会计人员的工作心得

第一篇：会计人员的工作心得

会计人员的工作心得

不懂的千万不能装懂，不知道的更不能胡编乱

要想在公司站住脚靠的是工作能力，不是理论和教条，如果认不清这一点，后面的路会越走越窄。

个人价值的实现不是以个人地位高地决定的，而个人地位的高低更不是靠领导的任命和自己作风来确定的。工作中最重要的是不仅做好自己的份内工作，还要能充分配合别人的工作，要保证每个环节的畅通，“团队力量”不是一句口号，是同每个人的努力分不开的。而一个主管的地位有时象一个导师，要不断教导下属学习；有时像交警，要协调大家的工作配合；有时是外交家，要同外部联络沟通（其他的部门，还有公司以外的政府职能部门等）。当你在工作中感到失败时，反思一下自己是不是付出了全部，如果公司真的埋没了你的作用，就只好换一家公司。

财务这一行门槛并不高，但要做得优秀可不是件容易的事。如果只想学会记账、编凭证和出报表，一般财经类专业毕业的人不出几个月就能独立完成工作，但这不是财务工作的全部，现在的企业更注重财务管理，一个好的财务主管不但要能领导本部门完成工作，还要能充分关注到其他部门的业务活动，能够对公司业务活动做好事前的预测和事后的分析，记账和报出报表都是对事情的事后记录，好的财务人员不能只钻在账本堆里，还要能从中看到问题和找出解决的方法。

依照我自己的理解，合格的会计员能完成记账和报表的工作，会计主管要能够培训和指导每个财务人员的工作，能为一个公司建立起完整的财务核算体系，财务经理（总监）则不仅要能够组建一个完整的财务工作团队，更主要的是能够用财务的观点对公司的经营决策、业务开展产生重大的影响。以上这些完全是依靠工作能力来实现的。

一个好的财务主管不但要能领导本部门完成工作，还要能充分关注到其他部门的业务活动，能够对公司业务活动做好事前的预测和事后的分析，记账和报出报表都是对事情的事后记录，好的财务人员不能只钻在账本堆里，还要能从中看到问题和找出解决的方法。

很同行都抱S认为是“绝招”的不教你，不放手，自己不用心还真难有提高呢，不断学习的确是很重要的！会计门槛低，但是要提高到一个层次是很难的，平时工作如果分份内，份外的话，那是根本没什么进步了，只埋头做账也是没什么大发展的，学会管理，学会从报表看问题，懂得怎么去协调是很重要的，不提升自己的水平，永远不能到达一个顶点！

首先，要能忍得下寂寞，甘于平凡，甘于清贫，不要随波逐流，认定一个目标要走到底，游移不定对事业的发展是最有害的。很多人看今天这个职业挣大钱就去学；明天那个行业有发展就赶紧想办法钻进去；别人下海经商，也跟着辞职做生意；股市火了又开始学股市分析，整天研究K线图什么的。到头来一事无成（我们一起毕业的同学就有几个是这样的，一点都不夸张）。猴子扳包谷的故事从小就学过，可真要让你做到丢开浮躁、气定神闲可不是容易的事。

第二，要不断的学习新东西，当时可能用不到，但对你日后的发展是只有好处的。顺便提一句，我8年“潜水”期间的学习经历最让我有成就感的不是得到了职称证书，是在94年自费参加了三个多月的会计电算化学习，从一个电脑盲开始，一周时间我学会了五笔输入法；那时学的会计软件还是DOS版的呢！后来为了加深，又买了个学习机来经常练打字。后来有新工作时，这些学过的东西可真对得起我，新公司都用电脑做账，多好的机会啊。

第三，决不要轻视底层和基础的工作，如出纳、仓管、往来、统计等。如果你耐不住枯燥乏味的数字，就别在这一行浪费时间了。任何工作都要专心对待，“敬业”是任何时候都必须的。这也是对人的个性的一种磨练。

第四，也是最重要的，要学做事，先学会做人。

工作中千万别和上级讲什么“份内、份外”的事，尤其是在小企业，财务基本上等于会计+人事+总务+内勤+文秘+行政等等了，多做事情对自己是最好的锻炼，这种锻炼是以后提升所必要的，不要有多干活吃亏的想法。

要有宽广的心胸和气度，能包容他人的缺点。有句话说一个人的成就有多大，要看他的胸怀有多大。与自己不喜欢或不喜欢自己的人相处，是对胸怀的一个极大的考验，做大事的人的胸怀都是被反对者撑大的。

依照我自己的理解，合格的会计员能完成记账和报表的工作，会计主管要能够培训和指导每个财务人员的工作，能为一个公司建立起完整的财务核算体系，财务经理（总监）则不仅要能够组建一个完整的财务工作团队，更主要的是能够用财务的观点对公司的经营决策、业务开展产生重大的影响。

会计人员只有摆脱只会记账，学会从账目中看问题，运用财务管理的手段参与到企业的经营和管理，才能使自己身得到提升。因而你不能终日埋在账务堆里出不来，要放心让新人来做事，你只要从旁边指点一下，如果遇到异常的问题由你出来决定处理办法，而日常例行的工作你只做审核一关，把时间用在管理分析上，参与公司的经营活动，如果你的建议真的让公司得到的很大的利润，或是为公司减少了不必要的损失，而且使公司在管理上有明显的改观，你在公司的地位自然会提高，这时你才会由一个普通的会计员转变为一个财务主管，即使没有上级任命这个名称，你大可不必在意，你的能力已经提升了，这是第一重要的。再一点，你要在工作中发现别人有哪些不足，用你的经验帮他们进步，他们才会信服你，承认你的财务主管地位。

任何时候的成功和辉煌，也只是山腰间片刻的喘息。活着，就得上山；死了也要上山，八宝山。

在我进入公司第8个月的时候，公司决定撤销我们部门，我被调往总裁办，做文职（要说明一下，我以前的专业是工商管理，财务还学得比较好，来公司本来就想进财务部的），1年半以后，也就是现在，在一家生产公司的地方办事处做财务。用上了很多以前文职的东西，比如文件的打印，排版，还有整理，事实证明现在的工作经验以后都能用上，也别觉得现在的工作枯燥乏味，毕竟没有工作经验时，做什么都是学习！

懂得开始的人是智者，做到善终的人是赢家!努力吧!

说实话，工作的安稳常让我有了懒惰情绪。而现在由于找工作的艰难，多考些证书来加强竞争力并无不可。但我觉得，学习和工作是一个互相促进的过程，一定不要只埋头于学历的提升，实际的工作和理论知识差距是很大的。再有，很多公司并不太看重学历证书，他们招人有时要求来了很快就能进入工作状态。

因此身为财务人的你要明白自己在公司的地位的提升靠的是能力，可不是老总或别人捧上去的。如果你身处的公司很重视财务的管理地位，你也能很完善的作好自己的工作，也千万别想当然地认为自己有多了不起，对待自己的下属有高人一等的优越感，对别的部门也不太放在眼里。要记住，大家都是在公司打工的人，只有职位上的高低，没有人格上的不平等，只是不少人在升职后的心态转变的很快，这当然属另一个话题了。

在公司中不论你是处在什么地位，一个小会计也好，财务主管也好，要有比较灵通的信息，要能了解公司的真实情况，尤其是别人对你的真实评价。正面的当然人人都爱听，负面的评价对你是才是最重要的。你是否能从负面的评价中发现自己存在的问题，并能改进和提高？前面提到的“与自己不喜欢或不喜欢自己的人相处”就有这方面的意思。在工作中的提升自己，专业知识的提高仅是一个方面，如何与人相处才是真正重要的。

如果你是财务主管，你同下属的沟通是你建立部门地位的基础，一个部门中，工作量大部分是下属来完成的，很多问题是由下属反馈来的，你能及时处理解决，下属对你才有信心，愿意给你提出问题，千万别因为当了主管就把自己整成个孤家寡人。这就是前面提到的为什么要善于教导新人，敢于把重要的工作交给下属的原因。

要同其他部门建立良好的沟通。财务部门掌握着公司几乎一切信息，常常别的部门很糊涂的事财务部门可能了如指掌，只是相当多财务不善于利用掌握的信息，有的则是心里明白但抱着“看你们折腾去吧”的态度做旁观者。适时的拉别人一把，你会有回报的。

向别人说明白你所坚持的是财务制度，是公司的内部控制制度。因为有的财务在执行制度时一副手拿上方宝剑唯我独大的架式，这并不可取。

要勇于出面参与管理。针对公司的出现的问题，在适时的表现出财务部的工作能力是最好的方式。

我有一次去税局开会时，旁边坐的一个挺年轻的小伙子同我闲聊，他是跑业务的，公司的会计不在，他代替来开会。他说他们的会计很固执。原因是他出差把住宿发票丢了，会计就不给他报销住宿费。他请求通融一下，可就是不行。我笑了，我问他：“你们公司才成立不久吧？时间长了你就会知道了，这不是人的固执，只是制度而已。”他很惊讶地点点头，问我是怎么猜出他们是新成立的公司。我说：“如果你工作久了，这些规定你自然明白；如果你们公司是成立较久的公司，会计会给你解释为什不给你报销。因为是才成立的公司，人员还在磨合期，彼此沟通还有待提高，所以会计可能是赖得和你多说。”

老板其实看重的是公司最终的利润，当他投入的资本能获得应有的利润时，当费用率能有效得到控制时，不会为几元钱或几十元钱的小费用操心的。

但作为具体的经办人来讲，大的原则是不能丢的。如假发票，没盖章的发票，日期与实际

发生日期对不上的发票，丢失了发票找开票单位又复印了拿来报销的复印件都属于无效的报销凭据。

作为一个合格的财务，你当然能看到报销中可能藏有的种种猫腻，有人会借机多报销点钱，不同的单位里，报销的签字权不是同的。如我所在的公司，公司主管先签字只能证明公司主管认可了这张凭证所发生的业务的真实性，票据的合理合法性最终还要由财务主管签字认可，对不符合要求的单据或超限额超权限的报销单据一样可以不予报销。太过于明显舞弊的单据在公司主管那里就会过不了关，前提是他是一个敢担当责任的合格的主管。要命是有一类主管，他也知道有的单据有些过头，但他却比你还怕得罪人，或是为了维护自己的下属而装傻，这类主管我也常遇到，他们善于推卸责任，让财务把最后一关，也就是总让财务当恶人。

处理这样的关系是难了些。但大致可以这么办。第一次可以给他报销，但善意地提醒他票据不对，当然他会辩解说票丢了又找人补的一类理由，但告诉他以后要按规定办，出差时要注意保管好报销单据（如果总是有丢失票据的话，这样的人也不适合再干下去，连车票都保管不好的人，其他的工作还能干好吗？公司招聘进来的业务就有不少这号的，也就是干几个月，有的没到试用期就开掉了。）另外也要向他的主管领导反映，因为这是一个财务主管责任内的事。

虽然老板可能看不到你为公司节省的这些小钱，但你可通过这些现象分析公司的每个人，小的事情可以反映出一个人的人品怎样。而我在日常稽核帐务时，对这类人经办的业务是很在意的，当发现有他有过份的举动，就要立刻清理出队伍。

在一个集体中，个别人的小动作小聪明其实是满不过别人的，只是他总当别人是傻子。一个精明的领导不会任由这样人存在下去，因为这样对大多数认真诚实工作的员工来说是不公平的，久而久之，诚实的人要么被带下水，要么离开。一个公司如果长期容忍这样的人存在，这个公司离解散也就不远了。

一个话题说了这么多，还是缘于一些工作中的感想。中国有句古话叫“水至清则无鱼，人至察则无贤”。于日常财务管理中，适当的把握一个尺度是件很难的事，要想不得罪任何一个人也是不可能的。大浪淘沙，能一起在公司里共事多年已是不易得的缘份，世间完美无缺的人是不存在的，只有在与每个同事长期的相处中，增进了解，用其所长，避其所短，才是管理的正途

第二篇：会计人员工作心得

会计人员工作心得

一年一度的会计决算工作就要到了，为了使各分公司会计人员真正搞好决算的结账工作与新建账的衔接与过度，特提出如下注意事项和要求：

1、善于发现问题。

会计其实就是掌管一大堆的乱麻，通俗说就是保管单位的“针线笸箩”，该往出取的货币等费用，应按照财经纪律及有关支出规定行事，对于不合理、不合法的会计业务，就要运用法律及相关的会计知识予以鉴别，以便及时地发现解决问题，堵塞漏洞，减少损失。

2、监控齐动手。年终对辅材、原材彻底盘点。“铁路**，各管一段”。每人经管的这一小环节抓好了，企业通盘的大环节才有保障和依靠。“千里之堤，溃于蚁穴”，作为会计工作警示语妙极了。会计人员对于原始凭证的取得应与业务人员多联系和沟通，首先保证你取得的第一手票据真实合法，单位名称、税号等重要元素务必填写正确。年终对账，对银行帐、现金账、辅材账、原材料账都要核对清楚；对于未达账项，应编制银行余额调节表调节平衡。

3、对年终决算工作高度重视。

结合企业方针目标及本部门的生产工作实际，该酝酿的酝酿，该倒算的倒算，对应上交总公司的占用应缴款项逐项核查清楚，按应计提上交的比例计算清楚，于年终足额清缴完毕。该算的收益算够，不愧对下面职工，不该计算的费用支出，也不要牵强，毕竟会计人员的账是要经得住反复多次地稽查的，让时间去验证，让历史去评说。各位，我们会计人员要清清白白做人，不要一查一个问题，都是经过我们一手操办的，这样对人对己，对企业及影响都不好。

4、重申职业道德与保密工作。

会计人员是企业的经济卫士，自身要作风过硬，恪守会计职业道德，维护企业职工利益，说话办事要注意自身形象和方寸，哪些话该说，哪些事不该办，心里要自有一杆秤，前提条件和衡量的标准就是国家的财经纪律、财税法规和本企业的各项规章制度，市场浩渺无边、变化莫测，作为会计人员对保密工作既要重视，又要不失自己的一言一行，“成本不公开，家丑不外扬”，从一点一滴做起。

5、仔细、细心、认真是对会计人员的最起码要求。从原始凭证的审核，记账凭证的编制，到账簿记录，报表的及时报送，都要做到数字书写规范，摘要简明扼要，一目了然，无刮擦涂改痕迹，让人有一种舒服感，一看就知道出自你内行的手笔，此之谓你这人上了会计这门道儿。

6、重视学习，不断提高自身的业务素质。

活到老，学到老，是人之为人的做人**。作为会计人员尤其要树立继续不断学习的思想，会计理论知识、会计业务技能我自己掌握运用得怎样？国家的政治经济政策我了解了多少？是否能适应生产工作的需要？差距还有哪些？

最后，让我们规范达标，夯实基础，向会计工作的现代化更高层次迈进。

一、充实提高，建设高素质会计队伍

建局之初，我局税务干部中，只有1人从事过税收会计工作，全局设立的17个基层征收单位，只有一个专职会计。面对会计工作无人员、无制度的状况，在局班子的正确下，我们计会股按照思想好、作风正派、责任心强、年富力强，挑选出了名同志充实到会计工作岗位。为了使这些人员能够安心工作，确保会计队伍的稳定，县局明确会计人员的调整任免必须经县局领导审批任免，否则不得随意调整。同时，针对会计人作量大、技术性强的特点，每月为每位会计人员发放岗位津贴10元。十年来，虽然本系统人员的变化较大，但相对而言，会计队伍保持了相对的稳定。「 1」 「 2」 「 3」

提高会计人员素质，是搞好计会工作的关键所在。十年来，我们把提高会计人员的综合素质作为重要工作来抓。建立了会计培训制度，每年年初，集中全局会计进行培训，从税收资金的到会计凭证的制作，从会计账簿的记载到会计报表的编制等相关税收会计政策进行详细地讲解，规范会计核算操作程序，统一税收会计口径，逐年考核验收。紧紧抓住强化业务培训这个重点，提高会计人员业务素质。十年来，先后集中会计人员培训就达20余次，培训230人次，极大的提高了基层会计人员的素质。同时，我们计会股人员定期到基层检查指导，面对面的讲，手把手地教，发现问题及时纠正。经过努力，全系统会计人员素质有了飞跃式的发展，全部能够胜任工作。1997年卫庄所会计解新民同志被省局授予优秀会计称号，李朝阳同志被市局授予优秀会计称号，这两人成为我局会计人员中的突出代表。

二、完善制度，建立良好的工作运行机制

税收会计工作是一项涉及面广，严肃细致的工作，容不得丝毫马虎。十年来，我们根据省剧《地方税收会计核算办法》，结合实际，不断制定和完善各项税收会计制度。先后制定完善了《税收计会统工作制度》、《税收票证管理制度》、《计会股工作制度》、《税款征解制度》、《票证填写考核办法》以及《基层会计人员岗位责任制》等一系列制度，使会计工作统一规范，有章可循。

建局以来，我们在贯彻落实各项规章制度上，主要坚持“勤”、“严”两个字。对基层执行规章制度的检查督促经常化，把定期检查和日常检查结合起来。每季季末进行重点检查，并在平时的工作中随时检查。对检查中发现落实各项规章制度不到位的，严肃处理，不徇情顾面。十年来，我们对会计规章制度的落实情况先后通报了15次，批评56人次，处罚5000余元。通过坚持不懈的狠抓制度的完善落实，使我局的税收会计工作形成了系统化、制度化、科学化的工作体系。

三、积极创新探索管理途径

XX年，由于取消了提取手续费和挂钩经费，办公经费十分紧张，为使有限的资金能真正得用到刀刃上，提高资金的使用效益，积极探索财务管理新途径。

（一）制定完善制度。制定和完善了资金分配制度、资金管理制度、资金使用制度、医药费报销制度、经费定额包干制度、集中核算制度等节支制度，具体做法是：

1、大力推行财务会计改革，全面取消基层经费会计，不再保留任何收支帐户，不再办理任何收支业务，基层经费实行定额包干制。电话费、水电费按规定标准每月随第一责任人工资拨付，超支不补，结余留用；日常办公经费实行按人头每月25元的标准，实行实报实销，超标准自负。

2、局长交通、电话费实行定额支出管理，交通费按规定标准已油票形式由计会股统一发给各局长，电话费按规定标准随工资发放，超支不补，结余留用。

（二）从严从细审核。我们坚持做到“有章可循，有据必依”，工资补助以人教股通知单为据，按规定造册发放。公务经费实行由经手人签字，报计会股长审核，经局长签字后，由财务会计或出纳支付办法。在审核中，充分发挥监督职能作用，按照财务管理制度，对各类报销的凭据、凭证，从是否符合财务开支规定范围，是否合法有效，是否填写规范等方面严格把关，对不符合规定要求的一律不予支出。极大的规范了经费支出范围和手续，避免了不规范的支出。

（三）完善领用签字。严格办公用品和计算机耗材的领用签字制度。为保证工作的正常运行，同时防止跑、冒、滴、漏现象的发生，办公用品和计算机耗材由我们计会股统一购买，实行限量发放、领用登记的办法。

四、落实计划，促进税收任务圆满完成

组织收入是税务部门的中心工作，也是主要任务。为了做到应收尽收，据实征收，确保税收收入任务的完成，我们每年年初都深入基层，详细调查了解税源变化情况，然后据此合理向各征管单位下达税收计划，提出完成税收任务的措施。十年来，由于工作做得细，下达的税收计划与税源状况基本吻合，从而为完成收入任务奠定了良好的基础。

为了及时掌握税收计划落实执行情况，我们对收入情况实行旬汇报，月排队，根据税源变化及收入实际完成情况，逐季写出税收计划执行情况分析报告、税源统计分析报告，及时了解和掌握收入增减因素，为领导决策和指导收入，提供了真实可靠的依据。

地税十年，是我们计会股无私奉献的十年。今后，我们将一如既往，用满腔热情和辛勤汗水，把我局计会工作提高到一个新水平，为绛县地税事业的发展再立新功。

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第三篇：会计人员工作

项目部财务人员应按规定履行职责，对所在单位经济活动进行会计核算、反映和监督。在资金使用、财务管理、成本核算等方面按分公司资产财务部的统一会计政策；参与项目部经营承包、经济责任承包及零小外委工程合同的管理，协助工程结算员进行工程合同价款、对外验工的相关工作，配合做好工程价款结算和工程款的催收；负责银行账户的开户、销户和日常管理工作；负责项目部的资金管理，合理填报收款计划、用款计划和用款申请，合理使用和调度资金；负责项目部责任成本的核算，做好成本控制、成本费用支出情况分析和现金流量情况分析，按时报送各种报表；协助资产财务部做好工程结算税金及附加费的计算、申报、缴纳和结算工作。

第四篇：会计人员继续教育心得

尊敬的老师：

您好，我通过自学学习了企业的内部控制制度，心得如下：

内部会计控制内容是内部会计控制的主体和核心，规定单位应对哪些内容（经济活动和环节）进行控制，针对各单位经济活动中最薄弱的环节加以规范。“基本规范”规定的内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。

内部会计控制方法主要规定如何对内部会计控制内容进行控制的问题。“基本规范”借鉴国际惯例，结合中国的实际情况，明确了不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、内部报告控制、电子信息系统控制等控制方法。这些控制方法都是内部会计控制最基本的且较为常用的方法，各单位建立并实施本单位的内部控制体系时，应当根据具体的控制内容选择适用的控制方法。比如，在对货币资金进行控制时，可选用不相容职务相互分离、授权批准、会计系统等控制方法；在对实物资产进行控制时，可选用财产保全、会计系统、内部报告等控制方法。在选择控制方法时，应当注意控制内容与控制方法之间的内在联系。

将学习的内容对照我们日常工作，我们发现一般单位在会计不相容岗位设置方面特别严格，对现金、银行存款的使用及结算基本与内部控制内容相符合，但在工作细节上仍有薄弱环节。“基本规范”中银行对账单由独立于出纳和登记往来账款明细账及其他会计账的会计人员，定期将银行存款日记账与银行对账单核对，调节未达账项，验证账面余额的正确性。而一般单位，银行存款对账和填制银行存款调节表均由出纳会计完成；在物资采购方面一般单位也都能做到职责分工明确、授权审批、请购、采购的控制，但在零星购置询价方面基本由采购部门完成，规模较小单位采购物资询价的工作尚不能由账务部门完成。

通过学习，可以让我们更清晰地知道在工作中与制度规定还有一些差距，也知道工作还需要不断改进，使其更符合法律法规。

姓名： 廖妍姣

身份证号码：***248

联系方式：***

第五篇：一般会计人员工作程序

每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）

每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。

每月5日之前，一般纳税人要报税。

每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。

申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。

每月8日之前报送统计报表给市统计局。

4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。

4月30日以前申报上企业所得税(网上申报)，先要通过审计部门审查。打印并盖章后6.30日以前报主管税务机关(不要忘记附本年会计报表及财务情况说明书也说是自查报告)

2月15日以前要记着地税的上自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。

每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”

4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”.5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。

“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。

“车船使用税”一般在交养路费时收取。2008年车船使用税有变化注意核对!

防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。

副食品基金按照职工人数*24元收取。

残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数

一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。

工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。

如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。

千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。帐本类印花税当年12.31日前一定要购买不然可是轻税重罚呀!

如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。

4月30日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）

3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。

3月份要进行上各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。

4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）注意代码证上注明你的年检日期)。

6月份之前银行金融部门贷款证年检。

国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。

行业性年检看行业主管部门的通知

一、从外单位取得的原始凭证可以没有公章吗？

《会计基础工作规范》（以下简称《规范》）明确指出：“从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章”。而实际操作过程中，也存在一些特殊现象，出于习惯或使用单位认为不易伪造的原始凭证，则不加盖公章。如：飞机票、船票、火车票和和汽车票等一般都没有公章。

二、原始凭证分割单如何使用？

一张原始凭证所列的支出需要由两个以上单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。收到原始凭证分割单的单位以分割单作为记账凭证的附件。

三、什么样的记账凭证可以不附原始凭证？

根据《规范》要求，所有记账凭证都必须附原始凭证，只有两种情况例外：

1、结账的记账凭证，2、更正错误的原始凭证。

四、复印的原始凭证可以作为记账凭证的依据吗？

根据规定，复印的原始凭证不得作为记账凭证的依据。原始凭证丢失的应按《规范》的具体规定办理。

五、记账凭证装订的厚度如何把握？

《规范》中对记账凭证的装订厚度没有作具体的规定，一般3厘米为宜。

六、银行存款余额调节表能作为调账的依据吗？

银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。

七、在合计处理中，什么情况下可以使用红色墨水？

根据规定，下列情况可以使用红色墨水：1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额。

另外根据财政部会计司编辑的《会计制度补充规定及问题解答（第一辑）》，在解答“应交税金-应交增值税”明细账户的设置方法时说明：在“进项税额”专栏中用红字登记退回所购货物应冲销的进项税额；在“已交税金”专栏中用红字登记退回多交的增值税额；在“销项税额”专栏中用红字登记退回销售货物应冲销的销项税额，以及在“出口退税”专栏中用红字登记出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款。

八、哪些账簿可以跨使用？

一般来说，总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。但有些财产物资明细账和债权债务明细账，如：固定资产、原材料、应收账款、应付账款账簿等，由于材料品种、规格和往来单位较多，更换新账抄写工作量大，因此可以跨年使用，另外各种备查簿也可以连续使用。

货物报关离境后如何办理退税申报，才能顺利通过税务机关退税部门的审核，及时取得退税款，一直是制约新办出口企业的瓶颈。市国税局退税部门告诉记者，新办出口企业做到“五个及时”和“五大细节”，就能快捷、轻松地拿到退税款，不再因为资金周转问题而一筹莫展。

国税部门解释说，“五个及时”即购进货物后及时取得增值税专用发票；及时对该增值税专用发票进行认证；货物出口后尽快结清报关费用，以便及时取得出口退税报关单；及时在电子口岸提交该报关单相应的电子信息；及时收汇核销。

“五大细节”就是注意以下细节的处理：

一是首笔出口的购进货物取得的增值税专用发票复印件应及时提交到税务机关，以便退税部门采集信息后上传总局，确保该企业以后每笔出口货物的增值税专用发票稽核信息能准确地清分到退税部门的数据库中；

二是取得的增值税专用发票和出口退税报关单的内容应尽量做到一一对应。否则，在单证需要进行备案时，由于备案时间不同、增值税专用发票不能分割，容易造成无法备案，另外，由于审核系统设置的原因，在单证审核过程中也经常出现换汇成本异常的现象，增加审核工作量，浪费审核时间，影响审核进度；

三是退税单证申报前，应自行对各种纸质资料进行核对，特别应注意所取得的增值税专用发票上出口货物的品名、品种规格、计量单位及货源地等与出口退税报关单上是否相符，以免在单证申报后造成退单，影响后续单证的申报、审核；

四是稽核信息的下发顺序与认证时间的先后基本一致，因此尽量不要将不同月份认证的增值税专用发票对应的退税单证编在同一关联号，以避免因缺少稽核信息需要进行单证备案时，同一关联号内信息齐全的退税单证也无法及时申报；

五是外贸企业退（免）税认定的基本内容发生变化时，应在工商、海关、外管、银行、贸发局等部门办理相关手续后，在规定的时间内，及时到税务机关办理变更，确保出口企业税务登记信息与各相关部门保持一致性，保证退税单证能够正常进行申报及退款书的及时、准确开具。定的时间内，及时到税务机关办理变更，确保出口企业税务登记信息与各相关部门保持一致性，保证退税单证能够正常进行申报及退款书的及时、准确开具