对评审农业中小企业担保贷款要点的一些探讨（含5篇）

第一篇：对评审农业中小企业担保贷款要点的一些探讨

对评审农业中小企业担保贷款要点的一些探讨

重庆市农业担保有限公司是重庆市人民政府批准成立的国有政策性专业涉农金融服务机构，作为国家农业部唯一的农村金融试点单位，肩负着探索农业投入新模式，农村金融发展新力量的重大责任。因此作为农担人需要认识到自己工作的重要意义，积极做好农业企业担保贷款工作，帮助农民脱贫致富，促进农村经济发展，实现农业产业化。

众所周知中小企业因资产规模小、核心竞争力低、抗风险能力差等原因导致其申请贷款难度加大，而农业中小企业抗风险能力更加脆弱，其受自然因素影响较大，经营管理不规范、财务管理不合规、厂区土地多为流转类土地，厂房为自建房，缺乏足够的抵押物，加之信誉基础不健全，导致其在银行贷款是难上加难。因此农业中小企业只有依托于农业担保公司，通过担保公司担保提高信用等级后获得银行贷款支持，但是作为市场化运作的担保公司，控制经营风险，实现可持续发展是公司立足之本，如何进行农业中小企业项目风险评审，筛选出“可靠”的中小企业为其提供信用支持，同时降低自身风险，实现担保公司和中小农业企业双赢是担保公司面临非常重要的问题之一。由于我在风险控制部门工作一段时间，现对评审中小企业项目谈一些体会和认识。

1、担保对象应选择有经营业绩、稳定产销市场的成熟型中小企业； 对于中小企业申请担保贷款，我认为担保介入对象首先应选择成熟稳定经营中的中小企业。对于成立不满1-2年的中小企业，评审中应持非常谨慎的态度，因为新建企业可能有固定资产投资未完全结算(拖欠工程款)、市场网络不健全、生产技术不过关的风险，存在诸多不确定因素同时，又无正常经营业绩支撑，无法为评审提供可靠的判断依据，风险可能性大大增加。

2、中小企业财务报表可信度低，财务、经营信息收集来源渠道应多样化。

中小企业投资主体和所有制结构单一，多为家族式成员或其它成员，但企业实际控制权撑握在某一人手中，加之企业规模不大，企业控制人将生产销售过程中的全部数据以流水帐形式记录下来，供自己查阅，而公司的提供的财务报表、会计帐凭证几乎是一种摆设。因此其报表往往不规范，不能全面反映企业真实情况，如存货中购原材料记帐凭证不附材料订购合同、买方开具的发票，仅凭自制的入库单据作为记帐凭证，使其资产无法核实。为逃避税务检查报表还可能提供虚假信息，如少计销售收入，部分收入不开具发票；为获得银行贷款，又会任意调整报表结构，粉饰报表，如虚增资本公积，虚增销售收入。

由于存在较多问题，造成中小企业财务报表可信度不高，若评审中对企业财务报表和各类文件等硬信息过分依赖，就会造成对中小企业真实情况判断不清，使部分相对优质的中小企业不能进入担保准入门槛。因此我认为在评审中对企业真实的财务、经营信息应从其它渠道去映证，首先可依靠当地农业管理部门对该企业进行概况了解；其次可向同行业其他单位咨询，初步判断该企业的行业地位和竞争力；第三通过现场调查，评审人员可直接从企业仓库保管人员处调取原材料、产品出入库记录，核实当月生产销售情况，调阅生产环节中包装工人的工资清单，按其工资标准初步推算当月的销售量；调阅销售人员的奖金清单，按提层比例推算当月产品销售量，调阅企业连续几年交纳的水、电量（费用），核实企业生产是否连续正常经营。将多渠道反复核实的情况作为判断企业项目依据，并形成初步认识，做到心中有数。

3、对中小企业流动资金还款来源重点审查是其销售收入和现金流量。中小企业与大中型企业相比资产质量不高，整体资金实力不强，比较优势是其资金运作周期相对较短，周转较快，这也是其面对市场竞争得以生存关键，因此评审中我们需注意中小企业的产品能否实现销售，将担保资金介入后销售（包括新增产量）收入作为评审评重点，当然在销售收入实现基础上，资金能否顺利

回笼，现金流是否正常，是担保决策的主要依据。

评审中我们有时会遇到企业过于盲目乐观估计担保期销售收入，针对上述问题我们评审关键是对前三年真实销售收入增长幅度进行分析，结合当年销售市场确定合理的预期收入，还要分析前三年销售收入与其应收帐款的变化关系，结合企业当年公司帐户（含主要管理人员个人储蓄账户）的现金回笼情况，剔除上述账户的借款资金、往来款等非销售资金后，确定其经营性现金流，同时对企业当年是否有固定资产投资，当年企业其它融资规划等，综合考查企业的现金流情况，确定企业的还款来源。

4、制定务实的还款计划，增强被担保企业还款意愿。

在审查农业中小企业贷款期限时，我认为可根据客户的生产经营周期确定，鉴于农业业生产季节性较强的特点，一般不超过一年且到期后必须收回，在落实本金偿还具体方式时，可以根据借款人现金流量特点确定还款时间，首先选择尽量是其回款高峰期时归还担保贷款，如腊制品销售企业，往往是在当年9月至10月申请担保贷款，其还款时间应考虑在次年3月至4月月后分期偿还，避免出现收入回笼后挪作他用以至影响其还款来源，其次对于回款相对平稳的中小企业可普遍考虑的还款方式为整贷零偿，拉长还款周期，逐渐增加每期偿还本金额度，以这样方式可以使担保公司尽早发现问题，有回旋余地，同时随着剩余还款额度降低，被担保人的违约成本不断增加，也促使其还款意愿增强。

以上几点只是我在评审担保中小型农业企业流动资金贷款时的一些体会，当然在审查过程中还有许多方式方法，需要靠自己在工作中去摸索和总结。

2009年12月17日

第二篇：中小企业贷款申请担保条件

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中小企业贷款申请担保条件

中小企业贷款申请担保条件

一、申请贷款担保企业应具备条件

1.基本要求。

(1)经工商行政管理部门批准登记注册;

(2)独立核算，自负盈亏，具有独立法人资格;

(3)在国家有关商业银行或其他依法设立的金融机构开立账户;

(4)具有符合法定要求的注册资金和必需的经营资金;

(5)实收资本不得少于注册资本。

2.具有还贷能力。

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(1)资产负债比例合理，资产负债率不超过70%;

(2)有连续的盈利能力和偿债能力，产品具有稳定的销量渠道。

3.资信程度良好，具有良好社会信誉，没有违约记录。

4.经营管理科学规范，有健全的现代企业人、财、物、产、供、销管理制度，必要的管理机构和合格的经营管理人员。

5.能按照规定提供有效可靠的反担保措施。

6.优先支持项目。

(1)符合国家产业政策和环境保护标准及本区经济发展战略、规划和政策导向的项目;

(2)节约能源、降低物耗、提高质量、发展市场短缺点名优新产品、高新技术产业的项目;

(3)扩大出口创汇，引进新技术，消化、吸收、创新及替代进口的项目;

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(4)吸纳劳动力多、增加就业机会和税收收入的项目。

二、担保公司业务品种

担保公司业务品种一般包括：承兑贷款担保、汇票担保、注册资本担保、投标担保、付款履约担保、房地产转换担保、应收账款保理业务担保、企业债券发行担保、诉讼保全担保和涉税担保。

三、反担保措施

反担保措施包括企业有形资产抵质押、企业无形资产抵质押、第三方保证、个人资产抵质押以及其他抵质押方式。在某项抵质押资产不能覆盖全部贷款担保额度时，担保公司可接受各种抵质押资产的组合方式。

可接受抵质押资产包括：固定资产(房产、机器设备、车辆和办公用品)、流动资产(存货合应收账款)、经过平谷的专有技术、商标、版权、经营权、有价证券、个人有效资产以及股权和期权等。

四、其他

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1.担保期限：通常为一年以内(含一年)，原则上不超过两年。

2.担保额度：单个项目原则上不超过其企业净资产的50%，最高限额原则上不超过3000万元。

3.收费标准：

(1)担保费：依照原国家经贸委关于担保机构的担保费率不能超过银行当期利率50%的收费标准，向中小企业收取得担保基准费率为年1～1.5%，并在此基础上根据项目的具体情况上下浮动20%。

(2)评审费：按照评审费率与担保金额达乘积计算，评审基准费率为0.3%～0.5%。

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 关于中国人民建设银行外汇会计

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 如何做好动产质押监管

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 关于进一步明确克拉玛依市城

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 房产质押和抵押的区别是什么

http://s.yingle.com/w/db/672360.html

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第三篇：中小企业贷款申请担保条件

中小企业贷款申请担保条件

一、申请贷款担保企业应具备条件

1.基本要求。

(1)经工商行政管理部门批准登记注册;

(2)独立核算，自负盈亏，具有独立法人资格;

(3)在国家有关商业银行或其他依法设立的金融机构开立账户;

(4)具有符合法定要求的注册资金和必需的经营资金;

(5)实收资本不得少于注册资本。

2.具有还贷能力。

(1)资产负债比例合理，资产负债率不超过70%;

(2)有连续的盈利能力和偿债能力，产品具有稳定的销量渠道。

3.资信程度良好，具有良好社会信誉，没有违约记录。

4.经营管理科学规范，有健全的现代企业人、财、物、产、供、销管理制度，必要的管理机构和合格的经营管理人员。

5.能按照规定提供有效可靠的反担保措施。

6.优先支持项目。

(1)符合国家产业政策和环境保护标准及本区经济发展战略、规划和政策导向的项目;

(2)节约能源、降低物耗、提高质量、发展市场短缺点名优新产品、高新技术产业的项目;

(3)扩大出口创汇，引进新技术，消化、吸收、创新及替代进口的项目;

(4)吸纳劳动力多、增加就业机会和税收收入的项目。

二、担保公司业务品种

担保公司业务品种一般包括：承兑贷款担保、汇票担保、注册资本担保、投标担保、付款履约担保、房地产转换担保、应收账款保理业务担保、企业债券发行担保、诉讼保全担保和涉税担保。

三、反担保措施

反担保措施包括企业有形资产抵质押、企业无形资产抵质押、第三方保证、个人资产抵质押以及其他抵质押方式。在某项抵质押资产不能覆盖全部贷款担保额度时，担保公司可接受各种抵质押资产的组合方式。

可接受抵质押资产包括：固定资产(房产、机器设备、车辆和办公用品)、流动资产(存货合应收账款)、经过平谷的专有技术、商标、版权、经营权、有价证券、个人有效资产以及股权和期权等。

四、其他

1.担保期限：通常为一年以内(含一年)，原则上不超过两年。

2.担保额度：单个项目原则上不超过其企业净资产的50%，最高限额原则上不超过3000万元。

3.收费标准：

(1)担保费：依照原国家经贸委关于担保机构的担保费率不能超过银行当期利率50%的收费标准，向中小企业收取得担保基准费率为年1～1.5%，并在此基础上根据项目的具体情况上下浮动20%。

(2)评审费：按照评审费率与担保金额达乘积计算，评审基准费率为0.3%～0.5%。

第四篇：中小企业贷款担保风险评估事项

中小企业贷款担保风险评估注意事项

中小企业主体资格审查范围：

1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、工商信息查询单；

2、公司简介、验资报告、公司章程；

3、法人代表身份证、法人代表证明书和授权委托书；

4、申请担保的董事（股东）会决议及董事（股东）会成员签字样本；

5、特殊行业生产、经营、环保许可证明文件

企业法人和股东信用记录

企业贷款卡及银行信贷登记咨询系统信息单，法人代表及主要股东个人银行征信记录 企业基本面分析：

（财务状况、经营情况、管理水平、技术能力、市场大小、行业特点、发展潜力）基本面分析常用公式：

每股收益每股收益（EPS）=净利润/普通股总股数

市盈率即股票的价格与该股上一每股税后利润之比（P/E）

市净率=每股市价/每股净资产

净资产收益率=净利润÷平均净资产

利润增长率=(本期净利润-上期净利润)/上期净利润

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

流动比率=流动资产÷流动负债×100%

速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债×100%

存货周转率=主营业务成本÷平均存货

应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款

现金流动负债比=经营现金流量净额/流动负债

财务报表分析

偿债能力＝(流动资产－存货资产)/流动负债

经营能力＝存货／流动负债

收款能力＝应收账款／平均营业额客戶品质＝应收票据／平均营业额

安定力＝固定资产/(长期负债+资本)

获利能力＝损益／营业额

借款用途计划及还款来源，产品销售及市场预测分析

• 公司概况 被调查对象的基本情况简要概括。

• 公司背景 调查对象的注册情况、发展历程、隶属关系、所在地址等情况 • 企业组织情况 调查对象的组织形式、主要管理人员的背景资料

• 经营运作情况 主营业务范围、现在的供货来源、市场分布、收付款习惯等。• 财务状况 公司的盈利情况及营业额发展趋势记录，资产负债状况。

• 银行资料 主要往来银行、银行评价等。

• 公共信用记录 法庭记录、付款记录、资产抵押记录等影响公司业务状况的记录

• 综合评估 根据所收集到的信息对公司的业务状况、财务状况、经营状况进行综合分析，与其交易应注意的问题作出评价，供决策时参考。

第五篇：东莞市中小企业小额担保贷款具体实施办法

东莞市中小企业小额担保贷款具体实施办法

一、对符合条件的企业的认定、审核程序

（一）申请贷款对象和条件

1、东莞市辖区内的中小型企业，当年新招用持《再就业优惠证》的本市下岗失业人员达到企业现有在职职工总数30%以上，并与其签订一年以上期限劳动合同，在企业生产经营中资金不足的，可申请小额担保贷款。

2、东莞市辖区内现有在职职工（含当年新招职工人数）50人以上的中小型企业，当年新招用本市户籍劳动力达到企业现有在职职工总数40%以上，并与其签订一年以上期限劳动合同和购买相关社会保险，在企业生产经营中资金不足的，可申请小额担保贷款。

（二）企业申请贷款需备材料：

（1）《东莞市中小企业小额担保贷款申请书》（以下简称《贷款申请书》，可向劳动部门索取或在“东莞市就业服务网http://jyfw.dg.gov.cn”上下载）；

（2）税务登记副本及复印件；

（3）企业工商营业执照副本及复印件；

（4）企业新招用本市下岗失业人员的《再就业优惠证》原件及复印件或新招用本市劳动力人员的身份证及户口簿复印件；

（5）企业职工花名册复印件（企业盖章）；

（6）新招用人员与企业签订的劳动合同书及复印件；

（7）新招用人员购买社会保险凭证复印件；

（8）企业职工工资表复印件；

上述申请书及各种复印件均需一式三份，市劳动部门、市财政部门、贷款银行各一份。

（三）贷款申请程序

1、申请贷款企业持申请资料到镇（区）劳动分局：分局审查相关资料，并加具意见。

2、申请贷款企业持申请资料向市劳动部门、市财政部门申请中小企业新吸纳本市劳动力认定证明。劳动部门接到企业报送的材料后，重点核查下列事项：

（1）核查企业是否符合申请贷款的条件；

（2）核查企业当年新招的人员类别和比例是否达到要求；

（3）核查企业是否与新招员工签订一年期以上的劳动合同及缴纳社会保险的纪录。

经劳动部门核实符合贷款条件的，由财政部门复核后，在《贷款申请书》加盖公章认定。

3、申请贷款企业持经认定的申请表及申请资料到贷款经办银行办理相关手续。

（四）企业申请贴息贷款程序

符合条件的中小企业向银行申请贴息贷款的，除了提供贷款所需资料外，应向经办银行提供经认定的《贷款申请书》。

（五）经办银行对中小企业贷款的管理

1、经办银行对符合条件的企业的贷款申请，应根据相关法规，按照独立审贷的原则进行审核，同意发放贷款的，在贷款合同中加盖贴息贷款专用章。

2、经办银行应单独设立符合条件的中小企业贷款业务台

账，并接受有关部门的检查。

二、财政贴息、呆账损失补偿和手续费补助资金的审核拨付程序

（一）申请财政贴息资金的审核程序

1、经办银行对符合条件的中小企业发放贷款后，应将贷款合同复印件、贷款发放单复印件报市财政部门备案。

2、季度结束后的15个工作日内，符合条件的中小企业向市财政部门申请财政贴息资金（人民银行公布的贷款基准利率的50%），报送《中小企业贷款贴息申请表》并附经办银行开具的上一季度利息回单。同时，经办银行应将对符合条件的中小企业贷款计收利息清单报送市财政局核对。

3、市财政部门在收到企业申请和经办银行的材料后15个工作日内审核拨付贴息资金，同时将贴息资金的拨付情况报省 财政部门。

（二）符合条件的中小企业贷款呆帐损失补偿资金的申请审核程序

1、经办银行对符合条件的中小企业贷款呆帐的认定按照《金融企业呆账准备金提取及呆账核销管理办法》（财金

[2001]127号，以下简称《呆账核销管理办法》）的规定执行，并按规定程序办理呆账核销。

2、终了后30日内，经办银行将上《呆账损失补偿申请》（情况说明书）和《呆账损失补偿申请明细表》送市

财政部门审核，并附《呆账核销管理办法》第十三条规定的每笔呆账核销的证明材料以及地市财政部门要求的其他材料。

3、市财政部门在收到经办银行申请后的30个工作日内出具审核意见，拨付相当于呆账损失10% 的补偿金额。

4、经办银行应严格执行《呆账核销管理办法》的第二十二条规定，加强对呆帐核销后追偿工作，建立专门台账，每半年向市财政部门报告资产追偿情况，追偿收入的10%交回市财政部门。

（三）经办银行符合条件的中小企业贷款手续费补助资金的审核拨付程序。

市财政部门对开办符合条件的中小企业贷款业务的经办银行按季给予手续费补助，补助金额为贷款实际发放金额的0.5%。经办银行向财政局申请手续费补助，需在季度结束后五日内向财政部门报送《东莞市中小企业小额担保贷款手续费补助申请表》，财政部门在核实后五个工作日内拨付手续费。

三、统计报告制度

经办银行应按季向市财政部门报送《符合条件的中小企业贷款发放情况表》，报送时间为下季度5日以前。

四、监督管理

（一）财政部门应加强对符合条件的中小企业贷款贴息、呆账损失的补偿和手续费补助资金的审核工作，加强监督检查，必要时应深入企业和经办银行进行现场核实，对检查中的问题及时处理和反映。

（二）借款企业提供虚假证明材料，骗取财政贴息资金的，财政部门应予追回，按照有关规定进行处罚，并通过媒体曝光。

（三）对经办银行虚报材料，骗取呆账损失补偿资金或手续费补助资金的，财政部门应予追回贴息资金，同时按国家有关规定进行处罚。

附件： 《东莞市中小企业小额担保贷款申请书》

《东莞市中小企业小额担保贷款手续费补助申请表》 《符合条件的中小企业贷款发放情况表》

《东莞市中小企业小额担保贷款呆账损失明细表》 《中小企业贷款贴息申请表》