财务副总稽核岗位职责[全文5篇]

第一篇：财务副总稽核岗位职责

会计副总岗位职责

一、参与制定本公司账务制度及相应的实施细则。

二、审核编制的会计凭证是否符合会计制度规定，会计科目使用是否正确，数字记账是否准确无误，内容摘要是否与原始凭证相符。

三、协助销售部做好煤款结算，并督促销售部及时催交货款，并配合销售部门做好销售分析工作。

四、负责银行账务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。

五、参与工资、奖金及其涉及财务收支的各种方案； 组织考核、分析公司经成果，提出可行的建议和措施；

六、负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。

第二篇：财务副总岗位职责

财务副总岗位职责

1.严格制定并遵守国家财经法规、公司财务管理制度和公司相关制度，执行公司各项管理条例，保障公司合法经营。

2.利用财务核算与会计管理原理为公司决策提供依据，协助总经理制定公司战略，主持公司财务战略规划的制定。

3.建立完善财务部门，建立科学、系统、符合企业实际情况的财务预算、核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制。

4.提出对公司财务人员工作调动、任免、晋升建议，对部署工作业绩考核、处罚等(任免、调动、晋升报总经理批准后进行)

5.编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查考核计划执行情况。制订公司的资金运营计划，监督资金管理报告，和落实预决算方案。

6.筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向。

7.对公司投资项目所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的融资、筹资方案。

8.主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制。

9.协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益。

10.参与公司的重要事项分析决策，为企业生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据。

11.定期召开财务人员会议，组织学习财务知识，解决财务核算中存在的问题，提高财务人员工作水平，同时加强职业道德和廉政方面的培训。

12.根据各部门计划利润、挂钩指标实绩和财务制度管理规定，监督各部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。

13.协调处理财务部门与其他各部门的工作关系，定期向总经理汇报所分管的工作，并完成其交办的其他工作。

第三篇：财务稽核岗位职责(共9篇)

篇一：稽核会计岗位职责 稽核会计岗位职责

基本要求

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相关说明

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考核说明 结果应用

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篇二：会计稽核员岗位职责 会计稽核员岗位职责

一、严格遵守《会计法》和统一的医院财务制度、会计制度和各项财经纪律。

二、财务部门内部要建立稽核制度，稽核员不得兼任出纳工作。

三、稽核员要坚持四项基本原则，严格执行各项财经制度，在稽核各个环节上把好关。

四、稽核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性，报帐手续是否完善，是否符合核算的要求。

五、稽核记帐凭证中科目、内容、金额、附件是否准确和完整。

六、稽核财务总帐、明细帐的结算、核对余额，做到帐帐相符。

七、定期与物资管理部门就帐务结算出入库，库存余额的查核工作，做好总帐与分类帐相符。

八、审核各种月度会计报表、年报及其他报表内容。

九、发现问题要查明原因，应及时采取措施处理。

十、服从科领导工作安排，协助搞好科内团结合作和医院财务管理工作的改革，保持工作区内整洁，完成各项临时性工作。

篇三：财务部稽核人员工作流程及岗位职责 财务部稽核工作流程及岗位职责说明

部门：财务部

直接上司：出纳

职位名称：财务部稽核

岗位职责：

要求掌握收银的工作内容及工作程序，以正确的方式考核营业收入情况。组织并负责公司营业收入的审核和统计工作，保证公司每日收入的真实性、准确性，负责处理各种收款业务，做好单据的审核，整理并负责保存，为公司及有关部门提供有关公司各项收入的可靠资料和信息。做好公司所有员工的工资核算工作，尽力为公司控制人力成本。

工作内容：

1.审核前场账务是否正确，统计公司营业收入凭证，保证公司营业收入的真实性、正确性、发现问题及时处理，并向领导汇报。2.与收银台保持经常性的联系，通过报表及时反映收银工作状况，并协助收银处理存在的问题，提出改进意见和方法，以达到指导、规范收银工作的目的。

3.审核每日的酒水单，日营业报表，业绩表等，核对其赠送、超送、折扣等是否正确并符合规定，核对每笔消费单据与其上缴的附件单据中的数据是否一致，若有销售人员业务需要

所产生的超折扣、赠送等的须有相关领导签字确认，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时作出处理，确保营业收入的正确反映，将核对无误的单据、报表整理、分类、汇总公司营业收入账单，编制业绩对比表、业绩汇总表、台位费表和月营业报表等。4.核对销售部门的业绩及产生的比例，严格把关。

5.检查各类账单、收据、报表和各类协议等档案资料的管理情况，建立健全的管理制度和措施。检查、控制各类账单收据的领用和回收环节，保证各环节的完整性和合法性。6.负责清点并统计每月应收账款的账单及数据，为应收账款的及时回收提供依据。7.负责督导收银员严格执行公司的各项规章制度，负责制订收银员员工的培训计划并组织实施。

8.每天下午四点前按照公司的提成制度核算好前一日营销人员的业绩提成，并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核。

9.每月十号前按照公司的工资标准核算好上月所有工作人员的工资，并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核。

10.完成财务领导交办的其他工作。

注意事项：

1.建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、淘汰等人事管理制度，保证职工具备相应的工作胜任能力（相关财务人员 原则上3年轮换一次）

2.自觉接受上级部门的检查指导，并按其要求不断的完善制度、改进工作。提高工作积极性，严格杜绝自由散漫、工作作风飘浮的不良作风；无特殊原因禁止上下班迟到、早退；杜绝上班时间玩游戏、看电影等现象，发现一次，降为c级工资，并处罚100元，举报者奖励100元。

3.每月需上交工作总结一份

稽核员签字日期

财务经理签字 日期

篇四：财务部审核员岗位职责 财务部审核员岗位职责

审核员主要是经证实具有实施审核的个人素质和能力的人员，下面来介绍一下财务部审核员岗位职责

一、岗位名称：审核员

二、岗位级别：员工

三、直接上司：财务部主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。

2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。

3、编制、季度、月度会计报表，并做出编表说明。

4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。

5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。

6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。

7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

篇五：国际酒店财务部稽核岗位职责1 工 作 范 围

复核夜间审核员所做的报表，跟办一切不符合规定的表单，向管理当局提供正确的营业收入报表。

主 要 职 责

1、充分利用留言本与夜审作好沟通，负责向财务经理汇报工作。

2、复核夜审递交的营业收入日报表电脑初本，于早会前送财务经理。

3、复核餐厅等各营业点收入的准确性。

4、复核前台收入，审核房价差异，任何未授权的房价变动应上报财务经理处理。

5、检查每日的折扣、优惠等是否符合酒店要求并汇总。

6、确定所有的客人的押金已输入电脑并已入帐。

7、对夜审的营业收入日报表进行调整，作出正本

8、为了保持在同行业中的龙头地位，比较分析每日报表，与同行对比。

检查团队、公司、个人的信用。

9、负责餐饮帐单、各类票据、餐券的消号及控制工作。

10、完成收银员长短款报告。

11、负责与各部门沟通，进行相关手续的申请或补办，确保相关表单按酒店规定流程操作。

12、检查团队、公司、个人的信用。

13、月底负责对各类表单进行存档，并完成月结报告送会计部。

14、忠于职守，秉公办事，不断补充完善现行审核制度。

15、将所有错误或问题在留言本上记录，以便各领班、收银领班跟办或督促跟进。

16、做好保密工作，维护酒店及消费者利益。

服 务 质 量

1、接受、分析各部门提出的要求，改进、改善管理工作方法。

2、在部门内树立“为前台服务，为员工服务”的工作理念，尽可能为员工特别是前台员工提供方便。把困难留给自己，把方便让给员工。

3、热爱本职工作，不断钻研业务，力求在工作中不断创新。

相 关 联 系

内部联系：相关经营部门

外部联系：

资 格

教 育：大专以上教育

证 书：会计员职称

工作经历：①在星级酒店做过收银三年以上

②能独立建立收入核算流程，并指导前台收银的收入信息管理

其 他：有服务意识、有沟通能力。做事仔细，有耐心，思维灵敏，有工作责任心。

六、夜间核算员

a、与前台接待密切接触，随时解决前台操作的帐务问题。

b、对餐饮、客房、前厅、康乐部发生的帐务问题，当班能解决就自己解决，不能解

决，通过工作移交，写清楚交日审处理。

c、接受前厅部相关人员对夜审的纪律要求。前厅部也应将夜审的工作情况，及时反

馈给财务部门。

七、日审：

a、核对前台收银员报表、夜审报表与总出纳报表一致。

b、控制及核销前台宾客帐单和税务发票，审核连号帐单及发票。

c、每月底与总帐、前台收银系统核对应收帐款余额，打印余额表明细，分送相关部门，并编

制应收帐款帐龄分析表。

d、根据夜审交班本上的记录，对涉及前台收银的事务进行落实。e、将重大事项告知前厅经理、餐饮经理等相关部门经理。f、审核日报的过程中，发现餐厅、厨房有疑问，与其沟通。

g、酒店各项优惠政策及推销活动的流程，应及时通知日审，以利审核。

职 位 描 述

所属岗位： 日（夜）间核算员

所属部门： 财务部

工 作 清 单

1.每天早上上班从报表抽屉中分别将前台及综合收银员的报表取出进行分类整理。

（1）将每个前台收银员的报表按类别一一摆放整齐：各类零散杂项确认单、洗衣单、房间

酒吧消费单、餐厅取菜单、商场销货单、大堂吧酒水单、预付订金暂收款收据、退款 结帐帐单、现金结帐帐单、信用卡结帐帐单（按信用卡种类分别归类）、支票或汇票结帐帐单、转ar帐单以及转财务部帐帐单、退帐（调整帐）帐单、款待资料或帐单等。

（2）将每个综合收银员报表按付款类别一一摆放整齐，包括现金、支票、信用卡（按类别分

门别类）、转ar帐、转财务部帐、转前台客人房间、款待等。

（3）将酒店其余营业点送来的帐单和报表归类，如商务中心杂项确认单和报表等。

（4）将前台和综合收银的信用卡帐单按卡的种类统计出总数，分别与信用卡签购单以及相关

电脑数核对。

（5）整理各类取消单，注意其完整性，并有取消人认可签字，存档。2.进行具体的前台核数，大致步骤如下：

（1）将零散杂项确认单归类，统计各类总数，分别与电脑中前台收银“收款员输帐报表”相

关数据进行核对，做到项目、金额全部准确，具体包括交通费、赔偿费、垫付款手续费以及娱乐部的转房间收入等。

（2）将洗衣单按干/水洗分别累计总数，核对洗衣费和加收的手续费金额是否正确（特别是转

房间的帐），并与洗衣房报表及电脑中前台收银 “收款员输帐报表”相关数据进行核对。

（3）将房间酒吧消费单累计总数，与管家部迷你吧日报表及电脑中前台收银“收款员输帐报

表”相关数据进行核对。（4）将商务中心帐单分别累计总数，与商务中心报表及电脑中“交班报表”中的“bos帐务

交班表”进行核对，如有出入及时查找原因并纠正，注意商务中心各类收入，如复印、打字、传真、票务手续费等各项目计算是否有误，如有必要还要登记商务中心纸张使用情况。

（5）将商场收银员手工报表及销货单、大堂吧酒水单与电脑中前台收银“收款员输帐报表”

相关数据分别进行核对，如有出入及时查找原因并纠正；如有转房间或转ar帐的，要将单据复印作为凭证放入相应客人资料袋内。

（6）将中、西餐厅、宴会厅、康乐部等各个点“转前台”帐单和“转ar帐”帐单分别累计总

数，与“交班报表”的“综合收银交班表”中的“交班报表”以及前台收银“收款员输帐报表”相关数据进行核对，如有出入及时查找原因并纠正；对每一张转房间和转ar的帐单必须仔细审核，包括核对取菜单、酒水单，以及客人签字等。

（7）将预付订金暂收款收据及现金结帐帐单分别累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”

相关数据进行核对。

（8）将退款结帐帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”相关数据核对，注意检查每

张帐单有否客人或领班签字认可，所附暂收款收据是否完整及相符。

（9）将支票帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”相关数据核对。

（10）复核信用卡结帐帐单，注意每张签购单金额是否与所附帐单一致、内卡有无抄身份证号

码、手工压印的签购单的有效期及授权事宜等。

（11）将前台转ar帐帐单累计总数，与前台收银“收款员输帐报表”核对，注意凭证齐全（订

房单、客人入住登记表、费用明细单等）或是否有授权人签字认可。

（12）每日零点过后以零点为分界线在电话计费系统中打印出当日客房话费总帐单，剔除前台

收银已入的，将当日未入的电话费输入相应房间，如遇出入较大的话费，请示大堂经理跟办；还需打印当日酒店各部门自用电话报表留存汇总。

（13）每日0点前后管家部会将电脑中房间出租间数与实际的核对情况通报给审核员，以保证

营业收入的准确性，如发现问题也可及时作出更改。

（14）通过“报表专家”的“帐务审核”的“审核宾客”的“本日离店在店客人报表”查询延

迟退房情况；通过“报表专家”的“前厅接待”的“当前客人”的“本日将离”查询应退未退情况；通过“报表专家”的“前厅接待”的“预定客人”的“本日应到未到报表”查询应到未到情况。

（15）通过“房租预审及入帐”来审核房价，逐一检查各房价和类型是否相符、正确，如有异

常及时提醒前厅部员工进行复查及更正，或让他们提交相关的有效优惠申请单备查；审核自用房、免费房是否符合相关规定。

（16）前厅部应完成“房租预审及入帐”，并按规定程序完成电脑的“夜间稽核”工作，打印 相关稽核报表初本交日审。

（17）将退帐（调整帐）帐单以及退帐审批单累计总数，与打印出来的“稽核报表”的“入帐

员调整明细表”核对，注意凭证齐全（退帐审批单、费用的明细单等）并有同意人签字认可。

（18）审核“稽核报表”的“入帐员冲帐明细表”，以检查各个收银员的对冲帐情况。

（19）审核“稽核报表”的“换房或改房价报表”，以检查相关电话费的入帐情况。

（20）将“稽核报表”中的“现金收入表（简）”或“现金收入汇总表”相关数据与收银员的

缴款登记表进行核对，如有长短款及时在登记表上注明，检查每位收银员缴款是否有见证人签字，金额书写是否规范等。

（21）审核其他相关报表：应收宾客帐款余额表、应收记帐款余额表、餐饮转帐明细、换房或

改房价报表、入帐员冲帐/调整明细表、夜间稽核工作底稿（日报和月报）、各部门收入日报表、自用房报表等。

（22）仔细核对每张旅店业发票记帐联的填开金额是否与所附帐单一致；分别累加并核对当天

上交的所有旅店业发票的记帐联和存根联的开票总金额是否一致并做好记录工作，以控制发票的使用情况。

3.进行具体的综合收银核数，大致步骤如下：

（1）检查各营业点收银员报表上、下角是否一致，每一种结帐方式帐单是否齐全，帐单、发

票控制表是否完整，帐单、发票张数及起始号码是否与实际相符，取菜单/酒水单收款联张数是否与实际相符，这一工作在整理帐单、报表时就可完成。

（2）检查每一张帐单内容是否与所附的取菜单、酒水单一致，人数是否正确。（并将现金、支

票/汇票、信用卡帐单后的入厨单拆下另行存放，注意如帐单与入厨单有出入，需保留入厨单以便日审跟办时有据可查）。

（3）帐单如附有发票记帐联，需复核其填制是否符合有关规定，并统计每一班收银员的发票

记帐联总张数及总金额是否与上交的发票存根联一致，以检查收银员的发票使用情况。

（4）检查报表上折扣控制表登记情况，包括折扣金额是否正确，折扣原因是否合理（如客人

持折扣卡消费，有否压印或抄写卡号并让客人签字；如折扣是在餐厅职员权限范围内，则是否有授权人签字认可）。

（5）检查报表上款待明细表记录情况，以及款待是否有“款待折让申请单”并有认可人签名，如有必要请日审跟办；检查转ar帐和转财务部帐是否有凭证或授权人签字；检查帐单或取菜单、酒水单上更正等是否有人签字。

（6）将宾馆工作帐中的免费早餐券金额与实际收到的免费早餐券张数进行核对，正确后用手

工房费予以冲消；免费早餐券总张数还需与昨晚的住店客人总数进行核对，如超过需询问前厅接待是否有多发餐券现象及是否有人同意。

（7）对“交班报表”的“综合收银交班表”中的“餐单汇总表（所有）”进行条件过滤，审核

综合收银员的折扣、优惠、全免及赠送情况。

（8）将不同结帐方式的帐单分别累计总数并打印纸带装订在帐单最前面，包括现金、支票/ 汇票、各类信用卡、转前台、转ar帐、转财务部帐等，要求各个总数与“交班报表”的“综合收银交班表”中的“交班报表”相关数据完全一致。

（9）汇总所有款待的取菜单、酒水单等，并按食品、酒水等分类填制“款待明细表”。

（10）核对各营业点上交的取菜单、酒水单、康乐区域消费单、商场销货单等的收款联与复核

联的数量是否一致，并编制“单据记录表”，以加强成本的控制，如有出入及时查找原因并留言日审。

（11）对所有取消帐单进行审查，看有无有效批准人签字。4.清点

1.根据综合收银总的交班报表复核餐厅及各营业点各结帐方式的电脑报表数、手工报表数及帐单金额数三者是否完全一致。

1． 根据前台收银总的交班报表复核前台各结帐方式及预付定金的电脑数与帐单金额数是否完全一致。

2． 复核餐厅及各营业点帐单，包括帐单的更改、折扣等情况，是否有授权人批准或有效凭证，如有必要让餐厅收银领班负责跟办事宜。

3． 做各个营业点帐单张数及号码的汇总，如帐单有断号使用现象需注明。

4． 复核款待、转ar帐等是否符合酒店相关政策，是否有授权人或当事人签字认可，如有必要与相关部门沟通进行跟办。

5． 复核“款待明细表”的填制是否有误，并做好“款待分类汇总表”。

7..对各个酒吧上交的酒水进、销、存日报表数与各营业点实际的酒水收入进行核对，如有疑问及时跟办。

8.复核内/外商场销货单、大堂吧酒水单、快餐厅取菜单等，检查总数是否与报表及电脑数一致。

9.复核商务中心、洗衣、客房冰箱酒水及各类杂项收入，检查单据与报表数及电脑数是否一致。

10.复核前台的退帐（调整帐）和退款帐单，注意凭证是否齐全，是否注明原因并有酒店授权人签字批准，如需补办手续及时通知各部门文员跟办以达到内部控制目的。11.复核信用卡报表，按信用卡签购单上的金额逐笔登记，并与总出纳作好签购单及相关清机纸带的交接工作；如夜审有关于信用卡未办事项应及时做好跟办工作。12.复核昨晚房价，检查每个房间的房价是否有误，在跟办夜审遗留事项的同时要进一步做好房租的审核工作。

13.复核各类发票的填开情况，包括金额是否有误，内容是否正确等，如有疑问及时跟办；每用完一本发票需及时统计其开票总金额。

14.做好餐饮帐单、餐饮发票、旅店业发票、各营业点杂项确认单、洗衣单的消号工作，如有断号使用需及时指出，让收银领班负责查找或说明情况；如有单据确实因员工失职而引起失少，需由责任人作出相应赔偿；作废单据或发票需由领班以上注明原因且签字，并保持其完整性。

15.检查酒店自用帐户的使用情况，包括复印、传真、长途电话、洗衣等内容：复印、传真等自用帐数据由商务中心提供；长途电话自用明细帐由夜审打印；洗衣自用报表由洗衣房提供。如自用审批不符合要求需及时跟办，并填写各种明细表，最后再汇总出自用帐总数。16.根据各收银员现金/支票/汇票的电脑报表、收银员缴款汇总表及实际缴款情况，编制“现金/支票/汇票月报表”和“收银员长短款报表”；对收银员的短款进行追收工作。20.做好每日欢迎果篮个数及级别的统计工作。

21.编制“餐饮部分类日报表”以及“营业收入日报表”，要保证数据的完整、正确和真实性。

22.把跟办好的退帐（调整）单、各种自用帐户单、款待明细表、餐饮部分类日报表及营业收入日报表一并交主管审核后再交财务部经理、总经理审批。

23.做好康乐部每日转帐金额的统计工作（包括转前台数及刷信用卡数），并对他们的杂项确认

单进行消单工作，以便核对并最终进行结帐工作。24.做好餐饮部承包部分如野味、烧烤等每日售出金额的核对及记录工作，编制相应复核表以便定时与他们结算。

25.做好免费早餐券的领用记录工作，检查作废早餐券的回收情况。26.做好保密工作，不得将酒店有关经营方面的任何数据泄露出去，以维护酒店及消费者的利益。

27.月底负责对一个月以来的所有表单进行打包存档，并完成月结报告送会计部。包括： a)打印一系列月报表，包括夜间稽核工作底表（月报）、客房统计表、销售来源分析月报

等。

b)根据营业收入日报表完成营业收入月报表、现金/支票/汇票月报表、信用卡月报表、转

财务收月报表、款待分类汇总月报表、欢迎果篮记录表、发票金额统计月报表等。c)分部门汇总一个月以来复印、传真、长途电话、洗衣等自用帐户。

30.与各部门核对有关单据的领、用、存数量，如管家部的洗衣单、杂项确认单，商务中心的杂项确认单等。

篇六：稽核会计岗位说明书 稽核会计岗位说明书

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篇七：采购稽核员的岗位职责 采购稽核员的岗位职责

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篇八：财务部总稽核岗位职责 总稽核岗位说明书

三、工作关系

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职责一：审批各种款项的支出

工作依据(与该岗位工作紧密相关的规范、制度、标准)： 中国远洋物流公司财务管理办法

中国远洋物流公司会计核算管理办法

大连中远物流有限公司预算管理办法

大连中远物流财务工作规范

大连中远物流有限公司资金管理办法

大连中远物流有限公司各项支出管理办法

大连中远物流有限公司租用个人车辆管理办法

大连中远物流有限公司通讯费用管理办法

大连中远物流有限公司差旅费管理办法等有关管理办法

五、工作权力 人事权力：

财务权力：对所有的支出进行审批权

工作权力：对不符合规定的支出拒付权

六、工作责任

对公司每一项成本费用、业务款项的支出负责

七、任职资格

教育程度/经验 1． 学历：大专 2． 专业：财会

3． 工作经验：从事财务工作8年以上

4． 外语语种与水平：能借助工具阅读本专业的外文资料

5． 计算机水平：能使用办公软件和办公操作系统，进行文字、图表、办公信息的处理

业务知识与技能 6． 业务知识：

1．熟悉会计核算、财务管理、成本核算、财务分析等相关知识与方法。2．熟悉财务电算化的相关知识和财务软件。3．熟悉业务整体运作流程。

4．掌握与公司管理有关的税务、法律等基本知识。7． 技能：

1．具备较强的分析、判断能力。

特殊要求 8． 性别：/ 9． 年龄：/ 10．

11． 政治面貌：/ 其他：/

八、关键绩效指标（kpi）票据的规范性

篇九：稽核员岗位职责 稽核员岗位职责

1、办理现金支付工作和内部银行结算业务。

2、正确做好现金和银行日记账。

3、严格按照财务制度规定审核报销票据。

4、保管库存现金和各种票据。

5、清缴各种账务费用。

6、编制内部银行对账调节表。

7、及时向部门领导汇报资金情况。

8、完成领导交办的其它事项。

第四篇：岗位职责-稽核

稽核岗位职责

一、基本要求：

1.当班期间应精神饱满，行为端庄，按公司标准着装，充分展示防损部的精神风貌，时刻维护部门的形象；

2.当班期间不得擅离岗位，不得与员工在岗看报纸、睡觉或做与工作无关的事情。严禁工作散漫，与人闲聊，接打私人电话；

3.交接班时相互交接清楚，每个班次需认真填写交接班记录，确保信息准确无误的传递给下一班次。如对上一班遗留问题及时给予跟进。

二、具体职责：

1.根据消防、安全监督、建筑安全、劳动保障等法律法规及公司的相关政策程序要求，对配送中心内部的消防安全、建筑安全及员工操作安全进行专项查核；

2.及时发现配送中心在安全方面的风险机会点并现场予以纠正，与相关部门管理层沟通查找机会点存在的原因，同时提出合理化建议并跟进问题的解决；

3.有效监控商场在消防和安全标准方面的一致性和合规性，避免人身伤害及财产事故的发生；

4.根据食品安全相关法规及公司的食品安全政策程序要求，对配送中心的食品安全管理进行专项查核，及时发现在食品安全管理方面的风险机会点，与相关部门管理层沟通查找机会点存在的原因，同时提出合理化建议并跟进问题的解决；

5.及时发现配送中心的损耗风险，与相关部门管理层沟通查找机会点存在的原因，同时提出合理化建议并跟进问题的解决，从而有效降低商品的损耗；

6.通过对营运关键操作流程的检查和回顾，识别操作过程中的风险机会点，与相关部门管理层沟通查找机会点存在的原因，同时提出合理化建议并跟进问题的解决，确保公司营运标准得到有效执行，保护配送中心利润免遭损失；

7.汇总分析专项查核中发现的例外问题并报告给部门管理层，从完善流程等方面提出合理化建议，确保例外问题得到有效解决；

8.协助部门管理层处理突发事件和危机事件；

9.协助部门管理层进行内部调查的取证工作；

10.协助部门管理层通过培训、宣传等多种形式提高全体人员在安全、质量保证、诚信及防损方面的意识。

第五篇：财务稽核计划

财务稽核业务流程

财务稽核工作流程说明

一、目的 为了评估财务管理体系的有效性，检验会计准则及内部财务制度的执行情况，规范公司财务会计稽核程序。

二、范围 此程序应用于财务稽核的计划、执行、报告、反馈等活动。

三、流程说明

（一）制定稽核计划 制定稽核计划应依据：

1、财务稽核应涵盖的内容

2、公司经营状况和重点事宜

（二）审核批准

编制人员向稽核主管及分管领导提交稽核计划以获取批准。

（三）确定日程 依据稽核计划决定稽核日期和时间，应指明以下信息：

1、稽核日期

2、稽核时间

3、持续时间

4、被稽核对象

（四）制定方案

确定稽核内容、范围和稽核依据，制定稽核方法，明确稽核人员分工。

（五）实施稽核

根据稽核计划及实施方案执行稽核，并形成记录。

（六）汇总结果

记录稽核结果，向稽核主管呈送稽核结果并接受其批示，稽核主管初审后与被稽核单位交流。

（七）沟通交流

对稽核发现问题，与被稽核单位沟通交流，形成相关处理办法，提出纠正、改进措施（附交换意见记录）。

（八）实施复核

稽核主管对稽核结果和纠正、改进措施进行复核。

（九）形成报告

由稽核员对本次稽核活动进行总结，出具稽核报告。

（十）上报、下达

将稽核报告报送部门经理及分管经理，同时发放到被稽核单位，落实相关纠正、改进措施。

（十一）跟踪落实（后续稽核）

对稽核发现问题以及提出的纠正、改进措施进行跟踪检查，直至达到预期结果。篇二：财务稽核管理办法

文件编号：ⅲ-1.1〔2011〕160号 批准人：郭晋宏

财务稽核管理办法 1 目的

为了加强公司财务会计稽核工作，规范财务会计行为，堵塞漏洞，以维护出资者和债权人利益，特制定本办法。2 适用范围

公司及其所属各子、分公司。3 职责

财务部负责对公司及所属的各子公司、分公司的财务会计工作进行稽核，具体承担以下职责：

3.1 检查被稽核单位贯彻国家法律法规和公司财务制度情况 3.2 检查被稽核单位的会计基础工作，内部控制制度，财务会计稽核制度贯彻实施情况。3.3 稽核被稽核单位的财务报告、会计凭证、会计账簿等会计资料及与企业经营管理活动有关的其它资料。

3.4 对各子公司、分公司的财务收支、现金收付、收入

实现、货款回收及入账解缴、成本费用开支等方面的违规违 纪事项进行稽查。

3.5 其它需要稽核的事项。3.6 要求被稽核单位对稽核出的应纠正的会计事项进行处理，并把处理结果反馈给财务部。

要点 4.1 工作程序 4.1.1 制定、季度、月份的稽核工作计划。4.1.2 确定稽核工作重点，确定稽核对象。4.1.3 向被稽核单位下达稽核通知书，填报稽核内容统计表（自查表）。4.1.4 查阅被稽核单位的财务报告、会计凭证、会计账簿及其它有关资料，并可要求被稽核单位做出说明。

4.1.5 根据稽核结果，对被稽核单位提出建议和整改意见。4.1.6 建立对各单位的稽核档案。4.1.7 财务部对子公司、销售部门、外派机构，每年稽核两次，对分公司每年稽核一次，并可根据需要随时进行抽查。必要时可增加稽核次数。4.1.8 稽核工作结束后，由财务部向公司提交客观、真实、明确的稽核报告。稽核报告包括下列内容：

4.1.8.1 稽核对象，稽核时间，稽核内容。4.1.8.2 被稽核单位的基本情况。4.1.8.3 稽核结果，需要纠正的会计事项和处理意见。4.1.8.4 其它需要报告的事项。

4.2 稽核工作纪律 4.2.1 在稽核工作中，各单位财务部门要密切配合，提供有关凭证、账簿、报表及其它相关资料；提供必要的工作条件，如实反映和提供真实情况；不得拒绝、隐匿、伪报。4.2.2 稽核工作人员不得向无关人员透露稽核报告内容，不得泄露在稽核工作中了解和掌握的被稽核单位的商业秘密。4.2.3 稽核人员要认真掌握有关制度和规定，法律和法规，要认真学习财务、金融、审计、法律及技术等方面的专业知识，提高综合分析和判断能力，坚持原则、清正廉洁，忠实履行职责，维护出资者和债权人利益，维护公司整体及被稽核单位（部门）的利益。5 附则

5.1 本办法由财务部起草并负责解释。5.2 本办法自2011年11月28日起执行，原《财务稽核管理办法》(txgcⅲ1.0〔2010〕9号)同时废止。

起草人：王珂 审核人：陈晓更 批准人：郭晋宏 2011年12月1日

上层文件：《会计法》、《会计准则》、《会计基础工作规范》

附件：

财务稽核流程图 篇三：财务稽核管理建议

财务稽核管理的建议

一、建议范围

财务部稽核科工作的任务、内容及其方法和程序；明确岗位责任，被稽核单位的职责与权利。

二、稽核管理的主要任务和内容

（一）主要任务：

１、监督各分（子）公司贯彻执行公司财务部规章制度及有关财务管理的意见情况。

２、负责检查各分（子）公司会计核算、资产管理、预算投资等有关规定的执行情况，完善会计基础工作，保证各分（子）公司经营目标的实现，确保公司资产的保值和增值。

３、负责检查、评价各分（子）公司内部控制制度的制订及执行情况；建立建全单位内部的财务约束机制和财务监督机制，防范和规避财务风险。４、及时发现所属各分（子）公司经营管理中出现的财务问题，提出改进与建议，并负责跟踪检查落实情况。

（二）、主要内容：

１、负责监督各分（子）公司的预算、月度收支预算的制定情况是否符合有关规定。

２、对各分（子）公司各项经营目标的完成情况进行监督。

３、监督各分（子）公司内部财务制度、控制制度的制定和执行情况，是否真正贯彻制度的意图。

４、负责考核各分（子）公司会计核算的基础工作及会计信息质量（特别针对财务报表的稽查要给予强化）。

5、监督各分（子）公司每月资金计划的执行情况（特别是对基建资金计划的申报及后期的使用情况）。

6、加强对增值税发票的开具、财务基础票据的使用情况监督（严格按照规定进行操作，不得代开、多开或跨月度开具增值税发票，基础票据要求“四票一统”即：价格单、收据、出库单、增值税发票上的单位名称要一致）。

7、负责对公司资金的筹集、调配及使用情况进行监督［检查各分（子）公司所报的资金预算是否贴近实际，真正达预算控制目的］，对资金的使用坚持动态管理，收支两条线。

8、每次稽核前对前次稽核报告中所涉及的整改意见的落实情况进行复核。

三、稽核管理工作方法及程序

工作方法及程序原则上应按计划进行，财务部也可以根据工作的需要制定临时性的稽核工作计划。总之稽核管理主要采取以下两种方式：现场稽核、非现场稽核。

（一）、现场稽核具体操作步骤：

１、稽核员要听取被稽核单位有关工作人员对本单位财务情况的介绍。２、稽核员要认真调阅有关资料，查阅有关凭证、帐表及其他有关财务文件。

３、稽核员对已查阅的有关资料进行整理、比较分析，找出问题拟出相应的稽核报告。

４、稽核人员与被稽核的分（子）公司有关负责人更换意见。

５、稽核人员根据被稽核单位提出的意见，修改稽核报告，对双方意见不一致的，可在稽核报告中予以反映，并将稽核报告向公司分管理领导汇报（月度稽核完成后要求三日内报出，稽核报告要求五日内报出）。

６、根据分管领导对稽核报告的批示，由稽核单位提出改进意见与建议，并以“财务稽核意见书”的形式，出具稽核报告，同时抄送有关部门。

（二）、非现场稽核具体操作步骤：

充分利用我公司已有的网络优势，对一些稽核业务实施非现场稽核，是当前稽核工作中急需加强的一个方面。

１、稽核员通过网络审阅被稽核单位报送的有关资料。

２、稽核员在网上对被稽核单位有关资料进行分析整理，拟出初步稽核报告。

３、稽核员把初步形成的稽核报告发送给被稽核单位听取意见，修改报告。

4、稽核员将报告报送公司分管理领导，并根据分管领导批示出具“财务稽核意见书”，并抄送有关部门。

四、稽核管理岗位责任

（一）、职责：

１、对各分（子）公司的财务活动进行稽核。

２、拟定本单位财务稽核计划、并负责实施。

３、每次稽核工作的完成后在3—5天内向被稽核单位提交稽核报告。４、负责稽核档案的整理归档工作，做到案结卷成。

（二）、稽核管理岗位设置（要求设专人专岗，履行职责）：

１、总帐报表稽核员（1人）：负责对公司及各分（子）公司的总帐及 报表进行稽查分析并形成相关的稽查报告。

２、业务稽核员（3人）：主要负责日常业务的稽核，完成上面所列稽核内容，并拿出具体可操作的稽核方案（如针对财务预算、财务分析、资本金的核算；收入、支出、债权、债务等的核算；成本费用、财务成果等方面的稽核）。３、稽核档案员（１人）：主要负责本单位的稽核档案管理工作，并对各分（子）公司会计档案的管理工作进行监督，不定期进行抽查。

４、税务稽核员（１人）：主要负责对公司财务的税务筹划，多渠道研究避税方法，同时配合财务领导搞好税企关系；若因工作需要可以随时配合业务稽核员的稽核工作。

五、被稽核单位的责任与权利

（一）、责任：

１、按照要求准备有关材料，尽可能向稽核单位提供自查报告。

２、积极配合稽核单位的工作，如实地向稽核人员介绍本单位的财务情况、内部控制及其存在的问题，提供稽核人员要求的其他相关资料。

３、应派专人配合稽核工作，特别是对年终的稽核，不得少于2人。４、认真解释或如实答复稽核人员提出的有关问题，向稽核人员介绍有关业务的背景，提供相关文件的依据。

５、被稽核单位在收到稽核单位的“财务稽核意见书”后5日内，落实意见书中所提及的问题，并将落实情况形成书面材料报稽核科存档。

（二）、权利：如对稽核报告中的有关情况持有不同意见时，有权以口头或书面形式向稽核人员提出。

财务管理部：周忠飞篇四：审计计划

＊＊

2012内部审计工作计划

按照《2012集团财务制度》、《2012集团内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订2012审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司财务信息披露、大宗固定资产购置等为重点审计项目。

一、2012内部审计工作目标

（一）每季度向集团财务经理报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。

（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。

（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事高风险投资防范治理机制。

二、审计资源

根据计划，内审部拟配备三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文 件、部门管理文件、oa流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。

三、2012内部审计项目

（一）对各子公司2011财务报告及2012年季度报、半年报财务信息进行内部审计

审计级次：一级（重点项目）

审计安排：全年

审计目标：2011年各子公司年报，2012年各子公司季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。

（二）库存商品（整机及配件）审计

审计级次：一级(重点项目)审计安排:半检查一次

审计目标: 库存商品内部控制管理制度有效运行；库存商品的购进、保存、销售是否符合授权审批的规定，入账手续是否齐全，计价是否符合会计准则和会计政策要求；半、库存商品的盘点情况。

审计内容: 1.库存商品的采购、保管、领用与出售等等是否符合内部控制制度的要求。2.库存商品盘盈、盘亏的调整和处理是否按规定审批处理、手续是否完整，帐务处理是否正确。3.存货报废及出售审批手续是否按规定处理，形成收入是否入会计帐

4、存货实物纳入盘点范围的时间与存货引起的借贷双方会计科目的入账时间是否一致。(三)固定资产审计

审计级次:一级（重点项目）审计安排:半检查一次

审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半、固定资产的盘点情况。

审计内容： 1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行，每抽查合同xxx份以上。3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。4.检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。

（四）常规性审计项目

审计级次：二级

审计安排：按季度或月度时间点进行

审计目标：财务信息的管理控制

审计内容： 1.每月对公司各内部机构以及子公司的会计资料、财务收支环节及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。2.每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固定资产、销售与回款等环节的财务控制项目，进行合规性检查。3.每月抽查配件出库程序，出库指令是否符合公司规定、出库单是否严格按审批流程签字确认。

（五）突发性审计或临时性审计

根据公司实际需要，按照公司高层领导提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。

四、内部控制程序评价 2012审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。、五、后续审计的必要安排

内审部将执行公司内部审计制度，接受公司既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。

同时，我们有责任和义务发送与后续审计有关的报告。公司内审部

二0一二年三月三十日篇五：内部审核计划

宁波华润混凝土有限公司

2003第一次内部质量审核计划

程序：hr/qp03 编号：no2003-01

一、审核目的

1、验证公司质量活动与iso9001标准（2000版）质量体系要求及公司质量手册和程序文件的符合性。

2、确定公司iso9001的标准（2000版）质量体系是否正常运行，是否能有效的提高公司的产品质量和工作质量，是否具备公司接受第三方现场审核的条件。

二、审核依据 iso9001：2000质量体系要求、公司质量手册（a/0）、程序文件汇编（a/0）等体系文件、质量记录及顾客的要求与相关的法律法规。

三、审核范围 iso9001标准2000版质量体系要求涉及的所有要素及公司质量体系覆盖的产品和各职能部门、车间、仓库。