(600319亚星化学)披露公司整改报告(公司公告) （★）

第一篇：(600319亚星化学)披露公司整改报告(公司公告)

亚星化学(600319)

四、财务核算方面存在的问题存在问题：《责令改正决定》指出：(一)公司部分大额资金进出不入账，(600319亚星化学)披露公司整改报告(2)(公司公告)。2009年1月至2010年10月，公司与亚星集团资金往来借方发生额为13.01亿元，贷方发生额为12.87亿元，上述往来公司未入账。(二)存在未发货提前确认营业收入的情况。2009年底，公司部分货物尚未出库，公司即开具销售发票确认收入。说明及整改措施：

1、公司于11月份将与亚星集团之间往来借方发生额13.01亿元、贷方发生额12.87亿元入账。通过本次整改，公司以后将杜绝与亚星集团及其他关联方之间的类似非经营性资金往来。同时，公司将要求财务人员严格按照会计准则的规定进行账务处理，确保会计核算的真实、准确、完整。

2、公司在产品销售中，个别业务由于客户提货原因，或者运输原因，造成2009年末部分货物尚未出库，公司已开具销售发票确认收入。公司以后将根据权责发生制原则，严格按照《企业会计准则》中收入确认的条件确认收入。针对公司财务核算方面存在的问题，公司要求董事、监事、高管、财务人员以及其他相关人员加强对《会计法》、《企业会计准则》及其他法律法规的学习，提高规范运作意识，严格按照有关规定进行财务核算，确保公司财务状况和经营成果核算的真实性、准确性、杜绝此类问题的再次发生，整改报告《(600319亚星化学)披露公司整改报告(2)(公司公告)》。

五、规范运作方面存在的问题存在问题：《责令改正决定》指出：(一)董事会各专门委员会运作不规范。公司制定了董事会专门委员会实施细则，但并未按照实施细则实际执行，各专门委员会形同虚设，未履行相应职责。(二)总经理办公会制度及会议不规范。公司未制定总经理工作细则，也未定期召开总经理办公会，不符合《公司章程》第129条规定。(三)部分股东大会、董事会会议记录材料不规范。说明及整改措施：(一)公司董事会制定了详细的《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《战略决策委员会实施细则》，并按实施细则的规定组成了各专门委员会，但各专门委员会未完全按照实施细则的规定进行决策和议事。公司董事会及时组织各专门委员会的委员认真学习专门委员会实施细则，确保今后各专门委员会严格按照实施细则的规定进行决策和议事，提高董事会各专门委员会的运作水平。(二)公司已制定《总经理工作细则》，并已提交第四届董事会十五次会议审议通过。并认真组织公司总经理、副总经理认真学习《总经理工作细则》，确保今后要按照《总经理工作细则》的规定定期召开总经理办公会并制作会议记录，提高公司经理层的运作水平。(三)公司历次股东大会、董事会、监事会均制作了会议记录，但会议记录未详细记录会议参与人员的发言，只是记录了发言要点。公司及时组织董事会秘书和证券事务代表认真学习《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，确保公司以后召开的股东大会、董事会、监事会的会议记录均要详细记录参会人员的发言，保证公司三会会议记录的真实和完整，提高公司三会的运作水平。

六、大股东非经营性占用资金利息的处理公司大股东已将上述非经营性占用资金利息1382.9063万元于2010年11月15日支付本公司。

第二篇：(600319亚星化学)披露公司整改报告(公司公告)

亚星化学(600319)山东证监局于二○一○年十月十二日至二○一○年十一月五日连续两次对我公司进行了现场检查，并于二○一○年十一月十日下发了“关于对潍坊亚星化学股份有限公司采取责令改正措施的决定”(中国证券监督管理委员会山东监管局行政监管措施决定书【2010】13号)，要求公司对存在问题提出切实可行的整改措施，现将整改报告公告如下：

一、大股东非经营性占用上市公司资金存在问题：《责令改正决定》指出：(一)签发银行承兑汇票供大股东贴现使用，(600319亚星化学)披露公司整改报告(1)(公司公告)。2009年1月至2010年9月底，公司累计支付票据保证金8.39亿元，向上海廊桥国际贸易有限公司签发银行承兑汇票16.78亿元。上述票据全部被控股股东潍坊亚星集团有限公司(以下简称亚星集团)贴现，贴现资金由亚星集团使用，票据到期后由亚星集团兑付。截止2010年10月底，尚有1.62亿元票据未到期,相应票据保证金为8,100万元。针对上述事项你公司未履行相关审议程序及信息披露义务。(二)大股东与公司存在非经营性资金往来。2009，公司与亚星集团资金往来借方发生额与贷方发生额均为6.33亿元，期末无余额；2010年1--10月，公司与亚星集团资金往来为借方6.68亿元，贷方发生额为6.54亿元，目前亚星集团尚占用公司资金1400万元。上述往来你公司未入账，也未履行信息披露义务。说明及整改措施：经公司进一步核实，2009年1月至2010年9月底，公司累计支付票据保证金7.71亿元，向上海廊桥国际贸易有限公司签发银行承兑汇票16.38亿元。截止2010年10月底，公司向上海廊桥国际贸易有限公司所开据银行承兑汇票未到期金额1.62亿元，所开据承兑汇票中，部分用于向上海廊桥公司购买原材料高密度聚乙烯(pE)，该部分货款结算完毕后，至10月底本公司账面实际应收上海廊桥公司金额为120,008,987.21元。公司已于11月12日将该款项收回。截止2010年10月底，潍坊亚星集团有限公司占用本公司资金1400万元，公司已于11月12日将该款项收回。公司已经充分认识到大股东非经营性占用上市公司资金的严重性，目前已解决上述非经营性资金占用问题，整改报告《(600319亚星化学)披露公司整改报告(1)(公司公告)》。公司将尽快制定和完善防止大股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，杜绝违规非经营性资金占用事项的发生。

二、大股东及其附属企业经营性占用上市公司资金存在问题：《责令改正决定》指出：截止2010年10月底，亚星集团及其附属企业拖欠公司租赁费、辅料款等共计1.32亿元。说明及整改措施：经过我公司与亚星集团及其他关联方协商，亚星集团及其他关联方已作出承诺：确保于2010年12月15日前向公司归还经营性占用资金数额的50%以上(6600万元以上)，力求2010年年底前全部还清。对以后发生的交易，严格按照关联交易合同约定，及时结算应收款项，杜绝再次出现经营性占用资金。

三、其他关联交易及信息披露方面存在的问题存在问题：《责令改正决定》指出：(一)部分关联交易未履行相应审议程序及信息披露。一是2010年上半年，公司向亚星集团采购烧碱、液氯等产品，金额共计6,000余万元。但上述关联交易未签订采购合同，也未履行相应审议程序及信息披露义务，仅在2010年中期报告关联交易部分作了合计披露。此外，公司审议通过的日常关联交易内容也未包含购买烧碱、液氯等。二是公司为亚星集团垫付养老金、住房公积金等。2009年1月至2010年6月，公司累计为亚星集团垫付养老金共计1,100余万元。上述关联交易未履行相应审议程序及信息披露义务。(二)部分关联交易未按照《公司章程》要求提交股东大会审议。2009年，公司将潍坊第二热电有限责任公司热电装置及其附属的相关厂房、土地等资产租赁给亚星集团使用，租赁期限为5年，每年租金为2,500万元。根据《公司章程》第79条相关规定，上述关联交易提交股东大会审议，但公司仅经过第四届董事会三次会议审议。说明及整改措施：(一)公司已于二○一○年十二月七日召开第三次股东大会审议通过，与亚星集团解除离子膜烧碱租赁合同，彻底消除与亚星集团发生烧碱、液氯等产品的关联交易。并在股东大会上对与亚星集团发生的烧碱、液氯等产品的交易事项进行确认。因历史原因亚星集团与公司共用一个养老金、住房公积金账户，导致发生公司预先为亚星集团代付养老金、住房公积金的情形，大股东承诺该垫付款项将于2010年12月6日前归还。公司请求亚星集团及时到潍坊市人力资源和社会保障局开设独立账户，防止再发生公司预先为集团代付养老金、住房公积金的情况，该事项亚星集团已于二0一0年十一月二十七日完成。(二)公司已于二○一○年十二月七日召开第三次股东大会审议通过，与潍坊第二热电有限责任公司解除其热电装置及其附属的相关厂房、土地等资产租赁合同。并在股东大会上对其交易事项进行确认。

第三篇：(600289亿阳信通)披露关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告(公司公告)

亿阳信通(600289)公司关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告，具体如下：黑龙江证监局于2010年11月14日-11月16日对我公司治理情况及规范运作情况进行了专项检查，并于2010年11月29日下发了《关于对亿阳信通股份有限公司采取责令改正措施的决定》，(600289亿阳信通)披露关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告(公司公告)。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的文件精神及黑龙江证监局提出的加强公司治理的整改建议，公司积极开展整改活动，针对存在的问题立即着手实施整改，并取得了一定成效。现就有关公司整改措施及落实情况汇报如下：

一、公司治理专项活动整改措施问题

一、个别规章制度修订不及时：公司未及时修订《募集资金管理制度》公司自2000年7月上市至今，从未在资本市场进行过任何形式的再融资，公司现行有效的《募集资金管理制度》是2002股东大会审议通过的，目前已不适应现阶段资本市场发展的需要及不断提出的监管要求。整改措施：为更好的适应资本市场改革发展的新形势，规范上市公司募集资金使用与管理，切实保护投资者利益，根据上海证券交易所于2008年6月28日发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，2010年12月6日公司召开五届二次董事会，审议通过了全面修订公司《募集资金管理制度》的议案，并提交下一次股东大会审议。整改责任人：董事会秘书孙文恒问题

二、个别董事未按规定及时参加培训：公司董事宋俊德2008年、2009年均未参加相关董事、监事培训整改措施：公司在任董事宋俊德先生已于2010年11月25日-11月26日参加了由证监局举办的上市公司董事、监事培训，通过考试并记入培训档案，整改报告《(600289亿阳信通)披露关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告(公司公告)》。今后公司将严格按照中国证监会《上市公司董事、监事培训实施细则》等法律法规的要求，督促在任董事积极参加证券市场规范运作的培训学习，掌握最新法律知识和完整法规框架，及时了解资本市场的发展现状、存在问题、监管要求等，树立科学管理、监督公司的理念，明确上市公司董事、监事的权利、义务与责任，强化责任意识，提升董事、监事的管理、监督水平。整改责任人：董事长常学群问题

三、部分董事会、监事会会议记录不规范：公司提供的董事会资料中，部分董事会、监事会会议记录不规范，缺少每项议案的具体表决情况。公司彻底检查了近两年来股东大会、董事会、监事会等会议记录，其中有个别董事会、监事会会议记录不规范，只记录了所审议议案的名称、表决结果，没有记录具体的表决方式和过程。整改措施：公司已加强了相关人员对于《公司章程》及议事规则等规章制度和相关知识的学习，进一步明确了“三会”会议记录的工作要求，今后公司将加强会议记录的管理工作，真实、准确、完整、及时的记录、整理会议内容，形成规范的记录文件并妥善保管。整改责任人：董事会秘书孙文恒问题

四、个别董事会资料不完整：公司提供的董事会资料中，四届三十四次会议缺少董事张晓明的表决票。经检查，此项工作是存档人员工作疏忽，误将四届三十四次董事会会议中董事张晓明的表决票存放在了“临时公告”档案中。整改措施：公司加强了档案管理工作，进一步明确了档案保管责任，细化了档案的收集、整理、保管流程，从数量上要保证档案齐全，从质量上要保持档案的连续可靠，尽力避免因归档失误给工作带来的不便。整改责任人：董事会秘书孙文恒

二、公司治理活动下步主要工作计划通过本次专项治理活动的开展，公司将认真逐项落实整改措施，切实解决公司治理中存在的问题。不断提高公司治理水平。在此基础上，公司还将继续做好以下几方面工作：

1、继续加强公司治理，不断完善法人治理结构。公司将继续组织学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所以及黑龙江监管局的有关文件精神，进一步明确公司“三会”职能，切实履行法定程序，完善公司治理，提升公司的管理水平。

2、及时修订和完善内控管理制度。公司已经制定了比较完备的内控管理制度，未来公司将更加注重内控工作中的各个环节，从源头和根本上落实内控制度及各种措施。及时对内控制度的建立与实施情况进行监督检查，对内控制度的有效性进行评估，及时发现制度缺陷，适时作出改进。3.加强投资者关系管理，保证投资者的知情权、不断提升公司的投资价值。加强投资者关系管理工作，更好地与广大投资者交流与沟通。公司将继续通过电话、公司网站、电子邮件以及接待投资者来访等多种方式与投资者进行交流与沟通。认真关注并详细解答投资者关心的热点问题，保持公司良好的市场形象。

第四篇：吉峰农机披露整改报告

吉峰农机()今日披露了关于证监会四川监管局现场检查的整改报告，四川监管局的《提示整改函》中指出公司存在信息披露等方面存在问题，吉峰农机披露整改报告。检查发现，吉峰农机未披露担保信息。2010年6月，子公司四川吉康.吉峰农机()今日披露了关于证监会四川监管局现场检查的整改报告，四川监管局的《提示整改函》中指出公司存在信息披露等方面存在问题。检查发现，吉峰农机未披露担保信息。2010年6月，子公司四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司、成都吉峰农机有限公司合计为上市公司担保7328万元，未在2010中期报告中馒行信息披露，不符合有关规定，整改报告《吉峰农机披露整改报告》。对此公司已于2010年10月28日披露的《关于提供担保的公告》中予以披露。同时，公司信息披露存在差错，2009年年报中募集资金净额数据披露出现差错。募集资金净额实际为3.8亿元，报告第52页错误表述为“308，400，000.00元”。此外，吉峰农机未披露子公司吉峰金桥补贴结算弟地殊性。由于吉林省农机购置补贴采用与生产企业结算方式，子公司吉峰金桥只能通过抵扣货款方式体现销售补贴，故不能形成现金流。公司未在2010中期报告中馒行充分揭示。公司表示，随着公司农机经营业务的全国化战略的快速推进，对涉及部分特殊省份的农机购置补贴结算实施政策的差异性，公司将在定期报告中予以必要的说明。公司于2011年1月12日发布业绩预增公告，2010年归属于普通股干东的净利润同比增长30%-60%。关键词：整改

第五篇：万家乐：信息披露专项检查整改报告

广东万家乐股份有限公司信息披露专项检查整改报告根据广东证监局《关于开展上市公司信息披露检查专项活动的通知》(广东证监30号)的相关要求，结合公司实际情况，公司于2010年3月1日至4月30日进行自查，形成了《广东万家乐股份有限公司信息披露自查报告和整改计划》，已经公司第六届董事会第二十一次会议审议通过，万家乐：信息披露专项检查整改报告。2010年6月，广东证监局对公司信息披露工作制度的建立、执行情况以及开展信息披露检查专项活动情况进行了现场检查，并向公司发出了《现场检查结果告知书》(23号)，认为公司基本能按照广东证监局的要求开展信息披露专项检查活动，对检查发现的问题制定了整改计划，同时也就检查发现的问题提出了整改要求。公司董事会高度重视广东证监局在现场检查中提出的问题，针对信息披露和内幕信息管理中存在的问题，认真查找原因、漏洞，逐项进行整改或制订整改计划。现将公司信息披露专项检查整改情况报告如下：

一、公司信息披露自查和广东证监局现场检查中发现的问题(一)公司信息披露自查过程中发现的问题1.公司《信息披露管理制度》中，未包含董事、监事和高级管理人员履行信息披露职责的记录和保管的要求；未包含信息披露相关文件、资料的档案管理的要求。2.公司尚未单独制定《内幕信息管理制度》，在内幕信息的管理机构、日常管理的负责部门及负责人、内幕信息的范围、内幕信息违规责任追究机制等方面仍然缺乏完整、严密的规定，整改报告《万家乐：信息披露专项检查整改报告》。3.公司关于内部问责的相关规定仍然显得分散、不系统，不利于公司内部问责的制度完善和具体执行，公司需要制定单独的《内部问责管理制度》。4.持有公司5%以上股份的股东将持有的公司股份质押后，未及时通知公司董事会秘书，导致公司披露该信息不够及时。2(二)广东证监局现场检查过程中发现的问题1.内幕信息知情人报备不规范。2.对外担保不规范，未要求公司担保对象广东万家乐燃气具有限公司提供反担保。3.未与2008年和2009年年报审计会计师事务所等中介机构的相关人员签署保密协议。4.对控股股东广州汇顺投资有限公司持有公司股份质押的信息披露不及时。

二、公司整改情况(一)已完成事项1.公司修订了《信息披露管理制度》，增加了以下两条：第九十条公司董事、监事和高级管理人员在履行信息披露职责时应有书面记录，该书面记录原件保存在公司证券法律部。第九十一条公司信息披露的相关文件、资料的档案由公司证券法律部负责管理，至少保存十年。修订后的《信息披露管理制度》已经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过。2.针对公司自查中发现的未单独制定《内幕信息管理制度》的问题和广东证监局现场检查中提出的内幕信息知情人报备不规范的问题，公司制订了《内幕信息管理制度》，对内幕信息的管理机构、日常管理的负责部门及负责人、内幕信息的范围、内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的保密责任、内幕信息知情人的登记和报备、内幕信息违规责任追究机制等方面作了系统、完整、严密的规定。该制度已经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过。3.公司制订了《董事、监事、高级管理人员内部问责制度》，对内部问责的对象、原则、范围、方式、程序作了规定。该制度已经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过。4.针对广东证监局在现场检查中提出的对外担保不规范问题，公司按照证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发56号)的规定，已要求广东万家乐燃气具有限公司向公司提供反3担保，并于2010年7月15日签订《反担保协议》。5.针对公司自查和广东证监局现场检查中提出的控股股东质押信息披露不及时的问题，公司已以书面形式要求持股5%以上的股东在出现5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权时，立即通知公司董事会秘书，以便公司报告并披露。(二)持续整改事项针对广东证监局在现场检查中提出的未与年报审计会计师事务所等中介机构的相关人员签署保密协议的问题，公司拟分两部分进行整改：1.于2010年年报审计前与年报审计会计师事务所的相关人员签署保密协议，整改负责人为财务总监关天鹉；2.在与其他中介机构发生业务合作时，及时与其相关人员签署保密协议，该事项为日常工作，整改负责人为董事会秘书刘永霖。本报告已经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过。广东万家乐股份有限公司二O一O年七月二十七日