农村养老保险体系的研究

第一篇：农村养老保险体系的研究

农村养老保险体系的研究

一、项目主要研究内容 本课题是对我国的弱势群体的养老保险政策的研究而我国农民为重要弱势群体作为本课题研究方向，本课题分为四部分：农村养老保险背景分析;当前农村社会养老保险现状分析及存在的问题；国外养老保险的基本模式与发展趋势；我国农村社会养老保险的模式探究。

1.农村养老保险背景分析 文化背景：我国是拥有几千年“孝文化”的国家。尽孝父母是中国人根深蒂固的思想，在中国农村养老保险似乎是近几年才进入农民视野当中的，而深深的中国儒家“孝文化”却给养老保险在农村扩大施行带来了阻力。自古“养子防老”是人们的想法，可现在来了个集体，国家养老的美好词汇让那些弱势群体一下子难以接受过来。

经济背景：农村的经济能力应该是束缚养老保险扩大施行的最大根源，农民收入不高本来就要面对生活的压力，现在要他们又每年掏出一部分钱来的确是有困难的，不过现在随着农村经济的不断推进，以及国家在对农村养老保险的投入增加。这种状况也在不断改善。老龄化背景：人口老龄化石不可阻挡的大趋势，老龄化加剧会引起老年负担系数即赡养比升高，使政府和社会用于老年人口的养老保险费支出愈加沉重，这必然会影响养老保险事业的发展。农村的老龄化问题具有这样一些特点：一是农村老年人口绝对数量远远高于城市；二是农村人口老龄化程度超过城市；三是农村人口老龄化速度快于城市。

这就迫切要求我们政府更快更好的健全我们农村养老保险制度了。

2.当前农村社会养老保险现状分析及存在的问题

30多年来，随着我国社会经济的迅速发展，尤其是计划生育政策的出台及逐步落实，国家对家庭生育子女数量的管制，彻底打破了农村家庭“多子多福”的期望，进而动摇了中国长期以来形成的“养儿防老”的根基。由此所形成的独子女家庭或“四二一”家庭的出现意味着，在以家庭养老为主要养老形式的社会中，家庭劳动力人口（通常为年轻夫妇）不仅要为未成年子女支付必要的教育费用，而且还要赡养已经年迈的父母。这对大多数收入较低的农民家庭来说，无疑是一种较为沉重的经济负担。更何况女子教育和老人赡养还需花费一定的时间和精力呢？勿庸置疑，家庭规模的小型化，结构的简单化、核心化，不仅降低了我国现代农村家庭的养老能力，而且一定程度上加重了普通农民家庭劳动者的经济负担和心理负担。除此之外，社会发展过程中所带来的年轻人价值观和家庭观的变化，也一定程度上拉大了家庭中年轻子女与老年父母间的代差。年轻人与老年人在观念和生活方式方面的差异，在强化老年父母独立生活意识的同时，也进一步弱化了农村家庭的养老功能。

农村居民家庭养老有其自身特点，如农民从事劳动的时间通常较长，退出经济活动领域的年龄较高（通常为65岁以上），以及农民养老的成本较低，农民自养能力较强等等，而且也正因如此，农村养老社会化的重要性和迫切性才更容易被人们忽视甚至淡化。政策重视不够是我国农村养老社会化进展缓慢的重要原因之一。尽管早在20世纪80年代中期我国就开始着手农村养老保险的试点工作，然而，时至今日，在具有国家效力的社会保障法律法 1

规中，除了国家民政部在1992年印发的《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》和农业部印发的《乡镇企业养老保险办法》等极少数法规外，目前仍无一部具有更高效力（如国务院等更高权力机构颁布的法规和文件）、措施更完备的法规和文件可循。与城镇相比，农村养老保障制度和体系建设仍处于初步探索阶段，缺乏强有力的法律法规支持及必要社会养老保障措施，一方面使我国农村养老社会化进程步履艰难，另一方面，一些地方的农村养老社会化近年来甚至呈现了萎缩的状况。

自从1991年国务院决定进行农村养老保险试点至今已有十几个年头了，我国农村养老保险体制在经历不断完善后，目前已获得不少成绩和经验，当仍存在很多不尽人意的地方：

一．农民有建立社会养老保险的强烈愿望，但心存疑虑

虽然农村一直以来以“养子防老”来保证自己的老年生活，但我国计划生育的普及，社会给子女的压力越来越大，以及一些天灾人祸等。使得农民对于建立良好的养老保险制度有了强烈愿望。但是想农民在本来并不高的收入中收取一定的保险费而在几十年后才能得到养老金是很多农民不能做到的。虽然国家对农民免了农业税，增加了补贴，但是现在农资价格太高，农民手头有钱也都顾眼前了。所以如何消除农民心中的疑虑就显得尤为重要。

二．各种养老制度混合家庭养老，集体养老，社会养老并存

以血缘关系为纽带的家庭养老仍然是养老保障的主体，大概占了90%以上。这不能不说是一个很大的问题，这使得养老保险的生存受到很大的排挤。集体养老的范围比较小，是以农村基层组织对“三无”老人（无依无靠，无劳动能力，无生活来源的老人）施行的“五保”制度（保吃，保住，保穿，保医，保葬）一般采取分散供养和集中在养老院供养。

社会养老虽然最近几年投入在增加可是还是没有形成很好的机制，还不能成为稳定的保障机制。

三．参保资金规模小，保值增值问题亟待解决 由于参加农村保险的人口占农村的总人口还是比较低的，再加上农民的收入相对比较低，农村社会养老保险基金的积累规模也比较小，再加上按国家规定，农村养老保险基金只能购买政府债券或存在银行获取利息。可是由于利率的大幅下调，通货膨胀等因素影响，基金的保值增值就存在很大问题。只有解决好农村社会养老保险基金的保值增值问题，农村社会养老保险才可能可能有较大的发展，才能让农民做到“老有所养”

四．保障水平还是比较低

农村社会保险基金采取个人缴费、集体补助、政府补贴筹集。个人缴费的标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元五个档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。集体补助和政府补贴根据参保档次补贴，由于农村经济水平低，在加上农民对参加社会保险心存疑虑，所以在选择投保时一般都是选择每年100的。其实这笔投保基金是相对少的，不能很好的在投保人进入老年时起到保老作用。其实是“报小不保老”受益的是现在的年轻

人。这使得这种社会养老保险初现这种尴尬局面。

五．缺乏法律保护，农村社会养老保险制度不稳定

在我国大多数地方都制定了农村社会养老保险的实施办法，如《江西省新型农村社会养老保险试点实施办法》。这些办法基本上是在原民政部颁布的《方案》的基础上修改形成的，普遍缺乏法律效应，因此，个地方队这一制度的建立，撤销，保险金的筹集，运用以及发放都是按地方政府部门甚至是某位首长的意愿进行的，不是农民与政府的一种永久性契约，因此具有很大的不稳定性。

3.国外养老保险模式，发展趋势及在这发面的研究状况

1889年德国开始实行养老保险制度开始，到今天，养老保险制度已经很是成熟，从各国推行养老制度的实践看主要有：

一.投保资助型 开始19世纪的德国，这种模式具有以下特点：1.实行个人，集体，国家三方负担的养老保险筹资方式。2.实行与收入相关的给付机制。3.基金化。4.管理统一化。

这种模式的主要代表有美国和日本

二．福利国家型福利国家型的养老保险是由国家和雇主担负全部养老费用。不要个人缴纳。这种模式下，政府，企业负担大，高福利也伴随着高税收

特点有：1.实施范围广。2.与个人收入无关。3.养老保险金来源主要靠财政。

这种模式的代表是瑞典和英国，是具有“从摇篮到坟墓的”社会保障。

三．强制储蓄型这种称公积金型的。强调自我保障，实行完全积累的基金模式，建立不同“公积金”账户，由个人缴纳。这种模式政府负担轻，运行效率高。主要代表有新加坡的中央公积金制养老保险制度和智利商业化管理的个人账户制度。

4、农村社会养老保障模式的选择

我国农村地区社会经济发展水平差别较大，经济发达地区有的已步入现代化，经济落后地区有的则尚未解决温饱问题。即便是富裕地区，各村社间的经济发展水平也极不均衡，有的已步入小康，有的则处于贫困或温饱阶段。为此，在农村养老社会保障体系建设过程中，不能简单地套用一种模式，应从当地实际情况出发，选择适合自己的养老模式。

（1）集体养老制。(2)集体辅助养老金制。（3）个人自养制。（4）绿色农业养老金制度。

（5）家庭养老制。坚持农村各类人员社会养老保险制度一体化的方向，最终实现“老有所养，老有所乐，养有所健，乐有所为”的社会养老总目标。

二、项目主要创新和研究特色

为了更全面更准确地进行课题的调查研究，我们查阅和研究了大量地资料和文献，发现在我们对此课题进行调查研究之前，有不少专家和学者都对此类课题进行过相关的探究。在前人的研究基础上，我们有了自己的创新之处。

1,运用国外的相对成熟的模型和自身的实际情况相对比

在查阅国外相对成熟的养老保险模型下结合我们所要调研对象的具体情况进行对比，找

出可以可以引进的提出意见

2、深入农村最底层收集资料分析当前出现的问题

我们还将以江西上饶的个别试点县的农村为对象，进行实地调研，对农民实际问答，向有关部门采集资料，3、运用经济、统计知识来科学分析数据及资料 对收集的资料要用经济学的观点剖析，对数表材料运用统计学的方法进行细致规划处理。结合实际对所得数据材料用科学的分析方法来论述。

第二篇：农村社会养老保险研究综述

摘 要：农村社会养老保险政策推行十多年来，在实践上取得了丰富的经验，在理论上也积累了大量的文献资料。对这些文献研究的焦点问题，如农村社会养老保险建立的必要性和可行性、存在的问题、实践中的区域差异、今后发展的对策和建议等进行整理和总结，并分析需要进一步研究的问题，对农村社会养老保险今后的发展能起到一定的启示和借鉴作用。

农村社会保障是我国社会保障体系的重要组成部分，它关系到占总人口约70％的人民目前或将来的生活质量，而农村社会养老保险则是其中的关键内容之一。随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。为了寻找合适的解决途径，我国政府从80年代中期开始，探索性地建立了农村社会养老保险制度。到目前为止，农村社会养老保险已有10多年的历史。这段历史可以大体划分为三个阶段：

第一阶段：1986—1992年，为试点阶段。1986年，民政部和国务院有关部委在江苏沙洲县召开了“全国农村基层社会保障工作座谈会”。会议根据我国农村的实际情况决定因地制宜地开展农村社会保障工作。一些经济较发达的地区成为首批试点地区。

第二阶段：1992年—1998年，为推广阶段。1991年6月，原民政部农村养老办公室制定了《县级农村社会养老保险基本方案》（以下简称《基本方案》），确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则，决定1992年1月1日起在全国公布实施。此后，农村社会养老保险工作在各地推广开来，参保人数不断上升，到1997年底，已有8200万农民投保。

第三阶段：1998年以后进入衰退阶段。1998年政府机构改革，农村社会养老保险由民政部门移交给劳动与社会保障部。这个阶段由于多种因素的影响，全国大部分地区农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难，一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态。官方对这项工作的态度也发生了动摇。1999年7月，国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受新业务，有条件的地区应逐步向商业保险过渡。

从以上几个发展阶段来看，可以说到目前为止，农村社会养老保险在实践上是并不成功的。在理论上，这一制度也引起了激烈的争论和批评。90年代以来，农村社会养老保险一直是人口经济学研究的一个热点问题，积累了大量的文献资料。这些文献全面地反映了各地各时期农村社会养老保险的发展状况、存在的问题，并提出了相关的对策。在目前这一政策面临转折时，对这些研究进行综合分析，能使我们全面地总结这项工作的经验教训，为今后农村老年人口的社会保障工作提供参考。本文在大量查阅90年代尤其是1995年以来的文献资料的基础上，发现研究的焦点主要集中于以下几个方面：

一、建立农村社会养老保险的必要性和可行性

现有文献对建立农村社会养老保险的宏观必要性基本上没有异议。作为农村社会保障的重要组成部分，它的建立对保障老年农民的利益，促进农村经济的发展和改革的深化，保证社会的稳定和进步都有积极意义。另外，它还有助于减轻农民“养儿防老”的思想，从而有利于计划生育政策的贯彻执行。何承金等人的研究认为，中国西部农村人口控制的主要障碍在于社会保障体系残缺不全，农民养老难以落实。

更多的研究从微观经济个体的养老需求与供给出发进行分析，认为由于农村家庭的小型化，大量青壮年农民流向城市，老年农民社会地位下降等原因造成了近年来农村家庭养老功能的逐步淡化、弱化。而土地、家庭储蓄和农民自身的养老能力都难以担负起老年农民的生活保障。

尽管农村社会养老保险有必要建立，可是在我国目前的社会经济发展水平下能否建立起真正的农村社会养老保险呢？一些文献对建立农村社会保障的约束性进行分析后指出，由于我国资金有限，而城市又处于经济改革的中心，在资金的竞争性使用中具有优势；而且福利国家的困境对政府的警示作用使国家不敢对农村社会养老保险投入太多，因此现阶段我国尚无能力建立真正的全国范围内的农村社会保障制度，只能以局部地区的社区保障作为替代。杨翠迎、张晖等人分析了我国农民社会养老保险的经济可行性，认为目前建立全国范围的农村社会养老保险是不可行的，只有东部和中部一些省份才具备开展这项工作的条件，“。从世界经验来看，马利敏认为中国的二元经济结构及大比例的农村人口决定了现在不宜把农业家庭人口纳入帐户养老保险体系。

二、农村社会养老保险存在的问题

1.农村社会养老保险存在的诸多问题已引起许多学者的关注。这些问题中，有的是制度设计本身的缺陷；有的是在执行过程当中出现的问题。前者主要包括：

1）农村社会养老保险缺乏社会保障应有的社会性和福利性。《基本方案》规定：农村社会养老保险在资金筹集上坚持以“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家给予政策扶持”的原则。这样，由于大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助，绝大多数普通农民得不到任何补贴，在这种资金筹集方式下的农村社会养老保险实际上是一种强制性储蓄或鼓励性储蓄，也正因为这一点导致了不可能强制要求农民参加农村社会养老保险。但如果要使这项工作开展下去，常常需要采取强制性的行政命令，这又违背了农村社会养老保险的自愿性原则。因此农村社会养老保险在制度设计时就使其执行陷入了两难境地。

2）农村社会养老保险存在制度上的不稳定性。各地农村社会养老保险办法基本上都是在民政部颁布的《基本方案》的基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力。因此各地对这一政策的建立、撤消，保险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门，甚至是某些长官的意愿执行的，不是农民与政府的一种持久性契约，因此具有很大的不稳定性。实际上，我国政府对农村社会养老保险的态度也时常发生动摇，导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保。这也是缺乏法律保障的结果。

3）基金保值增值困难。《基本方案》规定，“基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值。”在实际运行过程中，由于缺乏合适的投资渠道、缺乏投资人才，有关部门一般都采取存入银行的方式。但是1996年下半年以来，银行利率不断下调，再加上通货膨胀等因素的影响，农村养老保险基金要保值已经相当困难，更不用说增值。这一方面造成政府的包袱加重，现已出现参保的人越多，国家赔得越多的局面。另一方面，为了使资金能够平衡运行，国家原先承诺的养老保险帐户的利率只好下调，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率计算出的养老金，使人们对农村社会养老保险的信心更是大打折扣。D·盖尔·约翰逊指出，由于中国1993—1997年的投资收益率为负，对于从1993—1997年每年投入了同等数量保金的个人来说，他们积累的基金实际价值低于他们支付出的保费（D.盖尔·约翰逊 1999）。

4）保障水平过低。《基本方案》规定，农民交纳保险费时，可以根据自己的实际情况分2元、4元、6元、8元……20元等10个档次缴费。但由于农村经济发展水平低，农民对农村社会养老保险制度缺乏信心等原因，大多数地区农民投保时都选择了保费最低的2元／月的投保档次。在不考虑通货膨胀等因素的情况下，如果农民在缴费10年后开始领取养老金，每月可以领取4.7元，15年后每月可以领取 9.9元（王国军2000），这点钱对农民养老来说，几乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元，也仍然难以起到养老保障的作用。

2.农村社会养老保险在执行过程中，也出现了不少问题，主要包括：

1）基金的管理不够规范与完善。1998年以前全国各地农村社会养老保险基金的收集、保管、运营和发放全是由民政部门一家负责，缺乏有效的监督和制约。而一地的民政部门又直接受制于当地的政府。因此当政府出现资金周转困难或有什么建设项目缺少资金时，有时就会要求动用农村社会养老保险基金。对这样的要求，民政部门往往难以拒绝。因此各地挤占、挪用和非法占用基金的情况时有发生，基金的安全得不到保障，给今后的发放工作留下了极大的隐患。

2）机构管理费用入不敷出。按照《基本方案》的规定，农村社会养老保险管理机构的经费可以按所收取基金的3％来支取。但是按规定提取的管理费难以满足开展业务的需要。有的市（县）提取的管理费连给职工发工资也不够，加上会议费、宣传费等，空缺更大。值得注意的是，现在城镇企业职工养老保险基金的管理机构的管理费都已明确规定不从保险基金中支取了（何承金等2000），农村社会养老保险却仍然要靠这一渠道来解决工作经费。

3）干部群众在享受集体补贴方面差距过大。《基本方案》规定：“同一投保单位，投保对象平等享受集体补助。”但在全国各地农村社会养老保险的执行过程中，同一个行政村的干部和群众却不平等享受集体补助。参加投保的绝大多数村和乡镇是补干部，不补群众；少数村都补的，也是干部补得多，群众补得少。群众一般一年仅补助3-5元，而干部补助少则几百元，多则数千元，上万元（彭希哲等1996）。这样大的差距加剧了原本就存在的农村社会不公平，强化了农民对农村社会养老保险的抵触情绪。

4）多种形式的保险并存，形成各自为政的混乱局面（吴云高1998）。在苏南地区，由于农村养老保险开展得较早，在发展过程中形成了多种养老保险形式：有民政部门组织实施的，有乡镇合作经济组织办理的，有社会保障局办理的，等等。它们各自为政，操作方法各不相同，导致了原本就“稀薄”的资金更加分散，缺乏规模效应。在其他地区，由民政部门组织的农村社会养老保险与商业保险也产生竞争，虽然竞争本身可以给投保农民带来实惠，但由于政府的不正当干预，商业保险往往受到排挤，打乱了正常的市场秩序。

尽管存在着以上这些问题，有的研究者认为现行农村社会养老保险制度还不失为一种符合我国社会主义初级阶段国情的解决农村老年经济保障的重要方式。应当在现有基础上，积极稳妥地推进农村社会养老保险，而不应全盘否定其积极作用。但有相当一部分学者对这一制度持否定态度。有人认为，“我国的农村社会养老保险制度存在着较为明显的制度需求与制度供给的不平衡”（田凯 2000）；有人认为，“当前试点中的农村社会养老保险制度不是一个能够担负起农村跨世纪社会养老责任的制度，需要更有效的制度来取而代之”（马利敏1999）；有的人甚至认为，这项举措“存在着重大的理论和实践上的错误”（王国军2000）。

三、农村社会化养老的区域研究

从实践情况来看，我国农村养老仍主要依赖于家庭养老和自我养老，社会养老保险的实行范围还十分有限。在众多的相关研究中，有相当部分的文献研究不同地区农村社会养老保险的实行情况。文献表明，农村社会养老保险的推行存在着相当大的区域差异。王海江对农民参加农村社会养老保险的影响因素进行了定性和定量分析，发现农民所在省份对其是否参加社会养老保险有显著的解释性（王海江，1998）。薛兴利等的调查也表明集体经济越发达、农民人均纯收入越高、村领导越强的乡镇，农村社会养老保险的推行情况越好（薛兴利等1998）。从全国来看，农村社会养老保险的实行情况是东部沿海地区显著地好于中西部地区，上海、江苏、山东等地区已达到较高的覆盖率，而在中西部大部分地区，推行这一政策十分困难。

但几个农村社会养老保险发展相对较好的地区，其对老年农民的保障并非完全依靠农村社会养老保险，相反，他们往往是在《基本方案》的做法之外，发展了不同方式、各有特色的社会化养老。

1.苏南模式。苏南农村目前的老年保障模式是一种多形式并存的局面，其基本特征是“以家庭保障为基础，社区保障为核心，商业性保险为补充”（彭希哲等1996），上海市农村也基本上属于这种类型。这种社区保障是社区范围内统筹的制度，社区成员一般都享有类似的保障福利而不受其就业的那个企业的经营状况的直接影响。它在资金上主要依赖于社区公共资金的投入，而社区公共资金又主要来源于乡镇企业的盈利。苏南是我国乡镇企业较为发达的地区。因此集体有能力对社区成员的养老提供一定程度的保障（彭希哲等1996）。民政部门组织的农村社会养老保险在这里也有较高的覆盖面，但在资金筹集上，苏南模式有其独特之处：一是集体补助所占比例较高；二是基金筹集标准不是按照《基本方案》中的10个等级，而是被大大提高了，以适应当地的生活水平，确实保障老年农民的基本生活。比如上海嘉定区的实际操作中，个人年缴费标准分为3档：240元、180元和120元。企业缴费则按企业不同性质区分不同的缴费标准。农村“三资”企业，按上月农方职工工资总额的25.5％缴费；农村私营企业按上计税工资标准的25.5％缴费；农村个体工商户，户主按上计税工资标准的 10％，为本人和农民帮工缴费。

2.山东模式。整个山东省的农村养老保障仍以家庭保障为主，但它是全国农村社会养老保险几个试点地区之一，也是全国投保绝对人数最多的省区。在资金筹集方面，该地区基本是按照（基本方案）的规定来实行，以个人交纳为主。集体补助的比例很小，只占已交纳保险基金的约15％。而且其中的绝大部分补助给村干部、乡镇企业职工等“特殊职业”的人口。山东省农民的投保标准普遍很低，一般都是2—4元／月的水平（彭希哲等1996），因此未来的养老保障能力也很低。

3.广东模式。确切地说，这也是一种社区保障模式。它通过股份合作制乡镇企业中的年龄股和集体股来实现对农村老年人口的经济保障“”。所谓年龄股就是个人所拥有的股份数额随年龄的增长而增加，因此老人总能拥有较多的股份。集体股是属集体经济组织或企业所有者所有，集体股的主要用途之一是作为公益金，老年福利支出是公益金十分重要的一个组成部分。

四、改革农村社会养老保障制度的对策和建议

针对农村社会养老保险制度本身的缺陷以及在执行中出现的上述问题，许多文献都从不同的角度对农村养老保障的发展提出了对策和建议，主要集中在以下几个方面：

1.应加大对农村社会养老保险的扶持。不少研究者注意到缺少政府扶持是农民缺乏投保热情的根本原因，因此针对目前集体补助比重过小，国家扶持微乎其微的状况，均提出应适当提高集体补助的比重，加大政府扶持的力度。只有这样，才能使农村社会养老保险真正具有社会保障应有的“社会性”、“福利性”，才能调动起农民投保的积极性。

2.应当确立农村社会养老保险的法律地位，使其具有制度上的稳定性。国家关于农村养老保险的方针政策变化无常，不利于这项工作的开展。全国各地在这方面也没有规范统一的业务、财务及档案管理的规章制度，这都导致了农村社会养老保险制度的不稳定性。而通过立法是达到稳定政策的最好途径。

3.应提高基金的保值增值能力，以解决农村社会养老保险的支付问题。这是一个非常棘手的问题，因为投资本身就是一门相当复杂的学问，我国这方面的人才非常稀缺；而且目前我国风险较小、回报较高的投资渠道很少，但是许多文献仍然提供了一些有益的思路和改革的方向。比如，①可以通过法律程序，在保证资金安全的前提下，推行投资代理制，将部分养老保险基金交由专业投资公司进行投资，以提高积累资金的增值率。②由于农村养老保险以县为覆盖范围，因此基金大多集中在县级保障部门，其保值增值受到人才、信息、投资能力等方面的限制。因此可以规定，不能保证适当增值率的投资主体，要在一定期限内放弃投资权，将养老保险基金全部或部分上缴，由省级部门负责保值增值并承担责任。省级部门不能实现保值增值的，可以将基金交由全国有关机构管理。福建省就是采用的这种办法，效果比较好。

另外，王国军主张完全放弃现有的农村社会养老保险制度，另起炉灶，建立“从城乡„二元‟保障到基本保障、补充保障和附加保障的城乡有机衔接的社会保障制度”。在基本保障中，农业劳动者通过税收的方式，向全国统一社会养老保障机构交纳社会养老保障税，社会养老保障税率应按各地农民的收入水平、物价指数和人口预期寿命而分别制定；在补充保险中，如果农民受雇于人，超过一段时间后，雇主和雇工必须按雇工工资的法定比率向社会保障管理机构交纳社会补充保障费；在附加保障中，农民可以参加商业保险或个人储蓄的方式获得保障（刘书鹤等1998）。

五、需要进一步研究的问题

尽管农村社会养老保险已经进行了10多年，也积累了相当多的研究文献，但由于为农民这类非雇佣的独立劳动者建立社会保障本身就是一个难题，而且我国尚处于社会主义初级阶段，经济实力还不够发达，农村的社会生产力总体而言还比较落后，是典型的二元经济结构。因此到目前为止，关于农村社会养老保险仍然有许多需要进一步研究的问题，其中比较关键的是以下几个：

1.农村社会养老保险的筹资方式

许多研究者都提出应当在农村养老基金筹集时增加政府扶持的力度。但是这个“力度”应当有多大比较合适，即既能充分调动农民投保的积极性，政府又能承担得起？在这个问题上社会公平与经济效率之间的替代关系如何？对于这些问题，都缺乏明确的定量分析，甚至连定量分析的框架也没有，这样“加大政府扶持力度”便缺乏科学的指导，难以落实。

2.农村社会养老保险的管理机构设置

按国际上通行的做法，社会保障基金的收缴、管理和发放应当遵循三权分立的原则。但是我国农村社会养老保险在1998年以前基本上完全由民政部门独立管理，1998年以后移交给劳动与社会保障部门，也是一家说了算。权利缺乏监督是基金安全难以保障的关键，因此农村社会养老保险的机构设置应当进行改革。但怎样改，怎样体现权利的监督与制衡是目前已有的文献中研究得较少的问题。

3.城乡养老保险的衔接问题

我国现有的农村社会养老保险制度与城镇职工养老保障制度是完全不同的两套体系，两者不存在可换算的基础，根本无法衔接。但是随着我国经济改革的深入，城市化的步伐将会加快，有更大量的农村劳动力将流向城市，两种不相衔接的养老保险体系将成为劳动力自由流动的障碍。因此，王国军提出了“„三维‟的城乡有机衔接的社会保障制度”，是非常有益的尝试，但其中有一些关键问题仍无法解决。比如在基本保障中，国家是否给予补贴？如果给，给多少比较合适？如果不给，较富裕的农民是否会感觉“吃亏”而不愿参加？因此关于这个方案还有许多问题需要研究。

参考文献：

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第三篇：农村个人信用体系建设研究

农村个人信用体系建设研究

摘 要：信用是金融的核心，也是运用金融手段缓解“三农”问题的前提条件，建立有效农户信用评估体系有利于拓展农民融资渠道，缓解农民“贷款难”问题。本文提炼出有益于平罗县农村个人信用试验区建设的经验和启示，深入剖析平罗县农村个人信用体系建设现状，并结合国外先进经验和平罗县农村个人信用体系现状，提出了农村个人信用体系的改进构想。一方面，设计适用于平罗县农户的信用评估指标体系作为信用体系建设的基础工具；另一方面，提出完善信息采集机制、建立信用奖惩机制、健全担保体系、建立征信数据库、注重农民信用意识培养等建议措施，完善信用体系建设。

关键词：个人信用；信用评估；农村个人信用体系

中图分类号：F832.2 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2017（8）-0062-04

“三农”问题在我国社会主义现代化建设中处于“重中之重”的地位，而我国农村特有的圈层文化，使得农户信用模式呈现出小范围的守信和大范围的失信的双重特征，信用体系的缺失成为约束农村资金来源的重要原因，迫切需要摸索出一套行之有效的、能够适应目前农村经济发展模式和信用现状的信用制度，以发挥金融对于农村三农产业的促进作用。

一、平罗县农村个人信用体系现状

（一）信用体系模式。采用“政府领导、市场参与、人行推动、各方支持”的工作模式，以人民银行发布的《关于加快推进小微企业和农村信用体系建设的意见》（银发〔2014〕37号）精神为指引，成立了农村信用体系建设领导小组，明确各方职责并逐级签订社会信用体系建设工作责任书，建设全县“农户信用信息服务平台”，努力构建县、乡、村全方位横向到边、纵向到底的社会信用体系建设网络。

（二）制度建设。依托农村地区政府、金融、农村经济组织为农户建立电子信用档案（如社保、土地权、农村新型经营主体等），制定并完善《平罗县城乡居民信用信息服务平台暂行管理办法》、《平罗县农村信用体系实施方案》、《平罗县信用户、信用村、信用乡（镇）评定办法》、《平罗县金融精准扶贫工作实施方案》等制度。

（三）“平罗县城乡居民信用信息服务平台系统”建设。2009年，当地人民银行自主研发了石嘴山市“农户信用档案信息管理系统”，与平罗县委社工部，政府?r改办、社保局、医保中心、劳动就业局、工商以及辖区各银行业金融机构签订了信息共享协议并顺利采集城乡居民信用信息，初步建成“平罗县城乡居民信用信息服务平台”系统，基本完成信用信息数据库和网络服务平台搭建工作。自2015年7月末平罗县城乡居民信用信息服务平台试点上线运行以来，辖区银行业金融机构查询量达1.4万笔，其中达成信贷交易及中间业务占查询量的50%以上。

（四）信用评价机制建设。在全县143个行政村建立了“农村征信宣传网络工作站”，推出了“诚信之星”、“先锋之星”、“致富之星”、“成长之星”等先进的农户信用评价称号，2010-2015年间共评定4个信用示范乡（镇），42个信用示范村、2620个信用示范户、104名“农村青年信用示范户”。对示范户实行贷款优先、利率优惠的“双优”政策，优化贷款流程，提高审贷效率，针对示范户的信用评级结果和资金需求，采取“一次授信、随用随贷、循环使用”的信贷模式，加大支持力度。

二、平罗县农村个人信用体系存在的问题

（一）信息采集机制不完善。一是现有信息采集机制不具有可持续性。信息采集仍处于原始阶段，更新数据完全靠政府牵头，部分单位不愿意将信息免费共享，缺乏数据更新意愿，严重影响了信用报告的数据质量。二是现有信息采集机制可操作性不强。目前，信息采集时需经历5个步骤，每次均需政府召开会议，安排部署工作，采集流程多，可操作性不强。

（二）信用评级机制不健全。尚未建立科学、规范、有效的信用评级机制，仅仅开展了“信用村、信用乡、信用户”的评定，并且在“三信”评定时，评定主体具有较大的局限性，评定大多是银行工作人员自行拟定相关调查资料，下发给农户填写，完成后由农商行进行整理评估，农户所填资料的真实性不能保障，评定基础范围窄，评定结果不能有效反映真实信用状况。

（三）失信奖惩机制不完善。目前，《商业银行法》中对规定银行等商业机构在与储户产生业务来往后，有义务和责任为储户保密。在保障储户信息安全的同时，一定程度上影响贷款主体维护信用信息的主动性和积极性。因个人信用信息受到法律保护，加之农户个人信用意识淡薄，对失信所产生的负面影响认识有限，违约现象经常出现，但现行体系欠缺对失信的有效管理。

（四）信用数据应用范围狭窄。在当前体系中，农户信用记录远远没有实现其该有的价值，仅仅应用在信贷方面，与人们生活没有产生较大的关联性，还不能对人们的日常生活产生制约，特别是农村信用数据，公信力、知名度、有效性还有待进一步提高，信用数据的应用范围还有待进一步拓展。

三、平罗县农村个人信用体系建设构想

（一）征信系统指标设计。信用报告的核心服务对象是授信方，因此，信用报告的设计应紧紧围绕服务授信方，全面、及时、准确反映农户的信用状况，在此基础上，通过对信息的精简、汇总、整理等，形成信用报告。选择指标时应遵循重要性、可持续性原则，便于采集更新，容易测算。本文拟采用“5C”因素进行全面分析，选择适合的指标。

“5C”因素主要包括：农户的环境（Condition）：主要包含了农户的基本信息，比如姓名、受教育程度、家庭所住地、身份证号、家庭成员等；农户的思想道德和品质（Character）：即能够直接或间接体现农户的还款意愿的指标，如不良贷款记录、是否为信用户、工商、税务、司法等部门处罚信息等；农户拥有的资产（Capital）：农户当前所拥有的财产情况，比如住房情况、土地、外债等等；农户所具备的能力（Capacity）：即指农户赚钱的能力，具体可以分为收入、工作性质、所处行业的稳定性等等；农户可选择的担保方式（Collateral）：对于农户来说，可以用作担保的东西可以是汽车和住房等等，也可以是农户所拥有的其他资产，但是必须保证这些资产具有比较明晰的产权，还可以是第三方机构提供的担保，或是由承担连带责任的第三方人提供担保。

（二）构建农户信用评估体系。农户信用评价体系需选取最能体现农户资信情况的指标，要考虑该农户愿不愿意、能不能够偿还债务，还要充分考虑其担保能力。个人财产状况，包括个人债务、收入来源等指标作为影响个人信用等级的“强需求信息”，与个人信用关联度最高，个人信用记录和个人工作信息是“中级需求信息”，与之对应的个人基本信息则为“弱需求信息”。按照需求等级，对选择指标进行量化评价，拟采用百分制的计分方法，对指标进行细化。具体指标及赋分情况如表（表1）：

将等级设置成五级（A、B、C、D、E），评分大于等于80分时为A级，评分大于等于65且小于80分为B级，评分大于等于50且小于65分为C级，评分大于等于30且小于50分为D级，评分小于30分为E级。

对农户信用评级采用惩罚式信用调整，对于存在以下情况的，在原评定信用等级基础上下调一级：一是在金融机构出现一年以上贷款本息逾期；二是在金融机构出现为他人保证担保不良记录；三是涉及重大诉讼事项，且诉讼金额超?^家庭净资产的50%；四是经认定的其他下调的情形。

依据上述的评分标准，对农户信用情况进行打分评价，按照得分情况对应评定为五级信用，A级为优秀，B级为一般，C级为合格，D级为较差，E级为极差，金融机构可以将信用评级作为考核借款人资格的重要参考，为不同等级的农户给予相对应的授信额度。一般来说，将综合信用评级时分数超过的60分的农户认为有诚心意识的农户，具有相当程度的偿债能力和意愿，金融机构可在防范风险的基础上，考虑满足农户的正常贷款需求。

（三）评估体系验证分析。为验证对于平罗县个人信用体系建设构想的可行性、可操作性，指标评价和信用评级能否如实体现出农户的真实信用水平，对涉农金融机构信贷投放是否具有指导和参考价值，本文从26万平罗城乡居民中随机抽取了300户农户，并从中筛选出50户农户，将相关指标带入构建的农户信用评估体系，对其结果进行验证分析。其中，农业户口12人，非农业户口38人；男31人，女19人；30岁以下8人，30岁至40岁13人，40岁至60岁22人，60岁以上7人。考虑到测算验证的准确性和有效性，首先选择信贷和家庭信息完整的农户，从整体采集样本来看，家庭财产和家庭年收入较高，2016年石嘴山市农民年收入人均1.2万元，采集样本略高于石嘴山市农民年均收入，家庭财产也较为富足。抽样农户分布情况见图1。

将上述农户各类信息带入“农户信用评价指标表”中进行测算，结果为：最高农户得分83分，最低56分，50户农户平均信用得分65.9分，按照上节界定的级别标准，不存在信用调整情况，50户农户的信用等级评定为：A级1人、B级33人、C级16人，较为符合抽样农户信用情况。考虑到信息变化及生命周期，应每年对各指标和指标的赋分情况进行调整。因为评估标准的统一，可以依据此评估对农户的信用情况进行比较，有一个科学合理的借鉴依据。在接下来的实践过程中，应结合实际打分情况，对各指标进行调整。

四、完善平罗县农村信用体系建设的配套措施

（一）完善信息采集机制。可以借鉴英国和日本的做法，通过与有关部门签署协议的方式采集更新信息如在英国，征信机构与公司注册署、登记委托公司、破产管理署以及英国皇家邮政等部门合作，实现了公司登记注册信息、法院记录、破产信息、邮政地址及地址更新信息的批量获取和按月更新。在日本，政府与征信业层次了合作关系，政府利用征信机构的相关服务同时免费对外公布信息。建议由政府牵头，人民银行与各信息源单位签订信息采集合同，约定数据更新的范围、频率和质量，当地人民银行作为信息汇总平台，为信息使用单位提供分析和预警。

（二）建立失信奖惩机制。应继续改进信用户的评定标准和流程，将“三信”评定工作纳入政府责任目标综合考核范围。根据信用评价等级对农户实行差异化的金融服务政策。对信用评价为优秀、良好的农户提供优惠、便捷的金融服务政策，简化审批程序，给予利率优惠，适当放宽贷款期限，并按农户家庭年收入和资产状况予以授信处理，通过授信模式限定授信额度，对于额度内的申请施行提供“随用随贷，周转使用、余额控制和一次核定”的一站式信贷。同时，借鉴国外信用体系建设成功经验，建立一套关于信用信息保护和失信行为公开互相制约的有效机制。

参考文献

[1]卜旭辉.农村信用体系建设研究[D].陕西：西北农林科技大学，2010。

[2]程杨春.江苏省农村个人信用体系构建研究[D].江苏：南京农业大学，2011。

[3]刘小芳.BZ市农村信用体系建设构想与路径选择[D].四川：西南交通大学，2013。

[4]王晓明.征信体系构建制度选择与发展路径[M].北京：中国金融出版社，2015：2-31。

[5]叶维武.金融深化与中国农村经济发展[D].北京：中国社会科学院，2013。

[6]中国人民银行济南分行课题组.二元结构下的农村信用体系建设模式研究.金融发展研究，2011，（2）：3-7。

第四篇：关于农村养老保险

关于农村养老保险

一 农场养老保险新政策

二 农村户口怎么办理养老保险 三 如何办理退出农村养老保险 四 中国社会养老现状

农村养老保险新政策

国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见

国发〔2009〕32号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

根据党的十七大和十七届三中全会精神，国务院决定，从2009年起开展新型农村社会养老保险(以下简称新农保)试点。现就试点工作提出以下指导意见：

一、基本原则

新农保工作要高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系的要求，逐步解决农村居民老有所养问题。新农保试点的基本原则是“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”。一是从农村实际出发，低水平起步，筹资标准和待遇标准要与经济发展及各方面承受能力相适应；二是个人(家庭)、集体、政府合理分担责任，权利与义务相对应；三是政府主导和农民自愿相结合，引导农村居民普遍参保；四是中央确定基本原则和主要政策，地方制订具体办法，对参保居民实行属地管理。

二、任务目标

探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度，实行社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障农村居民老年基本生活。2009年试点覆盖面为全国10%的县(市、区、旗)，以后逐步扩大试点，在全国普遍实施，2020年之前基本实现对农村适龄居民的全覆盖。

三、参保范围

年满16周岁(不含在校学生)、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍地自愿参加新农保。

四、基金筹集

新农保基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。

(一)个人缴费。参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，地方可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国家依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。

(二)集体补助。有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人缴费提供资助。

(三)政府补贴。政府对符合领取条件的参保人全额支付新农保基础养老金，其中中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金标准给予全额补助，对东部地区给予50%的补助。

地方政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元；对选择较高档次标准缴费的，可给予适当鼓励，具体标准和办法由省(区、市)人民政府确定。对农村重度残疾人等缴费困难群体，地方政府为其代缴部分或全部最低标准的养老保险费。

五、建立个人账户

国家为每个新农保参保人建立终身记录的养老保险个人账户。个人缴费，集体补助及其他经济组织、社会公益组织、个人对参保人缴费的资助，地方政府对参保人的缴费补贴，全部记入个人账户。个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息。

六、养老金待遇

养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。

中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方政府支出。

个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139(与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同)。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。

七、养老金待遇领取条件

年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人，可以按月领取养老金。

新农保制度实施时，已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费；距领取年龄不足15年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年；距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。

要引导中青年农民积极参保、长期缴费，长缴多得。具体办法由省(区、市)人民政府规定。

八、待遇调整

国家根据经济发展和物价变动等情况，适时调整全国新农保基础养老金的最低标准。

九、基金管理

建立健全新农保基金财务会计制度。新农保基金纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，单独记账、核算，按有关规定实现保值增值。试点阶段，新农保基金暂实行县级管理，随着试点扩大和推开，逐步提高管理层次；有条件的地方也可直接实行省级管理。

十、基金监督

各级人力资源社会保障部门要切实履行新农保基金的监管职责，制定完善新农保各项业务管理规章制度，规范业务程序，建立健全内控制度和基金稽核制度，对基金的筹集、上解、划拨、发放进行监控和定期检查，并定期披露新农保基金筹集和支付信息，做到公开透明，加强社会监督。财政、监察、审计部门按各自职责实施监督，严禁挤占挪用，确保基金安全。试点地区新农保经办机构和村民委员会每年在行政村范围内对村内参保人缴费和待遇领取资格进行公示，接受群众监督。

十一、经办管理服务

开展新农保试点的地区，要认真记录农村居民参保缴费和领取待遇情况，建立参保档案，长期妥善保存；建立全国统一的新农保信息管理系统，纳入社会保障信息管理系统(“金保工程”)建设，并与其他公民信息管理系统实现信息资源共享；要大力推行社会保障卡，方便参保人持卡缴费、领取待遇和查询本人参保信息。试点地区要按照精简效能原则，整合现有农村社会服务资源，加强新农保经办能力建设，运用现代管理方式和政府购买服务方式，降低行政成本，提高工作效率。新农保工作经费纳入同级财政预算，不得从新农保基金中开支。

十二、相关制度衔接

原来已开展以个人缴费为主、完全个人账户农村社会养老保险(以下称老农保)的地区，要在妥善处理老农保基金债权问题的基础上，做好与新农保制度衔接。在新农保试点地区，凡已参加了老农保、年满60周岁且已领取老农保养老金的参保人，可直接享受新农保基础养老金；对已参加老农保、未满60周岁且没有领取养老金的参保人，应将老农保个人账户资金并入新农保个人账户，按新农保的缴费标准继续缴费，待符合规定条件时享受相应待遇。

新农保与城镇职工基本养老保险等其他养老保险制度的衔接办法，由人力资源社会保障部会同财政部制定。要妥善做好新农保制度与被征地农民社会保障、水库移民后期扶持政策、农村计划生育家庭奖励扶助政策、农村五保供养、社会优抚、农村最低生活保障制度等政策制度的配套衔接工作，具体办法由人力资源社会保障部、财政部会同有关部门研究制订。

十三、加强组织领导

国务院成立新农保试点工作领导小组，研究制订相关政策并督促检查政策的落实情况，总结评估试点工作，协调解决试点工作中出现的问题。

地方各级人民政府要充分认识开展新农保试点工作的重大意义，将其列入当地经济社会发展规划和目标管理考核体系，切实加强组织领导。各级人力资源社会保障部门要切实履行新农保工作行政主管部门的职责，会同有关部门做好新农保的统筹规划、政策制定、统一管理、综合协调等工作。试点地区也要成立试点工作领导小组，负责本地区试点工作。

十四、制定具体办法和试点实施方案

省(区、市)人民政府要根据本指导意见，结合本地区实际情况，制定试点具体办法，并报国务院新农保试点工作领导小组备案；要在充分调研、多方论证、周密测算的基础上，提出切实可行的试点实施方案，按要求选择试点地区，报国务院新农保试点工作领导小组审定。试点县(市、区、旗)的试点实施方案由各省(区、市)人民政府批准后实施，并报国务院新农保试点工作领导小组备案。

十五、做好舆论宣传工作

建立新农保制度是深入贯彻落实科学发展观、加快建设覆盖城乡居民社会保障体系的重大决策，是应对国际金融危机、扩大国内消费需求的重大举措，是逐步缩小城乡差距、改变城乡二元结构、推进基本公共服务均等化的重要基础性工程，是实现广大农村居民老有所养、促进家庭和谐、增加农民收入的重大惠民政策。

各地区和有关部门要坚持正确的舆论导向，运用通俗易懂的宣传方式，加强对试点工作重要意义、基本原则和各项政策的宣传，使这项惠民政策深入人心，引导适龄农民积极参保。

各地要注意研究试点过程中出现的新情况、新问题，积极探索和总结解决新问题的办法和经验，妥善处理改革、发展和稳定的关系，把好事办好。重要情况要及时向国务院新农保试点工作领导小组报告。

国务院

二○○九年九月一日

参考资料：国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见

农村户口怎么办理养老保险

民政部在1992年制定了《县级农村社会养老保险基本方案(试行)》，对农村社会养老保险的实施作出了具体规定。我省在1995年也通过了《湖北省农村社会养老保险暂行办法》，并规定本省境内非城镇户口的农村公民可参加农村社会养老保险。一般以村为单位确认(包括村办企业职工、私营企业、个体户、外出人员等)组织投保。乡镇企业职工、民办教师、乡镇招聘干部、职工等，可以以乡镇或企业为单位确认，组织投保。少数乡镇因经济或地域等原因，也可以先搞乡镇企业职工的养老保险。外来劳务人员，原则上在其户口所在地参加养老保险。

交纳保险费的年龄，一般为20周岁至60周岁。保险费以个人交纳为主。有条件的地方，经村民代表大会讨论通过，集体经济组织可予适当补助。个人交纳的保险费和集体的补助分别记在投保人名下。

投保人原则上应在其户籍所在地参加农村社会养老保险。乡(镇)企业职工由其所在企业组织投保。保险费分按月交纳和一次性交纳两类。按月交纳标准设2、4、6……元等档次;一次性交纳标准设200、400、600……元等档次。

在没有实行独生子女补助的地区，独生子女的父母参加农村社会养老保险的，其集体补助可高于其他投保对象。因自然灾害或其他原因，投保人不能按期交纳保险费的，经农村社会养老保险管理机构批准，在规定时间内可将暂管理服务费退还给本人。投保人年满60周岁后，根据其交纳保险费的档次及年数领取养老金。如果投保人在60周岁前身亡的，个人已交纳积累全部全息(扣除管理服务费)，应及时退还给其法定继承人或遗嘱继承人受遗赠人。

投保人领取养老金，保证期为10年。领取养老金不足10年身亡者，其保证期内剩余年限的养老金，可由法定继承人或遗嘱继承人、受遗赠人继承;无法定继承人的或遗嘱继承人、受遗赠人的，由农村社会养老院保险管理机构负责支付其丧葬费;领取养老金超过10年仍健在者，按原标准继续领取养老金直至身亡。

如果投保人将非城镇用户迁往异地的，若迁入地已建立农村社会养老保险制度，应将其保险关系(含扣除管理服务费后，个人已交纳积累的以及集体补助的全部本息)转入迁入农村社会养老保险管理机构;若迁入地尚未建立农村社会养老保险制度，应退还其交纳积累的全部本息(扣除管理服务费)。

目前各县、市已成立农村社会养老保险事业管理处(隶属民政局)，经办农村社会养老保险的具体业务，管理养老保险基金。乡镇也设有代办站，养老保险金可由村会计、出纳代办，负责收取保费、发放养老金等工作。你可以直接到当地办理。如何办理退出农村养老保险

根据《关于保险对象退出保险有关事宜的通知》（民办函[1994]39号）规定退出保险可分为正常退出保险和非正常退出保险。因下列三种情况之一退出保险者，为正常退出保险：（1）保险对象的户口由农村户口转为非农村户口；（2）保险对象户口迁移而迁入地还未建立农村社会养老保险制度；（3）保险对象在缴费期内死亡。以上情况之外的退保者，为非正常退出保险。

办理退出保险的手续如下：

1、退保人要写一份退保申请，写明退保的原因，并附带相关材料，如升学、招工、户口迁移等材料，到乡管理机构办理手续。

2、乡管理机构要对其有关证明审核，并签署意见，与申请退保者的缴费证、缴费记录卡一起上报县级保险机构。县级保险机构要再次对上报来的材料进行审核，对符合退保条件者，要为其核算退还的保险金数额。

3、按民政部[1994]39号文件精神，退还正常退保者和非正常退保者的保险金额，要按照不同的标准来计算。对正常退出保险者，按年复利7.5%计息退还个人。集体对其补助部分，在扣除管理服务费并按年复利率7.5%计息的基础上，由各地视情况决定退还个人的比例。集体补助不退给个人的部分，记入基金。对非正常退保者，只退还保险对象个人缴纳的保险费本金，集体补助部分的金额，根据不参加保险集体不予补助的原则，原已记入个人名下的集体补助不予退还，记入基金。

中国社会养老现状无法乐观 呼唤多元化服务体系

去年公布的第六次人口普查数据显示,我国60岁及以上老年人口已占总人口的13.26%,并在以每年3%的速度增长。面对人口老龄化这一全球性难题,如何养老、何处养老也成为我国面临的重要民生问题之一。

A

养老现状 无法乐观

老龄人口近两亿,我们却面临养老服务体系不全,养老机构严重不足,养老服务设施严重落后,远远满足不了现实需要的局面。

据统计,2011年底,我国各类养老机构的床位为315万张,占老人总数比例仅为1.77%。记者多年前曾到北京一所公办养老院采访,那时院里千余张床位已满,想进住得排队等3年,而现在排队人数增至7000多人,老人要住进去,至少得等10年了。社会上虽有一些民办的奢华养老机构,但高收费导致中低收入的老年人住不起。

长春80岁高龄的李老先生住进养老院后,同住的另一位老人全天开着收音机,让他很不适应。入住养老院后存在的“混住”、“生活习惯不同”、“孤独”、“缺乏医疗条件”、“护理不规范”等问题,又使一些老人不愿意去养老院,导致养老日益成为个人或家庭的沉重负担。面对目前“421”型的家庭结构,凸显居家养老很多障碍。而社区养老模式中机构不完善,设施不配套,医疗无保障,也难获青睐。

现实中社会保障、养老保险不同城市无法互通,城市人和农村人、事业与企业职工,养老金标准不同,缺少统一的制度。我国各项配套的养老社会制度建设相对滞后,也增加了养老困境。

人社部尹蔚民部长在今年两会上向中外记者介绍,去年我国企业职工养老金收入1.3万亿元,支出约1.2万亿元,略有结余,去年财政对职工补助大约为1800多亿元,如果扣除财政补助,有13个省有缺口。这也意味着全国养老保险收支出现赤字并非遥远之事。

全国人大代表吴明楼说,我国目前采取的现收现支养老金制度,是用在职职工缴费支付退休者养老金,不足时再由财政补贴,现每退休1人则至少需要新增3名参保人员才能基本保持原有平衡。清华大学公共管理学院博士生导师、清华养老金工作室主任杨燕绥教授指出,2013年我国劳动人口开始以每年约700万人的速度下降,而65岁以上老龄人口也在以同样速度增长。由此看来养老金收支将严重失衡。

B

养老模式 期待多元

老龄潮正在逼近，增强多元养老保障体系建设，已成当务之急。在我国人口结构快速变迁、传统家庭养老保障功能萎缩、政府财政支付压力加大的情况下，推进社会化养老共建保障模式应是符合国情的首选模式。

理想情况是，社会养老服务体系有社会福利性质的公办养老院，承担保障性基本养老服务；有营利性的商业养老机构，满足高端群体的个性化养老需求；还要有更多社会公益组织举办的养老机构，提供专业和有针对性的养老服务。这种多元的社会化养老模式,就需要公共服务体系、社会化养老机构、社会养老保险、企业补充养老保险和个人养老保险等一系列制度建设的全面跟进。

人社部社会保险研究所研究员何平说，国家基本保险这几年进展很快，原计划2020年对农村老年人实现普遍保障，现在看今年底全国所有老年人都会有一份养老金。而企业年金的发展缓慢，政策早已在2004年出台，目前建立年金的企业大概只有3.7万户，占我国企业总数的0.3%。这些企业的人员有1355万，大概占参保企业职工的6%左右，远远没有达到最初设计的目标。另外，政府的鼓励和优惠的税收政策没有完全落实。

社会化养老的严峻形势，也促使有些企业积极探索。上海家帝豪有限公司推出“消费养老”模式，重庆市老年事业发展基金会、重庆消费养老发展办公室，联合工商银行、中国人保公司等金融机构，实施了“积分宝消费养老”等，成为企业通过自身的消费平台，对消费养老产业模式进行的有益尝试和探索。

上海家帝豪有限公司自2010年开始实践的“消费养老”模式，让消费者在购买企业商品的同时，获得一定比例的奖励积分。消费者若愿将积分参加“消费养老计划”,企业将通过第三方金融保险机构进行保值、增值运作。若干年后，消费者可按比例领取，补充自己的养老金。目前，“消费养老”模式得到政府有关部门及社会保障、养老、消费、法律等诸多领域专家、学者的肯定。一些专家认为，“消费养老”这种新兴模式，既有利于企业做大做强，也为养老保险提供了广阔的巨大资金来源，促进养老保险业的发展，还可在不增加消费者负担的情况下，逐步为其积攒一笔可观的养老金。

C

老有所养 还需扶持

中国的养老政策规定,大多是在计划经济框架内制定的。要实现《政府工作报告》中提出的“老有所养”、“加快建立健全养老社会服务体系”,专家建议,尽快制定新形势下相关的政策和法规,使政府或民间的养老产业在大发展中有章可循,有法可依,满足日益增长的社会养老服务需求。

针对养老金标准不同的问题,海南省人大代表王一新主张,基础养老金应该尽快实现全国统筹,做这件事虽不那么简单,可用10年甚至更长时间做到全国养老金的基本统筹,不管是城市、农村，还是干部、农民,均享受同等的基础养老金,既体现出公共服务的均等化,又便于管理。

杨燕绥教授说,上世纪80年代全球进行了养老金制度结构调整、改革。目前已有70多个国家完成了养老金结构调整。现在国人有很多个人账户,基本养老保险、企业年金、城乡居民储蓄、消费积分等个人账户,需要整合。

解决社区或居家养老的诸多问题,也需中央政府立足国情,制定政策及法规。至于新兴的消费养老产业,进一步发展存在行业政策空白点,为防止出现不规范的操作问题,希望主管部门尽快牵头制定产业政策指导意见,规范消费养老产业的健康发展。

对于制约民营养老机构发展的问题,民政部部长李立国表示,国家已对发展社会福利事业及养老服务机构,在资金投入、土地供应、税费减免、社会融资、政府补助、供水供电供热等方面出台了一系列优惠政策,要采取措施抓好落实,还要尽快制定政府补贴、购买服务、高龄补助等新政策,并把利好政策及时上升为法规和规章。(本报记者 李海秀）

第五篇：农村养老保险

我国农村养老保险制度问题文献综述

【摘 要】 农村养老保险是我国农村社会保障制度的重要内容。在中国农村老龄化趋势下，在人口养老比例不断提高的状况下，解决好农村老年人口的养老保险关系到农村的社会稳定、农村的长远可持续发展与巩固农村在整个国民经济中的地位。目前，农村养老保险制度问题受到许多学者的关注，他们对其今后发展也提出了不同切实可行的解决途径。

【关键词】 养老保险制度；社会保障；农村

Abstract：The rural endowment insurance is an important content of Chinese rural social security system.Under the trend of Chinese rural population aging, in the situation of continuous improvement of population endowment proportion, resolving the endowment insurance of the elderly population in the countryside is related to social stability in rural areas, the long-term sustainable development of rural areas and to consolidate the status of rural areas in the national economy as a whole.Currently, many scholars pay attention to the problems of endowment insurance system and put forward different feasible solutions about its further development.Keywords：Endowment insurance system；Social security；Countryside

【引 言】

农村养老保险是指我国农村居民在政府组织引导下以个人缴费为主，集体补助为辅，进行经济积累，在个人丧失劳动能力时从国家和社会取得帮助，以保障其基本生活的一种社会养老保险制度。它是实现农民增收、促进农村稳定、农业发展水平的重要支撑，也是实现城乡统筹发展和贯彻以人为本执政理念的根本体现。尽管中国农村养老保险制度取得了不错的成效，但是其本身仍具有不少缺陷，制度在运行过程中也仍存在一些问题。目前，许多学者对其所存在的问题进行了不同的阐述，并提出了各种解决对策。

【正 文】

一、我国农村养老保险制度现状

韩汉博（2007）从总体上将我国的农村保险制度分为三个时期，一是从建国初期到20世纪70年代的计划经济时期，二是从70年代到90年代的改革初期，三是从90年代延续至今的市场经济时期。

顾小燕（2007）认为农村养老的模式主要包括：家庭养老、土地保障、集体养老、社会救济、人商业保险养老、最低生活保障制度和农村社会养老等形式,并且农村养老保险具有以下三个特点：以“自我保障为主、集体保障为辅、国家予以政策扶持”为筹资原则，实行“多档次”的缴费方式，在筹资方式实行“完全积累制”，在养老保险基金管理上，主要实行县级统筹。

芦峰（2011）指出从1986年我国在部分农村搞社会养老保险试点开始，到20世纪90年代在全国展开，经过多年探索，农村养老保险事业取得了一定成绩，特别是在个别富裕地区，参保人数已超过半数，制度的运行也较明显。

畅金钊（2011）则将其发展现状从以下四个方面进行描述：一是农民参保的意识明显增强。2009年统计数据显示，在外出打工农民工中75%有自己的养老保险账户，留守农民中普遍都希望参保，初步形成了人人想参保的局面；二是开展工作的地区逐步增加。截止2007年底，全国已有31个省、直辖市、自治区的1900各县（市、区）开展了农村养老保险工作，5171万农民参保；三是全国农村养老基金积累总额储蓄增长。从2000年到现在，全国农保基金积累总额增长幅度年均超过两位数；四是被征地农民的社会保障取得初步成效。

二、我国农村养老保险制度存在的问题

尽管我国农村养老保险呈现良好的发展趋势，但我们应该看到，其还在初步发展中，存在着保障水平与覆盖面低、缺乏政策和法律保障、农保基金运营不合理等问题。

1、保障水平与覆盖面低

就覆盖范围而言，畅金钊（2011）认为覆盖面低主要体现在三方面：首先从保险对象上看，实际上走的是“保富不保贫”的路子，目标人群的问题并没有得到有效解决；其次，由于劳动关系不规范，人员成分复杂，基本基数大，参保工作起步晚，导致参保缺乏适合农民工特点的养老保险办法；第三，由于普遍采取货币参保，方法单一，使部分农民无力参保。

陈泓也指出我国农业人口参加农村养老保险的只占农业人口的少数，只有部分村干部、乡镇企业职工、民办教师参加了农村养老保险，而其他广大农业人口均未参加养老保险，基金共济性较差，抗风险能力较低。

关于保障水平方面，张丽莹（2011）认为现行农村社会养老保险有效性很低，对许多参保农民来说，缴费积累水平难以支撑未来的养老需要。农民自我缴费能力不足，缴费标准的档次很低。同时多数地区集体和政府补助缺位是出现保障水平低的根本原因。

而畅金钊（2011）则用数字来直观地展现：按照《县级农村社会养老保险基本方案》规定，农民缴纳保险费，可以按2元到20元等10个档次分月缴纳，但由于农村经济发展水平低，大多数地区农民投保时都选择了保费最低的2元/月的投保档次。在不考虑通货膨胀情况下，如果农民在缴纳10年后开始领取，每月只可以领取4.7元，难以达到养老保障作用。

2、缺乏政策和法律保障

由于我国城乡之间在生产力水平、收入水平和消费方式等方面存在较大差别，农村经济现代化程度还较低，尚不具备建立国家统一立法、强制实行农村社会养老保险的条件，故我国的农村养老保险工作是本着自愿、量力的原则。同时，由于我国农村生产力水平的不断提高，出现了大量剩余劳动力，流向城市成为农民工，或是流向乡镇企业成为其职工，而农村养老保险制度并没有区别对待纯农民、农民工与乡镇企业职工。

芦峰（2011）指出，我国农村目前没有可以普遍适用于农民的法律、行政法规。影响比较大的只有1992年民政部制定的部门规章《县级农村社会养老保险基本方案》以及1994年国务院制定颁布的仅对五保户适用的行政法规《农村五保户供养工作条例》。部门规章本身仅在本部门范围内有效，没有强制执行力，不能作为农村养老保险的“法律”依据。总体而言，部门规章与行政法规在许多地方实践中行不通，各种文件的内容则过于笼统，缺乏可操作性。

谷素华（2011）也认为不论是老农保，还是我国现行的社会保障体系，各项制度缺乏强有力的法律保护，我国农村社会保险之所以举步维艰的一个重要因素就是缺乏法律依托，面对一个缺少法律强制力的新制度和一个根深蒂固的老传统，农民的选择必然倾向传统。尤其经历了传统农保政策的急转，农民对于政府推出的社会保险政策产生了疑问，一方面向往它给自己带来真正的实惠，另一方面又怕政策变动伤了自己的利益。

3、农保基金筹资困难，且运营不合理，管理不规范

首先，筹资比例极不合理，主要表现为国家和集体的责任缺失。《县级农村社会养老保险基本方案》较多地强调了农民的自我保障，规定个人缴费的比例不得低于投保额的50%，却淡化了政府和集体的责任，没有对集体补助和国家政策扶持的最低标准做出规定。一方面，政府扶持通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支体现，就将乡镇企业发展缓慢的村集体和没有乡镇企业的村集体排除在政府扶持之外。另一方面，由于大多数村集体积累实际是“空壳子”，集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助，绝大多数普通农民得不到任何补贴，而且现行农保基金的平衡模式是个人缴费的积累，不存在代际和代内资金的调剂，也没有国家财政资金的支持，不具备统筹共济的性质。故该制度对于那些有稳定收入或较高收入的农民是适用的，而大多数贫困农民则无法从该制度获益。这在客观上会造成农村养老保险基金匮乏的现实情况。

其次，基金的安全性低且收益性差。《县级农村社会养老保险基本方案》规定：“基金以县为单位统一管理，主要通过购买国家财政发行的高利率债券和存入银行，实现保值、增值。”据调查，各县级单位的养老保险基金均是通过存入国家专业银行来达到保值增值的目的。实施过程中，一方面由于县级养老保险管理部门水平有限，而且由于当时国家银行利率低，增值难以实现。随着银行利率的下调，基金分段计息的利率由年复利6.8%调整为年复利5%，一再降低，1999年7月1日起，进一步调整为2.5%，农民参保的积极性就受到了很大的挫伤。近10年之内，个人账户的计息利率发生如此大的调整，这严重损害参保人的利益。更为严重的是，一个几乎完全由个人缴费的养老制度，不仅支付了3%的管理费，而且还要自行承担增值风险，它还能有什么吸引力？农民对参保失去信心。

再次，目前绝大部分基金在县级管理，层次低、规模小、管理手段缺乏，运营中万一出现亏损，难以补救。而且易受到当地行政干涉、基金挪用等弊端，基金管理运营效率普遍偏低。

4、体制不通畅，缺乏统筹

张丽莹（2011）认为现行农村养老保险的一个最大缺陷是缺乏省级、全国统筹，各地之间管理体制、制度设计各自独立、碎片化，社会保险关系异地转移接续困难。问题根源于中国现行“分灶吃饭”的财政体制，社会保险关系的转入意味着将来要承担养老金支付责任，这直接涉及到地区的局部利益。各地因此都出台了本地办法，只愿转出，不愿转入，甚至人为地设置制度壁垒。畅金钊（2011）也指出我国农村社会养老保险最初由民政部门负责，商业保险公司和社会保险机构也参与其中，形成了多头管理的格局。加之机构设置不健全，多数乡镇农保工作处于无编制、无人员状态，业务工作由民政人员兼职代管。工作人员难以开展、宣传、培训工作，影响了农保工作的发展。

三、完善我国农村养老保险制度的对策

1、各地加快建立起多层次的新型农村社会养老保险

2009年9月相关指导意见正式颁布，指导意见中明确提出“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”原则，新农保实行属地管理原则，各级地方政府要结合当地经济发展水平、社会发展状况等因素，充分利用好“有弹性”的指导原则，因地制宜，尽快研究制定出一套适合本地的具体实施方案。建立多层次养老制度体系，这是我国的文化传统和现代社会保险机制的要求，应全面覆盖无力缴费的贫困人口的社会救济、社会基本养老、企业年金、商业寿险、家庭保障等多层次养老保障制度模式。根据国家预定标准，要适当调整新农保的待遇水平，缴费层次，贯彻落实地方政府的30元出口补助责任，贫困地区在“保基本”原则指导下，进一步调整补贴比例，调动集体力量，协调好和上一级财政的转移支付关系。另外，积极发展商业寿险保障。采用自愿性，由政府提供政策，个人具有经济能力和偏好选择，实行积累制筹资方式。对象为高收入人群，是在具有了基础保障之下的更高层次的保障。政府可视经济发展需要，给予政策扶持。

同时要处理好新型农村社会养老保险和其他现行政策之间的组合关系，对保障政策进行整合，逐渐形成一个以养老保险为主，其余方式为辅的农村养老保障体系。加大基本养老保险的执行力度。通过提高企业和个人的参保意识、加大执法力度等措施，不断提高参保率。由国家行政部门管理，执行保障和再分配功能。推行激励机制，对于多缴费者可以多领取相应的养老金。

李剑阁（2007）认为我国农村新型养老保险制度的发展方向与重点是加快建立社会统筹的基本保障制度框架，主要是包括：一是建立基本账户和个人账户相结合的农村居民社会养老保险制度，统一制定城乡社会保险关系转移、衔接办法，二是公共财政要全过程支持农村社会养老保险制度建设，降低农民参保门槛，三是坚持政府统一管理、个人缴费、集体补助、政策补贴的农村养老保险筹资模式。提高保障水平，推进保障形式和补充保障模式的创新，主要是：一是要提高农民个人积累参保率、覆盖率，扩大社会保障面，二是要积极改进保险资金享受的办法，支持低成本的社会化养老保险服务事业发展，强化对养老服务的规范和管理解决重点人群的养老问题。

2、健全农村社会养老保险的法律体系

许佳佳、刘鑫桥（2012）认为应建立专门的《农村社会养老保险法》，健全农村养老保险法与其他法的衔接。在立法的过程中要注意到多方面的问题，由于养老金必然涉及到继承问题，因此要求《继承法》中也要体现养老金继承的相关规定，更重要的是要阐明养老金继承的继承范围。而对于养老基金的管理也应作出规定，如果滥用基金或管理不善造成基金的大量损失，应由谁承担责任、承担怎样的责任，都要与行政法、刑法的相关规定相衔接，切实做到有法可依、执法必严。畅金钊（2011）指出我国应借鉴西方发达国家的经验，结合目前各地基本养老保险制度实践的一些好的做法，根据我国的实际情况，尽快制定出适应社会主义市场经济体制的农村公共养老保险法及具体实施细则，以法律的形式规定农村公共养老保险的原则、性质和组织结构；规定保险基金的筹集、管理和运行办法；规定政府对农村公共养老保险的责任方式；对侵害公民养老金权力行为的处置办法做出具体规定等等。

陈泓则具体分为三方面：一是要建立激励机制，出台扶持政策，鼓励农民自觉投保。建立财政补助和集体补助制度，采取“个人负担、财政补贴和集体补助”相结合的办法筹集农保资金。二是健全约束机制，完善必要的规章制度和管理办法，规范农保工作行为。特别是对基金、业务、财务管理等方面要有具体的、可操作性的措施，逐步将农保工作纳入法制化轨道。三是制定扶持农保基金增值优惠政策。提高农村养老基金的保值增值能力是吸引农民参加养老保险的一个重要途径。

3、拓宽基金筹资渠道，加强资金监管

养老保险基金的筹集是整个制度的起点和首要环节，我们要对社会养老保险制度进行创新，就必须注重资金管理。

张艳菊（2012）认为首先要多渠道、多形式筹集基金，具体分为国家财政以及各级地方财政的投入，集体、用人单位缴费和农民个人缴费。其次要提高资金运作效率，加强监管控制，具体做法如下：一政府转变职能，中央和省市社会养老机构只负责制定相关的法律法规和对基金管理公司的运营监控，不直接参与经营；二由专业的基金管理公司对农村养老保险基金进行投资运作；三农村养老保险基金由原来的县级管理改为由省级集中管理；四规定每种投资工具的最高投资上限和对一家公司投资总额上限，并由专家对投资工具进行风险等级评定，以此控制投资风险；五规定基金管理公司对养老金给付无限责任，政府对投保人的最低养老保险金承担最终担保；六规定由律师、会计师等转接加强审计监督，控制经营风险，并由投保者、受益者和社会公众进行广泛监督。

芦峰（2011）就革新基金筹资渠道主要从发行农村社会保险债券，申请政策性调节贷款，国家按各地实际情况建立农保基金等方面来阐述。在完善农村社会养老保险基金管理方面，他认为首先建立农村养老保险基金的省级管理体制；其次是管理与投资职能分离。

4、加大农保专业干部队伍建设和管理的力度

建立一支素质较高、人员精干的农保专职干部队伍是农村社会养老保险工作的重要措施，也是搞好农村养老保险工作的重要保证。陈泓指出要采取切实有效的措施。加强对不同层次、不同岗位的农保专干的业务培训，真正做到有能力、懂业务、会管理，从根本上提高农保专干素质，适应专业化、现代化和市场化管理的需要。

芦峰也提出农村养老保险队伍的现状令人堪忧。因此要对现有农村养老保险工作人员进行系统培训，提高其理论水平和实务能力，同时适当引进包括财会、金融、保险、经济管理、计算机等方面的专才，努力塑造和培育一支适应专业化、市场化需要的管理队伍。

【结 语】

综上所述，我国已经进入老龄化社会，如不赶在老龄化高峰到来之前建立中国农村社会养老保险制度，那么势必会直接影响到未来农村社会的安定、经济发展。社会养老保险是一项造福农民的伟大工程，它的重要性和意义不亚于中国的计划生育，如果说计划生育解决了中国人口众多的问题，那么未来中国人口问题的进一步解决将更多地依靠社会保障，特别是在人口老龄化的过程中，农村社会养老保险将具有更加特殊的意义。

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