内控测试报告格式

第一篇：内控测试报告格式

大企业税收风险内控调研测试报告

一、企业基本情况

1、自身职能及架构：包括企业成立时间、主要经营范围和产品、经济类型、资产规模、投资方构成、职能部门及人员数量、对外投资的分支机构或子公司、本公司或母公司是否境内外上市等；

2、所处集团及行业：企业所处集团架构、企业在集团内定位、企业（或集团）所处行业及地位；

3、经营情况：近三年经营盈亏情况、主要税种纳税情况和税负情况、享受的主要税收优惠政策等。

二、企业内部控制体系建设

1、内控环境，简述①企业建立内控的依据、管理层对待税收风险的态度，②有无专门内审机构、专门税务风险管理部门或岗位、内审和财税人员有无专业胜任能力，③内控体系中有无税收风险管理内容，包括税收政策的收集下发与培训沟通、经营中涉税风险的识别和控制、出现新业务或税收政策变化时是否及时增加风险识别、企业与税务机关沟通是否顺畅、企业以往有无发生过重大税收违法行为或税企争议、复议、诉讼等。

2、内控制度，简述①企业经营有哪些主要业务流程，内控建设是否涵盖企业经营全内容、全部门，②企业经营涉及到哪些主要税收风险点，是否识别并在业务流程中列示和控制，③分业务流程或部门简述企业经营中涉及的岗责、权限、风险点列示与控制、考核评价等内容。

3、内控依托的信息化系统，简述①企业使用的信息系统（包括主系统、辅助系统、系统间关系等）、分别包括哪些应用模块、各模 1

块包括的业务(交易)类型、模块间数据流转关系；②哪些业务流程未进入系统、哪些涉税数据在系统外产生；③哪些数据在系统中生成后可删除或修改，如何查询删除或修改日志；④财务报表和各税种申报表由系统自动生成还是人工归集生成，生成的方法、路径。

三、对企业内控体系的测试

简述对企业内控环境、内控制度和信息化系统的测试情况，重点阐述与税收风险管理密切相关的主要内容（如收入、成本、费用、资产管理、财务报表和纳税申报表的生成）的测试过程与结果，包括：测试项目、测试方法、测试步骤、样本量的选择、测试结果。

四、内控调研测试结论

从内控环境是否良好、内控设计是否健全、内控执行是否有效等几方面，对企业税收风险内部控制的可信赖程度做出评价（1－5级，5级最高），并对需要健全完善或存在问题的地方提出改进建议。

第二篇：企业内控测试报告

税收管理企业内控测试报告

一、企业基本情况

（一）自身职能及架构

1、企业自身情况

2、公司职能部门

该公司下设办公室、人事部、财务部、技术部、供销部、生产部、质检部共7个职能部门，其中财务部下设会计核算、内部审核两个科室，以规范企业生产成本和销售收入的核算，确保各项会计财务制度的有效执行，规避企业生产经营中涉及的各类财务风险事项。

3、企业发展情况

（二）所处的集团、行业及组织结构

（三）经营情况

近三年企业经营盈亏情况、主税种纳税情况和税负情况。

二、企业内部控制体系现状

（一）内控环境

根据财政部等五部门联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引和国家税务总局下发的《大企业税务风险管理指引（试行）》的规范要求，整合和梳理了企业各项业务流程和制度，形成了一套较为全面和完善的公司内部控制体系，提高了企业经营管理水平和风险防范能力，促进了企业的可持续发展。公司管理层对税收风险有一定的认识，基本认同防范和控制税务风险对企业经营的重要性。

该公司结合企业自身业务特点和内部风险管理的要求，由财务部负责全公司的财务会计工作。企业采用小企业会计制度，建立了较为科学有效的职责分工和制衡机制。为了方便与税务部门沟通，提高企业纳税遵从度，该公司专门设置了一名税务联络员，在及时了解各类税收政策信息，降低税务风险方面发挥了良好

2、生产业务

作为企业最重要的一项业务流程，公司从领料、投料到生产、质检再到产品入库及废品处理都严格按照国家和行业标准及公司自己制定的一系列生产操作流程进行。整套工作流程较为完善，如果能够严格执行，基本可以规避生产各环节中的风险。该企业生产属于“以销定产”的模式，库存相对较少，产成品在库时间不长。企业对产品质量把关较为严格，废品、不合格产品经分类处理后再投入生产的情况较普遍。

3、销售及收款业务

公司制订了《销售流程》制度，目的就在于加强企业销售、发货、收款等环节的管理，规范销售行为，确保实现销售目标。企业销售具有一定的季节性和周期性，客户相对固定，尤其是出口部分，基本是年初或上就已经与客户签订了合同。收款业务由企业财务部门负责。企业发出货物后由相关销售人员通知购货企业，购货企业直接将货款（包括预付款）汇入企业账户，财务人员确认后开票入账。销售人员只负责催收账款，一般不直接参与收款。

4、资金及资产管理

（1）资金管理。公司财务部门按照相关财务会计制度对公司资金（包括现金、银行存款）进行日常管理，对财务人员工作岗位设置、职责权限划分都有严格规定，防范因人员配置、权责产生舞弊的风险，保证财务工作持续有效进行。

（2）资产管理。为保证企业资产安全完整，防范资产管理中的风险，公司制订了《原材料及存货盘点工作流程》及《固定资产管理办法》，目的是加强对各项有形资产的管理，保证资产安全完整，提高资产使用效能。通过对原材料、存货、固定资产的定期盘点，避免库存帐实不符，原物料、产成品报废及出入库无序等问题，防范可能产生的风险。

5、其他

企业人力资源管理、融资管理、产品研发等因为涉及事项单一，且业务相对

测试方法和步骤：通过对公司一整套采购制度执行情况的调查和采购环节的全过程跟踪审核以及企业库存的抽样盘查，确认企业存货成本的会计核算是否符合相关政策法规。在采购过程中应有的请购单、订货单、验收单、入库单、购货合同、购货发票是否齐全；请购单与订购单、订货合同上的品种、数量是否一致；订购单、订购合同与购货发票上的品种、数量、金额是否一致；存货的领用是否经过适当的批准，手续是否齐全；存货是否定期进行盘点，库存实物与库存明细账是否一致。

测试结果：经测试了解，该公司由生产部门根据生产计划填制请购单，提出采购申请；经批准交由采购部门依请购单开展采购业务。采购部门根据订货合同编制订货单，除自己留存，再分别交财务部门、仓库保管部门。仓库保管部门凭订货单，提货单接收并安排质检部门验收货物，之后编制填写验收入库单和存货入库登记明细。财务部门凭订货单、订货合同、购货发票、验收入库单办理货款结算，制作会计凭证并登记相关总账和明细账。

（二）对生产管理的测试

测试项目描述：生产管理测试主要是针对企业生产全过程控制情况的测试，包括原材料领用及投入，产品生产，成品质量检测及入库，废次品的二次投入。企业具体的成本控制（料工费的核算）并不包含。测试的主要目的是检验企业为保证生产制定的各项制度是否严格执行。

测试方法和步骤：了解企业生产工艺流程，对公司生产全过程进行跟踪审核。检测企业生产领用原材料的方式是否保持一致；生产全过程是否进行了必要的控制并保有记录；产品产出后合格产品的入库情况；经检验不合格产品的处理情况。

测试结果：通过测试知道，生产部门根据生产计划编制材料领用计划表，经批准后按计划领取生产原材料，分工序投料。企业按生产工艺分数道工序开展生产，每道工序均有专人负责生产监督控制，既包括对生产进度的控制，也包括对料工费投入的记录（可供财务部门进行生产核算）。企业产品产出后质检部门根

不记账，不及时确认收入的情况。

为了测试企业其他收入是否按规定及时确认，我们主要查看了企业的产成品、库存商品、管理费用等账户，核实企业是否有未作视同销售的情况。另外，我们还向财政等其他相关部门了解了该企业情况，核实是否存在有财政性补贴收入等营业外收入项目发生而不计税的情况。对成本核算的测试

该企业原材料消耗控制是以生产计划为依据，而生产计划是由生产部门根据合同具体安排的。生产车间根据生产计划规定的产量、材料耗比编制材料领用计划表，经核准后从仓库领出。每一道工序均有专人对计划进行核算、监控和分析。月末将相关生产记录交财务人员，由财务人员对在产品及产成品进行盘点，核算材料消耗，进行偏差分析。

该企业生产工人工资核算采用基本工资加计件工资结合的方式。根据每月的工人考勤打卡记录兑现生产工人基本工资，每日核算工人所在工序当天完成的合格半成品或产品件数作为计件工资的依据。此环节均为人工操作，可能存在偏差。

该企业制造费用是根据生产预算按月进行分摊，作为月度考核的标准。各生产车间每月末提供制造费用支出明细表，由财务部门统一进行分析，计算偏差并实行考核。

3、对期间费用列支的测试

对企业销售费用、管理费用和财务费用列支情况的核实，主要是采用抽查的方法，重点核实企业销售费用中广告费和业务宣传费是否取得正式的发票，超额部分是否按税法规定进行调增；管理费用中工资薪金、福利发放人数和金额是否与实际情况一致，办公费、差旅费、业务招待费是否取得正式发票，是否有相关人员审核，超额部分是否按税法规定进行调增，各类摊销、折旧、计提的费用是否符合会计及税法的要求；财务费用中借款的手续和使用是否符合实际，利息的支付是否合理，如果有汇兑损益，其税务处理是否正确

第三篇：测试报告格式

测试背景

测试介绍

软件模拟攻击测试

1．测试物件需求

2．测试拓扑

3．测试准备

4．测试记录

1)Syn-flood测试

2)ack-flood测试

3)udp-flood测试

4)icmp-flood测试

5)带分片的syn-flood测试

6)其他DDoS攻击测试

4．测试总结

IXIA协议分析仪测试

1．测试物件需求

2．测试拓扑

3．测试准备

4．测试记录

该文章由www.xiexiebang.com(第一§范┆文网)整理，版权归原作者、原出处所有.1)Syn-flood测试

2)Ack-flood测试

3)udp-flood测试

4)混合攻击测试

4．测试总结

第四篇：测试报告格式

测试背景

测试介绍

软件模拟攻击测试

1．测试物件需求

2．测试拓扑

3．测试准备

4．测试记录

1)Syn-flood测试

2)ack-flood测试

3)udp-flood测试

4)icmp-flood测试

5)带分片的syn-flood测试

6)其他DDoS攻击测试

4．测试总结

IXIA协议分析仪测试

1．测试物件需求

2．测试拓扑

3．测试准备

4．测试记录

该文章由www.xiexiebang.com(www.xiexiebang.com)整理，版权归原作者、原出处所有.1)Syn-flood测试

2)Ack-flood测试

3)udp-flood测试

4)混合攻击测试

4．测试总结

第五篇：测试报告范本

项目编号： 项目名称：

任务编号/序号： 工作名称：

程序（ID）： 程序名称：

编程员： 测试完成日期： 年 月 日

软件测试工程师： 测试完成日期： 年 月 日

1、安装：

（1）程序运行环境已经正确设定

2、程序代码检查：

（1）程序单位首部有程序说明和修改备注（2）变量、过程、函数命令符合规则（3）程序中有足够的说明信息（4）修改注释符合要求（5）类库的使用符合要求

3、画面及报表格式检查：

（1）画面和报表格式符合规定需求（2）程序命名符合格式需求（3）画面和报表的字段位置和宽度与设计文档一致

4、功能测试：

（1）多画面之间切换正确（2）功能键、触发键、按钮、菜单、选择项功能正确（3）数据项关联及限制功能正确（4）设计文档规定的其它功能

测试内容：

5、正确性测试：

（1）读/写/删除操作结果正确（2）各种组合条件之查询或报表正确（3）设计文档规定的其它操作 测试内容：

6、可靠性测试：

（1）非法键容错测试（2）异常字符容错测试（3）程序负作用检查（4）残留文件检查

7、效率测试：

单用户（机型）多用户（终端数）（1）输入画面效率测试： 延迟时间：（2）报表及查询效率测试： 最小报表时间： 最大报表时间：

8、多用户测试：

终端数：（1）随机测试： 测试次数：（2）共享测试：（3）同步测试：

9、其它测试：

测试内容： 测试备忘：

性能测试报告模板软件测试

1、测试项目概述与测试目的1.1项目概述

本部分主要是针对即将进行压力测试的对象(接口、模块、进程或系统)进行概要的说明，让人明白该测试对象的主要功能与作用及相关背景。

1.2测试目标(目的)

简要列出进行本次压力测试的主要目标(目的)

1.3名词解释

性能测试过程中涉及的业务和技术方面的专业名词

1.4参考文档

列出与本文档相关的参考文档名称

2、测试对象的拓扑结构

本部分主要以图表加文字的方式，对待测试对象(接口、模块、系统)的拓扑结构进行描述，并标上必要的数据流向。注意：若生产实际跨越物理主机的模块(进程，数据库)部署应在拓扑图中要标示出来。

3、测试环境与测试数据

3.1测试环境

主要指软件实际运行的平台，以及软硬件配置，操作系统及版本，数据库名称及版本，客户端机器配置等方面内容

3.2测试数据

根据性能(压力)测试方案(计划)中测试数据的要求，结合测试方案与测试用例，构造符合要求的测试数据(包括系统初始数据与测试发送数据)，并描述测试数据的总量及简述这些测试数据生成的方法。测试策略

4.1测试方案

根据测试目的，写出测试的总体方案(方法)及所采用的技术手段等。

4.2测试场景

针对测试目的，结合所测对象的具体特征，设计出达到要求的并且符合真实生产场景的测试场景。

4.3测试用例

根据测试场景，转换成对应的测试用例。

5、测试执行步骤

具体描述每个场景的测试执行步骤，并同时说明采集的相关指标值。6 测试结果

针对每一个测试场景的相关测试观测指标要进行采集与记录(测试执行前，过程中，执行完),指标的采集可以通过工具，手工以及编写脚本相结合的方法获得,并把采集的这些指标值通过表格或图表的方式陈列出来。测试结果分析

根据收集的测试结果，首先要进行程序资源消耗分析(cpu,内存，磁盘)与IO分析，接着要根据测试目的(目标)项进行对应分析，最后根据测试 结果记录表中各个场景的对比分析，从中分析归纳出影响系统压力性能的关键影响因素(可选),并借助图表的方式来表达。直观且有说服力。程序改进与建议

如果测试结果与测试目标值相差太远或达不到，结合测试过程中所观测到的各种信息，测试人员有针对性提出程序的改进方向与建议(包括系统参数或配置文件的配置)，供开发人员改进参考或生产程序部署运行配置参考。测试结论

根据测试结果与测试分析，得出性能(压力)测试是否通过的结论。只有2种结论，通过或者不通过。同时要增加因测试环境与真实环境差异、测试数据模型与真实数据模型差异以及测试场景与真实场景差异的大小评估对测试结果或结论的影响。

测试报告是把测试的过程和结果写成文档，并对发现的问题和缺陷进行分析，为纠正软件的存在的质量问题提供依据，同时为软件验收和交付打下基础。本文提供测 试报告模板以及如何编写的实例指南。关键字 测试报告 缺陷 正文 测试报告是测试阶段最后的文档产出物，优秀的测试经理应该具备良好的文档编写能力，一份详细的测试报告包含足够的信息，包括产品质量和测试过程的评价，测 试报告基于测试中的数据采集以及对最终的测试结果分析。下面以通用的测试报告模板为例，详细展开对测试报告编写的具体描述。PARTⅠ 首页0.1页面内容： 密级 通常，测试报告供内部测试完毕后使用，因此密级为中，如果可供用户和更多的人阅读，密级为低，高密级的测试报告适合内部研发项目以及涉及保密行业和技术版 权的项目。XXXX项目/系统测试报告 报告编号 可供索引的内部编号或者用户要求分布提交时的序列号 部门经理 ______项目经理______ 开发经理______测试经理______ XXX公司 XXXX单位（此处包含用户单位以及研发此系统的公司）XXXX年XX月XX日 0.2格式要求： 标题一般采用大体字（如一号），加粗，宋体，居中排列 副标题采用大体小一号字（如二号）加粗，宋体，居中排列 其他采用四号字，宋体，居中排列 0.3版本控制： 版本 作者 时间 变更摘要 新建/变更/审核 PARTⅡ 引言部分 1.1编写目的 本测试报告的具体编写目的，指出预期的读者范围。实例：本测试报告为XXX项目的测试报告，目的在于总结测试阶段的测试以及分析测试结果，描述系统是否符合需求（或达到XXX功能目标）。预期参考人员包 括用户、测试人员、、开发人员、项目管理者、其他质量管理人员和需要阅读本报告的高层经理。提示：通常，用户对测试结论部分感兴趣，开发人员希望从缺陷结果以及分析得到产品开发质量的信息，项目管理者对测试执行中成本、资源和时间予与重视，而高 层经理希望能够阅读到简单的图表并且能够与其他项目进行同向比较。此部分可以具体描述为什么类型的人可参考本报告XXX页XXX章节，你的报告读者越多，你的工作越容易被人重视，前提是必须让阅读者感到你的报告是有价值而且值得浪费一点时间去关注的。1.2项目背景 对项目目标和目的进行简要说明。必要时包括简史，这部分不需要脑力劳动，直接从需求或者招标文件中拷贝即可。1.3系统简介 如果设计说明书有此部分，照抄。注意必要的框架图和网络拓扑图能吸引眼球。

1.4术语和缩写词 列出设计本系统/项目的专用术语和缩写语约定。对于技术相关的名词和与多义词一定要注明清楚，以便阅读时不会产生歧义。1.5参考资料 1．需求、设计、测试用例、手册以及其他项目文档都是范围内可参考的东东。

2．测试使用的国家标准、行业指标、公司规范和质量手册等等 PARTⅢ 测试概要 测试的概要介绍，包括测试的一些声明、测试范围、测试目的等等，主要是测试情况简介。（其他测试经理和质量人员关注部分）2.1测试用例设计 简要介绍测试用例的设计方法。例如：等价类划分、边界值、因果图，以及用这类方

法(3-4句)。提示：如果能够具体对设计进行说明，在其他开发人员、测试经理阅读的时候就容易对你的用例设计有个整体的概念，顺便说一句，在这里写上一些非常规的设计方 法也是有利的，至少在没有看到测试结论之前就可以了解到测试经理的设计技术，重点测试部分一定要保证有两种以上不同的用例设计方法。2.2测试环境与配置 简要介绍测试环境及其配置。提示：清单如下，如果系统/项目比较大，则用表格方式列出 数据库服务器配置 CPU： 内存： 硬盘：可用空间大小 操作系统： 应用软件： 机器网络名： 局域网地址： 应用服务器配置 …….客户端配置 …….对于网络设备和要求也可以使用相应的表格，对于三层架构的，可以根据网络拓扑图列出相关配置。2.3测试方法(和工具)简要介绍测试中采用的方法(和工具)。提示：主要是黑盒测试，测试方法可以写上测试的重点和采用的测试模式，这样可以一目了然的知道是否遗漏了重要的测试点和关键块。工具为可选项，当使用到测 试工具和相关工具时，要说明。注意要注明是自产还是厂商，版本号多少，在测试报告发布后要避免大多工具的版权问题。

参考文献：北京测试空间软件测评实验室作业指导书，