《财务分析》课程分析报告撰写要求

第一篇：《财务分析》课程分析报告撰写要求

《财务分析》课程分析报告撰写要求

一、实质要求：

以小组为单位提交小组财务分析报告。

分析报告字数不得少于15000字，分析时间不得少于2年，分析报告时间截止2013年度。每一小组分析报告按照指定公司和内容撰写，报表种类、比率种类及分析方法不限，要求尽可能全面、综合。分析报告于第17周最后一周上课时提交。

二、形式要求：

1、分析报告要求用A4纸打印，正文部分要求有中英文报告标题、摘要及关键词、脚注、图表、参考文献等内容，具体格式要求参照附件本科毕业论文参考格式样本批注中注明的要求。

2、封面：

封面上面须注明分析报告名称（黑体，一号，居中），下面依小组成员学号顺序依次注明班级、学号、姓名（黑体，三号，居中），具体参照附件封面样本。

3、小组分工情况说明：

在参考文献结束之后需要在报告最后单独附页说明小组内部的具体分工情况。

第二篇：如何撰写财务分析报告

从事实务工作的财会人员常常对撰写财务分析报告感到棘手。我们认为只要掌握要领，平时多关心公司的运作，多动脑、多动笔、多借鉴他人的方法，撰写财务分析报告就能得心应手。

一、财务分析报告的内容与格式

1、财务分析报告的分类。财务分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：一是定期分析报告，二是非定期分析报告。定期分析报告又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告，具体根据公司管理要求而定，有的公司还要进行特定时点分析。从编写的内容可划分为三种，一是综合性分析报告，二是专项分析报告，三是项目分析报告。综合性分析报告是对公司整体运营及财务状况的分析评价；专项分析报告是针对公司运营的一部分，如资金流量、销售收入变量的分析；项目分析报告是对公司的局部或一个独立运作项目的分析。

2、财务分析报告的格式。严格的讲，财务分析报告没有固定的格式和体裁，但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、观点鲜明、符合报送对象的要求。一般来说，财务分析报告均应包含以下几个方面的内容：提要段、说明段、分析段、评价段和建议段，即通常说的五段论式。但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求有所取舍，不一定要囊括这五部分内容。

此外，财务分析报告在表达方式上可以采取一些创新的手法，如可采用文字处理与图表表达相结合的方法，使其易懂、生动、形象。

3、财务分析报告的内容。如上所述，财务分析报告主要包括上述五个方面的内容，现具体说明如下：

第一部分提要段，即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。

第二部分说明段，是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。具体可借助一些财务分析软件，比如对应收、应付、销售情况等数据进行同比和环比等分析。

公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

第三部分分析段，是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。

第四部分评价段。作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

第五部分建议段。即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。

二、撰写财务分析报告应做好的几项工作

（一）积累素材，为撰写报告做好准备

1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据是不能从账簿中直接得到。这个时候可以借助像奥威智动power-BI等财务分析软件来取得相关的分析数据，因为在财务分析软件以下这些分析数据是可以很容易就得到的1）各区域的销售情况如何？哪些部门贡献了最大的收入？而这些部门又主要在销售些什么产品？哪些产品贡献了主要的利润？而这些产品又主要销往哪些区域？

2）哪些客户的应收账款最多？各部门负责的应收账款结构是怎么样的？与上期同比是增长了还是下降了？

3）本期的利润情况与上期相比情况如何？主要是因为哪个部门的业绩变化导致了结果的出现？

4）本期大于10000元的费用有哪些？这些费用主要花在了哪些部门上？

5）核心产品的往年销售情况如何？

6）采购价格波动最大的物料有哪些？这些物料主要由哪些供应商供应？

7）库存中占用资金最多的物料有哪些？都分布在哪些仓库？

8）物料的周转情况如何？

。。。。

2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上做出分析判断，并将各类各部门的文件归类归档。

3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门（生产、采购、市场等）及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。

5、岗位分析。大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成，但报告材料要靠每个岗位的财务人员提供。因此，应要求所有财务人员对本职工作养成分析的习惯，这样既可以提升个人素质，也有利于各岗位之间相互借鉴经验。只有每一岗位都发现问题、分析问题，才能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告。

第三篇：关于财务分析报告撰写的注意事项及要求

财务分析报告撰写指导

财务分析报告的撰写注意事项及要求

一、财务分析报告撰写注意事项

（一）财务分析报告各省区按样稿进行编写，并结合实际经营情况进行适当补充与完善，如有更好的建议请给予反馈，样稿见附件《XX省区200X年XX月财务分析报告（样稿）》，以及参照《厦门商贸XX经营部（XX省区）2011年XX月财务分析报告》使用。

（二）考虑财务分析报告的样稿（以下简称样稿）涉及到的内容比较完整，并且配合有大量的图表来展现，由于样稿模式变动较大，内容增补较多，如事前没做好相应的准备，则在短时间内是很难写出一篇段落有序、内容完整、主次分明的财务分析报告。

要求：各省区（或经营部）在编写财务分析报告之前，必须要掌握样稿中的段落层次及主次重点不同要求的分析思路，同时提前做好相应数据资料的准备工作，如将预算数据、同期历史数据、上月数据或年初数据等建立起数据库模板（综合使用EXCEL链接取数与函数取数功能），并对数据库模板中的表格数据，在EXCEL中建立相应的图表库。

建议：此部分工作可以由助理会计或拟培养为助理会计的人员进行每月更新，在财务分析中更改后，以特殊字体体现，以减少财务负责人在分析需要花费用的一些时间）

（三）一份好的财务分析报告，简要的说应该是要做到“凤头-猪肚-豹尾”，指开头必须要漂亮，内容要充实，结尾要收缩有力。这样才能吸引到阅读对象的眼球。

“凤头”指的就是“前言”内容，前言是财务分析报告的分析入口，开门见山就要点明本单位当月所处的经济环境，包括外部市场环境、内部政策方针等。

要求：外部市场环境包括有国家的、区域的经济发展趋势及竞品企业的重大经济信息等，内部政策方针包括有促销政策、重大经营调整事项、突发事件等。前言中内容同时还要点明本单位的主要经济指标的经营状况，包括当月指标及累计指标，对经济指标的重大异动信息，要采取简明扼要的概述（注：一二句话即可）问题的症结所在。

前言内容分析的质量好坏直接影响到报表阅读对象是否继续往下看的必要。如前言内容不能引起读者注意力，则影响到整篇财务分析报告的质量。

建议：此部分应由财务负责人完成，对当月的经济环境，销售政策结合当月的销售数据进行必要的分析，而不是机械说明，没有与经济数据结合。

财务分析报告的撰写应注意事项及要求-1-

（五）“猪肚”指的是财务分析报告的具体内容必须要完整、充实，商贸财务分析报告具体的分析内容至少应包括本月经营情况、累计经营情况、特通经营情况（累计），应收账款控制情况、存货管理情况。但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求分清主次或重点来写。

要求：具体分析的内容虽然要求达到完整、充实，但也不要求针对第一个部分的分析内容都必须做到详细描述与深度分析，否则文章就会冗长乏力，会引起阅读对象的视觉疲劳。具体的内容分析要求必须达到结构严谨、主次分明、重点突出来撰写。

具体分析内容撰写要求如下：

1、主次确定如果是非季度的月份，针对收入、成本（毛利）、费用、利润的经营分析以分析当月经营情况为主，累计经营情况可以次要分析。如果为季度月份（指3月、6月、9月、12月），则针对经营情况分析的，要以累计经营情况分析为主。

2、重点确定针对本单位的主要经济指标，如果经济指标异动比较大或指标的变动已产生重大影响则分析时必须要重点描述、详细做分析。如收入完成非常不理想，则就重点分析经营情况中的收入经济指标及影响因素，如应收账款增加过快，则重点分析应收账款控制情况等。

因素变动分析为重点分析内容，因素变动分析中收入变动因素分析重要性要高于利润变动因素分析、费用变动因素分析等，其他环节内容则以数据描述及图表展现为主，可不做具体分析，以免重复。

3、因素变动分析是各项经济指标分析中的重中之重段落，在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的，也是对前面各项指标的数据或图表存在的问题进行总结。因素变动分析主要是找出各项经济指标变动的内在原因，分析影响经济指标变动的症结所在。点出各项经济指标的“好的好在哪，差的差在哪，问题根源在哪”。

除因素变动分析节点外，其他层次内容可以不做具体分析，只要文字表述恰当、数据引用准确即可。以简单的或概括性的文字描述为主，或辅之以插入数据表格与图表来展现，必要时，对图表中的重要异常情况进行概括性的提示说明。

采用文字处理与图表表达相结合的方法，使各项指标易懂、生动、形象，帮助报告阅读对象迅速的了解管理报表中的重要数据。

总之，具体分析内容质量的好坏，一则可以看出，报告撰写人是否有认真去撰写财务分析报告，如为“写”而写则不可取；二则可以掂量出报告撰写人的学问水平以及资质经验，这就要求报告撰写人要加强知识学习，提高作文撰写水平，以及通过后续的不断的努力与总结来提高。

建议：根据商贸发展部每月下发的经济指标，如当月或累计经济指标排名所列出的省区，应详细进行分析说明，这些省区是各级领导最关注的，所以应针对异常数据详细说明，不光是从竞品等客观条件方面分析，还需要找出内在其他主观方面的因素。

（六）“豹尾”指的是财务分析报告最后的“点评及分析建议”内容，存在问题与建议是报告阅读对象重点关注的内容，也是我们财务分析报告所要达到的目的，通过前面具体分析内容作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。特别是对实际工作过程中存在的问题要提出改进建议。

分析存在的问题时，必须要有充足的依据及事实佐证，数据支持应进行量化，针对存在的问题提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好要有一套自身认可的可执行方案，如果只是发现实际经营中存在问题，而不能提出自身的合理化建议或可执行方案，则可以将其列入“其他事项问题”中列出。

同时要注意在撰写“存在的问题及建议”时，相同的问题及建议不要在每月的财务分析报告中重复反映（指：在原文中复制、粘贴或移植过来），即便是问题尚未解决或建议未被采纳的，其可以在季度的或的财务分析报告中再汇总撰写，如果存在的问题严重或急需得到处理的除外。问题已得到解决或问题障碍已消除的，则在财务分析报告中不要重复反映。

各省直财务经理针对省区存在的问题及建议，其提交的问题至少应在4-6个问题左右，当然，越多越详细越好。商贸财务分部每月都将会根据各省区财务分析报报告中提出的问题及建议进行汇总、筛选，并提交给商贸发展部总监、集团财务部总监等高层阅览。

建议：每个主要的问题及建议应从三个部分来进行详细的分析，即：列出问题-分析问题-问题建议（第月至少有2-3个问题作为主要问题，可以参照《厦门商贸XX经营部（XX省区）2011年XX月财务分析报告》问题及建议部分），非主要的问题或暂无建议而该问题又不得不提的，可以归纳进行问题描述，并提出简要的建议，同时，应避免走入反馈问题的误区，对于非常重要、紧急需要解决的，应在平时发生时即作专项分析，而不仅仅是在财务分析问题及建议部分提出，以免可能造成问题滞后或遗漏处理。

二、财务分析报告排版要求

（一）目录与封面

按样稿格式，详情见附件《目录页面更新办法及图示》。

（二）格式要求

1、字体：正文文本--宋体（其他非正文文本内容可以是楷体、黑体、或仿宋体等）

2、字号：正文文本--小四号（其他非正文文本内容可结合需要是4号或5号，或更大字体）

3、字体颜色：正文文--黑色（其他非正文文本内容可以是红色、蓝色等）

4、字型：正文文本--常规（其他非正文文本内容可以是粗体）

5、行间距：正文文本--22磅（其他非正文文本内容或表格、图形根据段落按排需要调整的，也可以是20-26磅之间）

6、页面设置：上、下、右各2CM，左1CM、装订线：1CM，装订位置：左

7、显示比例：90-100%

三、总结

考虑到财务分析报告（样稿）中的内容比较多，在对具体内容分析时，没必要对每个章节、环节进行具体的分析，只要采用文字描述与图表展现相结合方法，使各项指标易懂、生动、形象即可，必要时，针对图表中异常数据做出重要性的提示，影响指标变动的因素分析为重点分析段落，要求在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，点出各项经济指标的“好的好在哪，差的差在哪，问题根源在哪？”。经营部的财务分析报告也必须按以上要求编制。

为使大家能够撰写一份漂亮的财务分析报告，省区财务分析报告报送时间允许最迟到每月11日前报送。

另：如果有些省区需要变更财务分析格式，不按模板进行撰写，可提前与商贸财务分部取得联系，同意按变更的格式进行报送后方可，但以上相关内容不得减少。

附件一：XX省区200X年XX月财务分析报告（样稿）

附件二：厦门商贸XX经营部（XX省区）2011年XX月财务分析报告

附件三：目录页面更新办法及图示

商贸财务分部

2011-5-6

第四篇：《财务分析》报告要求

《财务分析》报告要求

一、论文内容要求

论文分为5个部分，具体要求依次如下：

第一部分：公司概况。主要介绍公司的全称、注册资本、上市时间、发行股数量等信息，要求尽量准确全面。

第二部分：能力分析。每位同学必须对该公司3年（2010~2012）的合并财务报表进行偿债能力分析，每年至少选择6个分析指标（长期、短期至少各3．．

个）。另外还需要对企业的营运能力、盈利能力进行分析，每年每种能力分析至少选择3-5个分析指标。对所得结果进行纵向比较，总结企业这3年的财务状况有何变化，试分析其发生的原因，并说明企业的财务状况如何。

第三部分：杜邦分析。每位同学必须对该公司2011、2012年的财务报表进行杜邦分析（画出杜邦分析图），通过纵向比较，分析各指标之间的差异，并找出差异存在的原因。

第四部分：总结。通过前面的分析，总结该公司近3年的财务状况，说明该公司财务上存在的优势，找到所存在的问题，并提出解决方法。

第五部分：公司2012合并财务报表，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表。

二、写作要求

要求“封面”填写好个人信息后用A4纸打印。公司2012年的财务报表也用A4纸打印。A4纸手写，并统一左侧装订。．．

第五篇：财务分析报告撰写及其建议

财务分析报告撰写及其建议

作者: 李公璞财会通讯 发布时间：2010-01-11 点击数：367正文：【 放大 】【 缩小 】

简介：随着信息技术在企业财务管理领域的普遍应用，财务部门的职能由过去数据汇总向数据整理、分析等管理会计应用职能发生了明显转移。笔者作为一名后台从事经营分析的人员，结合日常工作中遇到的具体情况，对分析建议的撰写予以浅述。首先，明确数据来源，多方验证，确保数据真实...随着信息技术在企业财务管理领域的普遍应用，财务部门的职能由过去数据汇总向数据整理、分析等管理会计应用职能发生了明显转移。笔者作为一名后台从事经营分析的人员，结合日常工作中遇到的具体情况，对分析建议的撰写予以浅述。

首先，明确数据来源，多方验证，确保数据真实有效。财务分析主要从收入、销量、客户、产品等多方面综合信息中找出规律，分析原因并对应提出建议。确保基础数据的真实、可靠和相关是进行分析工作的基本前提。在财务管理信息系统建立并逐渐完善过程中，分析人员常常会从不同渠道取得大量数据，基于不同用途、不同口径的数据大量充斥，加之信息传递衰减的客观规律，在确保数据来源可靠的同时，综合运用手头多方资料验证数据的真实性和相关性不仅应当而且必要。如关于单位结算的分析建议中，一银行与当地工行对公账户数量分别为2.9万户与3.1万户，资料中注明该信息来源于人民银行，并由此得出两行对公结算账户差距不大，结算差异原因不在账户数量上的结论。但是结合该篇分析中给出的单位账户管理费收入（974万元、124万元），以及1－3月份两行账户维护费的收费标准（50元，年），用收入除以单价简单模拟得到对公结算账户数分别为7.44万元与58.44万户。与文章直接给出人行渠道账户数比较，模拟账户的误差倍数分别为2.56倍和18.85倍，整整相差7倍，数据之间无法相互验证。结合总行提供四行同口径交换结算收入和结算价格已验证为正确的信息，反向验证说明分析中提到的“对公单位结算账户数”的准确性存在严重问题。

其次，专题分析除强调分析专项性外，需结合业务运营环境，用联系的观点看问胚，避免以偏概全。如果脱离业务客观运营环境，简单就事论事，并据此得出结论，难免会顾此失彼，并导致建议缺乏实际可应用性。如某单位结算减免现象较普遍，并将主要原因归纳为对公柜员的重视不够。事实上，定价是一个双方谈判的过程，不是银行单方面就能决定的。双方谈判力的强弱衡量决定了最终价格的决定。综合我行的企业存款和对公结算账户数，国有四行中我行大规模存款的客户相对较多，客户规模决定银行客户整体而言具有较其他银行更强的价格谈判能力，但同时在中间业务产品体系应用选择上单个客户也有更大的空间。因此不能简单的得出某项价格减免不合理的结论。此外，从实际动因分析，结算收费定价权主要集中在支行行长、客户经理等手中，柜面人员对于客户而言主要是保健因素，而非激励因素，该分析结论存在典型的误导。

再次舱据支撑论点，举例切合主题。在实际过程中，由于分析时深入程度等原因导致论据无法有效为论点服务。如在某分析中给出了单位结算收入提升的关键在于调动对公柜台人员积极性的结论，并举例说明某支行因为实施买单制所以其单位人民币结算收入好。笔者曾对该支行的结算业务进行过调研，该支行结算业务好主要归功于非基本结算手续费收入，该部分收入主要由领导人员负责，因此更多是相关领导收费意识和谈判实力的体现，买单制的作用有一部分，但不是主要原因。分析报告的结论以偏概全，忽略了主次矛盾的区别，同时还犯了论据无法有力支撑论点的“大忌”。

最后，充分利用图、表等表达形式，凸出短时间、集中呈现多项信息。在支行调研时，曾经有人提出集中管理后，各种资料和会议特别多，信息过多的情况下更倾向于一目了然的信息展现方式。这从侧面体现了信息时代“视觉文化转向”的社会现象：当代主流文化由过去的文字文化载体转向为多媒体文化载体。比较而言，多媒体有信息容量大、同一时间、同一平面展现大量综合信息的优势，具有浅、广的特点，文字的优点在于逻辑性和深刻性。顺应视觉文化潮流，一种以图为主，用文字阐释图片的图文本书籍应运而生：以图为主，读者可以在最短的时间内掌握尽可能多的信息；文字阐释，利用了文字逻辑性、深刻性的优点，可以对展示的图表信息起到“点睛”的妙用，二者互为补充、相得益彰。据调查该类书籍在市场上销量还不错。分析人员也可以顺应时代需求，适应内部客户的阅读习惯，在运营分析中多采用图文本概念，图文并茂的表达分析内容，实现更高信息传递效率和更好的传递效果。