

托收指示：即collection instruction，是指寄送托收单据的面函（covering letter），它是由托收银行根据委托人的托收申请书制作的，是该笔托收业务的完整指示。光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。直接托收：是指卖方或者委托人从他的银行即托收行获得托收指示的空白格式，由他本人填写，然后连同托收单据直接寄给买方银行即代收行，请其代收款项，并将已经填妥的托收格式副本送托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。

跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。

付款交单：简称D/P，它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。

D/P：即付款交单，英文原文为“Documents to be released to drawee only on payment”或称“Documents against payment”。

远期付款交单：即远期D/P，英文表述为D/P„days after sight或D/P„months after sight，意为按这种交单条件，当代收行向进口方提示跟单汇票时，后者无需立即付款，而只要对远期汇票承兑，做出在汇票付款到期日保证付款的承诺。

承兑交单：简称D/A。其含义是，当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表

物权的货运单据。

D/A：即承兑交单，英文原文为“Documents to be released to drawee on acceptance of B/E”或称“Documents against acceptance”。付款交单凭信托收据借单：简称D/P下的T/R，意思是，在付款交单这个前提下，代收行允许进口方在付款前开立一张信托收据（trust receipt，T/R），凭此收据从代收行借出货运单据，凭以提货出售后再把货款偿还银行。

承兑：即acceptance，是票据付款人按照出票人的旨意，承诺到期履行付款义务的行为，承兑使得承兑人取代出票人成为票据的主要债务人。

逆汇：出口方开出汇票，连同货运单据（即跟单汇票）委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具（汇票）的走向与货款的流向是逆向的。

开证行：指遵照申请人指示行事并对自己的过失负责的开出信用证的银行，该行对受益人承担第一性的付款责任。受益人：指信用证上制定享有信用证权益的人，即买卖合同中的卖方（出口商）。保兑行：应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。申请人：又称开证人，一般为买卖合同中大的买方，少数情况下，也可能是另外一家商人。

通知行：由开证行选定，与开证行之间是委托代理关系，仅限于将来证和之后的修改通知信用受益人，并证明其真实性及时澄清疑点。

承兑行：在承兑信用证中，开证行可以在信用证中规定由自己或指定的另一家银行作为汇票的付款人，承兑受益人出具的远期汇票，并到期向受益人付款。该指定银行即为承兑行。通常，在承兑信用证中涉及承兑行，它可能是信用证中指定的银行，如未指定，即为开证行自己。议付行：是根据受益人要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行，可以是通知保兑或其他银行。

偿付行：若开证行与议付行或代付行没有账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，开证行制定另一家与它有账户关系的、在货币所在国的银行充当偿付行，所以一般是代开证行偿付议付行垫款的第三国银行。索偿行：即信用证结算中代开证行先行付款的银行包括议付行、付款行、保兑行，之后再找偿付行或者开证行索偿垫款的银行。寄单行：在信用证结算中，代受益人把信用证和单据寄给开证行的银行即寄单行，可能是议付、保兑、付款、偿付行。

转让行：指在可转让信用证中，开证行授权指定的转让行。通常是应第一受益人的要求，将可转让信用证转让给第二益人的银行。转让行一般为信用证的通知行。

第一性付款责任：指信用证结算方式下，银行取代进口商成为第一付款行，此为开证行的义务，而如有保兑行加具保兑后，则保兑行承担第一性付款责任。跟单信用证：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。

保兑：受益人认为开证行资信不好时，可要求找一家受益人熟悉的银行加以保兑，保兑行承担与开证行相同的责任。议付行：接受开证行在信用证中的邀请并且信任信用证中的付款担保，凭出口商提交的包括有代表货权的提单在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。

延期付款：延期付款是指大部分货款在交货后若干年内分期摊付。具体做法是：合同签定后，买方预付的一小部分货款做定金，也

有合同规定按工程进度或交货进度支付一部分货款，其余大部分货款凭远期信用证支付，货物所有权一般在交货时转移。

非单据条件：指信用证上对货物本身或出口运输中做了限定，但是仅仅是限定，只要到时候提交的单据和信用证上做的限定相符就可以了，不需要非得出其他的单据去证明这个限定。

软条款：指开立的信用证中存在的陷阱条款。

不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。

即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。

延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。议付信用证：指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。

信用证的转让：指可转让的信用证的所有权力全部或是一部分转让给信用证获益者(第一获益人)所制定的第三者(第二获益人)。部分转让：可转让信用证中，准许分批装运时，可以被分割同时转给数个第二受益人，且每个第二受益人仍可办理分批装运。

全额转让：可转让信用证中，如被禁止分批装运时，信用证只能全额转让给他人（可保留差额利润）。款项让渡：款项让渡是指信用证的受益人将他在信用证项下应得款项的全部或部分，通过具有法律效力的程序转让给他人。是信用证款项的转让而不是信用证执行权利的转让。

背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者

其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。对开信用证：一国的出口商向另一国出口商输出商品，同时又向其购进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互为条件，这种即为对开信用证。预支信用证：在信用证上列入特别条款授权议付行或保兑行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。它是允许出口商在装货交单前，可预支取全部或部分货款的信用证。

红条款信用证：(RED CLAUSE)是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证”。循环信用证：指信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额、继续被使用的信用证。备用信用证：即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人凭信用证规定向开证行开具汇票，并提交申请人未履行义务的声明即可得到开证行的偿付的信用证。信开信用证：指以信函形式开立的信用证。电开信用证：指银行将信用证内容以加密的电报或电传的形式开立的信用证。全电信用证：是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。信用证欺诈例外原则，即允许银行在存在欺诈的情况下拒绝付款或承兑汇票，受欺诈的买方也可以要求银行拒付或拒绝承兑，或要求法院颁发禁令，禁止银行随对受益人付款或承兑，从而保护开证行和买方的合法利益。

信用证欺诈（fraud on L/C）定义为：在信用证业务中，一方当事人故意告知另一方当事人虚假情况或故意隐瞒事实真相，诱使其陷于错误认识而失去其有价财产或某项权利，以从中获取不正当利益的行为。

第二篇：国际结算考试之名词解释

背对背信用证：作为中间商的受益人自己不能供货，需要从供货商那里购买货物和付款给供货人，他将国外开来的以自己作为受益人的信用证作为担保品，请求银行依据原始信用证条款，开出以供货商为受益人的信用证 海运提单:是一种运输单据，它被承运人或其代理人签字，承认货物运至一个特定的目的港并说明货物承运条款，此外，除表明货物收据和运输合约外，还是一项物权单据，承运人只能用交出货物来换取交来的正本提单。不可撤销信用证：是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性

可转让信用证:是指信用证的受益人可以请求指定银行将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证.本票:是一项书面的无条件的支付承诺,由一人做成,并交给另一人,经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。

支票：是银行存款客户向他开立账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定的人或其指定人，或来人的无条件支付命令。汇票：是一人开至另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或在固定的时间，或在可以确定的将来时间，把 一定金额货币支付给一个特定的人或他的指定人或来人。

票据行为:狭义是指以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，那就是出票、背书、承兑、参加承兑、保证。广义是指除了上述狭义票据行为以外，还包括处理票据中有专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。

光票托收:只凭票据无须跟随单据，向付款人收取款项的业务。

运输单据：是出口商按规定装运货物后，承运人或代理人签发的一种收货凭证。

顺汇：付款人主动将款项交给银行，委托银行通过某种结算工具支付一定金额给债权人的结算方式，特点是结算工具传递与资金运动方向一致。

逆汇：由债权人以开立汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式，其特点是结算工具传递与资金运动方向相反。

即期付款信用证：信用证规定受益人开立即期汇票或不需要汇票反凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。

预支信用证：是在该证列入特别条款授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫款给受益人的一种信用证

对开信用证：用于易货交易的一种结算方式，由于双方顾虑对方只使用权利而不履行义务，于是采取互相开立信用证的方法，把进口与出口连接起来

循环信用证：带有条款和条件，使其金额可以更新或复活，不用更改信用证

国际保理：是保理商为国际贸易记账赊销提供出口贸易融资，销售账务处理，收取应收账款及卖方信用证担保合为一体的金融服务

延期信用证：是开证行或指定银行按信用证规定在收到相符单据若干天后再付款的信用证

承兑信用证：信用证规定开证行对于受益人开立以付款行或其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票或并于到期日结清的信用证。

国际保理、托收、信用证结算方式的区别：

1、付款约束机制不同

2、面临风险不同

3、融资方式不同：托收有出口押汇、凭信托收据借单提货；信用证（出：打包放款、出口押汇、票据贴现；进：进口押汇、提货担保）国际保理出口合同抵押贷款、货运单据抵押贷款、票据贴现。

4、功能作用不同

5、交易成本和费用不同。

第三篇：国际结算名词解释与案例分析

名词解释

1、汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持

票人的票据。

2、提单：提单是指用以证明海上货物运输合同和货物已由承运人接受或装船，以及承运人保证据以交付货物的单证

3、电汇：电汇汇款是指汇款人将款项和汇款申请书提交汇出行，申请书中指示银行以加押电报、电传或SWIFT的方式通知解付行解付一定金额的款项给收款人的一种汇付方式。

4、跟单托收：有两种情形，一是附有商业单据的金融单据的托收和不附有金融单据的商业单据的托收。国际

贸易中多只前一种。银行在代收货款时通常握有包括运输单据在内的商业单据，根据银行向付款人交付商业单据条件不同，分付款交单和承兑交单。

5、承兑信用证承兑信用证是指受益人交单的同时出具以开证行或者指定付款行为付款人的远期汇票，要求其

在收到符合信用证规定的单据时，先在远期汇票上履行承兑手续，待汇票到期时再行付款的信用证。

6、远期信用证是指受益人交单时无须提交汇票，而在信用证规定的付款日期届临时要求开证行或指定付款行

付款的信用证。

7、备用信用证备用信用证十一中特使形式的信用证，是开证银行对受益人承担的一项义务的凭证。它是开证

行根据申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。

8、独立性保函：也称见索即付保函，是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔

书或保函中规定的其他条件时，承担无条件的付款责任。

9、国际保理：国际保理业务是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。它是集会计结

算、财务管理、信用担保和贸易融资为一体的综合性售后服务业务，包括应收账款催收、销售分户账管理、信用风险担保以及保理预付款等服务内容。

10、福费廷：即指银行（或票据包买商）包买票据的业务。是指包买商从出口商处无追索权地购买由进口

商承诺支付并经进口的银行担保的远期承兑汇票或本票，而向出口商提供融资的业务。

案例分析

1、LC8月份装船8月份无船并与进口商协商9.15日之前装船9.10装船议付行拒付。

答：根据信用证国际惯例，不可撤销信用证。未经所言当事人允许，不得任意修改或撤销。因此，开证人和受益人撇开开证行对信用证内容进行修改，显属无效，当然议付行要拒付。如果受益人要求改证应先征求开证人的同意，开证人同意后再邮其给开证行，随后开证行通知通知行，向受益人发出修改通知，至此，这一修

5、DP代收行仅凭信托收据，就将单据借给进口人，未经委托人授权，到期进口人未有付款能力，应当代收行负责

改才能生效。

2、LC6批1-6每月装船1-3已装4月遇台风5.2号装船

答：银行有权拒绝接受单据和拒绝付款，受益人不能以“不可抗力”为由要求银行付款，这是因为，信用证是独立于贸易系统的法律文件，按照本例的情况，卖方可以根据贸易合同的规定，依据贸易法律和惯例要求买方免除吃发货的责任。但是信用证交易是受另一套法律和惯例分配，如果把适用于贸易合同的法律和惯例套用在信用证上是错误的。

3、（1）在出口业务中，一般应明确规定买方开列信用证的期限，而本例中未做出此规定

（2）装运期是8月份，出口公司到7月份才开始催证，为时较晚

（3）8月份收到简证就忙于装船，过于草率，要知简证是无效的，开证行不受约

（4）收到信用证应逐字逐句地审核，我方工作过于轻率大意

4、老师没说

第四篇：国际结算专业术语

FAS（船边交货：Free Alongside Ship）

FAS(Free Alongside Ship)是国际贸易术语之一，《2000年国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS2000）对其规定如下：“船边交货（……指定装运港）”是指卖方在指定的装运港将货物交到船边，即完成交货。买方必须承担自那时起货物灭失或损坏的一切风险。

术语解释

根据《2010通则》的解释，按FAS术语成交，卖方要在约定的时间内将合同规定的货物交到指定的的装运港买方指定的船边，在船边完成交货义务。买卖双方负担的风险和费用均以船边为界。如果买方所派的船只不能靠岸，卖方则要负责用驳船把货物运至船边，仍在船边交货。装船的责任和费用由买方承担。

FOB（贸易术语）

FOB（Free On Board），也称“船上交货价”，是国际贸易中常用的贸易术语之一。按离岸价进行的交易，买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方。

CFR

CFR，全称Cost and Freight，指在装运港船上交货，卖方需支付将货物运至指定目的地港所需的费用。但货物的风险是在装运港船上交货时转移。

CIF（成本费加保险费加运费）

CIF术语的中译名为成本加保险费加运费，（指定目的港，其原文为Cost,Insurance and Freight(insert named port of destination)按此术语成交，货价的构成因素中包括从装运港至约定目的地港的通常运费和约定的保险费，故卖方除具有与CFR术语的相同的义务外，还要为买方办理货运保险，支付保险费，按一般国际贸易惯例，卖方投保的保险金额应按CIF价加成10%。如买卖双方未约定具体险别，则卖方只需取得最低限底的保险险别，如买方要求加保战争保险，在保险费由买方负担的前提下，卖方应予加保，卖方投保时，如能办到，必须以合同货币投保。

SWIFT（银行结算系统）

SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。SWIFT（Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunications---环球同业银行金融电讯协会），是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔，同时在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约分别设立交换中心(Swifting Center），并为各参加国开设集线中心(National Concentration），为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务。SWIFT运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文（Message）来完成金融交易。除此之外，SWIFT还向金融机构销售软件和服务，其中大部分的用户都在使用SWIFT网络。

2016年4月25日SWIFT周一通过路透社向客户发布警告称，“SWIFT意识到，在最近的几起网络事件中，恶意攻击者通过金融管理后台的本地端口连接至SWIFT网络，入侵SWIFT客户端获得提交SWIFT报文的权限”。

CHIPS（纽约清算所银行同业支付系统）

CHIPS(clearing house interbank payment system)是“纽约清算所银行同业支付系统”的简称，于1970年建立，由纽约清算所协会(NYCHA)经营。全球最大的私营支付清算系统之一，主要进行跨国美元交易的清算。

背景

纽约清算所：创立的目的是解决纽约市银行间混乱的交易情况，建立秩序。在美联储于1913年成立之前，纽约清算所一直致力于稳定货币市场的流通波动，在那以后，清算所则开始运用自己的技术和组织能力来满足银行系统内部日益分化和交易量不断扩大的要求。Fedwire Fedwire——美联储转移大额付款的系统——是美国金融基础设施的重要组成部分。Fedwire和相关支付系统的运作，经常将大额短期信用暴露给系统的参与者（反映为通常所说的日间透支）。

定义

Fedwire——美联储转移大额付款的系统——是美国金融基础设施的重要组成部分。Fedwire和相关支付系统的运作，经常将大额短期信用暴露给系统的参与者（反映为通常所说的日间透支）。美联储还通过贴现 窗口将隔夜信贷业务提供给存款机构。美联储对各种形式短期贷款的“信用风险管理”，很大程度上依赖信息监管。

Fedwire系统自1914年11月开始运行，1918年起开始通过自己专用的摩尔斯电码通信网络提供支付服务，从每周结算逐渐发展到每日结算，联邦储备银行安装了一套专供其使用的电报系统来处理资金转账。20世纪20年代，政府债券也开始用电报系统进行转让。直到70年代早期，美国国内资金、债券的转移仍然主要以来于此电报系统。1970年美国开始建立自动化的电子通信系统。

直到1980年，联储的成员银行使用Fedwire提供服务，收费标准仍未明确，成员行不缴纳或很少缴纳费用。但是，随着对储蓄机构监管的放松，以及1980年的货币控制法案的出台，Fedwire服务收费被确定下来，并且非联储的成员银行业也允许使用该转账系统。为鼓励私营部门的竞争，法律规定Fedwire服务的收费必须反映提供此项服务的全部成本，以及因资金占用所带来的潜在成本和应有的赢利。

性质

FedWire的功能齐全，它不仅提供资金调拨处理，还具有清算功能。因此FedWire不仅提供大额资金支付功能，还使跨行转汇得以最终清算。此外，FedWire还提供金融信息服务。TARGET（泛欧实时全额自动清算系统）

TARGET全拼为The Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer，即泛欧实时全额自动清算系统，为欧盟国家提供实时全额清算服务。TARGET始建于1995年，1999年1月1 日正式启用。TARGET由16个国家的RTGS系统、欧洲中央银行的支付机构（EPM）和相互间连接系统（Interlinking System）构成。互联系统将各国的RTGS系统与EPM相连，这样支付指令就能从一个系统传递到另一个系统。

TARGET的特点

（1）采用RTGS模式，系统在整个营业日内连续、逐笔地处理支付指令，所有支付指令均是最终的和不可撤消的，从而大大降低了支付系统风险，但对参加清算银行的资金流动性具有较大的要求。

（2）由于资金可以实时、全额地从欧盟一国银行划拨到另一国银行，不必经过原有的货币汇兑程序，从而减少了资金的占用，提高了清算效率和安全系数，有助于欧洲中央银行货币政策的实施。

（3）欧洲中央银行对系统用户采取收费政策，用户业务量越大，收费标准越低，这一收费规则似乎对大银行更加有利。此外系统用户需在欧洲中央银行存有充足的资金或备有等值抵押品，资金规模要求较高；加之各国中央银行对利用该系统的本国用户不予补贴，故TARGET系统的清算成本高于其他传统清算系统。

EDI EDI，全称 Electronic Data Interchange，译名：电子数据交换。是由国际标准化组织（ISO）推出使用的国际标准，是指一种为商业或行政事务处理，按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理或消息报文格式，从计算机到计算机的电子传输方法，也是计算机可识别的商业语言。例如，国际贸易中的采购订单、装箱单、提货单等数据的交换。

EDI的优点

GS1英国的研究显示，杂货店行业每年因使用EDI而节省的成本多达六亿五千万英镑。该项研究还指出，仅仅将“提前发货通知”这项商业文件自动化，就可为杂货店行业进一步节省二亿英镑。光是从财政角度而言，与业务伙伴实施EDI，有助于显著节省成本，而且每添加一项文档，都可以提升节省幅度。不过，在众多EDI优点中，节省成本只是冰山一角。

各项研究均显示，EDI的成本只及纸张文件模式的三分之一 一项报告更指出可将成本减低至1/70 欧盟报告指出，若处理电子发票能节省10分钟时间，则每年每项发票能节省120欧元 GS1英国发现，英国杂货商每张电子订单可节省14英镑

CNAPS中国现代化支付系统

中国现代化支付系统(China National Advanced Payment System，CNAPS)为世界银行技术援助贷款项目，主要提供商业银行之间跨行的支付清算服务，是为商业银行之间和商业银行与中国人民银行之间的支付业务提供最终资金清算的系统，是各商业银行电子汇兑系统资金清算的枢纽系统，是连接国内外银行重要的桥梁，也是金融市场的核心支持系统。并利用现代计算机技术和通信网络自主开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清算的应用系统。

现代化支付系统的体系结构

中国人民银行通过建设现代化支付系统，将逐步形成一个以中国现代化支付系统为核心，商业银行行内系统为基础，各地同城票据交换所并存，支撑多种支付工具的应用和满足社会各种经济活动支付需要的中国支付清算体系。

中国现代化支付系统建有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和全国省会（首府）及深圳城市处理中心（CCPC）。国家处理中心分别与各城市处理中心连接，其通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通信备份。

政策性银行和商业银行是支付系统的重要参与者。各政策性银行、商业银行可利用行内系统通过省会（首府）城市的分支行与所在地的支付系统CCPC连接，也可由其总行与所在地的支付系统CCPC连接。同时，为解决中小金融机构结算和通汇难问题，允许农村信用合作社自建通汇系统，比照商业银行与支付系统的连接方式处理；城市商业银行银行汇票业务的处理，由其按照支付系统的要求自行开发城市商业银行汇票处理中心，依托支付系统办理其银行汇票资金的移存和兑付的资金清算。

为有效支持公开市场操作、债券发行及兑付、债券交易的资金清算，公开市场操作系统、债券发行系统、中央债券簿记系统在物理上通过一个接口与支付系统NPC连接，处理其交易的人民币资金清算。为保障外汇交易资金的及时清算，外汇交易中心与支付系统上海CCPC连接，处理外汇交易人民币资金清算，并下载全国银行间资金拆借和归还业务数据，供中央银行对同业拆借业务的配对管理。

第五篇：国际结算试卷（推荐）

一、单项选择题

1、（D）信用证规定受益人开立远期汇票，但能即期收款，受票人到期支付，开证申请人承担贴现息和承兑费。

A、即期付款

B、延期付款

C、承兑

D、假远期

2、下列属于信用证条款中开证行保证文句的是（B）。A、Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable.B、We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with terms of this credit.C、One copy of commercial invoice and packing list should be sent to the credit openers 15 days before shipment.D、Drafts to be drawn for full CIF value less 5% commission, invoice to show full CIF value.3、可转让信用证下办理交货的是（D）。

A、第一受益人

B、开证申请人

C、中间商

D、第二受益人

4、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（C）。

A、开证申请人

B、受益人

C、开证行

D、议付行

5、汇票的抬头做成指示样式，说明（D）。

A、汇票不能通过背书转让

B、汇票无须通过背书即可转让 C、仅能由银行转让

D、须通过背书方能转让

6、（D）在商业单据中处于核心地位。

A、海关发票

B、海运提单

C、保险单据

D、商业发票

7、信用证项下商业发票的抬头人一般是（B）。

A、出口商

B、开证申请人

C、开证行

D、议付行

8、某合同和相关的信用证都规定交易货物为纸箱包装1500台电风扇，不允许分批装运。但在装船时发现，有30个纸箱破损，其中电风扇外罩变形，不能出运。受益人（B）。A、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运1470台电风扇 B、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运1425台电风扇

C、只能另换30台包装完好、品质合格的电风扇，合成1500台一次性出运

9、信用证上所称的“唛头”，是指（D）。

A、货物标志

B、货物销售标志

C、货物商标

D、货物运输标志

10、来证规定：“Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity.”假设最迟装运期为某年9月10日，实际装运日为当年9月6日，信用证有效期为当年9月25日，出口商最迟应在当年（C）交单。

A、9月10日

B、9月15日

C、9月20日

D、9月25日

11、信用证条款：

DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD CHARTER PARTY B/L MADE OUT TO ORDER, MARKED FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY.假定：船东为XYZ SHIPPING CO.，货运代理人ABC SHIPPING CO.作为船东的代理人签发租船提单，签发人为张三，如果租船提单表面未标明船东及货运代理人的名称和身份，则提单的签发应为（B）。

A、ABC SHIPPING CO.张三 AS THE CARRIER B、ABC SHIPPING CO.张三 AS AGENT FOR THE CARRIER：XYZ SHIPPING CO.C、ABC SHIPPING CO.张三 AS AGENT FOR THE OWNER: XYZ SHIPPING CO.D、XYZ SHIPPING CO.张三 AS THE OWNER 装订线

12、信用证条款：

FROM: VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY

TO: DG—BANK, HONGKONG/HONGKONG

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID, NOTIFY APPLICANT.考生答题不得超过此线信用证未对提单作任何其他规定，则提单的收货人应为（B）。

A、TO OUR ORDER B、TO ORDER OF VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO., LTD.13、如信用证没有特别规定，按国际保险市场惯例，保险金额一般在发票金额的基础上（A）填写。

A、加一成B、加两成C、加三成D、加四成

14、保单显示“投保一切险”，表示其中不包括（D）承保的范围。A、平安险

B、水渍险

C、一般附加险

D、特殊附加险

15、假设提单的签发日期为“MARCH 24，2005”，那么以下保单的开航日期中，（D）的填写是错误的。

A、MARCH 24,2005 B、AS PER B/L C、MARCH 30,2005 D、MARCH 23,2005

16、我方按CIF条件出口一批陶瓷制品，由于信用证中没有规定具体的投保险别，我方在办理投保手续时，一般可按（A）投保。A、一切险+碰损破碎险

B、平安险+水渍险 C、平安险+碰损破碎险

D、一切险+水渍险

17、预约保险是指根据预约保险合同，投保人以（A）替代投保单，保险公司负自动承保的责任。

A、大副收据

B、买卖合同

C、海运提单

D、国外寄来的装运通知

18、普惠制原产地证明书FORM A原产地标准栏目，如果出口商品完全是出口国自产的，不含有进口成分的商品，出口到所有给惠国，填写（A）。A、“P”

B、“W”

C、“Y”

D、“F”

19、以下除了（C）之外必须有签发者授权签字或盖章。A、跟单汇票

B、海运提单

C、商业发票

D、保险单

20、某贸易公司向英国客商出口平纹印花纯棉坯布，信用证中规定“数量约为100000码”，根据《UCP600》的规定，卖方可以理解为交货数量有不超过（B）的增减幅度。A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

二、多项选择题

1、商业发票的作用主要有（ABC）。

A、进出口报关完税必不可少的单据

B、是全套单据的中心 C、是结算货款的依据

D、是物权凭证

2、以下情况属于拒付的是（AC）。A、付款人破产

B、付款人虽不拒绝付款，但承诺延缓一个月付款 C、付款人拒绝付款

D、付款人虽不拒绝付款，但承诺到期付款，并办理了承兑手续

3、当来证规定：“INVOICE MUST SHOW CIF VALUE INCLUDING 5% COMMISSION AT THE TIME OF NEGOTIATION, 5% COMMISSION MUST BE DEDUCTED FROM DRAWINGS UNDER THIS CREDIT.”那么汇票金额应该（AC）。

A、小于发票金额

B、大于发票金额

C、是不含佣的CIF价

D、是含佣的CIF价

4、信用证有关条款：

ISSUING BANK: XYZ BANK

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO ORDER OR TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPCICANT.信用证未对提单作任何其他规定，则提单的收货人应为（AB）。

A、TO ORDER

B、TO ORDER OF XYZ BANK C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO.LTD.装订

5、对集装箱运输，由托运人装箱的整箱货，只要海关已对集装箱封箱，承运人对箱内的内容和数量不负责，因此，提单在填写装运数量时应加注（C）。

A、SHIPPER’S LOAD AND COUNT

B、SAID TO CONTAIN C、SHIPPER’S LOAD AND COUNT AND SEAL D、SAID BY SHIPPER 线

6、如果货物运输的装运港为GUANGZHOU，目的港为LONDON，转运港为HONGKONG，且合同和信用证没有对提单中的转运港有特别要求，那么，海运提单对转运港的标示方式可采用（ABCD）。A、在装运港栏目填写GUANGZHOU/HONGKONG B、在目的港栏目填写LONDON W/T HONGKONG C、在目的港栏目填写LONDON VIA HONGKONG

D、在海运提单上注明FROM GUANGZHOU TO LONDON VIA HONGKONG

7、信用证中规定“MARINE INSURANCE POLICY OF CERTIFICATE IN DUPLICATE, COVERING FPA AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF THE PEOPLE’S COMPANY OF CHINA DATED 1/1/1981, INCLUPING T.P.N.D.LOSS AND DAMAGE CAUSED BY HEAT, SHIP’S SWEAT AND ODOUR, BREAKAGE OF PACKING”, 按此规定，应投保的一般附加险有（）。考生答题不得超过此线A、偷窃、提货不着险

B、受潮受热险

C、串味险

D、破碎险

8、普惠制原产地证明书FORM A的申报日期，可以（）。A、早于发票日期

B、不得早于发票日期

C、与发票日期同日

D、与提单日期同日

9、共同海损分摊时，涉及的受益方包括（ABD）。

A、船方

B、贷方

C、救助方

D、运费收入方

10、信用证项下，可用于议付的单据有（）。

A、海运提单

B、商业发票

C、保险单

D、汇票

三、判断题

1、信用证规定起运港为CHINA PORTS，若信用证禁止分批，则信用证中装运港CHINA PORTS的实际意义与CHINA PORT相同。

F

2、商业发票日期应早于提单日期。F

3、除非信用证另有规定，商业发票必须由信用证的受益人开立。T

4、商业发票是买方开给卖方的价目清单，是出口交易中最重要的单据之一。T

5、海关发票中“出口国国内价格”一栏，应以出口国货币填写CIF价格，同时应注意价格不得低于该出口商品在国内的价格，否则将被进口国视为低价倾销。T

6、一般而言，票据经背书转让的次数越多，其可靠性越大。F

7、承兑是指持票人将汇票提交付款人要求承兑的行为。

8、在规定装运期条文时，如使用了“迅速”、“立即”、“尽快”或类似词句时，按照《UCP600》规定，银行将不予置理。T

9、海运提单上装运港栏目填写：“INTENDED:DONGFANGHONG V.001”，如果实际装运船只也是DONGFANGHONG V.001，则海运提单不必另行批注。F

10、对于托运人托运整箱货，海运提单上常批注有CFS/CFS。F

11、海运提单只有签发日期而没有已装船日期，按惯例，提单的签发日期可视为装船日期。如果海运提单上批注有已装船日期，则该批注的日期不得早于海运提单的签发日期。F

12、如信用证规定按ICC条款投保，根据中国人民保险公司的现行做法是不能接受的，应要求对方修改信用证。

13、我某公司以CFR术语进口钢材一批，我方在收到国外发来的装船通知后，按事先签订的预约保险合同，将该通知交保险公司，保险公司的承保责任起讫应该为“仓至仓”。

14、某出口公司按CIF条件出口服装一批，我方按信用证要求投保水渍险，运输途中由于食用水管破裂，造成部分服装被浸泡，该损失保险公司将予以赔偿。F

15、保险公司按伦敦保险协会制定的《协会货物条款》中的ICCA、ICCB、ICCC三种险别承保的责任范围与按我国《海洋货物运输保险条款》中ALL RISKS、WPA和FPA承保的责任范围大致相同。T

16、信用证若规定提交单据为保险单，则银行不能接受以保险凭证代替保险单办理议付。T

17、一切险是平安险、水渍险和一般附加险的合并，但并不包括战争险和罢工、暴动和民变险。T

18、信用证项下汇票的出票日期不能早于货物出运日期，也不能晚于信用证的有效日期。T

19、对开信用证的两证金额必然相等。F 20、一项合同项下的货物，凡同一船只，同一船次装运，并驶向同一目的地，即使是先后在不同港口装船，也不能认定为分批装运。T

四、将下列英文术语译为中文

1、Applicant申请人

2、Description of Goods货物描述

3、Protest拒付证书

4、Institute Cargo Clauses协会货物条款

5、Shipper托运人；发货

6、Insurance Certificate保险凭证

7、CFS集装箱货运站

8、Chamber of Commerce商会

9、Drum

10、Straight B/L记名提单 装订

五、业务题

有关信用证的资料如下：

TO:BANK OF CHINA TIANJIN BRANCH FROM: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANGH L/C NO:5689 APPLICANT: HOME TEXTILES CO.LTD.220 HILL STREET, NEW YORK, NY., U.S.A.BENEFICIARY:TIANJIN TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION

BINHE ROAD EI

TIANJIN.P.R.CHINA.DATE OF ISSUE: 30 OCT 2003 EXPIRY DATE AND PLACE: 30 DEC 2003 TIANJIN AMOUNT:USD 93500（SAY U.S.DOLLARS NINTY THREE THOUSAND AND FIVE HUNDRED ONLY）

AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA

线考生答题不得超过此线

AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN ON US SHIPMENT FROM TIANJIN TO NEW YORK NOT LATER THAN 15 DEC 2003 PARTIAL SHIPMENTS NOT ALLOWED TRANSHIPMENT ALLOWED DOCUMENTS REQUIRED: COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT INSURANCE POLICY/CERTIFICATE COVERING W.A.AND W.R.AS PER CIC 1/1/1981 COVERING:10000 METER 100 PCT COTTON PRINT 54/56 AT UDS 9.35 PER METER CIF NEW YORK SHIPPING MARKS:HMCO

N.Y.NO.1-100(注:PACKED IN BALES OF 100 METER)根据上面的信用证回答下列问题

(1)信用证的类型、开证日期、编号、信用证到期日、最迟的装船日期。(2)信用证的开证申请人、受益人。

(3)信用证是公开议付还是限制议付？是即期付款还是远期付款？(4)分批装运和转船允许吗？

(5)出口什么商品？商品单价是多少？(6)需要提供哪些单据？各几份？(7)银行费用如何收取？

(8)如果受益人于14th, DEC.,2003装运货物，最迟应于何日向银行交单？(9)卖方投保还是买方投保？需投保何种险别？投保金额应为多少？(1)信用证的类型--议付信用证“ text=”点击实体词“ target=”_blank“ href=”http://www.xiexiebang.com/s?q=%E8%AE%AE%E4%BB%98%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81&ie=utf-8&src=wenda_link">议付信用证，远期60付款--这实际上是错误，即出题人根本就没有实际经验，也没有吃透信用证的规则--信用证的兑付方式有5种:BY PAYMENT(即期付款);BY ACCEPTANCE(远期承兑);BY NEGOTIATION(议付);BY DEF PAYMENT(迟期付款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。其中，BY

PAYMENT(即期付款)和BY NEGOTIATION(议付)都属于即期信用证;如果是远期付款信用证，那么应该是:BY ACCEPTANCE(远期承兑)，或者是:BY DEF PAYMENT(迟期付款)。而本题却是:BY NEGOTIATION，而又要求:AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN--这二者是矛盾的!在实际信用证中是不可能出现这类低级错误的。

(2)该信用证项下的付款人是开证行，即THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH

(3)需要提供商业发票3份;全套清洁提单(通常是3份正本)，份数和正副本都没有具体说明;按发票金额的110%投保的保单(保单的份数和正副本都内有具体说明，通常至少提供一份正本)。

(4)提单的抬头?应该是提单的CONSIGNEE吧?--如果是提单的收货人，那么，应该写:TO ORDER OF THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH。

(5)出口的商品是:100% COTTON PRINT 54/56，单价是:AT USD9.35 PER NMETER CIF NEW YORK.(6)分批装运不允许，允许转船。

(7)最迟的装船日期是:15 NOV 2003。

(8)由卖方投保，需投保的险别是:ALL RISKS AND WAR RISKAS PER CIC 1/1/1981，投保金额应为:USD93500x110%=USD102850

(9)如果受益人于15 NOV 2003 装运货物，最迟应于12月6日向银行交单，即在信用证没有规定具体的交单期限的情况下，受益人不得迟于提单日后21天内交单。

(10)信用证的到期地点是: TIANJIN CHINA(天津)。

六、案例题

1、我某公司以CIF条件出口一批羊肉到中东某国，信用证规定投保平安险加战争险、罢工险。货到目的港后由于码头工人罢工而致无人卸货，一个星期后由于无法补充燃料，货轮上的冷冻设备停止运转，等到罢工结束，该批羊肉已变质无法食用。问保险公司对于该损失是否赔偿？为什么？

保险公司对于该损失不予赔偿。因为投保罢工险，保险公司只对因罢工造成的直接损失进行赔偿，而对间接损失不予赔偿。本案例中，羊肉变质是由于码头工人罢工而致无法卸货，一个星期后由于无法补充燃料，货轮上的冷冻设备停止运转而造成的，属于间接损失，所以保险公司不予赔偿。

2、我国A公司与某国B公司签订合同，约定以CIF价格条件出口货物一批。B公司通过当地银行开来信用证，该信用证要求受益人提交：商业发票一式两份；全套清洁已装船提单，注明“运费已付”，做成指示抬头空白背书；保险单一式两份，根据中国人民保险公司1981年1月1日《海洋运输货物保险条款》投保一切险和战争险。信用证还注明按国际商会《跟单信用证统一惯例》（第600号出版物）办理。我国A公司在信用证规定时间内办理货物装运和向银行交单，并得到银行议付，议付行向开证行寄单索偿，被开证行拒付，理由是单据中存在不符点：（1）商业发票上没有受益人签字；（2）正本提单只有一份，不符合“全套”的要求；（3）保险单上的金额与商业发票上的一样，因此，投保金额不足。请分析开证行的上述理由。装订线考生答题不得超过此线9