法律尽职调查审阅文件——公司的财务审计、重大资产和债权债务

第一篇：法律尽职调查审阅文件——公司的财务审计、重大资产和债权债务

1、最近三年公司的审计报告，公司近三年来独立审计师就财务管理制度、会计制度、外汇支出及其他有关公司或子公司重大财务问题的信函，以及公司相应的回复（如有）；

2、公司最近三年会计政策的变化及原因（如有）；

3、公司的重大资产（包括主要生产设备、机器设备、办公设备、备品、备件、主要运输工具、存款——的清单，内容应包括：所有权人、取得方式、使用地点、设备原值、已用年限、累计折旧、设备净值；该等重大资产的购买合同及付款发票，权属登记证明文件；

4、公司的设备不中，处于海关监管状态的设备清单、购买合同、付款凭证、纳税及减免税收凭证等；

5、公司拥有的其他重要资产的证明文件；

6、公司拥有的非经营性资产的种类、数量，剥离计划；

7、公司以融资租赁、回租赁、分期付款等方式取得的重大资产清单及其相关合同；

8、公司因租赁（或者无偿占用）取得的重大资产清单、租赁（无偿占用）合同及有关履行情况说明；

9、列载于公司财务记录上但因特殊原因（如出租、出借、出质、留置、被查封、冻结、扣押或者采取其他强制措施等）不在公司掌握和控制范围内的资产清单及其相关文件；

10、债权人和债务人名单，及相关的债券、债权数量清单、债权、债务合同或者证明发生债务关系的其他文件；

11、关于公司是否存在拖欠任何情况下应偿还的债务，或者被拖欠任何无法收回的债务的情况说明，及相关文件；

12、公司接受债务人担保/反担保的有关的法律文件，包括抵押、质押、或其他担保清单，有关设置任何抵押权、质权或其他担保权的任何协议，及其相应的公正、登记证明，提供担保方的章程、与签订担保合同有关的内部授权审批决议、审计报告和其它相关文件；

13、公司出具的关于记载于其财务账簿和财务记录上以外应承担的其他重大责任或债务的说明及其相关文件；

14、访谈调查笔录及其他相关文件。

第二篇：法律尽职调查审阅文件——重大合同

重大合同的定义和范围根据不同项目的要求有比较大的差异，以私募案例为例。常见的重大的合同包括：

1、盒子、合作、联营、合伙协议、战略合作、委托管理协议；

2、主要机器、设备购买合同或与机器、设备供应商之间的其他协议或安排。如没有书面合同，请详细说明供货条款和条件（包括付款和缴获条件）；

3、与原材料供应及燃料、能源供应、设备配件相关的合同或说明；

4、公司与其销售的主要商品品牌持有人签订的销售商品的代理协议、特许经营合同或类似合同；

5、有关进出口业务合同，包括直接与境外第三方签署的合同及与进出口代理人签署的协议；

6、与供应商或与客户订立的代理、批发、零售金额超过公司最近会计的年收入5%的所有协议；

7、与公司具有重大限制的合同（如不竞争协议，限制销售和市场划分的协议等；

8、与公司主要资产有关的或受其约束的任何销售或购买选择权协议；

9、在公司及其任何动产上设置限制动产转让或使用的合同，包括但不限于动产出租合同的书面文件、公司与第三人所签订的任何限制、禁止将动产出租、出售或转让的文件、公司承诺在一定期间或满足一定条件时将动产出租、或转让给第三人的文件或合同等；

10、工程建设合同、承包合同及重大建筑设备采购及安装合同；

11、关于购买或出售证券的协议（包括股票、证券和政府国债）；

12、在正常经营业务以外的合同（无金额限制）；

13、所有与政府机构或其他公司、团体或组织之间订立的履行期超过一年的的合同；

14、所有公司承担保密和禁止披露信息义务的合同（无金额限制）；

15、自成立以来的重大兼并、合并、收购、资产出售、剥离、划转的协议；

16、期限为一年以上的雇用、咨询协议（如与机构签署的聘请咨询顾问协议等）（无金额限制）；

17、除前述重大合同外，其他队公司主体地位、生产经营有重要影响的任何协议和合同；

18、关于所有重大合同的履行和违约情况说明；

19、主要业务合同的分类、样本和抽样（安类型分别提供一份样本和三份抽样）；

20、公司对重大合同的管理制度（包括台账及审核签发制度等）；

第三篇：法律尽职调查审阅文件——劳动人事

1、员工花名册；

2、标准劳动合同样本；

3、与员工签署的顾问协议、保密或非竞争协议、补偿协议、及其他类型的法律文件；

4、与工会签订的集体劳动合同等协议（如有）；

5、与高管人员签订聘用协议；

6、适用于公司的国家及地方颁布的强制性加入社会统筹保险的有关文件；

7、公司及其各自分支机构向当地社会保障部门办办理的《社会保险登记证》及年检证明；

8、公司加入上述强制性社会统筹保险的有关资料，包括应投保人数、实际投保人数、保费缴纳标准、保费缴纳情况统计、催缴保费通知书等；

9、社会保障主管部门出具的社保费用已按时足额缴纳的情况证明；

10、适用于公司的国家及地方颁布的强制性加入住房公积金的有关文件；

11、住房公积金缴存证明；

12、公司加入住房公积金的有关资料，包括应缴费人数、实际缴费人数、缴纳情况统计、催缴通知书等；

13、住房公积金主管部门出具的住房公积金费用已经按时足额缴纳的情况证明；

14、按照员工的专业结构、教育程度、年龄结构、特殊人员（如残疾人员）的统计表格（在目标公司拟A股上市，享受福利企业及高新技术企业待遇情况下适用）；

15、公司关于工会组成和工会经费拨缴的证明文件；

16、公司关于劳动人事情况的书面确认文件；

17、公司与第三方签订的劳务派遣合同及相关文件（如有）；

18、公司现有员工福利、奖金、分红、抚恤金、养老政策或其他类似计划文件（如有）；

19、公司员工的住房津贴、分房政策和医疗保险的规定、计划或其他文件（如有）；

20、公司承担义务的职工安置方案及有关政府机关对职工安置方案的审批文件（如有）；

21、公司内部因停薪留职、内退、请长假、长期学期、挂名、女职工“三期”等原因无法实际从事劳动的员工情况说明（如有）；

22、公司的所有员工劳动争议、劳动仲裁或相关诉讼情况说明及相关文件（如有）；

23、员工手册；

24、访谈调查笔录和其他有关文件。

第四篇：法律尽职调查审阅文件——建设项目

1、公司的建设项目清单（包括已建和在建项目）；

2、公司的营业执照；

3、建设项目申请报告及固定资产投资主管部门出具的建设项目核准（备案）、审批文件及报批文件；

4、建设项目用地预审报告及其审批文件；

5、建设用地规划许可证；

6、建设项目环境影响评价，文件及其批复；

7、建设工程设计方案及其审批文件不；

8、建设用地批准书；

9、国有土地使用权证或国有建设用地使用权证；

10、将设工程规划许可证；

11、人防工程涉及审核文件；

12、建设项目开工报告批复或施工许可证；

13、环保设施竣工验收批复；

14、人防工程竣工验收备案文件；

15、消防验收审核/备案文件‘

16、建设工程竣工验收报告；

17、建设项目竣工验收备案表；

18、房屋面积测绘报告；

19、公司的审计报告（如有）；

20、建设项目选址意见书（如需）；

21、初步设计及概算及相关批准（政府投资的项目需要）；

22、节能评估报告及其批复（如有）；

23、安全评估及相关批复（如有）；

24、安全设施竣工验收批复（如有）；

25、涉外国家安全审批（如有）；

26、其它相关政府部门的批准（如有）；

27、访谈调查笔录和其他有关文件（如有）。

第五篇：法律尽职调查审阅文件——安全生产

1、公司的安全生产制度（包括安全生产责任制、安全生产规章制度和操作规程、安全培训制度及其档案记录、安全生产事故应急预案、事故隐患排查治理制度等）；

2、公司关于设置安全生产管理机构或者配置专职安全生产管理人员的情况说明（如需）；

3、公司主要负责人员和安全管理人员、其他从业人员参与培训及考核合格的证明文件（如有）；

4、特种作业人员花名册及操作资格证书复印件（如有）；

5、公司按规定缴存和使用安全生产风险抵押金的情况说明（如适用）；

6、公司按规定足额提取和使用安全生产费用的情况说明（如适用）；

7、公司涉及职业病防治的情况说明（如适用）；

8、建设项目安全条件论证报告、预评价报告或其他安全分析书面报告；

9、建设项目安全分析报告备案文件；

10、建设项目安全设计专篇；

11、建设项目安全设计审查意见书/备案意见书；

12、建设项目竣工试运行方案及其备案文件；

13、建设项目安全验收评价报告；

14、施工单位的资质证明文件；

15、安全试运行自查报告；

16、安全验收批准文件；

17、安全生产许可证（如有）；

18、访谈调查笔录和其他有关文件。