第一篇：重庆荣凯机械制造有限公司的供应链管理调研报告
《当代市场调研》
课程论文
题目重庆荣凯机械制造有限公司的供应链管理调研报告
二级学院工商管理学院专业物流管理
班级
学生姓名 学号
指导老师：
时间
目录
一、摘要.........................3
二、调研背景........................3
三、调研对象........................4
四、调研目标........................4
五、调研内容........................5
六、调研结论..........................6
一、摘要
传统的企业信息化管理着眼点在于对企业内部的优化管理，随着企业经营方针向以客户为中心的转变，需要加强与客户关系的维护，出现了客户关系管理系统（CRM）;随着企业结构从大而全向专业化分工合作的的重组，有的主机厂产品成本中外购、外包成本占到70%以上，因此，加强外部供应链的管理成为当务之急，应运而生的是(狭义)供应链管理（SCM）系统。为了全面提高机械制造企业的运作效益，我认为需要内外供应链的有效整合,或说广义供应链管理。市场竞争的态势从企业间竞争转变为供应链之间的竞争。
早在20世纪后期，面对日本制造业不断强大而威胁到美国制造业霸主地位的形势，美国经济学家提出了对策——将基于动态联盟的敏捷制造作为21世纪的战略。这种战略的基本出发点是从世界范围内优化资源。如今，世界领先的制造企业，把企业做大不是靠扩大厂区、增加设备，而是在全球范围内寻求合作伙伴。例如，世界著名的计算机网络设备提供商—美国CISCO(思科)公司，出售产品中90%以上不是自己制造，他主要把住产品设计和销售两头，而在全球范围内寻求和培育当地产品制造商，使企业得以迅猛发展。又如，美国波音747飞机的制造需要400万余个零部件，波音公司把绝大部分零部件扩散到65个国家中的1500个大企业和15000个中小企业分包生产。这是一个经过优化的非常复杂的供应链。
企业之间用供应链思想进行合作和优势互补，获得双赢的结果。随着全球经济一体化的发展，市场竞争的态势已从单个企业间的竞争演变成以盟主企业为核心的供应链之间的竞争。
二、调研背景
机械制造业作为一个传统的领域已经发展了很多年，积累了不少理论和实践经验，但随着社会的发展，人们的生活水平日益提高，各个方面的个性化需求越加强烈。作为已经深入到各行各业并已成为基础工业的机械制造业面临着严峻的挑战。先进制造技术这个概念的提出为机械制造业的发展指明了方向。虽然这个名词没有确定的定义，但目前公认的认识是：先进制造技术是传统制造技术不断吸收机械、电子、信息、材料、能源和现代管理等方面的成果，并将其综合应用于产品设计、制造、检测、管理、销售、使用、服务的制造全过程，以实现优质、高效、低耗、清洁、灵活的生产，并取得理想技术经济效果的制造技术的总称。
2011年中国机械制造业大环境面临产业升级，经济通胀，市场动荡，商业变局，工业转型等考验。国内大型机械制造业参与招标采购的中标率集体大幅下挫，品牌机械制造业并未因良好资质抢占先机。基本机械配送额少，配送成本
高，效益低，配送企业积极性大受影响。现今机械制造企业也越来越重视物流信息化的发展,采用高效的物流信息平台的管理手段来加快信息流向速度,减少中间环节原材料、零部件和产成品的库存,提高企业的运作效率。正因为在信息化技术引领下,集中化物流管理有了规模效应,深化了物流管理的内涵。
三、调研对象
重庆荣凯机械制造有限公司是著名制药设备制造商，采用CAD&CAM先进制造工艺，通过并实施ISO9001：2000国际质量体系认证。我们的产品涉足于制药行业固体制剂制粒、制丸、包衣和干燥等处理系统，其富含全球多项现行领先技术的涡轮流化床引领当今技术革命，并荣获三项国家专利，广泛适用于制药、化工和食品等制造行业。
荣凯公司设计有多功能性的标准配置产品并辅以范围极广的可选配置，提供全球独有的综合性设备，用最佳的设备方案解决客户生产中的各项需求，将生产的高效和快捷灵活融合于设备中。
四、调研目标
熟悉调研报告的方法，了解重庆荣凯机械制造有限公司的物流和供应链管理的基本情况，学会多方面收集资料，学会对资料进行分析和筛选，为今后的市场调研工作和物流专业知识的学习奠定基础。
五、调研内容
1.对供应链的理解
市场竞争的态势从企业间竞争转变为供应链之间的竞争，早在20世纪后期，面对日本制造业不断强大而威胁到美国制造业霸主地位的形势，美国经济学家提出了对策——将基于动态联盟的敏捷制造作为21世纪的战略。这种战略的基本出发点是从世界范围内优化资源。如今，世界领先的制造企业，把企业做大不是靠扩大厂区、增加设备，而是在全球范围内寻求合作伙伴。这是一个经过优化的非常复杂的供应链。在很多行业中，制造成本的降低几乎走到了极限，销售额的增加也难有大的突破，对供应链的优化和细化最有可能成为企业的另外一个利润源。更重要的是，对供应链的优化和细化，并不仅仅是一个与效率和成本相关的话题，对那些希望加快自己的市场反应速度，更好地满足客户需求的成长型公司来说，选择合适的供应链战略，可能就等于选择一款生死攸关的防身或攻击性利器。
2重庆荣凯机械制造有限公司策略：
① 重庆荣凯机械制造有限公司设备适用于多种行业，制药行业----大部份的客户来自于此行业，所有已知可以流化沸腾的物料都可以在设备中得到混合和干燥。当然，同样应用于粉末制粒、粉末包衣、颗粒包衣、微丸包衣，晶体包衣、胶囊包衣和药片包衣等。化工行业----流化床技术可用于颗粒喷雾干燥、肥料的包衣等处理上。中、高档食品行业----设备适合于生产各种速溶饮料、香料、茶叶和食糖的制粒；咖啡、茶叶、烟草的过滤和干燥；
② 物流策略
公司专业从事货物公路运输业务，自备大中型货车20余辆。承接重庆至全国各地及上海、苏州、无锡、常州、北京、广州、成都等城市的整车、零担货物往返运输。经营范围包括车辆销售、新旧车辆挂靠、年审、过户及公路运输、物流仓储、理货、中转、分发业务。公司员工经过现代化物流理论与运营的培训，并且长期从事车辆调度和运输管理业务，熟悉物流市场运作规律，积累了丰富的物流操作经验，保价运输、上门提货，昼夜为您服务。经过多年有计划的发展，公司已具备完善的全国物流配送网络。重庆至国内运输线路上海，无锡，南京，苏州，常州，北京等地。
③ 供应链优化
由于供应链对机械制造企业的作用这么大，所以优化供应链十分有必要。供应链管理用的决策支持工具、预测、生产规划和作业计划在其中起到了关键作用,也是企业为用户实行可靠、有效而廉价服务的关键措施,然而,除了系统组成部分以外,还有一些关键部分需要好好管理。它们包括:
·供应链管理软件的选择
·供应链管理的测量
·供应链管理最佳化工具
任何能分析和优化供应链的软件都要经历4 个步骤: 确定问题,对问题建模,应用某种技术(数学的、计算上的, 或试探的)寻找模型的最好解法,然后将解法用于抽象问题来改变和改善实际问题。这样,在涉及这个未开发的新领域的第一步,必须首先了解供应链管理软件的分类。如何妥善处理和完满解决供应链管理, 长期以来一直是企业发展规划梦寐以求的事情。为了在这个激烈竞争的环境中处
于制胜的地位, 制造业企业都将供应链的优化作为改进用户服务质量, 提高服务水平, 提高资源利用, 同时又能降低营运费用, 降低库存量的一个手段。供应链管理人员必须通晓经营管理、会与供应商打交道,满足各类用户的各种要求和 其希望,做到及时交货,因此,教育和培训是关键供应链最佳化重点是在制造生产上, 还有从定单输入到定单任务完成的整个产品生产流通过程中的各种其他任务和经营管理过程的一切活动。供应链有效控制内容包括整个企业范围内的供应链的计划编制, 生产同步化和执行控制。实际上包括了从一个单一工厂,或者是集中控制下的多个生产设施,一直到具有许多单个的供应商、分销商和运输商等组成的复杂网络系统的制造公司范围内的供应链的计划编制,生产同步化和执行控制等活动。
六、调研结论
供应链是一个复杂的系统，一般的供应链管理主要涉及四个领域：供应、生产计划、物流、需求。要使它很好的运转起来，必须实现物流信息化，只有实现物流信息化，才能有效地协调和管理供应链的各个领域。选择好供应链管理软件, 以及供应链管理最佳化对企业所带来的利益是惊人的, 不仅是成本的降低,同时还产生了很客观的现实价值,如提高了企业的竞争能力, 占有更多的市场, 增加了赢利, 提高了利润和股东们的股票值。因此, 对供应链同步化和最佳化的实现就不应该仅仅理解为一种战术上的措施,它更应该是战略上的措施,需要整个企业的员工的参与, 包括从高层领导到基层的生产人员在内的全员参与。
由于调研的资料均来源于互联网，其及时性和准确性难以辨别，重庆荣凯机械制造有限公司通过优化物流及供应链环节，提高了公司效率，降低了物流成本，这说明公司的供应链管理是非常有必要的，也是必须的，机械制造企业只有通过优化自己的供应链，才能提高自身的竞争力。
第二篇：关于佩喜得贸易有限公司货币资金管理的调研报告
浙江工商职业技术学院会计专业毕业设计
浅谈佩喜得贸易有限公司货币资金的管理
会计1125叶芯馨
{摘要}：在高速发展的市场经济环境下，货币资金既是企业经营活动中的“支柱”，又是企业管理不可或缺的重要环节。货币资金是所有单位资产的重要组成部分，是流动性最强的资产，也是惟一能转换成其他类型资产的资产。因此，加强对货币资金管理，规范货币资金的使用对所有企事业单位显得至关重要。本文通过对企业货币资金管理中存在问题及原因作简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径，才能实现对企业货币资金合理有效管理的目标。
企业的资金管理是企业财务管理的中心环节，企业的生存和发展都是为了获得更多的经济效益，使得企业多多的盈利，要想达到预期的效果必须加强企业的资金管理，在企业的财务管理中，资金的管理始终是一项值得高度重视的资产，因此，资金的管理是企业财务管理的核心内容，如何加强企业的资金管理，提高企业资金的使用效益是摆在每一个企业面前的一个重要的研究课题，企业要想在市场经济中立足于不败之地，必须捉住资金管理的这个重要的内容，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金的环节，提高企业的资金使用效益。
一、企业货币资金管理的基本概念与特征
（一）货币资金的概念
货币具有价值尺度，流通手段、支付手段和储藏手段等基本职能。货币的职能在会计上被广泛的利用，例如货币计价是会计核算的基本前提。
货币资金是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，它可立即作为支付手段被普遍接受，因而最具有流动性。货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算等。其中，银行结算存款时指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的货币资金；外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开票按规定存入银行的款项；
银行汇票存款和银行本票存款是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项；信用卡存款是指企业为取得信用卡按规定存入银行的款项。信用证保证金存款是指企业采用信息结算方式向国外付款，委托银行开出信用证存入银行信用证保证金专户的款项。
公司人员分布情况：
浅谈佩喜得贸易有限公司货币资金管理
（二）货币资金的特点
货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业资产中流动性最强的一种资产。任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金，持有货币资金是企业进行生产经营活动的基本条件。根据货币资金的存放地点和用途不同，货币资金分为现金、银行存款和其他货币资金。就会计核算而言，货币资金的核算并不复杂，但是，由于货币资金具有高度的流动性，在组织会计核算过程中，加强货币资金的管理和控制是至关重要的。
二、当前企业资金管理的现状
当今很多企业存在着资金管理不严格，应该收取的账款周转缓慢，很多的企业重视金钱而不重视物品的管理，造成资金流失和浪费的现象严重，从而使得很多的企业亏损严重，这些现象的产生都是由于企业资金的管理不严格、不到位所导致的。近几年来，美国次贷危机而引发的金融危机已经蔓延到了全球，影响深度和影响范围越来越大。形成这次危机的最主要的原因就是货币体系和国际金融秩序存在的漏洞。
近年来，在借鉴国外先进管理经验的基础上，我国企业资金管理水平有了显著的提高，但由于其资本和技术构成较低、受传统体质和外部宏观经济的影响大等因素，我国企业中，有相当一部分忽视了资金管理的核心地位。管理思想僵化落后，使企业管理局限于生产经营型管理格局之中，企业资金管理的作用没有得到充分发挥。同时由于受宏观经济环境变化和体质的影响，企业在加强资金管理方面遇到了阻碍。
三、企业资金管理存在的问题与分析
（一）缺乏现代企业所具有的资金管理意识
企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但有些管理者缺少资金时间价值观和现金流量观。例如，佩喜得贸易有限公司忽视资金的时间价值，在资金的筹集、使用和分配等方面缺少科学性。对现金流量缺乏科学的预测，导致有的项目资金链断裂、半途而废，有的项目经营利润不是以支付项目借款利息，有点甚至拖累整个企业面临破产的命运。
浙江工商职业技术学院会计专业毕业设计
（二）资金使用缺乏合理性和计划性
⒈资金运用结构不合理。一些企业的资金分配比例失衡，把过多的钱用于长期项目，致使流动资金不足，运转艰难，财务风险徒增。另外，流动资金内部各项之间的分配不合理，会致使资金使用效率低下。资金占用结构的不合理，使企业资金积压与资金不足并存，增加了企业的财务风险和经营风险。
⒉缺乏有效的资金使用机制。企业生产经营的各环节各自为政，相互衔接较差，资金使用效率低下。
（三）货币资金内部管理不足原因分析
1、会计人员素质参差不齐，造成会计资料乱、漏的现象
由于被调查的企业大都是民营企业，有的是赤手打下的江山，文化程度不高，不懂管理，也不学管理，眼光有时就不够长远，使之在财务管理工作中缺乏统筹兼顾，长远打算。但不了解现金管理的实际情况，不从单位存在的实际经济问题入手，而是想当然地靠经验，靠主观意志进行资金管理，使资金管理带有一种极端情绪化的倾向。
中小企业所有者的任人唯亲，导致会计人员素质普遍较低，有的会计人员“半路出家”，业务不精通，方便那些“有心人”利用各种手法贪污现金。比如：利用工作之便，少开收据，隐瞒收入；涂改原始凭证的金额，达到多支出的目的。
2、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制
在我省，中小企业的最大特点就是家族式的经营方式。这类企业在创建的初期，往往都是依靠家庭或家族成员共同经营打天下的，所以其所有权和经营权大都控制在其家庭或家族成员的手中。另一方面，出于某些方面的考虑，这类企业的所有者都会选择自己人来管理一些重要部门，特别是作为直接掌握整个企业的货币资金的岗位——出纳，绝大部分的老板会启用自己的亲戚。而这种所有权与经营权的密不可分，导致企业内部管理比较混乱，报销审批制度不严，容易出现贪污舞弊现象。
3、企业员工不够了解，决策者对宣传教育工作比较松懈
据调查分析，企业了解货币资金内部控制规范的主要途径为财政部门文件, 其次是通过相关培训, 而通过相关杂志或网站了解的不多。企业了解货币资金多数存在政府强制压力下才采取的行为，主动性不强。企业管理层或企业会计出于对成本及时间的考虑，往往适得其反，员工忽视了现金管理的重要性，造成货币资金管理制度执行的困难。
4.缺乏健全的货币资金内部控制制度
中小企业的货币资金管理出现混乱的根源，除了其本身经营特点之外，更重要的是在浅谈佩喜得贸易有限公司货币资金管理
企业内部缺乏货币资金控制制度。一个企业的财务规章制度是否健全，货币资金的内部控制制度是否严格，直接影响到企业的货币资金能否健康运转，关系到企业的财产能否安全无恙。
四、解决企业资金管理问题的对策
（一）实行内部牵制制度，加强执行管理
在现金管理中，要实行管钱的不要管账，管账的不要管钱，使出纳人员和会计人员互相牵制，互相监督。凡有库存现金收付，无论多忙应坚持复核制度，不容忽视。应当遵守《会计法》及相关法规办事，实行，钱帐分管，日清月结，收付两清原则。
做到收支合法，实事求是办事。根据实际情况，制定资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。根据资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。公司财务部设资金管理岗，负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。支付申请，单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。支付审批，审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。支付复核，复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。办理支付，出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
（二）企业管理决策者的对策
1、管理决策者应建立并科学的执行完善的货币资金内控制度
严格按照财政部发布的《内部会计控制规范——货币资金》规定制定现金管理内控制度。货币资金规范中，没有强调对企业领导者进行约束，从而造成领导者凌驾于规范之上。而建立完善的货币资金内部控制我觉得最重要的有以下几点：①建立不相容职务岗位分离制度。就会计部门来讲，出纳和会计这两个职务，不能由同一人担任，如果企业的确人手有限，也应保证实行钱账分管。此外，中小企业还应该注意以下几种职务之间的分离：授权批准职务与执行业务职务，业务经办职务与财产保管职务；财产保管职务与会计记录职务。
浙江工商职业技术学院会计专业毕业设计
②坚持定期盘点，事前介入，事前预防，确保会计资料的真实、准确；现金开支合理、合法、货币资金回收安全可靠，防止贪污、挪用、舞弊等现象发生；保证资产安全，满足生产和经营的需要。
2、对违法乱纪行为要落实责任，重大决策实行集体制
在管理当中，管理者的素质是主要的决定因素，纵观诸多管理案例，人祸大于天灾。人可以让企业绝处逢生，人也可以让一个兴盛的企业破产倒闭。选人、用人、管人至关重要。强化监督，核心是建立健全内外结合的全方位、全过程监督机制，特别是对各级领导干部尤其是对一把手的监督，重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用必须坚持科学民主论证，由集体讨论，集体决定。
（三）完善资金报告
公司财务部向公司总经理及各副总经理每天上报资金流量日报表。
（一）资金流量日报表，分现金和不同银行账户报告前日余额、本日收入、本日支出、本日余额等资料。
（二）银行存款支出日报表，分部门报告不同银行账号的前日累计未报销余额、本日新开额、本日报销额和本日累计未报销额，对于累计五个工作日没有报销的已开支票，要注明原因。
（三）大额收支日报表，按部门，报告银行账户、对方单位名称、收付款金额、收付款原因。
公司财务部向公司总经理及各副总经理每月上报费用开支表。费用开支月报表，分部门、按费用项目，报告费用开支的金额，并注明各部门和各费用项目的本月合计、本年合计，与月度资金预算差异超过20%的，要注明并说明原因。基建费用月报表，按不同项目，分费用类别，上报月初累计、本月发生和月末累计。资金预算执行情况分析表，按部门分析资金预算的执行情况，超出20%的差异，需要说明原因。
（四）及时进行现金清理，加强现金流量的日常管理与控制
库存现金的收支要做到日清月结，账实相符；银行存款日记账余额与对账单余额相符；现金、银行存款日记账余额与相应总账余额相符。企业要定期编制现金流量表和现金预算表。要加强对现金流入流出的动态管理与控制。在现金流量的管理中，企业必须坚持现金流入量与现金流出量两手抓，两手都要硬。超出库存现金限额的，要及时存入银行。
（五）加强会计内部制度管理及诚信教育和学习
全面实施道德素质教育，呼唤会计诚信。人的趋利动机是无法从根本上消除的，社会经
浅谈佩喜得贸易有限公司货币资金管理
济的快速发展也要靠这种动机的催化作用，它的存在本身是具有积极向上一面的，但趋利动机的实现并非建立在虚假泛滥基础上。在巨大利益诱惑面前，强硬的监管体质总是显得那么苍白无力、后发制人。中国自古以来主张以“德”治天下，在完善的法律法规也只能给企业提供一个框架，绝无可能堵塞所有虚假漏洞，尤其是人的主观上有意为之。这时，就要从思想认识，道德水平和综合素质上对信息提供者、注册会计师乃至投资者实施全方位诚信教育，强化道德自律意识，保持职业良知，从根本上消除虚假泛滥。当然，这是一个漫长的系统工程，但绝不是一个不可能完成的任务。这需要全社会的共同努力。诚信，是好会计人员的通行证。首先，也必须得从个人做起，从企业做起。加强会计内部制度管理及诚信教育和学习，刻不容缓。
五、结论
货币资金管理是企业财务管理的核心，搞好财务管理必须从资金管理入手，这已被越来越多的企业管理者所认识。资金管理作为整个企业管理的重要组成部分，“管”在一定程度是上是企业管理的核心内容；因此，在资金管理只有多管奇下，齐抓共管，才能真正搞好。在认识上，确立财务管理在企业管理中的核心地位，以抓财务管理为主，带动整个企业管理水平面的提高，促进企业发展。在措施上，有组织、有计划地给财务人员创造学校的条件，促使其知识水平和业务能力的提高，建立财务人员工作业绩考评和奖励制度，充分调动财会人员的积极性，为加强财务管理献计献策。
第三篇：对苏州泰德电子有限公司货币资金管理的调研报告
苏 州 市 职 业 大 学
毕 业 实 践 报 告
题目对苏州市泰德电子有限公司
系经贸系（商学院）专业班级10财务管理1班姓名陈家林学号102302142指导教师张军
2013年4月18日
对苏州市泰德电子有限公司货币资金管理的调研报告
10财务管理1班姓名：陈家林指导老师：张军
摘要
出纳是一个基本岗位，明确职责，加强监督，对于保证企业货币资金的安全完整，有着十分重要的意义。本文通过分析苏州泰德电子有限公司货币资金管理工作内容及存在的问题，提出公司今后需要进一步完善制度、加强监督、等等意见。
关键字 货币资金管理 工作内容 问题 改正
Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.cashier post analysis report Abstract
The cashier is a basic position, clear responsibilities, strengthen supervision, to ensure the safety and integrity of enterprise currency fund, has a very important significance.In this paper, through the analysis of monetary funds management Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.and the existing problems, puts forward the future need to further perfect the system, strengthen supervision, and so on.KeywordThe monetary fund managementJob contentProblemcorrect
一．苏州泰德电子有限公司简介
苏州市泰德电子有限公司是一家专业从事机械、电子元器件生产经营销售的公司，公司产品广泛应用于电子、光电、半导体、集成电路、精密电子行业。注册资本250万，截止2012年12月总资产为2,771,473.55元，其中流动资产为2,582,337.14元，固定资产为189,136.41元，年营业额达126万元。近几年营业额不断增长，在同类企业中业绩突出，发展迅速。
二．苏州泰德电子有限公司货币资金管理的管理流程
（一）登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表
出纳人员根据已经编制的收款、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。因苏州泰的电子有限公司开通了网上银行，所以不用去银行取回单，只需登录网上银行的界面，及时打印出回单。这也简化了出纳的工作，减少了不必要的外出。正常情况下每天出纳都会通过使用网上银行，以便及时打印出回单。月终应及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对，使其账实相符。同时认真做好银行账的勾兑工作，每月编制“银行存款余额调节表”使账面余额和银行对账单的余额调节相符。对超过一个月以上的未达账项，要及时查询，尽量解决。
（二）办理现金收支和银行结算业务
出纳人员在办理现金的收支业务时对重大的开支项目，比如在我公司为大于20000 元的项目，须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。并加盖“收讫”和“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的金额，超过时应及时存入银行。收入现金及时存入银行，不坐支，因我公司收入现金的情况较多，所以出纳将现金送存银行也比较频繁。不得以“白条”或借条抵充库存现金，更不能挪用现金。每天定期编制收支记账凭证，财务总监会定期向出纳交代付款及收款计划，以便出纳根据财务总监的付款计划合理调配好现金及存款，为单位的正常运转提供保障。同时办理银行结算业务。出纳人员办理现金的收支和银行结算业务符合要有关规定和相关的手续，在此基础上还要保证收支、核算的及时性。
（三）保证现金、空白支票、印章的安全和完整
出纳人员不仅要负责登记现金日记账，而且还要负责保管现金。我们公司的有价证券也是由出纳人员保管的。因此出纳人员要根据公司的实际情况建立现金、有价证券登记簿，便于随时进行核对，保证其安全完整。此外，出纳人员还要妥善保管保险柜的钥匙，在任职期间钥匙要不离身，不能交给别人保管，对于保险柜的密码严格保密。公司的空白支票由出纳人员从开户银行购买，并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后，应将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该在支票登记簿中予以记录，以备核对。
三．苏州泰德电子有限公司货币资金管理存在的问题：
（一）货币资金管理混乱
公司内的资金管理混乱主要表现在：
1、公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账，公司里的出纳除了担任现金收付、银行存款的存取等本职工作外，同时还兼保管会计凭证、账簿及所有的会计印章等工作
2、公司的会计凭证不规范，公司在购进商品、支付劳务费用时没有取得正式发票，直接由经办人员写一张说明，有的甚至经办人都不签字而由会计人员作一纸说明，就作为原始凭证。
3、报销制度几乎不起作用。在公司中，往往是领导一个人说了算，领导说什么做就怎么做，“一支笔”审批主观随意性大，有的滥批人情款，使一些不合理、不合法的开支得到报销。
（二）货币资金管理费用过高
公司货币资金管理费用较高主要体现在：
1、库存现金较大，同行业的企业一般的库存现金3000左右,而我们公司都超出正常3到5天的使用数额数倍，不仅不易管理，机会成本大。
2、采用现金支票结算，结算成本高。
（三）货币资金持有量过大，降低资金效率
货币资金持有量过大主要表现在：
1、公司2012年12月资本金为250万元,总资产为
2,771,473.55元，其中流动资产为2,582,337.14元，固定资产为189,136.41元。
2、货币资金为1,876,259.84元,占资产总额的67.7%,随时可用的资金很多。负债总额为1,220,139.36元。其中流动负债为1,220,139.36元。资产负债率为44.02%。
3、在负债总额中，流动负债为1,220,139.36元，占负债和权益的总额的21.14%。
四．对上述问题原因的分析
（一）对于货币资金管理混乱的分析
主要原因包括
1、从制度来看，公司是有明确的货币资金管理制度，但是不健全，实施的力度也不大。比如很少看到单位出纳把库存现金及时送存银行。
2、其次在业务中的不规范，单位不按账款分管的原则行事，单位领导经常使用私人账户进行货物交易，且长期不与出纳结算，出纳员对现金收支情况不明，因而常出现差错。
3、再者人员自身因素，由于人员调动比较大。因此常常出现乱批、乱支、乱花现象，这也是导致出纳工作差错的重要原因。
(二)．对于货币资金管理费用高的分析
1、由于公司常用现金支票结算，结算成本也增加购买支票的价格全国统一为：货币资金支票20元，转账支票30元一本（含5元工本费）。平均每张转账支票使用1元多的成本。而农业银行和工商银行对同城（包括异城）之收取1元每笔的交易费用。另一种情况，如果是提取现金不超过5万元，每笔收取25元，超过5万元的则收取50元。公司每月交易超过5万的次数大概为20次则，使用支票支付费用为1000元，而网上银行只需要支付100元。通过以上案例则知道公司在异地结算时选择结算时正确的方法，降低结算费用。
2、另外我公司客户大多数是不在同城，开户银行不是同一个银行，目前公司只有中国农业银行和中国银行两个账户。但是大多数的客户都是中国工商银行和交通银行账户，如果进行跨行或者异地转账的话手续费较高，这样一来就给公司的资金成本造成了很多不必要的流失。详细收费见表1：
表1计量单位:元/笔
（三）货币资金持有量大的分析
首先进行下列计算：
现金比率的公式为：
(货币现金+有价证券)/流动负债×100%=1,876,259.84/1,220,139.36×100%=154%
流动比率的公式为：
流动资产总额/流动负债总额=2,582,337.14/1,220,139.36= 2.1
2速动比率的公式为：
(流动资产-存货-预付账款)/流动负债总额=(2,582,337.14-494,505.00)/1,220,139.36=1.7
1通过计算不难发现,公司的短期偿债能力强，但是由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥财务杠杆的作用，进而影响公司的长期生产经营效果。
五．对本公司货币资金管理中存在问题的建议：
（一）必须严格实行货币资金内部控制
为了加强货币资金的内部控制, 我公司要坚决按照《内部会计控制规范—基本规范》执行。
1、单位应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
2、单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
3、单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
4、单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
（二）通过网上银行降低公司的货币资金管理费用
通过网上银行可以为公司带来方便，同时减少交易成本，也有利于货币资金安全。第一采用网上银行结算方式，降低交易费用。由于不同的银行的网上银行有不同的开户和收费标准，其中的年费是一种比较固定的费用。因此，公司应该根据以往的业务量，异地结算的不同情况，以及银行对开设网上银行的优惠条款，并对当年的业务量进行预测的基础上，决定是否开设，开设哪几家的网上银行，统筹规划，争取把结算费用降到最低。例如，有些银行的个人网上银行对同行异地转账不收取手续费，当职工常驻外地的时候，可以委托其他职工借款，先将款项转入有关受托借款职工的账号当中，再由个人网上银行转账到借款人外地同（银）行的账号当中。第二利用自动收款系统降低货币资金的管理费用。我国的银行为集团公司开设了自动收款功能。银行定期按照客户预先指定的时间，金额等收款信息，自动将信息从公司分支机构账户中划至总部账户，并在当日将交易结果信息发送到客户预留的EMAIL地址，同时客户也可以通过贵宾室查询交易结果
（三）通过加强度会计人员监督
特别是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督，平时对财务收支要 进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检查、审计中发现 的问题，要区别情况，及时处理。
（四）解决货币资金持有量问题
公司资产负债率为44.02%，现金比率为154%，流动比率为2.12，速动比率1.71，均说明福州宏博科技有限公司的短期偿债能力强，但是由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥有效的使用效益，进而影响公司的长期生产经营效果。货币资金持有量过大可以通过加快货币资金支付的采购政策（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销量）、或参与各种投资，以降低货币资金储量，但同时应权衡以上各种措施的决策收益以及考虑今后中、长期的货币资金状况，选择最优方案，最大限度地发挥其经济效益。
总之，出纳工作是财会机构的重要岗位之一，是财务工作的一个组成部分，其工作好坏，直接影响财务工作的正常发展。由以上我们不难看出，要做好出纳工作并不是一件很容易的事情，必须要具有扎实的理论基础和实务技能。这段实习仅仅是我踏入工作的开始，了解了很多，学到了很多，更知道了在接下来的财务道路上还有很多的要在实践中学习，我也一定会踏踏实实的把会计工作越做越好。
参考文献:
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[5]沈亚军，《新营业税条例对建筑业影响几许》.《施工企业管理》，2010 年第7 期
第四篇：某纸业有限公司信息化管理系统（ERP）需求调研报告（第二稿）
XX纸业有限公司信息化 管理系统(ERP)需求调研报告(第二稿)XX电脑软件有限公司 2001年X年X日 目 录 1.概述 3 2.决策层需求 5 2.1 企业经营战略有关信息 5 2.2 业务运作信息 6 2.3 其他必要的信息 7 3.管理层及业务层需求 8 3.1 销售部需求分析 8 3.2 供应部需求分析 11 3.3 技术部需求分析 16 3.4 生产部需求分析 18 3.5 设备部需求分析 21 3.6 财务部需求分析 23 3.7 人力资源部需求分析 25 3.8 信息部需求分析 26 4.现行业务系统分析 28 4.1 核心业务流程 28 4.2 存在问题 28 4.3 改进建议 30 1.概述 珠海经济特区XX纸业有限公司是由云南红塔集团所属的云南红塔实业有限责任公司和维尔京群岛仁恒国际投资有限公司于1991年共同投资兴建的大型现代化造纸企业。
公司投资总额20亿人民币，注册资本9800万美元，占地面积34万平方米，其中厂房面积为17万平方米。主要技术装备分别从美国、德国、法国、奥地利、日本、芬兰等国家引进。公司有二条造纸生产线，一号纸机于94年12月正式投产，主要生产“红塔”牌高档涂布白卡纸（定量为180~350g/m2的系列卷筒、平板和舌头卡纸），年设计能力4.5万吨,产品质量达到九十年代国际先进水平。二号纸机于99年12月正式投产，主要生产“红塔”牌高级包装纸板（定量为150~400g/m2的系列卷筒、平板、舌头卡纸及液体饮料包装纸和口杯纸等），年设计生产能力17.5万吨。
公司现有员工896人，拥有一支占员工总数32%的具有各学科大中专学历和研究生学历的科技人员队伍，从事研究与技术开发并取得了丰厚的成果。雄厚的技术力量和先进的产品检测仪器，使公司的产品质量稳步提高并于97年顺利通过ISO9002国际质量体系认证。
“红塔”牌高档涂布白卡纸在卷烟、医药、食品、化妆品和生活用品等方面广泛使用，有效地替代了进口，改变了国内高档涂布白卡纸完全依赖进口的局面。以市场为导向、以科技为依托，向高档次、高技术含量、高附加值、高效益的高档包装纸板发展，走质量效益型的道路，创一流的现代化造纸企业，是“红塔人”的信念和追求。局面。以市场为导向、以科技为依托，向高档次、高技术含量、高附加值、高效益的高档包装纸板发展，走质量效益型的道路，创一流的现代化造纸企业，是“红塔人”的信念和追求。
为了向更有竞争力公司的目标迈进，管理层希望引入先进的管理系统，把全公司的设备、物流、信息流、资金流统筹管理，从而降低成本，提高效益。
XX组织架构图如下：
2.决策层需求 作为企业管理的最高层次，决策层的核心任务是就影响企业的业务方向和内容，及影响企业生存和发展的重大问题、事件进行思考并做出决策，同时监控和指引企业的实际业务运作，领导企业在不断变化的环境中完成自己的使命和目标。
对于XX决策层来说，主要的信息需求是决策支持性的分析报告和报表，包括企业经营战略有关和业务运作这两方面的信息。其他的需求包括必要的事务性和辅助性信息。
2.1 企业经营战略有关信息 2.1.1 企业环境 作为造纸行业，环境因素对XX经营战略有着一定的影响。企业决策层需要定期及不定期地获得相关的综合性或专题分析报告，以了解企业环境因素变化及发展趋势，相关的重大事件及其影响等，作为企业战略性决策的依据。这些因素主要有以下方面：
宏观发展环境对纸业发展的影响 宏观经济环境 宏观经济目标 宏观经济政策 宏观经济走势 行业目标、规模 行业趋势 行业规划 行业结构 影响纸业公司发展的微观环境因素 影响客户需求量的外部因素 烟草行业规模控制 包装行业的需求变化 2.1.2 战略性项目和决策 决策层需及时掌握对企业发展有重大影响的内外部战略性项目和决策的相关信息，以推动和保证其达到设定的目标。这样的项目如：
v 第三期规划 v 企业改革 v 企业战略规划 企业信息系统建设 2.2 业务运作信息 2.2.1 业务运作绩效 业务运作绩效通常通过定期的分析报表/报告，及一些关键业务指标情况反映出来。分析报表/报告如：
v 定期财务报告 v 成本分析 现金流 关键业务指标，如：
公司 总收入 税前利润 管理费支出 销售 产品销售量 产品销售额 应收帐款周转率 客户满意度 客户投诉次数 供应 原材料库存金额 产成品库存金额 存货周转率 生产 入库产量 计划产量 抄造率 成品率 产品合格率 总成本费用平均吨纸耗电度数平均吨纸耗水吨数平均吨纸耗浆吨数平均吨纸耗油吨数 生产台时 吨成本 内部管理 一般事故、危险性事故间平均运行时间间隔 2.3 其他必要的信息 信息系统还应当为领导层的日常工作提供必要的信息支持，这些信息如：
v 请示报告 v 必须处理的公文 v 必须参加的会议 v 必须处理的事件 v 相关的必要背景信息 v 日程安排 3.管理层及业务层需求 3.1 销售部需求分析 3.1.1 销售部现有的组织结构 3.1.2 销售部的职责和主要业务 · 根据公司经营目标，制定销售计划；
· 根据市场信息，制定销售政策，促使销售目标的完成；
· 跟踪或开发新的客户需求；
根据客户的要求，将公司与客户的合同或协议转化为普通的销售订单；
· 合同管理，合同或协议评审、批准；
· 信贷控制；
· 将不同客户的不同订单转化为按同类或近似类纸组织的生产指导订单，及业务联系单。生产部将根据销售部的业务联系单组织生产。
· 当客户对产品的质量有投诉时，销售部负责协调、分析并跟踪问题的解决。退货的，按退货流程处理退换货。
· 销售部各办事处负责所辖区域的销售业务，包括市场调查、市场开发、洽谈订货合同、衔接供货、对帐、催款、技术服务、接待客户的业务工作。确定的订单应及时传回珠海销售部。
· 发运主管负责制定发货计划，根据收款控制发货。负责异地库存的管理，协调业务联系单与库存的平衡及合同的执行。
· 发运员负责与运输公司的衔接，安排运输事宜，向客户反映并跟踪发货、收货情况。
· 结算员负责与财务部协调给客户开发票，定期或不定期与财务和客户对帐，登记客户的回款情况，供销售合同评审时的信贷控制参考或发货控制的参考。
· 统计员负责按时统计销售和发货的各种报表，分类归档管理合同资料。
· 审核员负责销售提成费用的建帐，对销售员或各办事处发生的差旅费、接待费的单据审核，以及代理商的代理费的审核。
3.1.3 具体业务流程需求 合同或大客户要货计划的管理 v 大客户通常签订订货合同或协议(定义为大客户要货计划)，包括总订货数量，按月的发货计划，价格，付款条款等；
v 具体执行时，应该直接由客户要货计划转化为普通的客户订单并及时反映大客户要货计划的执行情况；
v 当大客户要货计划发生变化时，要求能够比较其差异，同客户达成协议如何处理差异；
v 大客户要货计划应该能够纳入XX的主生产计划中，便于有效组织生产；
销售合同管理 v 当形成并确认客户的实际需求后，形成销售合同。销售合同指明纸的类别、规格、包装要求、订货重量、价格、付款条款、货运方式等。
v 根据合同或大客户要货计划、回款情况，评审销售合同，并同技术部、生产部、供应部(仓库)沟通，了解库存情况、生产准备情况以及技术准备情况，确定交货日期或是否为客户生产；
要求系统提供在线查询，实时反映客户所要产品的库存情况、生产情况、原材料准备情况、技术准备情况，模拟交货日期。
v 批准或下达销售合同；
在超过信贷额度时，系统自动锁住，需要高层领导批准下达。
v 对于客户所要产品为非标准产品的销售合同，必须会同技术部、生产部、供应部评审，看是否能够生产；
需要修改工艺标准的，必须由技术部下达工艺变更通知单指导生产。
v 所有的销售合同必须存档，便于查询。
v 系统必须支持零售类合同的快速录入，直接打印发票，收款提货一次完成。
销售发货管理 v 销售合同的预留：如果有库存，可以预留产品，产生分配量。
v 提货单打印：打印提货单，提货人员按提货单到仓库提货。
v 发货计划：要求能够根据大客户的要货计划、可以利用的运输能力、客户的回款情况以及实际库存情况，优化组织、控制发货计划。
v 发货通知单：在货品提出仓库后，打印发货通知单，用于跟踪发运过程，及时通知客户货物的发运情况，收货地址、日期、包装规格、件数、运输代理公司、每件的条码(序列号)、重量等，发货单经客户签收后成为收到货物的证据。
v 运费的管理：采用运输公司发货时，系统支持采购运费的采购订单的维护，以及运费的结算。
销售发票管理 v 对于出口，需要初始发票作为报关凭证；
v 系统支持直接由销售合同根据签收的发货通知单生成的发票打印；
v 同时支持按时间段的汇总发票；
v 支持退货时的红字发票；
v 系统能够同国家的金税系统接口，打印增值税发票；
v 发票打印后，系统与财务的应收帐集成，实时产生应收帐款；
v 支持第三方发票：即付款方同收货方不同。
客户查询、投诉和退货管理 v 客户查询订单执行情况时，系统可以在线查询销售合同的执行情况，可以实时告诉客户客户所要产品的生产准备情况、投产情况、完工入库数量等；
准确回答客户的查询可以极大地提高客户的满意程度，还可以协调发货计划，及时满足客户的要求；
v 当客户投诉时，根据客户订单号或产品序列号查询销售合同的记录，包括产品类别、规格，以及生产技术标准；
v 产品出现质量问题时，可以根据系列号、轴号，追踪查询其发货情况、生产日期、生产车间、生产班次、原材料以及生产的工艺标准和实际生产的工艺条件，便于发现问题的原因，及时修改或找到解决问题的方法。
v 记录所有客户的投诉内容，汇总归纳，分析投诉类别，帮助改善产品质量、工艺以及客户服务流程，提高客户服务水平。
应收帐款分析，催款 v 实时登记客户应收帐和回款情况；
v 系统根据付款条款，对应收帐进行帐龄分析，自动提示催款；
v 系统可以打印对帐单，辅助催款和结算；
v 系统能够按办事处的地域划分汇总应收帐款报告；
v 系统支持大客户的付款计划的维护；
价格管理 v 为应对市场的变化，系统支持多种价格政策的管理与发布，如：不同客户分类、不同地域、不同时段、不同合同数量下的不同价格或折扣；
v 系统支持批量价格修改，如对某类纸不同规格的价格调整；
客户或代理商资料管理 v 系统集中管理客户资料，如：编码、名称、地址、联系人、发货地址、发票地址、缺省发货方式、付款条款、发票类型、销售员等；
v 系统支持一个客户多个发货地址的设置；
v 系统提供足够的客户分类字段，便于销售的分类统计以及价格政策的制定；
销售统计分析和预测 v 销售台帐：生产线、发票号码、开票日期、片称、客户名称、产品代码、产品名称、等级、长、宽、规格、克重、数量、销量（吨）、单价（美元/吨）、金额、税率、销值（元）、编号、付款方式、。
v 各区域销售任务完成进度分析：
v 各区域货款回笼情况分析；
v 按品种的销售统计、预测；
v 按区域的销售统计、预测；
销售费用、提成的审核 v 销售差旅费票据审核 v 代理商提成的登记 v 销售员提成的计算 3.2 供应部需求分析 3.2.1 供应部现有的组织结构 3.2.2 供应部的职责和主要业务 · 根据组织结构图，供应部的职责分为采购与仓库管理两大类；
· 计划采购管理：计划员根据和月度生产计划制定和月度采购计划；
· 询价/报价管理 · 供应商资料管理 · 采购订单管理 · 仓库管理 · 运输协调 · 转库 · 供应商发票与货款的核对 3.2.3 具体业务流程需求 请购流程 v 所有物料的请购需要下请购单；
v 根据材料的分类，由不同的采购员负责不同类物料的采购，如：寻找供应商、询价、比较价格，签订合同(转为采购订单)；
v 请购单可能来自不同部门。生产用料中，采用按批量采购策略的原材料，由物料需求计划(MRP)的运行生成，生产用料中按重订货点订货的物料则由重订货建议生成请购单。非生产性物料则来自其他部门，如：设备配件的采购申请，办公用品的申请；
v 物料请购单应该经过部门领导的批准后，流入采购部门；
系统要求能够制定审批流程；
v 对自动下达的采购申请单，系统应允许根据实际情况对其作适当修改（如需求日期、采购数量等），同时由于存在某些紧急采购或特殊采购（如客服中心的采购需求），其采购申请必须手工处理，因此系统也应要支持采购申请单的手工录入。另外也希望在手工录入采购申请单时，能拷贝已往的申请单，以加快手工处理的速度；
v 对于同时存在多个供应商的物料采购，系统在运行MRP时可以自动根据事先定义好的分割百分比产生不同的请购单。
询价流程 v 由于材料采购需求汇总至采购部后，采购部需要向不同供应商进行询、报价处理，所以希望系统提供这样的功能：可以直接将采购申请单生成询价单和报价单，以减少手工录入的工作量。同时在询价单和报价单中，需标注供应商相应材料的编码；
v 系统自动打印报价接受函和拒绝函；
v 可以进行不同订货量的报价的比较；
采购订单处理流程 v 既可以直接从请购单或询价单转为采购订单也可以手工录入采购订单；
v 既存在着长期的采购合作业务，也有短期的采购业务，希望系统既能支持标准采购合同处理，也能支持框架协议或批量采购订单的采购业务。
v 需根据采购金额的大小和采购物资种类等，采用不同的审核路径（审批人数一般超过2人），所以希望系统能按需要设置不同的审批路线并支持在线审批，以加速审批速度。
v 方便的查询：按物料分类、供应商分类等查询；
v 采购订单发出到供应商后，系统应该自动定期提示采购员，催询供应商确认采购订单及交货期；
v 确认的采购订单上的数量，应该作为在途量考虑，系统运行MRP时不能重复采购；
v 系统能够跟踪采购订单的任何修改；
发生修改时，可以 打印采购订单修改单，并发给供应商确认；
v 对于供应商托管的库存，可以根据消耗生成采购订单；
供应商管理 v 系统不仅能够对供应商基本信息进行保存管理，如供应商分类情况/公司名称/企业性质/税号/银行帐号/法人代表/邮编/电话/初次合同/备注/财务状况/资本结构等，也应对同一供应商在不同地点的信息进行分类管理;v 对于生产物料的供应商必须通过审核认证，因此希望ERP系统能对合格供应商进行管理;v 希望系统能提供一次性供应商管理的功能。对于非生产物料的采购，可能会从一些临时性供应商处采购;v 系统能够提供供应商评估功能，根据供货价格、供货准时性、供货质量、售后服务等因素对供应商进行考核评比，从而为选择最优供应商提供依据;v 对于某些材料可能存在多个供应商，希望系统能建立采购物资从不同采购来源的采购比例关系，以便将来采购部的采购订单能由生产制造部从系统上直接在线下达，而不需手工录入。对需配额采购的物料，希望能在生成采购订单时，按照用户要求进行配额处理;制定采购计划 v 因为供应部每月需要汇总生产部的原材料需求报告和仓库的库存报表、结合全年的采购计划等制定月度采购计划。所以希望系统能将销售计划、销售订单、库存现有量、最小库存量、最大库存量、未完工的生产订单及未完成的采购订单等因素紧密结合起来，同时结合经济订货量、采购提前期，生产周期等因素，尽可能准确地自动计算物料采购需求，以确保采购部有足够的采购提前期，从而降低材料库存和采购成本。
v 对于包装材料（纸蕊、托盘等），销售部在发送《业务联系单》的同时系统可根据公式自动生成包装材料的需求量到供应部，并自动根据生产计划生成包装材料的送货时间，以减少手工劳动，避免采购的临时性和突发性，同时也可减少供应商的库存负担。
库存件(物品)基本数据维护 v 制定统一的库存件的编码规则，包括原材料、辅助材料、备品备件、成品等；
v 定义物品的特征：克重、纸的类型、规格、单涂/双涂等，便于查找；
v 制定库存件的分类原则，采用ABC分类法管理库存；
v 确定所有库存物品的提前期(采购提前期，制造提前期)，便于系统MRP运行时建议采购订单的交货日期或销售订单的产品的交货日期；
v 确定所有库存件的盘点周期；
v 确定所有物品的计划策略和数据，包括计划策略(L4L、Re-order etc)及标准；
v 确定所有物品的库存成本和成本核算方法；
v 批号序列号跟踪的选择；
先进先出；
v 有效期控制；
v 两个计量单位：件和吨。
库位划分 v 对一期、二期库存的分开管理，独立核算；
v 仓库库位的划分：仓号、区号、层、格等并提供位置号；
v 仓库种类：成品仓、纸浆仓、备品备件仓等；
v 远程办事处的库存可以在系统中统一管理；
v 不同类型库位的设置，如：质检区、发货区、生产线库存区等；
采购接收验收入库流程 v 采购员将监控供应商的生产状况、装船发运情况，到达口岸时间、报关情况以及预计到仓库时间，以保障按期到货，及时进行意外处理，同时根据实际情况及时调整预期到货日期。所以希望系统也能提供对供应商交货跟踪的功能。
v 由于采购的物料既有需要全检的生产原材料，也有不需要检验直接入库的备品备件，系统应能支持多种采购接收流程；
v 对于关键原材料，需要贯彻ISO9000的要求，系统应该同质量管理集成，在物料到达时自动提示按质量管理的要求检验；
v 送检后的物料，可以有多种处理流程，如：好的入库、退货、降级处理；
v 可以设置送货数量的限制，禁止超额送货；
v 采购接收报告可以全面记录接收情况，并自动与供应商发票的维护集成，便于对帐；
v 原辅材料的入库不分一、二期，出库时才区分一、二期，减少仓管人员工作复杂程度。
成品发货出库流程 v 对于成品的销售出库，严格按照提货单出库，库存台帐自动记录出库原因，如客户提货单号等。
v 出库时，需要根据客户号选择对应的成品出库；
v 销售退货时，可以支持有订单和无订单号的退货处理流程；
车间生产(维修)领料出库流程 v 生产领料通过生产订单出库，系统应该支持流程生产的按配方反冲物料；
自动形成库存出库台帐；
v 生产物料的占用，应该形成在单量，减少可用量，以便MRP运行时产生采购申请；
v 维修的备品备件的领用按维修单出库；
自动生成库存台帐；
v 领用物料，系统自动按其入库的时间顺序显示，便于实行先进先出的物料管理规定；
生产成品入库 v 生产成品的入库应该按生产订单入库，自动生成库存台帐；
v 成品入库应该记录批号/序列号、生产日期；
v 成品的等级管理；
v 同时登记数量(件)和重量(吨)；
v 库存记录可以反映客户名或编码(指定客户的成品)；
储运组工作流程 v 可根据销售部的装卸发运通知生成叉车调配建议；
v 可记录每台叉车的使用情况。
盘点 v 支持循环盘点；
v 支持按区、按物品分类产生盘点报告盘点；
v 按定义的盘点周期自动生成盘点报告盘点；
v 支持实物盘点(年终)；
v 自动根据盘点结果调整库存台帐；
计量单位与小数点位数 v 支持库存双计量单位，如件和吨；
小数点至少3位；
库存周转率、呆料报告 v 系统提供库存周转率报告；
v 定期显示或报告自定义的呆料报告；
库存台帐和财务报告 v 集中的库存台帐管理，并且跟踪到序列号；
v 月末财务要求的库存报告自动生成；
v 所有库存事务(出入库)自动产生相应的凭证，同总帐集成；
v 可在月未生成运费报表；
成本核算方法 v 支持不同的成本核算方法，如：标准成本、移动平均成本；
v 一期、二期的库存可以有不同的成本设置；
零星出入库、退货和报废出库流程 v 非生产物料的出入库；
v 零星物料的领用出库；
v 报废的出库；
v 原材料的退货或让步使用处理，可与技术部共享该类信息。
3.3 技术部需求分析 3.3.1 技术部组织结构 3.3.2 技术部主要职责及业务 · 新产品开发 · 制定原材料、半成品、成品技术标准 · 制定生产工艺规程 · 编制工作联系单 · 质量管理 · 技术服务 3.3.3 技术部关键业务流程需求 工作联系单 v 系统可记录工作联系单；
v 可记录产品的工艺变动；
v 工作联系单能与业务联系单（客户订单/合同）关联，生产计划、控制人员可方便地查阅相应的工作联系单；
产品技术标准文档管理 v 系统可对产品技术标准文档进行管理，功能应包括版本控制、权限控制；
v 文档可以方便地查询，查询方式包括：文档编号、内容、作者、发布日期；
质量管理 v 可从采购、库存、生产、销售等系统获得与质量检验、控制相关的数据；
v 支持采购、库存、生产合过程的控制计划；
v 支持统计过程控制（SPC）3.4 生产部需求分析 3.4.1 生产部组织结构 3.4.2 生产部主要职责及业务 · 月度计划编制 · 生产计划编制；
· 生产计划下达；
· 生产计划执行；
· 生产计划反馈；
3.4.3 关键业务流程需求 月度计划 v 系统可协助计划编制人员编制月度生产计划；
v 可根据月度生产计划计算物料需求计划；
v 可将月度计划与实际生产进行比较；
计划编制 v 系统可协助计划编制人员编制生产计划；
v 可根据销售部门的《业务联系单》生成初步的生产计划安排（《生产顺序安排》），计划员可调整该生产计划；
v 《生产顺序安排》表内容包括：生产线（BM1/BM2）、安排表编号、序号、品种、定量、规格、计划产量、业务联系单、用户、工艺标准、备注、拟制、审批、下达日期；
v 生成的生产计划跨度可由计划人员设置，计划跨度应不小于两周；
v 生产计划安排可具体到班组；
v 生产计划编制时需考虑订单交货日期、生产机台的可用性、计划停机因素、包装材料是否到位、是否有技术部门的《工作联系单》；
v 当生产计划调整时，系统可自动重新生成新的《生产顺序安排》，并对受影响而延期的生产安排或《业务联系单》产生警告；
v 系统应支持插单生产或加急单生产的计划编制；
优化排产 v 系统排产可根据《业务联系单》的优先级别、同一品种、同一克重、尺寸组合、设备运行效率最高原则，自动排好复卷的生产计划；
然后根据复卷的生产计划，自动排好切纸各工序的生产计划；
v 系统可提供优化的套切生产计划建议；
计划下达 v 计划下达后，可通过系统自动分发到相关的生产工段及供应部；
v 系统可产生具体到班组的计划领/送料单据；
v 通知的形式需包括：报表打印、电子邮件；
v 对有特殊质量要求的生产安排，可自动检查相关的《工作联系单》是否完备；
计划跟踪及反馈 v 可记录每行生产顺序安排的完成情况，包括成品入库量（吨/件）；
v 针对每行生产顺序安排的完成情况可自动汇总《业务联系单》的完成情况；
v 生产计划及各《业务联系单》完成情况可被销售、供应、财务等相关部门查询；
v 可记录到每一行生产顺序安排的原材料的实际消耗量；
v 可将原材料实际消耗与额定消耗进行对比；
v 可计算每一行生产顺序安排的实际成本及标准成本；
生产记录 v 可记录每一工段的关键生产数据，主要包括：复卷机产量记录、切纸机产量记录、包卷机产量记录、平板包装线产量记录；
v 可记录关键工段的质量检测记录；
v 当出现质量问题时能方便快速地查询到相关的生产数据，如：轴、卷及其相应的生产班组、所用原材料等。
生产过程监控 v 系统可记录在同一品种、定量的生产时，各工段的关键生产数据并以时间段区分，主要包括从原辅料投入到完成入库的全过程；
v 系统能方便快速地查询到有关生产数据如以纸件编号查询从制浆到完成在生产期间的生产数据与有关质量记录。
质量控制与处理 v 系统能迅速记录出生产过程中成品、半成品质量情况及异常现象，并进行数据查找与分析；
v 系统能记录并迅速查出生产过程中全部质量自检情况。
报表及数据统计 v 可计算出各种原辅材料及包装材料当月实际消耗量和单耗量，全年累计消耗量和累计单耗量；
v 月底、年底相应以月报、年报反映出各种考核指标的完成情况；
v 生产部可查看仓库每日发往生产各工段的物料数量；
v 可显示上和半产品对比图、主要消耗对比图，三率完成情况对比图；
v 可用快报形式反映仓库当天入库产量品种数量及全月入库情况，当天生产时间、卷取产量；
v 可反映两台纸机成品纸的关键指标：PPS直方图 3.5 设备部需求分析 3.5.1 设备部组织结构 3.5.2 设备部主要职责及业务 · 设备采购计划 · 设备档案管理 · 设备维护 · 管理备品备件 3.5.3 关键业务流程需求 设备档案管理 v 设备基本属性，设备的名称，编码，生产厂商，生产日期，供货商，安装日期，价格，安装位置，负责人等基本信息。
v 设备结构，可按层次描述出组成设备的组件、部件，分解到可单独管理的部件。
v 设备关系，将设备的操作位置确定为多重系统的一部分。
v 设备状态，可设置必要的测量点，并给定标准的测量值和合理的变动范围，做为预防性维护、故障趋势分析和缺陷分析的依据。
设备维修计划管理 v 维修计划生成，可从标准的故障维修方案和预防性维护方案生成一系列的作业工单，并可将单独的工作单加入维修计划。
v 维修计划审批，可根据不同类型的工作单设置不同的审批工作流程和权限。
v 维修计划资源准备，可给维修计划指定人员、设备等资源，并可生成相应的物料需求计划和出库单。
v 维修计划跟踪控制，可根据作业计划计划中的工作单的状态来跟踪整个维修计划的完成情况。
v 维修计划分析，可记录、比较维修计划与实际执行情况的差异，并进行分析。
工作单管理 v 工作单生成，可根据需要单独生成多种类型的工作单。
v 工作单状态管理，可设置多种状态来跟踪工作单，并可记录工作完成情况和资源消耗，结束工作单。
v 工作单优先级管理，可根据不同的重要或紧急程度对工作单设置不同的优先级。
v 工作单排程，可根据时间、资源、优先级等不同情况，对多个工作单进行排程和优化。
设备维修方案管理 v 设备故障管理，对设备故障进行系统的定义，分类和记录跟踪，以满足设备系统性管理 要求。
v 设备故障维修方案，可对不同的故障定义标准的维护方案，即工作单模板。包括工作程序，操作要点，人员、设备、物料、工时的要求和消耗标准，以满足标准化作业的要求。
v 设备预防性维护方案，可针对不同的系统、周期等制定多种类型的标准预防性维护方案，例如周检、月检、年检等。并可在维护方案中包括多项标准作业规程。内容包括工作程序，操作要点，人员、设备、物料、工时的要求和消耗标准，以满足标准化作业的要求。
外协任务管理 v 外协计划，根据设备维修计划及内部资源情况制定外协项目的计划。
v 外协任务生成，给出外协任务的内容，工作标准，时间，供应商，价格，金额等。
v 外协任务审批，可根据不同类型的外协任务制定相应的审批流程和权限。
v 外协任务发放，将已批准的外协任务发放供应商执行。
v 外协任务跟踪，设定多种状态跟踪和记录外协任务的执行情况。
设备维护分析报表 v 材料及人工消耗分析，从设备维护工件单及维护记录中分析材料及人工消耗的情况，作为确定和调整消耗定额依据，同时还可分析异常的消耗情况，作为缺陷分析的依据。
v 故障趋势分析，从设备状态记录和故障记录，分析设备系统主要的故障趋势。
v 缺陷分析，从故障及各类零配件的消耗情况，分析设备和零配件的质量情况，确定需要改进的设备和配件缺陷，作为系统、设备、配件改进方案的依据。
v 分析报表定制，可根据实际需要，灵活地编制其他需要的分析和报表。
设备管理集成 v 财务管理集成：设备管理成本核算和预算控制；
设备维修计划资金计划。
v 库存管理集成：根据维修计划生成物料需求计划；
根据维修作业（工单）生成物料出库单；
记录维修作业物料消耗。
v 资产管理集成：设备报废，更新等变动反映到资产管理。
v 人力资源管理集成：设备管理维护人员及其工种，技能，薪酬，培训管理。
3.6 财务部需求分析 3.6.1 财务部组织结构 3.6.2 财务部主要职责及业务 财务部是公司的财务管理部门。根据国家的有关制度，结合公司的具体情况，全面负责会计核算、资金使用、资产管理和预算与分析等财务管理及工程预结算管理工作；
为公司领导进行财务决策提供依据；
制定会计财务制度，并贯彻执行。
3.6.3 具体业务流程需求 帐务处理 v ERP系统与财务总帐系统是紧密连接的，当事务单据（提送货单、发票等）产生后，系统可自动生成相关的会计分录，通过会计人员审核后可以记帐凭证的形式转入总帐系统；
通过这种自动连接可大大降低财务人员重复录入的工作，并使总帐系统能从财务的角度及时反映物流及资金流的变化；
v 系统应支持多个利润中心，在一套总帐科目下能对目前的一期（BM1）、二期(BM2)或将来的三期独立核算，既可生成独立的也可生成合并的财务报表；
v 系统支持多角度的成本中心设置，从不同角度反映成本归集情况；
应收帐管理 v 能与销售管理系统紧密连接，当提/送货单及发票开出后系统自动更新客户应收帐款余额；
v 可随时方便查询对客户的销售及发货情况，如客户合同、客户订单、提/送货单等；
v 支持多币别；
v 当收到客户付款后，可输入系统并自动冲减相应客户的应收帐款，可自动产生相应的会计分录并过入总帐；
v 每月可按客户生成对帐单；
v 如客户应收款已过期可自动产生催款单；
v 可生成《帐龄分析报表》及《应收帐款周转分析报表》。
客户信贷管理 v 客户信用信息设置，可设置客户信用限额、客户间信贷关系、信用复查日期、付款方式、增值税代码、开户银行等重要信息；
v 当客户放帐额超出信用限额时可自动产生警告及锁定客户订单或提/送货单；
应付帐管理 v 能与采购管理系统紧密连接，当录入供应商发票后可自动更新供应商应付帐余额；
v 可方便地查询供应商供货情况，如采购合同、采购订单、入库单等；
v 可根据发票到期日期制定付款计划；
v 支持多币别结算；
v 系统可以自动提出折扣建议并且可以手工调整；
v 系统支持部分付款；
发票管理 v 可根据提/送货单产生客户发票；
v 提供与税控机接口，可直接通过税控机打印增值税发票；
v 支持退货和红字发票处理；
固定资产管理 v 登记固定资产卡片；
v 固定资产折旧计提；
成本核算 v 支持实际成本和标准成本；
v 可按品种、规格、订单核算生产成本；
v 成本数据可从其他业务系统自动获取；
v 支持不同角度的成本差异分析。
3.7 人力资源部需求分析 3.7.1 组织结构 3.7.2 主要职责及业务 · 组织结构及职位设置 · 人力资源计划 · 员工招聘与选择 · 培训及发展 · 考核与工作表现改进 · 薪酬设计与管理 · 职业发展与激励机制 · 安全与健康 · 劳资关系 · 员工权益与纪律处分 3.7.3 关键业务流程需求 人事档案管理 v 记录人事档案 员工培训管理 v 记录员工培训情况；
v 记录员工所获得的资历、证书等；
员工休假管理 v 记录员工休假情况 工资与考勤 v 通过电脑考勤机记录员工出勤情况；
v 考勤记录可与工资计算关联，自动考虑员工班期、假期等情况；
3.8 信息部需求分析 3.8.1 组织结构 3.8.2 主要职责及业务 · 档案管理 · 公司网络建设 · 网站维护 · 企业信息系统规划、实施 3.8.3 关键业务需求 文档管理 v 支持文档的版本管理；
v 支持图形、图象的存取；
v 支持文档发布 4.现行业务系统分析 XX现行业务系统的内容包括为实现业务目标而设置的组织机构、业务流程、业务单据及管理信息系统等元素。
4.1 核心业务流程 4.2 存在问题 通过初步的调研分析，XX现行的业务系统主要存在以下问题：
信息化集成度低 XX重视对信息系统的建设，在过去的几年时间里，在管理信息系统方面分别使用了远方财务系统（目前主要应用在固定资产）、金蝶财务系统、指纹打卡系统及自行开发的HR-MIS系统，在生产控制方面则引入了先进的DCS和QCS系统。但由于这些系统分属不同供应商进行开发，使得系统间的信息化集成度低，存在ＭＩＳ开发中常见的＂信息孤岛＂的现象，难以形成数据共享与知识积累。从而制约了管理层与决策层难以从分散、孤立的系统中查看所需要的资料、数据。例如: l 财务部门无法通过销售系统及时获得销售合同进度和变化情况；
l 设备部门在绘制备件储备与采购计划或安排检修任务时，由于无从知道现有库房中某种备件的现有储备量，为了设备的安全与检修的方便，只有加大备品备件的储备数量以提高生产的可靠系数，结果造成了库存资金的增加；
l 仓库管理人员无从知道她管理的备件使用在现场的哪些设备上，因此当现场生产人员到库存领件时，双方只能是凭经验与感觉，当一个仓库管理员休假时，别人难以替代他的工作；
l DCS、QCS控制系统中存在着大量对管理决策有用的数据，但是由于系统自身的局限性，实时数据没有集成进管理信息系统，这些有用的信息不能在管理中发挥应有的作用。
财务部以事后统计为主，缺乏对业务部门的监督控制 l 由于无法及时获得销售部门的销售数据，财务人员对无法及时地对销售部门进行有效的监督控制，例如：在订立合同时，财务部门无法及时准确地了解客户的信用状况，从而控制坏帐的风险；
对客户应收帐款不能进行及时全面的汇总统计并执行催收，目前XX的应收帐款余额巨大（超过3亿元），应收帐周转天数超过120天且未开票欠款数额占很大部分；
l 现有系统不支持按客户、销售人员或地区进行分类统计的辅助帐，难以及时了解销售人员所经手的应收帐余额，以便进行跟踪控制；
l 没有及时准确的销售、生产、采购计划的反馈，财务难以制定精确的资金计划；
l 采购合同在签定后存财务部备案，无事前的合同评审和核价程序。
销售管理手段落后，难以适应现有的生产规模和将来的市场竞争 l 缺乏对销售人员的奖励制度 目前XX对销售部门的考核是根据总部及各办事处的销售业绩确定各办事处的销售费用提取比例进行的。销售人员的收入基本与销售业绩无关，难以刺激销售人员的工作积极性。
l 缺乏灵活的销售定价策略 同一产品销售价格与客户所购买的数量、批量、规格联系不大；
l 无按客户利润贡献的统计分析评估手段，缺乏对已有客户进行合理筛选淘汰机制。
信息反馈不及时，导致原材料的积压 l 目前XX总的销售计划每年制定一次，由于缺乏对销售情况的及时反馈，主要原材料的采购计划只能根据销售计划按生产能力制定，再加上主要原材料的采购周期较长而销售交货期短，为保证生产不中断，往往需加大每次的采购批量，从而使得原材料备货过多，导致原材料的积压（目前XX原材料的存货周期为4个月）。
难以准确把握客户交货量要求，导致产成品积压 l 由于缺乏对逐个客户/销售渠道的销量跟踪预测手段，难以准确跟踪客户交货要求，导致部分为客户提前生产的产品积压在仓。此外，“无订单”成品（因套切剩余的成品）也是产成品积压的来源之一。目前XX的产成品存货周期约为3.7个月。
无外仓存货（托管产品）辅助帐，对厂外产成品存货控制不严 l 目前XX在厂外有十多个由第三方物流公司或客户托管的成品仓，部分托管产成品存货仅以未开票欠款的形式反映，未设立托管产品的辅助帐，难以及时跟踪这些产成品的流向和耗用。
成本核算 l 成本核算不够明细（只对品种，不能明细到订单、规格）；
l 成本考核不完全，只对主要物料消耗有考核，没有对人工及制造费用进行定额考核；
l 未采用计划成本进行成本差异分析和控制。
设备管理 l 现有设备管理系统不能有效控制生产与维护成本。
XX生产过程复杂，生产系统十分庞大，企业的发展要求加强生产过程的管理和生产成本控制，而旧有的MIS系统所采取的仅是一种事后管理模式，没有集成生产动态管理、财务控制、资产管理等事中监测功能，难以实现对整个生产过程的有效控制，也不能有效地降低生产成本。
l 缺乏有效的分析工具。数据是决策的依据，然而没有有效的分析工具的支持，即使面对大量的数据，决策者也往往难以做出最佳的决策。
4.3 改进建议 以引入ERP系统为契机，建立和完善适应市场变化的管理体制 l 制定合理的销售人员考核及奖励机制 l 制定适应市场变化的销售价格策略 l 强化财务部对业务部门的监控作用 l 建立客户信用评估机制 l 引入标准成本制度 l 引入设备维护的工作单制度 引入先进的ERP系统，使企业信息系统建立在一体化的信息平台上 l 使主要业务部门能彻底摆脱现有的手工作业系统 l 使财务、销售、生产、供应、设备、技术、人力资源部门能在整合的系统下运作 l 使工业控制系统(DCS,QCS系统)与信息管理系统(ERP)整合达到管控一体化 <完> 仅供参考
第五篇：新形势下妇联组织应怎样找准定位参与社会管理及其创新调研报告
新形势下妇联组织应怎样找准定位参与社
会管理及其创新调研报告
妇联组织参与社会管理创新是当前各级妇联组织一个重大的理论课题和实践课题，是如何贯彻落实好十七届五中全会以及胡锦涛总书记在纪念“三八”国际妇女节100周年大会上重要讲话精神的一个紧迫的政治任务。与此同时，在中央省部级主要领导干部社会管理及其创新专题研讨班上，胡锦涛总书记以及习近平、***同志对群团组织参与社会管理及创新提出明确指示和要求。鉴于此，武阳镇妇联就“新形势下妇联应怎样找准定位参与社会管理及其创新”这一课题做了一个专题调研，现将主要情况报告如下：
一、主要工作情况
（一）以党建带妇建为主要抓手，加强我镇妇联组织自身建设。坚持党建带妇建，积极探索新形势下加强妇联基层组织建设的有效途径，全镇妇联基层组织建设进一步加强，使妇联组织参与社会管理服务的力量不断壮大、能力不断提升。一是组织覆盖不断拓展。全镇村（居）、党政机关科教文卫事业单位妇女组织组建率均达100%。二是组织效率和能力不断提升。实施了主要工作目标考核制度，农村妇代会探索实行了换届直选和妇代会主任定期述职制度，调动激发各级妇女干部工作积极性、主动性和创造性，有效提高组织内部各环节运行效率。三是巾帼志愿者队伍不断壮大。组建巾帼保洁队、普法队、科技服务队、文艺宣传队，发挥改善村容村貌、提升妇女素质、帮助妇女增收致富、协调化解矛盾职能；组建巾帼爱心奉献队，帮扶救助贫困妇女儿童、孤寡老人、烈军属等弱势群体。
（二）以构建社会化维权格局为重要目标，切实维护妇女群众合法权益。一是构建社会化妇女维权工作机制。成立了由镇综治办牵头、司法所等部门参与的维护妇女权益工作领导小组，通过联合调研视察、案情分析、个案督办等工作方式，实现各部门资源共享、优势功能互补，综合运用法律、行政和经济等手段，真正形成了妇女维权工作的合力。二是建立妇女信访及诉求反馈工作机制。把妇联信访工作和信访机构作为了解妇女群众诉求、化解妇女群众矛盾纠纷，为妇女群众排扰解难的重要窗口和渠道。建立健全了妇联干部参与的司法调解中心、村妇代会主任参加的调解委员会。对潜在的女性群体性矛盾，加大排查调处力度，从源头协调化解矛盾。畅通舆情反馈渠道，将重大的、有倾向性的问题及时总结汇报，为党委、政府决策提供科学依据。三是建立实施实事化维权工作机制。连续多年争取镇党委、政府支持，协调社会资源为妇女儿童办好事、实事。实施农村妇女“宫颈癌、乳腺癌”两病免费普查项目，开展“关爱女性健康知识大讲堂”活动，为已婚农村妇女进行免费“两癌”检查，普查率达到95％，患病妇女全部得到了救治，有效维护了农村妇女的健康权。
（三）以创新妇联工作方法为紧要任务，全力服务妇女创业发展。一是加强培训，增强妇女参与发展的能力。深入实施“女性素质工程”，充分利用各类妇女教育阵地和多种教育途径，针对不同妇女群体的需要，开展系列培训。面向农村妇女实施“新型女农民培训计划”，重点加强科技培训，提高增收致富能力；面向妇女创业典型，开展现代经营管理、镇场营销、信息品牌等方面的知识培训，增强她们的发展能
力。二是搭建平台，提升妇女参与发展的水平。探索建立了集项目推介、科技培训、信贷支持、典型带动于一体的服务妇女发展模式。三是找准载体，引领妇女立足岗位做贡献。以“三送”活动为契机，深化“巾帼文明岗”、“巾帼建功标兵”争创活动，健全动态管理、社会监督机制，丰富创建内容，拓展活动领域，提高女职工学习能力、竞争能力和自主创新能力。
二、当前存在主要问题
（一）参与本领不足。农村妇代会主任受文化程度低，自身知识结构单一，信息相对落后，政策掌握得不深，工作思路不宽等主客观因素的制约，在宣传、教育、引导妇女等方面能力不足，在引导妇女更新观念、提高技能、自觉维权等方面相对作用不够，导致参与社会管理创新的水平不高，在一定程度上制约了妇联职能的发挥。
（二）工作创新不够。妇女分布广、流动性强，妇女群众需求逐渐分层次、多样化，对妇联组织的设置布局和运行模式、妇女群众工作的方式方法、服务妇女的手段渠道、妇联干部的群众工作能力都提出了新的挑战和要求，需要进一步探索党委政府认可、社会认同、妇女群众欢迎，更具效率和效益的工作机制和途径。
（三）工作条件优化不好。新形势下，妇联组织特别是妇联基层组织，承担着越来越繁重、越来越复杂的的工作任务。而基层妇联组织的工作条件还相对不完善。一是工作经费没有保障。绝大多数村（居）没有将妇女工作经费纳入财政预算，更没有必须保障此项开支的硬性措施和规定，只有开展活动时专题申请活动经费，村妇女干部往往有筹措资金压力大于工作压力之感。二是村妇联干部兼职多。由于村（居）编制的限制，妇联干部身兼数职，工作繁重、压力大。计划生育工作作为村重点考核的工作，与经济指标挂钩，她们的精力和时间有限，妇女工作相对成为妇代会主任的“副业”，重视程度不够，致使妇女工作力度不大，缺乏工作的主动性和创造性。三是经济待遇低。目前，全镇村（居）妇代会主任大多没有固定报酬，她们的待遇往往是担任其他职务所得。偏低的经济待遇，影响了村妇女干部的工作积极性，增加了开展工作的难度和阻力。
三、对策建议
（一）以“三送”为契机，积极争取党委重视，切实加强领导，创造妇联组织参与社会管理创新的良好环境。要积极争取各级党委把妇联工作纳入重要议事日程，定期听取工作汇报，及时研究妇女工作，帮助解决实际困难；要将妇联组织是否健全、作用是否发挥充分，作为考核党委工作的一项重要内容，定期检查督导；要在制定经济和社会发展政策过程中，充分考虑妇女的具体利益，建立和完善促进妇女发展的政策体系；要加大对妇女儿童事业的投入，保证妇联组织的行政经费、业务活动和事业发展经费，并列入各级财政预算。村（居）委会也应对妇女组织活动经费予以保证。提高村妇代会主任的生活待遇，适当解决她们的报酬。各级政府对公益性、社会性、专业性、服务性的妇女儿童事业要加大投入力度，并纳入社会事业发展规划，切实加强妇女儿童活动阵地及配套设施建设，每年为妇女儿童办几件实事、好事，为妇联组织参与社会管理创新，做好新形势下妇女群众工作
创造良好的环境。
（二）以“三送”为抓手，加强队伍建设，提高综合素质，增强妇联组织参与社会管理创新的能力。加强妇联干部的素质能力建设，着重提高妇联干部的自主创新能力，提高社会工作专业化水平。要更新妇联干部的传统工作理念，激励妇联干部转变传统的思维方式和工作方法，找准新形势下的工作结合点和切入点，解放思想，与时俱进，以新的精神面貌和新的工作状态，引领妇女参与经济、政治、文化和社会建设。要加强妇联干部的职业素养培训。通过开展社会工作专业知识和现代社会管理、公共服务理念和方法的教育培训及实践锻炼，不断提高妇联组织的专业化社会服务水平。要建设一支精通社会工作的人才队伍。有针对性的引进一些熟悉社会工作的专业型人才，尝试在妇联干部队伍中引入社会工作者职业资格认证制度，打造一支专业的社会工作者队伍，为提升妇联参与社会管理和公共服务水平提供人力保障。要坚持把创先争优活动与妇女工作实践相结合，以组织创先进、党员争优秀、群众得实惠为工作目标，激励带动各界妇女在工作中争先进、做表率，展现妇联组织的工作理念和服务意识，提升妇联组织参与社会管理创新的能力。
（三）以“三送’为导向，创新工作理念，完善工作机制，增强妇联组织参与社会管理创新的实效性。妇联组织要破除思维定式，创新工作理念，积极探索和建立社会化、项目化运作机制，以集中更多的力量为妇女儿童办好事、办实事、办大事。一是要建立项目承接机制。把握市场需求，协调社会资源，通过政府委托和自主开发等形式，积极主动承接政府授权的一些如职业技能免费培训项目、文明礼仪培训项目
等社会公共管理和服务的项目，打造形成一批为妇女儿童服务的公共产品。二是要完善项目合作机制。妇联是群团组织，资源有限。如何突破这一“瓶颈”，最大限度地拉长工作“短腿”，要通过向党委政府各有关部门借力，解决这一难题。对于政府委托的项目，妇联组织可以单独组织实施，也可以与其他社团和科研机构、企事业单位联合组织实施，吸纳不同知识结构、不同经历阅历、不同需求视角的志愿者融入到妇女发展项目的实施和研究中，发挥各自优势，建立互惠、双赢的合作模式，开拓妇女工作新天地。
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