1我国中小企业融资困难的成因与对策

第一篇：1我国中小企业融资困难的成因与对策

1我国中小企业融资困难的成因与对策 2006-7-10 13:28【大 中 小】【打印】【我要纠错】

一、中小企业融资困难的成因

企业外部融资的途径主要有两种：一是直接融资，即通过资本市场筹集资金；二是间接融资，即主要通过金融机构贷款获得资金。目前我国中小企业通过这两种途径筹资都十分困难。造成这种局面的原因固然有许多，但其根本原因表现在两个方面：

（一）中小企业自身条件和素质的限制。这一因素是对其融资造成不利影响的内部原因，主要有：（1）经营规模小，产业层次低，产品竞争能力、盈利能力和抗风险能力均较差；（2）折旧率偏低，固定资产更新周期长，大量沉淀资金难以转化成积累资金；（3）可用于抵押贷款的有形资产十分有限，同时，由于缺乏信用融资机制，难以找到贷款的担保人；（4）经营管理粗放，资金使用效率低，内部漏洞较大；（5）内部控制制度不健全，会计报表反映不真实，不利于银行等投资者作出正确的信贷或投资决策；（6）投资项目缺乏可行性研究，而且项目后续资金也不足，甚至无着落；（7）自律能力不强，通过不规范的资产评估、资产剥离和切块改制等方式变相逃废金融债务，通过多开户头、多头贷款等办法套取银行信贷资金，逃避银行监督检查；（8）多数贸易往来以现金交易方式进行，而且也没有交易合同，银行审查资金用途和贷款回笼困难。

（二）现行体制和政策的影响。这是造成中小企业融资困难的外部原因，其主要有：（1）在目前我国股票市场上市条件和规模的限制下，各级地方政府往往只优先考虑国有大型企业，中小企业上市则十分困难，在目前上市公司中中小企业所占比例不到10%；（2）由于金融风险大和发行额度小等原因，中小企业发行企业债券也难以得到批准；（3）为了加快国有大型企业的改革和发展，国家给予了“债转股”、“增加银行核销呆账准备金”等信贷优惠政策，而中小企业尤其是民营中小企业很难享受这些优惠政策，因此国有商业银行对中小企业的贷款十分严格；（4）专门为中小企业服务的中小金融机构尚未建立；（5）国家对中小企业尚未建立统一的管理机构，农村的企业由农业部的乡镇企业局管理，而城市的中小企业则主要由经贸部中小企业司管理，而且各管理部门之间职能互有交叉，相互之间不协调、推诿责任和“政出多门”的现象时有发生。

二、解决中小企业融资困难的对策建议

（一）完善中小企业金融支持方面的法律法规。为了促进中小企业的健康发展，应借鉴西方发达国家的成功经验，尽快制定《中小企业促进法》或《中小企业基本法》及其配套法规，同时还应修订和完善《乡镇企业法》、《关于进一步改善对中小企业金融服务的意见》、《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》等现行法规，从而建立起相对独立的中小企业法律体系。在这套法律体系中，应含有对中小企业金融支持体系的规定，以增加中小企业外部融资的力度。

（二）建立中小企业信用担保体系。鉴于中小企业的多种需求，可以建立起由如下三种主要担保机构组成的中小企业信用担保体系：一是信用担保机构，即由地方和中央财政拨款设立的、具有法人资格的担保机构，实行市场化公开运作，接受政府机关的监管；二是相互担保机构，即由中小企业联合出资组建的担保机构，它以自我出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以盈利为主要目的为其基本特征，实行会员制管理办法；三是商业担保机构，即以企业和社会个人为主出资组建的担保机构，它以独立法人、商业

化运作、以盈利为目的为其基本特征。无论以何种形式组建的担保机构，都应加强对其担保基金的有效运作和管理，降低担保风险，以较少的资金担保带动更大的银行贷款。

（三）建立适合中小企业特征的直接融资市场体系。这主要是：（1）对中小企业进行股份制和股份合作制改造，使中小企业能够迅速而高效地获得外部所有权融资；2）发展产业投资基金和风险投资基金，从国外发展中小企业的实践经验来看，他们是中小企业进行直接融资的较好方式；（3）积极创造条件，尽快创办二板市场，国外许多实践表明，这是中小企业进行直接融资的重要场所，也可为产业投资基金和风险投资基金提供退出渠道；（4）完善和发展债券市场，使中小企业也可以通过发行债券直接融资，其方式或途径主要有两种：一是由那些具有良好发展前景的中小企业发展基金组织、中小企业投资公司或中小企业其他中介组织发行债券；二是由那些具有高收益、高风险特点的成长型企业，尤其是高科技中小企业直接发行债券。

（四）进一步完善适合中小企业特点的间接融资体系。其内容主要包括：（1）国有商业银行要加大对中小企业的信贷投入，因为国有商业银行目前拥有全国70%的信贷资金，而且其分支机构及网点较多，如果它不支持中小企业，那么中小企业的融资问题就更难解决。所以，国有商业银行应采取切实可行的政策措施，如调整信贷限制、改进内部的授信管理制度、成立中小企业信贷部、为中小企业提供管理咨询服务等，以加大对中小企业的支持力度。为此，国家也应采取必要的政策措施，鼓励国有商业银行在保证贷款安全的前提下，建立向中小企业发放贷款的激励机制；（2）大力发展中小金融机构。从世界各国的经验来看，凡是中小企业发展得比较成功的国家都十分重视发展面向中小企业的中小金融机构，如日本有5家专门面向中小企业的金融机构——企业金融公库、国民金融公库、工商组合中央公库、中小企业信用保险公库和中小企业投资扶持株式会社；德国有以中小企业为主要服务对象的合作银行、大众银行和储蓄银行；韩国设有专门的中小企业银行。在我国，要大力发展以中小企业为主要服务对象的中小金融机构，一方面要继续规范和发展各种股份制商业银行、城市合作银行和农村信用社等商业性中小金融机构，另一方面，还要设立政策性中小银行；（3）将主办银行制度试点的成功经验引入中小企业，使银行不但要保证中小企业合理的资金需求，提供全方位的金融服务，还有义务帮助中小企业不断完善和健全管理制度，提高信用程度。

此外，理顺和完善对中小企业的管理体制、建立支持中小企业发展的社会服务体系和制定扶持中小企业发展的财政税收政策等，也是为中小企业发展创造有利的外部环境的良好举措。

第二篇：重庆中小企业融资困难与对策

重庆中小企业融资困难与对策

摘要：虽受金融危机影响，重庆17万户中小企业仍保持了强劲发展势头，2008年，对全市经济增长贡献率达到40.6%。2008年，在宏观经济环境不乐观的情况下，全市中小企业实现增加值1899.6亿元，较2007年增长20.2%，占重庆市GDP的37.3%，对经济增长的贡献率达到40.6%，拉动经济增长5.8个百分点。重庆中小企业发展虽快，但结构性矛盾突出。企业经营规模小，技术含量低，附加值低的矛盾日益突出。

关键词：中小企业

银行

信贷

融资

一、中小企业融资现状分析

对中小企业来说，除了向银行贷款，是否可以通过其它渠道融资？从调查来看，目前由于证券市场门槛高、创业投资机制不健全，中小企业难以通过资本市场直接融资，银行信贷和民间借贷仍是重庆中小企业融资的主渠道。

小企业贷款面临六大困难：

第一，小企业贷款的批量化、规模化经营有待探索；一些小企业贷款数量少、贷款额度低，其业务收益难以支付运营成本。

第二，创新不够严重制约着小企业贷款发展；重庆银监局称，目前，小企业贷款方式缺乏灵活性，片面追求抵押担保，很多小企业由于缺乏抵押物或难以承受较高的担保费用而难以在银行融资。

第三，外部担保在小企业信贷融资中作用有限；小企业不愿意主

动寻找担保机构。担保费用高，反担保措施过严，担保机构偏好大企业，致使众多融资需求更迫切的小企业被拒之门外。

第四，小企业信用记录较差降低了融资能力；许多银行反映，个别小企业恶意抽逃资金，悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了小企业的整体信用水平，导致银行放贷慎之又慎。

第五，小企业重避税、轻实力的观念影响融资能力；调查发现，许多小企业采取了不少避税措施，虽然节省了费用支出，却隐瞒了真实的生产经营规模和实力，不利于银行的信用评估。

第六，银企互动沟通了解不够。据调查反映，因各种原因，有资金需求的小企业主动上门联系银行的很少，银企沟通比较缺乏。

重庆中小企业产业集中度过高，主要分布于工业、饮食服务行业，近年也开始涉足能源、交通、电子信息、高科技等领域。如果产业政策变化，市场发生变化，受影响的将不是一个行业，而是整个地区、二、中小企业融资困难的原因

银行为何不愿贷款给中小企业？原因也很简单：在银行眼里，中小企业体量小、收益低，缺少有效的抵押物；再加上中小企业信用观念淡薄、财务管理不够规范，往往不能提供符合金融机构要求的规范财务报表。

在这种情况下，如果贷款给中小企业，银行会承担更大的风险，成本也会增加。特别是目前各大商业银行贷款规模实行“规模控制、按季发放、按月考核”的政策，导致银行更愿将资金贷给资产优质、体量大、风险低的大企业。即使银行愿意贷款给中小企业，也会设置较高的门槛，导致中小企业融资手续复杂、成本高。

数据表明，目前，重庆中小企业的贷款成本平均在13%－15%，高于大企业5个百分点。50万元的贷款，它的人工成本可能占总成本的10%，而5000万元贷款那么可能只有2%，甚至只有1%。”从银行工作人员的角度来说，50万元一笔的业务要放100笔才相当于500万元放一笔的收益，但工作量却要大的多。

银行与中小企业，作为两个不同的实体，各自都是以实现自己的利润最大化为目标，但很多时候，双方的目标并不一致。银行的目标是要求中小企业还本付息，而中小企业，则可能不会按申请贷款时的项目进行投资和及时还贷，甚至逃废银行贷款。在信息不对称的借贷市场中，银行一旦观察不到中小企业的投资风险，就会提高利率或干脆不受理中小企业业务，转而将贷款放给有保障的大型企业。

相对于银行对中小企业的不了解，中小企业对银行各种金融服务也缺乏认识，除了传统的抵押贷款外，不少中小企业对新的融资品种和服务都浑然不知，银企间的信息不对称正成为制约中小企业贷款的一个关键性障碍

三、怎样解决中小企业融资困难问题

要弥补中小企业与商业银行之间的信息不对称，进行信号传递与信息甄别的制度设计，无疑是解决中小企业融资难的关键。沿着信息传递和信息甄别这两条路径，首先，应该充分发挥审计和信用评级机构的作用，完善中小企业的财务会计制度和健全中小企业的治理结

构，并建立中小企业诚信体系，从而改善中小企业良好的信用形象，形成有借必还、再借不难的良性循环。其次，正因为传统的信贷管理制度阻碍了中小企业在银行的融资，就必须在金融工具、金融技术上寻找突破口，中小企业信用担保中心、鉴证贷款以及个人委托贷款等，就是近年来颇受欢迎的一些信贷制度方面的创新。

09年以来，工行、建行、农行、重庆农商行、重庆三峡银行等银行纷纷成立了专门服务中小企业的业务中心，各业务中心纷纷挂牌营业，其中，仅重庆工行一家就在我市建立了52家小企业金融中心（分中心）。重庆银行设立分行级小企业信贷专营机构申请也已获得银监会批准，成为全国最早获批该项资格的城市商业银行之一。

在各大银行纷纷发力中小企业金融服务的同时，重庆银监局也组织工行、华夏、重庆银行、重庆农商行、重庆三峡银行等5家银行远赴江浙沪考察，走访了江苏武进农村商业银行、上海银行、浙江泰隆商业银行等9家银行机构以及上海张江高科技园区。通过考察以及随后的向全市银行业介绍与传达，既坚定了重庆银行业服务中小企业的信心，更让各大银行转变了观念。

通过这些方面的制度设计，可以在一定程度上消除中小企业融资过程中的融资双方的信息不对称，但要彻底解决中小企业融资难，还应该在体制改革上有所创新。比如，还应该大力发展民间金融，利用地方中小金融业的信息成本优势，给予中小企业强有力的金融支持。事实上，民间金融在民营企业发展过程中已经发挥了不可替代的作用。

第三篇：中小企业融资困难及解决对策

中小企业融资困难及解决对策

【摘要】随着社会主叉市场经济的不断发展，我国中小企业在国民经济中的作用越来越大，但由于企业内外因素的影响，融资难、赍全短缺一直束缚着中小企业的发展，成为经济主体中的弱势群体；从经济体制、法律环境、金融环境入手，分析了我国中小企业融资所面临的问题，并提出了缓解中小企业融资困难的对策。

【关键词】中小企业；融资；困难；原因；对策

1.绪论

1.1研究背景

1.2研究的意义

1.3研究内容和采用的方法

2.中小企业贷款的背景、原因及现状

2.1中小企业贷款的背景环境

2.2中小企业融资难的原因分析

2.3中小企业融资难的现状

3.中小企业信用问题

3.1中小企业在融资活动中信用确实的主要原因

3.2信用担保体系的问题

4.解决中小企业融资难的途径

4.1解决中小企业自身的原因

4.2推进信用体系的建设

4.3健全中国中小企业信用担保体系

结论

致谢

参考文献

第四篇：我国中小企业人才流失的成因与对策

龙源期刊网 http://.cn

我国中小企业人才流失的成因与对策

作者：段雪辉

来源：《沿海企业与科技》2006年第04期

[摘 要]中小企业的发展虽然具有一定优势，但是人才的流失对中小企业的发展有很大的负面影响。文章认真分析了人才流失的原因，借鉴国内外先进经验，寻求中小企业留住人才的方式、途径，已成为一个非常迫切的现实问题。

[关键词]中小企业；人才流失；留住人才

[中图分类号lF272．92

[文献标识码]A

第五篇：中小企业的融资困难及对策分析

中小企业的融资困难及对策分析

专业班级姓名

【内容摘要】近年来，商业银行面对中小企业贷款，大多持忧虑，观望状态，不愿把资金贷给中小企业，以致中小企业融资困难，这严重影响了中小企业持续健康发展，也有勃于商业银行服务社会的宗旨，不利于经济社会的发展。本文经过从现阶段中小企业融资的特点出发，提出了政府机关、金融企业、企业自身破解中小企业融资困难积极应对措施。

【关 键 词】中小企业融资对策

目前，我国中小企业已经有4600多万户，约占我国企业总数的95%以上，在促进经济增长、扩大就业、推动技术创新和调整优化经济结构领域发挥越来越重要的的作用。中小企业的生产产值、利税和出口额分别占全国的60%、40%和60%左右，中小企业还提供了85%的城镇就业机会和75%以上的GDP。资金是企业生存的关键，一个蓬勃发展的企业，不但要先进的管理体制与领先的技术，还要能有效地从外部融入资金，解决发展中的资金链问题，也更好地利用财务杠杆，促进企业的发展。

一、我国中小企业的融资现状

中小企业是企业规模形态的概念，是相对于大企业而言的。它是构筑在雇员人数、企业资产总值、企业经营收入和其他数量标准上动态的相对的概念。中小企业界定方面是一个相对的、比较模糊的概念，很难从理论上给它下一个很确切的定义，现阶段国际上对中小企业特征能够达成基本共识是：“独立所有，自主经营，在其所在行业领域中不占垄断地位”。

（一）我国中小企业目前的融资来源

目前我国中小企业融资渠道狭窄，其目前发展主要依靠自身内部积累，即中小企业融资呈内部融资比重大，外源融资低的现状。银行贷款是中小企业最重要的外源融资渠道，但银行主要提供的是流动资金及国家资产，而很少提供长期信贷。同时抵押和担保贷款成为银行给中小企业最主要的贷款方式，因此资信质量高的企业就成为各金融机构争夺的对象，一些有发展潜力但不能提供足够信贷保证或者刚开始发展规模小无有效抵押物质的中小企业，由于银行缺乏敏锐的的知识能力，往往受到冷落。所以现在我国中小企业通过信贷获得资金的可能性就存在了两极分化。

现在亲友借贷、职工内部集资以及明间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用，但也由于各地经济发展水平以及民间信用体系的差异，非正规金融在不同的地区发育程度差异极大也使很多中小企业发展受到了更大的阻碍。

（二）我国中小企业融资的需求量难以满足

我国的中小企业中有六成以上从未获得1-3年的中长期贷款，而56%的中小企业将贷款作为获得外部融资的主要途径。而这种畸形的融资局面使得占企业总数99%的中小企业仅获得全国总贷款数量的20%。

（三）中小企业对所融资资金特征

中小企业流动资金需求特点短、频、快、小。就是能从银行取得贷款，贷款审批程序繁琐，资金到位，已经错失商机，失去短期借贷的目的，再者中小企业是贷款风险大、资金需求量小、频率快的特性也增加了银行贷款的管理成本和风险，影响银行贷款的积极性。

二、我国中小企业融资难的原因分析

中小企业融资困难的原因有很多，一般来说主要有以下几点：

1、中小企业自身的缺陷是其融资的根本原因

中小企业自身信用等级低，这是其普遍存在的现象。中小企业自身规模有限、资金缺乏、信用水平低、没有完整的企业规划、倒闭率高、贷款偿还违约率高。中小企业一般是由具有血缘关系的人共同创立，大多实行家族式管理，产权结构不明晰，企业经营效率不高，开拓新的市场难，不能有效地避免市场风险，影响了中小企业的的偿还能力，造成了其履约能力的下降。银行的首要目标是安全性、流动性和收益性，然而中小企业的高倒闭率和高违约率使得银行难以遵守安全性和收益性原则，导致银行不愿放贷。

2、中小企业因缺乏合适的信用担保体系而成为优质客户

中小企业寻求担保困难。我国从1999年才开始进行中小企业信用担保体系的工作试点，存在着担保机构不多，担保资金不充足，担保手续繁杂等诸多问题。而且，许多担保机构实行会员制，中小企业需要交纳一定的押金才能成为会员，增加了企业的融资成本，也担保了担保的难度。出于对自身利益的保护，银行则在中小企业的担保问题上又比较谨慎。同时，银行对抵押物的要求比较严格，目前国内银行一般偏好于房地产等不动产的抵押。而中小企业大多受经营规模所限，固定资产较少，土地房屋等抵押物不足，一般很难提供合乎银行标准的抵押物。

3、中小企业投资项目存在不稳定，收益低等问题

同时，中小企业的投资项目也存在一些问题。由于中小企业规模、技术、人才、管理体制等方面的限制，有些投资项目不切合实际，有些项目好大喜功，有些投资项目在事先的可行性分析上做得不现实，有时得出嫌烦的结论。这给一些战略投资者融资中小企业带来阻碍。

4、中小企业与金融机构的信息不对称，缺少交流

中小企业对金融系统市场化程度的提高嗅觉不灵敏，主动出击意识不强，而且缺乏高素质的金融人才，对金融市场和融资工具生疏和不懂得树立和宣传自身。

金融形象，从而束缚自身开拓融资渠道的可能性。许多中小企业平时和商业银行很少接触，在需要融资时，才临时抱佛脚，有时为实现融资目的，甚至不惜弄虚作假。这不仅会产生有损银行与投资者利益的道德风险，亦会进一步损毁企业自身的社会公信度。需要中小企业在平时加强与银行的交流与信息沟通，充分利用金融机构的人才优势与厥词优势，避免信息不对称的问题。

5、政府扶持力度不够，缺乏有效的支持政策

政府在中小企业融资问题上起着不可忽视的作用。一些国家都设有专门的政府部门和政策性金融机构为中小企业发展提供资金帮助。在我国，政府一直在资金、税收、开发市场、人才、技术、信息等方面给予国有大中型企业特殊的扶持，造成了中小企业竞争环境的不确定和竞争环境的不确定和竞争条件的不平等。同时，由于政策原因导致我国政策原因导致我国中小企业基本无法进行直接融资。深沪交易所要求上市公司注册资本在5000万元以上，这使处于成长期的效益好但规模较小的企业难以进入证券市场。

三、中小企业融资困难对策

解决中小企业融资难的问题是一项复杂的工程，从政府到银行及企业都需要中心审视，需要密切配合，才能建立起中小型企业融资的有效机制，彻底解决中小企业融资难的问题，使中小企业快速、健康的发展。

（一）企业方面

1、加强企业管理

中小企业不断深化改革，完善中小企业的制度管理，明晰产权，完善企业内部的管理结构。要实行企业内部的管理管理结构。要实行管理科学化、制度规范化、营销市场化。加强

人才与科技的吸纳与培养，要不断开发技术创新与产品创新，提高市场竞争力和市场效应，不断完善和壮大自己。

2、提高信用观念

在企业内部要树立诚实守信的观念，企业对外要与社会各界坦诚相见，建立良好的信用关系。多沟通联系，争取各方面的理解和支持，树立在社会上的良好形象。

3、拓展融资渠道，吸取民间资本

在我国，居民储蓄非常庞大，如何充分利用，使其转化为资本，也是一个需要解决的问题。通过股份合作制方式改造中小企业，将大量的民间资金转化为民间资本，其利益导向将使其融资功能更加强大。中小企业可通过清产核算、确认股权，再通过招股、扩股以及股权置换、重组，乃至必要的合理合法的的股权交易，可以把筹资和投资渠道延伸到社会各个方面。各个领域，把潜力分散在资金集中的同一经济实体中，形成新的生产规模，促进生产力的发展。

4、企业可以尝试内部挖潜的融资渠道

与大公司相比，小企业的职工对他们的生意及管理有更多的了解，如果他们相信他们的企业有“高手”管理且前景乐观，他们将乐于把个人资金投入企业。还可以和大公司组建联盟。如果小企业可以提供大公司所需要的高质量配套产品及服务，他们将有更多的机会从大公司获取财政资助。这种联盟可采取转包公司、子公司或者独家代理等多种形式或者从供应商及客户获取资金。小私营企业可以与机械设备供应商商讨分期付款或租赁，也可以动员客户在合理的条件下为其产品预付货款，但是要以良好的信誉做基础。

5、改善融资环境

加大宣传力度，促进社会信用体系的建立；完善社会服务体系，加强对中小企业的基础服务，包括完善中小企业服务中心、辅导中心、咨询中心，咨询公司、会计师事务所、律师事务所、资产评估公司、税务代理公司等社会化中介服务体系。

6、借鉴国外发达国家先进经验，促进中小企业融资的有效进行

以美国和日本为例，国外在促进中小融资方面一般是做好三个方面的工作：

一是立法支持。如美国国会制定通过了《机会均等法》、《小企业投资法》、《小企业投资奖励法》等。

二是融资担保。美国政府成立了小企业管理局，有其制定宏观调控政策引导资本向小企业投资。政府必要时，担保贷款，成立风险基金加已扶持。

三是提供社会化服务。美国是由小企业管理局负责全美各地组建了950个小企业发展中心，提供全套咨询服务。日本是围绕为中小企业服务的官方、半官方、民间服务机构，建立一套比较完善的社会服务体系。在政策咨询、诊断、建设、技术开发方面提供服务，从而提高中小企业融资的可能性。

（二）银行方面

1、转变观念，开辟中小企业融资市场

在市场经济大潮中，商业银行要立足扩大市场份额，必须认识到中小贷款的商机所在。国有银行要中小企业信贷业务，特别是地方商业银行要找准自己的服务地方和经济的市场定位，选择相应是目标市场，积极为中小企业提供融资服务。同时，银行工作人员要参与企业经营决定的制定，为企业管理把关定向，降低企业经营风险，实现银行与企业共赢。

2、改变服务，为中小企业排忧解难

商业银行要降低贷款的门槛，千方百计的为中小企业提供融资服务，解决中小企业融资短缺、担保难寻、抵押难办等问题。要拿出一定的资金专门扶持中小企业。对担保问题，可以通过担保公司为银行反担保，或者企业联保提高担保能力。对抵押贷款银行要简化程序，放宽抵押物质的限制。当然，银行在放宽贷款条件的同时也要考虑风险的问题，也要考虑企

业的信誉、产品在市场企业的信誉、产品在市场的发展潜力，企业负责人道德等方面的因素。

3、扩大服务，提供更丰富的金融产品

银行在资金规模受限制的情况下，可以通过间接融资方式，比如扩展银行相应的中间服务，为中小企业资金融通的相关中间业务包括票据的承兑和贴现、代理融通、结算等业务。金融机构发展此类业务，可以很好的帮助企业资金方面的流通，环节资金困难，又可使银行在灵活运用基础上增加效益，还能促进社会资金呈良性循环，具有很强的现实意义，同时，鼓励银行对中小企业发现的商业票据提供承兑担保业务，经过承兑的商业发票由于得到银行的支付保证，其收益性，流动性大为增强。

4、健全和完善为中小企业服务的机构

银行应建立为中小企业服务的组织体系，从客户咨询、支付结算、贷款扶持等环节要有相应的服务机构，包括中小企业客户服务中心、中小企业信贷部等，为中小企业提供方便、快捷、高效的金融服务。

5、应消除歧视思想，树立企业平等观念

银行要克服长期计划体制下对中小企业的所有制歧视思想。原有的旧观念已经不适应当今市场经济的现实情况，严重限制了中小企业进一步发展。所以，我们要树立各类企业平等的观念，提高防范信贷风险的能力，让中小企业有机会公平融资，给中小企业搭建一好公平竞争的平台，营造一个良好的企业发展氛围，建立健全社会主义市场经济体制。

（三）政府方面

1、发展和完善中小企业信用体系

一个健康发展的信用保障体系应该是建立在企业信用制度上的。在解决中小企业融资问题上，必须依靠政府的力量尽快的建立起以中小企业、企业经营者、相关政府机构和金融机构为主题，以信用登记、信息采集、信用评估和信用发布为主要内容的企业信用制度。政府还有必要维护和管理信用秩序，即打击虚假信息，严惩骗取信用等欺诈行为。对信用信息失真的企业和中介机构一定要根据相应的法律加以严惩。

2、完善中小企业信用担保机构

信用担保机构要转变观念，深入中小企业，主要培养关系型担保、加强内部各项运行制度建设，规范运作方式，规范担保风险。同时要积极创造条件，规范运作方式，规避担保风险。同时要积极创造条件，组建区域性担保行业协会，努力建立健全担保机构自我服务、自我管理、自我发展的自律机制。

3、建立健全的与担保业务相关的法律体系

通过专门立法，改变我国担保机构在税收优惠、财务制度和风险责任准备金的提取等操作上无法可依的状态。我过各地区经济状况差异很大，各地政府可以根据本地区中小企业的特点和担保操作中的问题，在《担保法》和《合同法》的基础上，充分考虑对中小企业的扶持原则，制定相应的地方法规、政策，使担保业务在操作中有完整的法律依据。

从理论和实践的角度上讲，中小企业的融资问题包括了企业本身、金融机构、政策、体制、观念等多方面的因素。中小企业融资难是多方面原因造成的，只将原因归咎于商业银行不贷款是不正确的。研究中小企业融资难问题，正确认识和对待中小企业融资困难，并从多角度去寻找方法是解决问题的正确的争取途径，也是对经济建设负责的做法。相信通过企业、银行、政府多方努力，中小企业融资难的问题必将得到一定的改善。

【参考文献】

[1]《民营中小企业融资难问题的分析及对策》[J]张旭山东经济2006年第1期

[2]《中小企业财务管理存在是问题与对策》[J]郭银华会计研究2006年第3期

[3]《企业融资问题及对策》[J]殷翔龙会计之友2008年第3期下

[4]《中小企业公司治理与融资问题探究》张彤璞，王铁山陕西科技大学学报2006年第2期

[5]《中小企业融资困境及对策》刘秀菲合作经济与科技2010年2月

[6]《我国中小企业融资的障碍与对策分析》刘长祥创新科技导报2009年第34期

[7]《中小企业融资困境以及对策》王哲生中国知网2010年9月

[8]《我国中小企业融资面临的问题及对策》赵金凤，陈玉利金融天地2010年1月