银行柜面操作风险

第一篇：银行柜面操作风险

银行柜面操作风险

1风险:人员，系统，流程，外部事件导致银行和客户资金财产损失（内部，外部）2类型:操作失误，主观违规，内部案件，外部欺诈，技术风险

3操作风险:声誉影响，管理影响，发展影响

4任何岗位都应该有岗位责任制的订立

5“三清原则”：客户认清，钞券点清，一笔一清

6禁止：假作废，假遗失凭证，私留废纸的凭证，违规跳号使用，先在凭证上加盖印章私自将凭证带离营业场所，不按规定运送凭证。

7账户违规：销户后不销毁凭证，违规办理查询冻结解冻扣划，虚增存款调剂库存擅自垫款

压款无理退票，长款私拿，短款自补，以长补短。违规揽存，虚假宣传，8三先三后：先卡大数，后点细数先点主币，后点辅币先点大面额票币，后点小面额 9会计印章：专匣保管，固定存放，临时离岗，人离章收。错用，串用，提前过期使用。10柜员短暂离柜5分钟之内，可不签退，但必须将现金抽屉，票夹门上锁。

11受理票据业务：一听，二看（双色底纹印刷，渗透性油墨），三摸（纸张挺括感，水印凹

凸感，下排流水号凹凸感），四测（看颜色，规格，暗记，填写规范）

12装现取钞：同装同取同清点，钱箱启闭符合:同开同闭同加锁。

13柜面业务规范:一核（三见面三核对，账折，账款，凭证款项）二平，三定，四准卡点卡，五清，六发现差错三立一定（立即清点，立即分析原因立即采取措施，定期总结经验）14严格执行，印，押，证分管。

1票据行为:产生票据权利和义务的法律事实。

2票据特征：金钱有价完全证券（谁占有归谁），要式证券（类型和格式，内容有法律规定），无因证券（无条件支付），流通证券（背书转让），文意证券（由出票人定大小），设权证券（权利可以创设），融资证券工具（可以贴现）

3票据权利（付款请求权，票据追索权），请求权对象（付款人或代理），追索权对象（承兑

人，前手，连带债务人），权利补救（申请止付，公示催告）

1存款经济概念:银行的货币信用行为，法律概念：契约行为。

2管理部门，银监会，人民银行，外管局。管理制度：准备金，基准利率，利率公告 账户管理，实名存款，分类开户，大额预约。反洗钱管理,大额现金，可疑现金。

3金融犯罪，指行为人违反国家金融法，根据刑法应受刑事惩罚的行为。社会危害性，刑事

违法性，应受惩罚性。

第二篇：浅析如何加强银行柜面操作风险管理

如何加强银行柜面操作风险管理

银行柜面操作风险是指银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。

一、银行柜面操作风险的分类和特点

（一）分类。根据《巴塞尔新资本[1.48 0.00%]协议》的定义，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在实际工作中，操作风险可以分为四类：一是人员因素引起的操作风险，包括操作失误、违法行为、关键人员流失等情况；二是流程因素引起的操作风险，包括流程设计不合理和流程执行不严格两种情况；三是系统因素引起的操作风险，包括系统失灵和系统漏洞两种情况；四是外部事件引起的操作风险，主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。柜面操作风险一旦发生，损失将是巨大的。只有通过柜面业务流程的再造，建立起防范操作风险的动态管理体系，才能将风险管理执行到位。

（二）特点。银行柜面操作风险主要呈现以下特点：一是多样性。柜面操作风险的形成有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜员风险意识和能力不足所造成的，有的则是内部人员或内外勾结作案，呈现多样化的特征。二是破坏性。柜面操作风险涉及的种类多样，覆盖面广，加上近年来银行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。三是不可预知性。银行柜面由于人员多、流程多、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。四是影响大。与信贷风险、政策风险等其他风险相比，柜面业务操作风险带来的经济损失相对较低，但带来的影响却很深远，对外造成的社会影响较为恶劣，对品牌形象损毁巨大。

二、产生银行柜面操作风险的原因

近年银行发生的柜面业务案件的统计结果显示，柜面操作风险的易发环节主要集中在现金、重要物品和账户等三个部位。产生柜面操作风险的原因不外乎主观因素和客观因素两个方面。

（一）主观因素。产生柜面操作风险的主观因素，主要有三个：一是风险意识淡薄。柜员没有养成合规操作理念、忽视制度约束，管理者对风险文化培育不够，银行风险文化没有成型。二是业务素质不高。柜员自身业务素质不能适应业务变化，导致部分员工操作起来力不从心，风险识别和预防能力下降。三是责任 意识不强。表现为玩忽职守、随意操作，柜面管理人员对柜员管理不严，柜员违规违章操作。四是侥幸心理作祟。柜员如有侥幸心理，就会在操作时逐渐进行不合理的简化操作，从而滋生越来越多的操作风险。

（二）客观因素。主要有以下几个方面：一是人员不足。基层机构因人员不足多有兼职多岗和混岗操作的现象，自然存在柜面操作风险。二是存在制度漏洞。各类新业务不断出台，但银行未对旧的制度体系及时更新，造成制度缺陷，进而形成风险隐患。三是系统设计缺陷。随着新制度的实施，系统不能随时联动更新，系统与制度的契合度不够。四是柜员执行力不强。基层机构内部控制管理不善，执行制度或落实措施不到位。此外，柜面操作风险管理体制也会引发柜面操作风险的因素之一，因管理关系不理顺，职责分配不清晰，从而产生柜面操作风险。

三、防范银行柜面操作风险的措施

防范柜面操作风险的重点，是全力构建全员合规的风险防范体系建设，强化业务培训与监督整改，建立一种长效机制。

（一）培育风险理念。在《商业银行操作风险管理指引》框架下，把操作风险作为风险管理的核心内容和基础工作纳入操作风险文化建设规划。同时，加强操作风险管理理念推广，开展操作风险识别、分析、度量和控制培训，提高全员操作风险意识。而在思想认识上，则要引导树立科学的政绩观和发展观，倡导诚信经营、合规经营、稳健经营，树立“控制风险也是创造效益”的意识，推进内部风险控制的长效机制建设。

（二）完善操作风险内控体系。再造柜面交易操作风险控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系统，实现全程均衡管理。建立严密分级授权体系、机构和岗位操作风险评价机制，对不同业务进行不同层次的业务授权，确保内控涵盖内部治理和经营活动的各个层级和各个环节。及时做好制度梳理工作，增强制度的有效性。要加强创新业务和产品的风险管理，配套制定较为完善的制度和操作规程，有效评估和防范新业务和新产品的风险。

（三）加强员工管理。建立操作风险内控激励机制，实现责任与激励的平衡，健全正向激励机制和责任追究机制。加强业务培训，针对制度、业务、流程特点开展培训，保证柜员熟悉制度要求、业务操作和风险要点。加强理想信念、职业道德和法纪观念教育，加强与员工的交流沟通，增强员工的归属感和责任感。

（四）加快应用信息技术防范柜面操作风险。建立先进的业务处理系统和综合管理系统，提升风险管理的信息化水平，实现事前不相容岗位制约、实时交易 控制、实时业务监测、深度数据分析、风险定位与风险度评估等的自动化处理，有效提高操作风险事后监督效能。提高柜面操作风险的技防水平，配备必要结算器具，推行电子印鉴、支付密码等系统，通过信息技术手段有效防范操作风险的发生。

（作者单位：建行山东省分行）

基层银行“操作风险”的控制

【摘要】笔者基于对某市基层银行的大量调研，分析了基层银行在操作风险管理上存在的四大问题和银行操作风险产生的本质原因，提出了控制基层银行操作风险的对策。

【关键词】操作风险；制度；基层银行

信用风险、市场风险、操作风险是银行业面临的三大风险。长期以来，信用风险、市场风险一直是银行风险管理的主角，只是近年来银行操作风险案件的频发才使操作风险的控制逐渐受到全球银行界的高度重视。如美国所罗门兄弟公司因账务处理错误形成的6000万美元的损失，日本大和银行因操作风险控制制度缺失导致的11亿美元的损失。我国此类案件也不乏其数，如中行的“高山卷款10亿潜逃案”，建行的“吉林5.4亿金融诈骗案”，农行的“邯郸金库5500万被盗案”等。

巴塞尔委员会将商业银行操作风险定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或失效，或由于外部事件的影响，造成直接或间接损失的风险。操作风险的特征是：覆盖范围广，成险概率高，人为因素大。这一风险时刻伴随着商业银行经营过程的始终，关系到商业银行的生存和发展，是不得不研究的课题。而“操作”主要由基层来完成。

一、基层行操作风险管理中存在的主要问题

（一）综合柜员制下的操作风险

1.在综合柜员制下，柜员单人为客户提供金融服务，业务品种增加、业务量增大、劳动强度也不断增大，高强压力下，稍有放松便可能出现差错形成风险。新业务知识和新操作技能的欠缺也是造成操作风险的一个重要原因。

2.职业道德因素引发的操作风险。有些柜员由于工作态度不认真、操作不经心，导致操作失误。柜员之间、柜员和主管授权人员之间互不防范，也造成风险隐患。

3.考核激励模式的偏异性。股改上市后，许多行在经营转型上逐渐向营销创利这一重心转移，对基层网点的考核更注重规模指标和速度指标。这种导向必然造成柜员把主要精力用于营销而忽视业务质量，潜在的风险越积越重。

4.基层网点柜员更换频繁。近几年，新入行的员工大多被安排到操作一线，他们虽然学历较高，但工作能力不强，刚刚熟悉业务，又被充实到其他岗位了。周而复始，基层行成为新员工的培训基地，这也增加了操作风险。

（二）重事后管理，轻事前防范

在这种理念的支配下，银行看重的是对已发生或已存在风险的事后惩处，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制关注较少。

（三）基层行存在有章不循、违章操作的问题

员工由于风险防范意识薄弱，不能严格履行岗位职责，信任代替纪律、习惯代替制度、情面代替管理的现象较普遍。

（四）股改后“人情机制”仍未打破

盘根错节的人际关系网使商业银行难以按照现代商业银行的制度规范进行资源的调配和管理，导致效率低下、风险频发。

二、操作风险产生原因的深层探讨

虽然“基层”是“操作”的前台，但操作风险产生的根本原因，绝不在“基层”本身。

（一）商业银行体制上实现了与国际的接轨，但相关风险监管理念却没有跟进

在封闭经济条件下，商业银行的操作风险并不突出，虽然国有银行也曾因内部控制等的不完备或失效，或某一外部事件的影响，造成直接或间接损失，但无论从损失的额度还是影响力来看，与今天相比都只是小巫见大巫。“接轨”使银行面临巨大的竞争压力，银行不得不迅速拓展业务范围，这为其带来机遇的同时也带来了风险，而风险监管的理念却没有及时跟进。

（二）风险内控制度缺失

操作风险的性质决定其产生大多与内部人为控制因素有关，因此控制操作风险的关键是内部控制制度的完善。而良好的内控制度是建立在良好的内部治理结构基础上的，良好的内部治理结构又依赖于明晰的产权关系。虽然上市的商业银行产权关系相对明晰，但国有体制的惯性还没有彻底消除。

（三）没有形成内部控制文化

操作风险是一种几乎覆盖银行所有部门、所有人员的全方位风险。国内外统计研究发现，大部分的损失事件是由处于业务第一线的工作人员造成的，所以必须制定出全体员工“愿意”遵守的统一的、权威的、全面的规章制度。而这“愿 4 意”是出自心灵、发自肺腑，源于浓厚的企业文化。不形成内部控制的文化，根本无法控制源于每个人、甚至每个岗位的操作风险。

（四）缺乏市场约束和外部监管机制

国外大都有权威的评级机构，通过其对银行各项指标的收集、分析、判断，向公众及时提供有效的信息，从而对银行形成外部监督和约束。同时由于存在发达的控制权市场和经理人市场，市场并购的压力也使高管人员无法对操作风险掉以轻心。而以上两方面我国都不健全，就使得操作风险的控制缺乏外部促动力。

三、基层行控制操作风险的措施

（一）建立适合基层行自身特点的风险管理组织体系

基层行要建立适合自身风险管理的独立的组织体系，增强内控机制的活力；要建立鼓励员工主动发现和报告风险的机制，及时传递风险信息，使风险发生概率降到最低。

（二）健全操作风险管理制度，提高风险管理水平

1.规范业务操作流程。对业务操作全过程应遵守的各类规章制度和操作环节制定出详细、明确的操作流程，达到可控、流畅、细化和可操作。

2.完善和细化岗位责任制，强化风险责任的追究制度。对岗位职责进行科学、严密的划分，完善岗位之间业务结合点的权限、责任，建立一种相互配合、相互监督、相互制约的内控制度。对有章不循和违规操作的要严格地追究、严厉地处罚。

3.建立行之有效的奖惩机制，做好激励引导。通过激励制度使员工的报酬与风险控制挂钩，使员工在追求个人利益最大化的同时实现风险的可控。

（三）将操作风险纳入管理文化建设中，打造基层行操作风险管理文化

基层行要精心打造适合自身特点的操作风险管理文化，建立一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制、风险道德标准与风险管理环境要素于一体的企业文化，强化全员风险意识，引导员工树立对风险管理的认同感，使其真正意识到防范操作风险人人有责。

1.加强职业道德教育、提高员工素质，尤其对于新入行员工，要在他们踏上工作岗位的第一天，就将内控文化理念灌输到他们的思想中，为操作风险的防范做好最基本的准备。

2.加强内控安全意识教育。一方面要提高员工对内控安全重要性的认识；另一方面，通过认真解析一些典型案例，强化柜员自觉规范操作的意识。

3.强化内控优先的意识。正确处理业务发展与制度执行的关系，将内控贯穿于业务发展的全过程，克服制度阻碍业务发展的偏见，自觉执行各项规章制度。

（四）建立健全内部监督检查机制，切实消除风险隐患

1.加强运行督导，认真做好网点业务的检查工作。针对工作中存在的薄弱环节，采取定期检查、不定期检查、突击检查、全面检查、重点抽查、监控系统检查等多种检查方式，对大额业务、反交易业务、特殊业务要进行单独检查。

2.明确总会计、营业经理职责，强化业务操作风险的现场监控。总会计、营业经理应坚持对每一笔业务进行科学合理的检查和监管，做好事前控制和事中监管，把好风险防范的关口。

3.认真做好事后监督工作。监督中心要严格按照有关操作规程和规定，认真履行监督职责，加强对重点网点、重要柜员、重点时间、重要业务、重要环节的监督，特别是对大额资金流向、柜员办理本人业务、错账冲正、反交易、内部账户取现等业务做到重点监督。对发现的问题，严厉查处，以防再犯。

4.加强对监督检查人员的管理。对总会计、运行督导员、营业经理等管理人员职责履职情况进行定期或不定期检查并形成制度，以约束其行为、提高风险管理水平。

第三篇：浅析如何加强银行柜面操作风险管理

浅析如何加强银行柜面操作风险管理

银行柜面操作风险是指银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。对银行柜面操作风险的类型、特点进行分析，剖析风险产生的根源并提出有关防范措施，具有非常现实的意义。

一、银行柜面操作风险的分类和特点

（一）在实际工作中，操作风险可以分为四类：一是人员因素引起的操作风险，包括操作失误、违法行为、关键人员流失等情况；二是流程因素引起的操作风险，包括流程设计不合理和流程执行不严格两种情况；三是系统因素引起的操作风险，包括系统失灵和系统漏洞两种情况；四是外部事件引起的操作风险，主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。柜面操作风险一旦发生，损失将是巨大的。只有通过柜面业务流程的再造，建立起防范操作风险的动态管理体系，才能将风险管理执行到位。

（二）特点。银行柜面操作风险主要呈现以下特点：一是多样性。柜面操作风险的形成有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜员风险意识和能力不足所造成的，有的则是内部人员或内外勾结作案，呈现多样化的特征。二是破坏性。柜面操作风险涉及的种类多样，覆盖面广，加上近年来银行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。三是不可预知性。银行柜面由于人员多、流程多、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。四是影响大。与信贷风险、政策风险等其他风险相比，柜面业务操作风险带来的经济损失相对较低，但带来的影响却很深远，对外造成的社会影响较为恶劣，对品牌形象损毁巨大。

二、产生银行柜面操作风险的原因

近年银行发生的柜面业务案件的统计结果显示，柜面操作风险的易发环节主要集中在现金、重要物品和账户等三个部位。产生柜面操作风险的原因不外乎主观因素和客观因素两个方面。

（一）主观因素。产生柜面操作风险的主观因素，主要有三个：一是风险意识淡薄。柜员没有养成合规操作理念、忽视制度约束，管理者对风险文化培育不够，银行风险文化没有成型。二是业务素质不高。柜员自身业务素质不能适应业务变化，导致部分员工操作起来力不从心，风险识别和预防能力下降。三是责任意识不强。表现为玩忽职守、随意操作，柜面管理人员对柜员管理不严，柜员违规违章操作。四是侥幸心理作祟。柜员如有侥幸心理，就会在操作时逐渐进行不合理的简化操作，从而滋生越来越多的操作风险。

（二）客观因素。主要有以下几个方面：一是人员不足。基层机构因人员不足多有兼职多岗和混岗操作的现象，自然存在柜面操作风险。二是存在制度漏洞。各类新业务不断出台，但银行未对旧的制度体系及时更新，造成制度缺陷，进而形成风险隐患。三是系统设计缺陷。随着新制度的实施，系统不能随时联动更新，系统与制度的契合度不够。四是柜员执行力不强。基层机构内部控制管理不善，执行制度或落实措施不到位。此外，柜面操作风险管理体制也会引发柜面操作风险的因素之一，因管理关系不理顺，职责分配不清晰，从而产生柜面操作风险。

三、防范银行柜面操作风险的措施

防范柜面操作风险的重点，是全力构建全员合规的风险防范体系建设，强化业务培训与监督整改，建立一种长效机制。

（一）培育风险理念。在《商业银行操作风险管理指引》框架下，把操作风险作为风险管理的核心内容和基础工作纳入操作风险文化建设规划。同时，加强操作风险管理理念推广，开展操作风险识别、分析、度量和控制培训，提高全员操作风险意识。而在思想认识上，则要引导树立科学的政绩观和发展观，倡导诚信经营、合规经营、稳健经营，树立“控制风险也是创造效益”的意识，推进内部风险控制的长效机制建设。

（二）完善操作风险内控体系。再造柜面交易操作风险控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系统，实现全程均衡管理。建立严密分级授权体系、机构和岗位操作风险评价机制，对不同业务进行不同层次的业务授权，确保内控涵盖内部治理和经营活动的各个层级和各个环节。及时做好制度梳理工作，增强制度的有效性。要加强创新业务和产品的风险管理，配套制定较为完善的制度和操作规程，有效评估和防范新业务和新产品的风险。

（三）加强员工管理。建立操作风险内控激励机制，实现责任与激励的平衡，健全正向激励机制和责任追究机制。加强业务培训，针对制度、业务、流程特点开展培训，保证柜员熟悉制度要求、业务操作和风险要点。加强理想信念、职业道德和法纪观念教育，加强与员工的交流沟通，增强员工的归属感和责任感。

（四）加快应用信息技术防范柜面操作风险。建立先进的业务处理系统和综合管理系统，提升风险管理的信息化水平，实现事前不相容岗位制约、实时交易控制、实时业务监测、深度数据分析、风险定位与风险度评估等的自动化处理，有效提高操作风险事后监督效能。提高柜面操作风险的技防水平，配备必要结算器具，推行电子印鉴、支付密码等系统，通过信息技术手段有效防范操作风险的发生。

第四篇：加强银行柜面操作风险管理

加强银行柜面操作风险管理

操作风险是由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。银行柜面操作风险是指银行通过传统柜台交易渠道办理各种业务过程中，由于控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，通常是由于制度不完善、人为失误、系统故障或外部事件等原因引起，具有内生性、多样性和损失不确定性的特点。防范银行柜面操作风险近年来已成为监管机构以及银行的重要课题。

银行柜面操作风险的主要表现形式有几种。一是操作失误型。这类风险事件较为普遍，通过事中、事后控制能够及时发现并纠正，形成损失不大。二是主观违规型。这类风险事件总量不多, 但带来损失相对较大。三是内部欺诈型。损失金额较大。四是外部欺诈型。内部欺诈、外部欺诈统称为欺诈,也包扩内外部勾结欺诈。欺诈是最突出的前台业务操作风险表现形式,一旦成功，造成损失非常巨大。

目前对防范此类风险工作还有待加强。具体包括：操作风险管理理念未有效建立。一是柜面操作风险管理理念没有建立，对柜面操作风险的普遍性、长期性、顽固性缺乏足够的认识，把柜面操作风险看成是偶然、孤立、局部的事件，存在侥幸心理。二是经营指导思想存在误区。“稳健经营”和“全面风险管理”理念没有真正贯彻到经营实际，对速度和规模关注多，对质量和安全考虑少；对信用和市场风险关注多，对操作风险研究少。

柜面操作风险控制机制不健全。商业银行创新动力来源于两方面，产品与服务创新、机制和体制改革、流程与制度再造都是为适应外部竞争和内部管理需要。创新的不均衡性也体现在内控机制建设与操作风险防控要求的差距上。如：操作风险管理运做机制有待完善。事前、事中、事后的操作风险控制不协调，在柜面操作风险控制问题上，重事中、事后，轻事前管理；重检查，轻辅导培训；重处罚，轻正向激励引导；重人防，轻机控、技防。业务发展与制度规范、操作流程、信息系统建设普遍存在“错位”现象。规章制度政出多门、频繁修改，业务执行标准不尽一致，催化了操作风险的发生；业务流程频繁整合，岗位人员经常变动，致使岗位制约难以有效落实。

人员因素对操作风险防控的影响。一是员工数量与业务量不匹配，导致“操作疲劳”，对风险事项的识别能力下降；二是员工素质不适应业务要求。三是职业操守教育开展少。四是激励约束机制不健全，柜面员工考核激励办法不科学。

科技应用水平不高。这表现为银行业务处理和综合管理系统还处于持续优化完善过程中；操作风险防控的信息化水平不高，依托计算机技术的操作风险预警和实时监控尚处于起步阶段，制约操作风险识别控制效率；柜面风险事项机控、技控水平低，影响了业务处理效率和风险识别控制。

要更好地防范柜面操作风险，首先要建立操作风险管理理念。要在《商业银行操作风险管理指引》框架下，建立先进的操作风险管理文化,把操作风险作为风险管理的核心内容和基础工作纳入操作风险文化建设规划。要加强操作风险管理理念推广。操作风险管理部门在加强操作风险研究基础上，针对不同层级、部门职能人员开展操作风险识别、分析、度量和控制培训，提高全员操作风险意识。要引导树立科学的政绩观和发展观，倡导诚信经营、合规经营、稳健经营，树立“控制风险也是创造效益”的意识，推进内部风险控制的长效机制建设。

完善操作风险内控体系。再造柜面交易操作风险控制流程，强化事前控制，优化事中控制，合理进行事后控制，实现“前、中、后”全程均衡管理。建立严密分级授权体系，建立机构和岗位操作风险评价机制，区分风险度和管理目标，对不同业务进行不同层次的业务授权，确保内控涵盖内部治理和经营活动的各个层级和各个环节。结合业务发展变化和管理要求对相应制度及时做好制度梳理工作，该废止的废止，该修订的修订，增强制度的有效性。要加强创新业务和产品的风险管理，配套制定较为完善的制度和操作规程，有效评估和防范新业务和新产品的风险。

加强员工管理。要建立操作风险内控激励机制，实现责任与激励的平衡，合理计量合规价值创造，健全正向激励机制和责任追究机制。加强业务培训，针对制度、业务、流程特点开展培训，保证柜面人员熟悉制度要求、业务操作和风险要点。营造合规文化氛围，加强包括理想信念、职业道德和法纪观念等内容的综合性教育。坚持人本思想，实行科学管理、人文管理，增强员工的归属感和责任感。加强与员工的交流沟通，关注员工思想动态和行为表现，通过定期对员工行为排查，达到了解员工的目的。

加快推进新技术应用。要建立先进的业务处理系统和综合管理系统，提升风险管理的信息化水平，实现业务监测、数据分析、风险定位与风险度评估的自动化处理，实现以风险度为依据的风控资源的投入，高风险高密度监控，低风险低密度监控，有效提高操作风险事后监督效能。提高柜面操作风险的技防水平，配备点钞机、票据鉴别仪、柜员身份指纹认证仪、居民身份证验证等必要结算器具，推行电子印鉴、支付密码等系统，加强柜台业务处理的事前、事中控制，有效防范操作风险发生。

第五篇：柜面操作风险题库

第一部分：人民币结算账户管理 单选：

1.注册验资的临时账户在验资期间如何运作？（A）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付

理由：注册验资的临时账户用途唯一，是为了单位注册验资，在验资期间只能用于注册资金的现金或转账存入，不得办理支付结算，验资成功后方能一次性转出至基本户。验资不成功的按照要求提供工商行政管理部门等相关证明方可把注册资金原路返还给出资人。

2.存款人的工资、奖金等现金支出可以通过（D）账户支取？

A.一般存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户

理由：根据人民币结算账户管理办法第三章第三十三条规定：基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

3.单位申请撤销账户，以下不需要进行核对的环节有：（B）

A．销户申请书上公章与电子验印系统预留公章、纸质印鉴卡背面公章的核对。B．核对授权经办人同开户时经办人员是否一致。

C．法定代表人或单位负责人身份证的核对。D．单位未缴回空白重要凭证的核对。E.结算账户余额的核对。

理由：1.撤销账户时只有通过核对销户申请书上的公章才能确定单位销户申请的有效性，如果电子验印系统预留公章不清楚或提取不上的，必须同原预留印鉴卡背面公章进行核对，避免操作风险。

2.销户时的经办人可以不是原开户经办人，根据结算账户管理实施细则第38条规定：必须提供授权经办人有效身份证件，同时提供法人或单位负责人身份证件。

3.人民币结算账户管理办法第五十四条 规定：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

多选

1.下列人员可以办理结算账户开户手续：（ABC）A．单位法定代表人 B.单位负责人

C.授权经办人员。D.负责营销的客户经理。

理由：开户经办人必须为单位法定代表人或单位负责人或其授权人员直接到本行柜台办理，不得由其他未经授权人员或本行营销人员办理。

2.河南省永久公司前来开户，必须审核的事项包括：（ABCE）

A．开户申请书上的公章与印鉴卡背面公章一致性的核对。B．营业执照上单位名称与公章名称的核对。

C．开户申请书上单位名称同营业执照上单位名称。

D．单位营业执照内容同工商局网站所列信息的一致性。E．备案类账户信息同人行账户管理系统信息的核对。

理由：开户环节是认真识别客户身份的过程，必须确保各类资料的真实性、有效性、合规性和完整性，不得提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立各类账户。如果能够确定资料真实、完整、合规，可以不通过工商局网站核对信息，因为该方法只能作为辅助手段进行客户身份识别。另外，（2006）71号文规定：存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。如果开户单位存在久悬账户，人行账户管理系统会禁止录入账户备案信息，所以，对备案类账户要先进行账户管理系统的信息核对。

3.以下可以调阅账户资料的人员有：（BCD）

A．支行行长 B.会计主管 C.经办对公柜员 D.分行检查人员

E．带客户前来柜面开户的本行资深业务人员

理由：非相关会计人员不得擅自查阅客户开户资料；内部人员确需查阅开户资料时，应办理调阅手续，查阅时账户管理人员应在场。

判断：

1、某单位注册资金300万元，2010年8月至2011年4月未发生业务，2011年5月4日，该账户转入资金1060万元，当天又转出，经查，该单位法人同转入单位法人为好朋友，只是临时借用一下账户，又是行长推荐的客户，所以经判断该账户使用情况不算异常。（×）

理由：人民币结算账户管理办法罚则第六十五条规定：存款人使用结算账户不得有出租、出借银行结算账户的行为。而且该单位账户长期未使用，突然启用，资金也较大，存在较大的嫌疑，应作为反洗钱对象做重点关注。

2、某单位在办理银行账户撤销时有10份转账支票未交回，经会计主管授权后，柜员将未交回凭证号码填写在撤销结算账户申请书上进行标注。（×）

理由：人民币结算账户管理办法54条中规定：存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

3、柜员在办理银行结算账户业务时，如果发现伪造、变造开户证明文件的，可以留臵开户申请书及伪造、变造的证明文件原件。（√）

理由：银发（2006）71号文第四大项明确规定了对伪造变造开户证明文件事件的处理要求：银行应该留臵伪造、变造的开户证明文件，复印留存其他开户资料，并及时报送当地人行分支机构进行进一步核实。

简答：

1、某单位持名称预核准通知书开立注册验资账户，柜员将需要填写的授权书、开立结算账户申请书等资料交与经办人员填写办理，因对公柜台客户较多，为了提高业务处理效率，经办柜员一边让该客户填写，一边又招呼另一客户办理其他业务，几分钟后，注册验资单位经办人员将填写好的授权委托书、各出资人的身份证、经办人身份证、开立结算账户申请书等资料交与柜员，柜员审核无误后办理开户手续。问：该柜员办理注册验资账户的手续是否合规、完善？缺少哪些环节？

答：不合规。授权书上需要出资人本人签字按指纹，但柜员未能当面确认出资人签名、按指纹的有效性。

2、开户单位进行户名变更时柜员需要审核哪些手续？ 答：（1）名称变更的相关证明文件（全套开户资料）（2）工商局提供的户名变更证明。

（3）印鉴变更时新旧印章的核对。（印鉴变更申请书）（4）若旧印章销毁需要提供销毁证明。

（5）授权委托书、法人及授权经办人身份证。

第二部分：预留签章卡管理 单选：

1、营业终了，负责保管支行签章卡的主办柜员做完日终结帐后，将印鉴卡册放入 保管。（B）A、日常放臵登记薄的档案柜中 B、保险柜中

C、随款箱入库 D、抽屉并锁好

2、下列哪些人员可以办理企业财务印鉴的变更 D。

A、客户经理 B、该单位财务负责人 C、分行指派的银行工作人员 D、经单位授权的该单位工作人员

3、接到经过分行审批通过后印鉴变更资料，经办柜员在电子验印系统中办理变更手续，复核柜员应在 做复核的相关手续，旧印鉴卡随新印鉴卡启用当日即通常为 会计凭证摆放。（A）

A、当日，次一工作日 B、均为次一工作日 C、均为当日 D、次一工作日，第11天

4、变更后的预留签章启用日期为申请日次日或申请单位指定的日期。对在新印鉴启用日期之前签发的，且在有效提示付款期内的支付结算凭证，按 办理。（B）

A、新预留签章 B、原预留签章 C、申请单位指定签章 D、开户银行指定签章

5、开户手续完成后，应退还企业的开户申请书、印鉴卡等有关资料一律直接交给（），（C）A :法定代表人 B:财务负责人 C:授权经办人 D:客户经理

多选：

1、存款人为单位的，其预留签章为该 或 加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。（A、D）

A、单位公章 B、合同专用章 C、发票专用章 D、财务专用章

2、客户变更印鉴时无法提供原预留公章或财务专用章，要求其出 具 等相关证明文件。（A B C D）A、原预留签章卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明

3、对于新开立的对公账户其预留印鉴在电子验印系统中建库的时间不正确的是 B C D。A、开户当日 B、开户次日 C、集中审批通过后 D、客户发生第一笔付款业务时

判断

1、存款人预留签章可直接到本行营业机构柜台办理，也可由客户经理带至客户单位进行相关办理。（错）解析：预留签章必须在柜面加盖

2、柜员办理现金支票取款时，客户支票加盖的财务印鉴目测不清晰，有重影现象，但是经过电子验印系统审核2枚印章均是自动通过，柜员当即办理取款业务。（错）3、4月1日周五班后柜员收到分行传回已审批通过的企业变更印鉴的资料，由于对公柜员已经日结签退，并且看到分行集中审批人员加盖的戳记是4月4日启用新章，柜员未作任何处理，与4月4日周一一早办理验印系统中印章变更手续，老印鉴卡放入4月4日周一柜员的传票中。(错)解析：分行要求应于审批后资料传回的当天在验印系统中做变更操作，旧印鉴卡随新印鉴启用日会计凭证摆放。

简答：

1、客户到我行柜台办理对公客户开户手续，在单位预留印鉴环节应注意哪些核对哪些要素？ 答：（1）严格审查单位预留签章的真实性、有效性、合规性。

（2）预留签章必须经过客户的确认，在预留签章卡背面“授权证明书”栏加盖单位公章和法定代表人或单位负责人私章予以确认；

（3）预留签章卡上必须加盖与户名名称一致的印鉴；

（4）签章卡上的其它要素应与开户申请书上的有关内容一致；（5）柜员审查无误后与会计暨合规主管共同签章确认。

2、存款人因预留签章发生遗失、被盗、毁损等需变更预留签章的，应向开户银行提交哪些资料办理变更预留签章？ 答：应向开户银行出具加盖单位公章的书面申请、营业执照正本、开户许可证、司法部门等相关证明文件，开户银行按照预留签章的变更手续办理。

3、案例：3月25日，支行客户经理到柜台告知由于某某单位审计，需要查阅该单位在我行的预留印鉴卡，由于该单位留存的印鉴卡丢失，为了满足审计部门的要求，到我行柜台复印预留在我行的印鉴卡片，经请示支行主管行长，主办柜员将该单位的预留签章卡复印后将复印件交于支行客户经理。请问主办柜员的做法对吗？请说明原因。

答：主办柜员的做法不对，在任何情况下，不允许无关人员（其中包括客户经理）调阅、影印、复印、出借客户的资料，其中包括印鉴卡。

第三部分：会计印章管理 单选：

1、关于印章保管，说法正确的有（C）

A支行《印章保管使用登记簿》保管人为印章保管员。

B某支行因柜面对账业务较多，为方便客户，支行自行刻制了银企对账专用章一枚。

C某机构有未启用的会计印章一枚。机构会计主管会同指定人员双人签字封包后入库妥善保管，并于当日至迟次日上缴分行会计结算部。

D柜员张某的个人名章破损严重。张某自行在刻章店刻制了一枚名章启用。

解析：A《印章保管登记簿》保管人为会计主管；B银企对账专用章仅用于分行集中制作打印的银企对帐单。支行无权使用且不能私刻；D柜员不得自行刻制个人名章。

2、各机构会计主管每（B）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。

A旬 B月 C季 D半年

3、分行会计结算部每（C）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。A旬 B月 C季 D半年

4、会计公章如发生丢失，以下做法正确的有（A）

A应于30分钟内上报所属机构负责人和分行会计结算部，B接到机构报告后，分行会计结算部应立即上报分行行长及总行相关部门。

C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计结算部。

D柜员张某个人名章丢失，为避免发现，张某立即在刻章店刻制新名章并启用。

解析：B会计结算部应逐级上报主管行长、分行行长及总行相关部门。C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计主管。D柜员不得自行刻制名章。多选：

1、由总行统一刻制和颁发的印章包括（ABC）

A汇票专用章 B结算专用章 C信用证专用章 D本票专用章

2、营业机构领取会计印章时，做法正确的有（ABCD）A由分行会计结算部通知营业机构印章管理员双人领取。

B领取时应出具会计印章领用申请和领取人的个人身份证件。

C领取人应逐一核对印章的数量、名称，由分行填制“发送目录单”并加盖分行会计结算部公章，交领取人签收后，第一、三联分行存根，第二联和印章交领取人。

D营业机构印章管理员收到第二联后凭以记载“印章保管使用登记簿”，其中领用人签章栏为双人签章，并将发送目录单粘贴在“印章保管使用登记簿”相应页次背面。

判断题：

1、柜员小王为新上岗员工。自行刻制了一枚个人名章，在《柜员登记簿》上记载之后生效。（错）解析：个人名章由分行或所属营业机构统一刻制，柜员不得自行刻制（对）

3、柜员小李晚上封箱时会计印章未随尾数箱入库。为规避风险，小李将会计印章与重要空白凭证一起放入密码保管箱打乱密码，臵入保险柜妥善保管。（错）

解析：营业日终会计印章若不随尾数箱入库，必须与重要空白凭证分开入保险柜妥善保管。

简答题：

1、请描述以下会计行为中违反会计印章保管要求的作法有哪些：

柜员小张和小李同时上岗，因支行会计印章数量不足，小张和小李共同储蓄业务公章一枚。业务中途，小张起身为客户复印证件，因没有离开营业厅，就将个人名章放臵在自己的抽屉内。

答：作法错误的有：

1、双人共用一枚印章。

2、临时离岗，虽在营业厅，但不在个人视线范围内时，印章必须收至印章箱，拨乱密码，放入抽屉或款箱加锁保管。

2、个人名章如发生丢失应采取何种措施？

个人名章由本人妥善保管，柜员个人名章若发生丢失，应立即汇报会计主管，在《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。会计主管个人名章丢失，需立即报告分行会计结算部负责人及印章管理人员，在分、支行《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。

第四部分：银企对账

1、根据账户性质、余额、活动频率等不同特点，对账账户分为（ABC）A：重点账户B：普通账户C：不对账账户。

2、对账人员应在余额对账单发出后及时催收，重点客户应于发出对账单的（B）完成余额对账单回执的回收。A：本月末前 B：次月末前 C：无时间限制D：隔月末前

3、对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项，对账经办人员和对账主管应及时与单位共同查找原因，于（B）内落实未达款项。

A：3个工作日

B：5个工作日 C：7个工作日 D：10个工作日

4、我分行银企对帐工作中属于各机构前台业务中心主要负责以下工作（ABCDEF）

A：负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。

B：指定专人（原则上为会计主办）为机构对账人员

C：根据会计结算部提供的“风险提示书”对连续两次不能有效对账的客户的支付结算业务采取限制措施。D：负责打印、发送月结对账单。

E：负责打印网上银行企业对账单回执并及时送交分行集中对账机构。

F：负责在客户销户前出具“余额对账单”，与客户对账无误后方可办理销户手续。G、负责核对对账单上单位的签章

5、简答：在银企对账工作中，出现客户地址等信息更新不及时造成邮件误递，影响对账时效。各机构前台业务中心应做好哪些工作？

答：各机构前台业务中心负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。

2、个人名章：原则上每个会计人员刻制壹枚（扁章），确因业务需要的经分行会计结算部负责人同意可增加壹枚方章。第五部分：授权管理

一、单选

1、一个授权柜员原则上只允许拥有（）张授权卡。A、1张 B、2张 C、3张 D、4张 答案：A

2、开立人民币50万的个人时段存款证明，应填写《兴业银行个人存款证明申请审批表》，审批表最终由（）审批。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人

答案：B，原因：对于开具金额在20万元（含）人民币（或等值外币）以上的个人存款证明，由会计主管审核并在《兴业银行个人存款证明申请审批表》上签署意见后，附身份证件复印件和存款凭证复印件报支行领导（分行营业部负责人）最终审批。

3、一笔50万的个人电汇，在ACE系统使用1637操作，需要（）授权。

A、业务主办 B、业务主管 C、主办主管都可以 D、不需授权 答案：D，原因：100万以下不需授权，100万（含）以上需要主管授权。

二、多选

1、下列哪些业务由分行作业中心集中办理：（）ABDE A、贷款下柜 B、商业汇票业务

C、开立保证金账户 D、抵质押物品的管理 E、银行承兑汇票解付 F、贷款结清 答案：ABDE，原因：C和F应该在支行办理。

2、需要机构会计主管审批的业务有（）A、开立单位结算账户。

B、使用万能交易（1101、1102）的业务。C、自助长款入客户账。

D、长期不动户和久悬未取专户款项的支取。

E、对损益类收入账户进行支出的处理。

答案：ABCD，原因：E需会计结算部负责人审批授权。

3、TELLER系统中下列哪些业务需要业务经理授权。（）

A、金额超过五万以上（含）且自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印 B、自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印

C、单笔金额五万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 D、单笔金额二十万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 答案：AD

5、下列说法不正确的是（）

A、单位客户持转账支票转款，收款人为个人，金额15万，用途支付货款，并提供完整的供销合同，柜员验印通过后即办理了转款。

B、某授权人员，因授权卡遗忘在家里，这一天全部采用手输密码的方式进行授权，但在授权时能很好的做到有效遮挡。C、周六，两个窗口，A柜员受理一笔取款5万元的业务，需授权。B柜员正在办理业务，为作好柜面服务，不让客户久等，B柜员快速输入密码完成授权后，继续办理业务。

D、营业结束后，柜员持传票找某授权人员对当天授权事项盖章，此授权人员正在处理其他事务，故把私章交与柜员，要求其自行盖章。

答案：ABCD，原因：A单位转个人15万需要填写《转入个人结算账户款项审批表》，经主管审批后方能办理业务。B严禁授权人将授权卡随意摆放，营业终了，授权卡应入保险柜或入库保管。CB柜员授权时未对授权内容进行审核，使授权流于形式。D授权人员不得将私章随意交与他人使用，同时未尽责对授权记录进行审核。

三、判断

1、授权人员应妥善保管授权卡或授权密码，但特殊情况下，为了提高工作效率，可将授权卡交与柜员使用，自行授权。（错）

原因：授权人员不得将授权卡交与他人使用或泄露密码，以免形成越级授权，造成风险隐患。

2、TELLER系统中客户助理不能进行业务授权，业务经理不能进行业务办理。特殊情况需要轮班替岗的，必须在TELLER系统中改变替岗人员的身份方可进行相关的业务办理。（错）

原因：必须在TELLER和ACE系统中同时改变身份。

3、会计暨合规主管应对周末授权记录进行审核，并签章确认。（对）

4、授权卡可以交接使用，但需在重要物品登记簿上登记，同时在ACE系统里重臵密码。（错）原因：授权卡不可交接使用，如人员变更，应将旧卡作废上缴，同时领取新卡。

四、简答

1、以下是抽调某支行的监控情况，请指出有哪些违规点。

（1）某月某日，周二，A柜员受理一笔现金支票取款业务，金额五万元（此单位核定的备用金额度为五万元），A柜员拿到支票后，先验印后使用1612操作，主办授权，刷卡授权后随即离开，柜员配款交予客户。

答：有两点：基本户取现，五万元需经主管审批，但A柜员未经主管审批即支取；授权人员应对大额取现进行复点，主办未对五万元现金进行复点。

（2）周六，A柜员受理一笔柜面通取款业务，客户填写一张取款凭条，金额8万元，B柜员手输密码授权。答：有两点：B作为授权柜员未对业务进行审核，柜面通单笔取款不得超过5万；授权时手输密码未遮挡。

第六部分：客户大额款项支付管理

一、单选题

1、使用支付密码办理支付结算业务的客户，大额款项支付核实标准是：单笔金额在等值人民币（）万元（含）以上的本外币转账支付；单笔金额在（）万元（含）以上的本外币现金支取。答案：A A、100万 20万 B、50万 10万 C、100万 10万 D、50万、20万

2、客户在柜面办理对外汇款金额超过5000万元，柜员记账完毕后还需要向（C）申请授权，此笔对外汇款业务才能发起成功。

A、会计结算部 B、零售事业部 C、计划财务部 D、信息科技部

3、客户取款超过5万元，因身份证丢失，客户向柜面出示了户口簿和身份证复印件，请问柜员可以受理此笔业务吗？（B）

大额取款客户应出示身份证件的原件，如原件丢失，可以向派出所申请临时身份证件。因户口簿柜面无法核对照片，故不能作为大额取款的依据。

A、可以B、不可以 C、以上答案都不对

二、多选题

1、除本行与客户另有约定外，符合以下条件之一的大额款项支付业务可以不需要进行核实确认(ABCDEF)A、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； B、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； C、客户从企业网上银行发起的支付指令；

D、同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； E、转入保证金业务；

F、发工资业务；

2、以下哪些是业务联系书能够填写的大额核实时特别约定的金额起点（ABD）A、转账40万，现金5万 B、转账1000万，现金50万

C、转账1100万，现金50万 D、转账900万，现金5万

理由：特别约定金额起点有上限，但未规定下限，上限是转账1000万元、现金50万元，只要不超过此上限都行。

三、判断题

1、个人账户一日一次性从柜面提取现金5万元，代办只需出示代办人的身份证件。（错）需同时出示卡主和代办人的身份证件。

2、大额走款与单位联系人电话核实，必须与客户出具的“业务联系书中的单位法定代表人（负责人）或企业财务负责人联系核实。（对）

3、对未签约使用一票一密的客户，进行大额核实的起点金额为单笔金额起点：人民币转账支付为50万元；现金支取为10万元。（对）

4、在ACE系统处理的大额款项支付业务，电话核实人员与经办人员为同一人。（错）ACE办理的，按总行规定，核实人员需与记帐人员分开，以做到真正防范大额款项支付的风险。

5、约定的客户联系人亲自到我行网点办理转款200万元，经办柜员确认其身份，客户离开后柜员想起客户忘在凭证背面签字了，于是柜员在凭证背面签上该客户姓名，标注“柜面”。（X）原因：必须由客户亲签，任何情况不得代客户签名。如此笔业务发生纠纷，则无法判断此票是否与该名联系人核实确认。

6、基本存款帐户甲单位经常来柜面办理现金支票取现业务，这天拿来一张现金6万元支票，柜员张X核实印鉴、票面填写各要素无误后办理了支取。（X）原因：未执行审批即办理支取是错的。

四、简答题

1、某单位大额转出200万元，柜员与单位指定的联系人电话核实时应注意核实哪些要素？

至少包括：核实接电话人员是否为该联系人，并要说出姓名全称，走款金额细数，收款人名称等，有其他异常情况的同时核实。

2、请列举4项不需柜面进行大额核实的情况。

同一营业机构同户名活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； 单位客户代发工资业务；

开通三方存管业务的单位转至证券公司；

财政预算类账户资金上缴国库； 购买我行的单位理财

在本营业机构办理符合规定业务范围及相关手续的保证金存款划转； 客户从企业网上银行发起的支付指令；

外汇结汇、售汇、套汇业务以及客户外汇待核查账户转入外汇结算账户等外汇业务；

注：见总行文件《兴业银行关于加强对单位客户大额款项支付核实管理的通知》（兴银[2009]657号）

3、柜员打电话与单位指定联系人进行大额走款核实时，该联系人表示不清楚，随后柜员记录电话号码及录音序号，给予走款。

错误，此种应该引起柜员足够的注意，必须核实清楚再走款，如：该单位联系人落实清楚，柜员稍后再打电话。

第七部分：空白重要凭证管理

一、单选

1、以下关于空白重要凭证的说法不正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算

B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理

C、营业终了，可将空白重要凭证存放在办公抽屉、橱柜内，锁好 D、空白重要凭证专库专柜保管

正确答案：（C）C选项正确应为：营业终了，空白重要凭证必须按要求随现金入库或放入机构保险柜保管，而不能存放在办公抽屉或橱柜内。

2、对公账户新开户领用印鉴卡时应加盖（），经办柜员以（）为依据“十字”交叉核印无误后办理预留签章卡出售手续，要求核印痕迹体现在空白凭证领用单上。

A、预留印鉴，空白凭证领用单

B、预留印鉴，开户申请书

C、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，开户申请书

D、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，空白凭证领用单

正确答案为：（C）单位账户新开户时领用印鉴卡加盖公章，变更印鉴或公章领用是应加盖财务印鉴。

二、多选

1、关于分、支行执行查库制度说法正确的是（）A、支行主办柜员每周至少查库一次 B、会计主管每月至少查库一次

C、基层行负责人每月至少查库一次 D、分行对各支行每季度至少查库一次

正确答案为：（ACD）B选项会计主管每月查库应为每月两次。

2、以下关于空白重要凭证的说法正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算

B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理 C、借记卡可以依据情况跳号使用 D、空白重要凭证专库专柜保管

正确答案为：（ABD）C选项正确应为空白重要凭证的使用不能跳号使用。

三、判断

1、客户经理李某，持领购单替客户来柜面领用支票、单位汇款委托书，柜员以非单位指定人员为由婉拒。（对）

2、出售支票原则上每次每种一本，确需多售须经会计主管签章批准。（对）

3、办理个人定期开户时，若个人存单打印失败，经主管同意，可以手工补写定单交于客户，且主管在定单上审批签章。（错）

正确的应为：若打印失败时，应告知客户冲账后重新办理，而不能向客户出具手写定期存单。

四、简答

1、我行向客户出售重要空白凭证时，对领购人做何要求？ 答：领购人，要求为客户业务联系书上指定人员。

2、对公账户销户时，尚有未使用的支票、汇款委托书怎么办？

答：客户办理销户时，应将客户账户下未用的空白重要凭证全部收回并注销、客户无法交回的，为了分清责任，必须由客户另行出具书面说明。

3、为什么向单位出售支票时必须加盖领用单位的账号章？

答：如不加盖账号章易造成开户单位在本行开立多个账户时串用，或者被不法分子恶意串用，用以行骗。

第八部分：营业场所管理 单项选择：

1、通勤门的开启应严格执行（）的规定。

A．“从现金区内出通勤门，自己按动内门上按扭打开内门，关闭内门，再按动外门上按扭打开外门，关闭外门” B．“非营业厅人员不得进入”

C．“回避外人、保证安全”、“关闭一扇，再开一扇” D．“没有外人，迅速双开” 答案：（C）

原因：A营业期间通勤门必须保持锁定状态，出入通勤门必须由另一人在旁操作；B履行手续后非营业厅人员可以进入现金区；D通勤门营业期间内严禁双开

2、关于密码管理的规定，正确的是：

Ａ．为防止业务系统密码忘记，柜员长期使用固定密码

Ｂ．柜员交接保险柜密码时，由于不会更换保险柜密码，就继续使用原密码 Ｃ．保险柜密码记不住，不拨乱密码或者只拨乱最后一位密码

Ｄ．授权人员原则上使用授权卡进行授权，手输授权时必须进行遮挡 答案：（Ｄ）

原因：A柜员密码必须按照时限经常变更，而不得使用固定的某几个，特别是不得使用生日、身份证、111222等容易破解的类型；B保险柜换人保管密码时，必须变更密码，才能做到实际上一人掌握密码；C每次使用完保险柜，必须打乱密码，做到下次必须重新识别密码才能打开保险柜。

３、以下符合风险管理规定的有：

Ａ．周末当班时午间无客户的情况下，２名当班柜员可以轮流休息，但休息时间不得超过半个小时

Ｂ．存放在现金区内柜员的现金等私人物品不得裸露在客户视线范围内，应放在现金区内自己的手提袋内 Ｃ．对公柜员无款箱，故日终后应将印章及重要凭证一并放在监控下保险柜内妥善保管 Ｄ．本支行营业厅非当班柜员进入现金区也应该执行审批登记制度 答案：（D）

原因：A一人休息另一人单独临柜虽然只有半小时仍属于单人临柜；B手提袋、个人现金等物品严禁带入现金区；C印章与重要凭证如放臵在行内则应分别放臵在两个保险柜内。

多项选择：

1、每日营业结束后，当班柜员应做好各项整理及后续工作，并由会计主管或指定人员进行班后检查，检查内容包括以下项目： A．营业结束后，桌面物品是否除显示器、打印机等固定设备外，其他物品入抽屉保管，是否保持桌面整洁；桌椅、器具是否归位；

B．检查库款是否全部随款车入库，重要空白凭证、单据、印章、磁盘、防范器材等是否按规定入库、入保险柜保管，并将保险柜密码打乱；

C．检查柜员是否及时退出显示器屏幕，抽屉是否及时落锁，钥匙有无随意放臵；各种电子设备、器具是否切断电源，营业厅是否关灯落锁。

D．检查是否有个人钱物滞留在办公区域。

答案：（ABCD）

２、下列营业厅管理哪些是不正确的：

Ａ．为防止保险柜密码忘记，不应随意拨乱保险柜密码；

Ｂ．支行库管员放臵库存凭证的保险柜，应由库管员独立保管钥匙及密码，防止他人取得库存凭证； Ｃ．扎捆机放臵到角落，虽然监控照不清楚，但是避开客户视线，营业厅较整洁

Ｄ．保险柜臵于监控下使用，但该监控设备长期损坏待修。

E．因支行小保险柜短缺1个，1名柜员的印章日终放臵在小推车内，小推车钥匙妥善保管以防失控。

F．张三是现金区柜员，上倒班，昨天张三把东西遗忘在了现金区，今天休息时间来到现金区取回，因张三是现金区柜员，未履行登记审批手续。

答案：（ABCDEF）原因：CD监控探头必须覆盖营业厅，扎捆机是重要机具，一定要能监控到；E印章日终必须入保险柜保管；F现金区柜员当日不当班的仍需登记进出营业厅登记簿的“非营业时间”部分。

判断：

1、为防止钥匙丢失，经管钥匙的人员应该加配一把备用钥匙已备在紧急情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等）时使用。

答案：错误。正确应为：支行前台钥匙严禁擅自配用，封包保管的备用钥匙在紧急（突发）情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等），经前台业务中心主任请示机构负责人后，才能开封启用。

2、营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）为避免丢失，日间必须放入大厅的密码保险柜内，并牢记随手打乱保险柜密码。答案：错误。正确应为：营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）日间不准放入大厅的密码保险柜内，而要放在现金区内，指定人员保管，营业终了营业厅钥匙放入密码保险柜内后，必须切记随手打乱保险柜密码。

3、由于保安每日当班，将通勤门钥匙交由保安保管。错误

简答：

1．请分析以下现象存在的风险问题，说出3条即可：

柜员张某周末当班时，联系原支行同事王某为其送午饭。王某目前已经调至另一支行做柜员。王某将午饭送至柜台后，由于柜面客户较多业务繁忙，张某让王某自行从营业大厅密码保险柜中取出通勤门钥匙，进入现金区放下午饭后离开。

答：（1）柜员王某从该支行交接离岗后，该支行放臵通勤门钥匙的密码保险柜密码未及时修改，导致离职人员知晓保险柜密码，可轻易取出钥匙；

（2）该支行通勤门钥匙日间不应放臵在营业大厅密码保险柜内；

（3）非本支行营业人员未经审批登记直接进入营业现金区；（4）王某独自进出营业厅，不符合通勤门管理规定。

２、简述非本行人员进入支行通勤门的审批管理规定：

答案：原则上非本行人员营业时间内不得进入支行通勤门内。特殊情况下需要进入的，前台业务中心主任应验明所有进入人员的身份和有关证明原件，报经网点负责人审批同意后，安排专人全程陪同和监控，并在《进出营业厅登记簿》上认真记录进入人员的姓名、身份证号码、工作单位、联系电话、事由和处理结果等相关事项。

3、周日，张三与李四双人上班，因款车到达时间8：10分，还没换工装，于是二人先后去营业厅外面换工装，因避免款箱无人看管，二人先不开启款箱，一人换装另一人值守。简述是否正确，原因是什么？

答案：错误，任何时侯，只要款箱在现金区，即使未开款箱，也必须保证至少双人值守。

4、周日，张三与李四双人上班，李四想要去外面拿个东西，张三正在接待客户，李四拿着通勤门钥匙自己出去了，1分钟后自己开门返回。简述是下正确，原因是什么？

答案：错误，营业期间通勤门钥匙严禁带出现金区。

5、周日，张三与李四双人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱时用为周某的锁具，为了不影响上班，李四将款箱锁别开。简述是否正确，遇到此种情况应该怎么做？

答案：错误，应该报告主管（原因之一是主管需要审批不当班的周某进入现金区），联系周某，由周某开锁。

第九部分：现金出纳管理 单选

1、营业机构办理上门收款等业务时，可携带___。(C)A、业务公章 B、转讫章

C、受理凭证专用章 D、现讫章

2、日间库的备用密码、钥匙分别由（B）和会计主管共同加封后，入库保管。A、经办柜员 B、支行负责人

C、主办柜员 D、综合人员

3、非正常营业时间收款，须经（B）批准，可作为次日的业务款处理。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人 D、分行主管行长

判断

1.交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不得超过次日）再点细数，多退少补的办法。（正确）

2.营业网点对不当班的现金尾箱不得出库.（正确）

3.营业期间，柜员尾箱应随启随闭，短时离开经管现金时，装有现金、有价单证的抽屉和尾箱必须加锁，臵于录像监控范围内。（正确）

4.发现现金短款时，当天不能查明原因的，应经有权人审批后在“161199其他应收款”列账待查。（错误）

三、多选

1、尾数箱管理中以下___说法正确。(ABD)A:对尾数箱备用金规定日均限额

B:尾数箱必须随启随闭,经办柜员离开岗位时，必须锁好尾数箱

C:营业终了经主办柜员卡大数复核无误后由经办柜员封箱交管库员或押运员入库保管 D:尾数箱换人管理应清点箱内现金，办理交接手续

2、现金长短款处理正确的是：(ABD)A、发生长款不得侵吞 B、发生短款不得自赔不报

C、可用长款补短款 D、长款不得溢库，短款不得空库

四、简答

1、客户张三到我行柜台兑换1000元零钞，柜员李某在点钞过程中发现有一张假币,马上对客户说是假币要没收。张三十分不满要求不换了，李某当时退还给客户。请分析以上现象存在什么不妥之处？

答：收缴假币应在监控下双人复核.收缴的假币不能再退还给客户,应开具假币收缴凭证,履行告知义务.2、客户李四持20万元的现金支票和15万元现金到我行办理业务,要求存35万元的定期存款.柜员王某暂时没有那么大的库存现金.直接为客户存入定期存款,然后清点现金和取支票.请分析以上存在什么问题? 答:未按现金收付管理规定,收款时,先收款后记账.现金收付未做到一笔一清。可能会被客户恶意利用，存在风险隐患。

第十部分：会计档案管理

1、个人存款证明资料保管年限是（D）

A、15年 B、20年 C永久 D5年

2、我行会计档案保管年限分为（ABD）

A5年 B15年 C20年 D永久

3、会计暨合规主管（A）要对会计档案检查至少1次。

A每月 B每季 C半个月 D半年

4、现金区柜员张某当天最后一个下班，当天的个人开户资料放在桌面上。（错）应锁入抽屉、柜子里妥善保管。

第十一部分：交接管理 单选

1、对未了事项的交接，应-----C-------，并登记会计交接登记簿。A 口头传达 B 以OA形式发给接替人员及监交人

C 写出书面材料 D 上报会计结算部

2、工作交接必须由有权人进行监交。一般会计人员交接的监交人---B----A 业务主办 B 业务主管 C 会计结算部负责人 D 支行行长

3、下列哪种情况必须办理交接手续-----ABCD-------A 强制休假 B 支行内轮岗

C 经分行向外发出信件 D 向法院递交查询结果

判断题

1、收到法院的冻结通知，冻结手续办理完毕后，在法院的送达回执上签字即可。错，还应在我行的协助查询、冻结、扣划款项登记簿上让法院方双人签字。

2、存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，如遇人员调离，须更改密码后再重新封包交支行综合保管。错，存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，不得封包。

3、对公柜员交接时，由于账户资料过于琐碎，清点账户资料份数无误即可。错，交接时，接收方需将账户资料逐份清点，对其中资料不完整、有特殊情况或存在其他未尽事宜的账户逐户注明情况。

简答：

1、对于交接工作中存在的未了事项，应如何处理？

答 ：对于未了事项，包括暂时缺资料等事项，原则上要求于交接时完善整改完毕，对特殊情况需延时解决的，需写出书面材料，登记会计工作交接登记簿，并由接交方与移交方共同负责督促完善整改。

2、分行对照支行的重要物品登记簿检查重要物品时，发现主管名下缺少一份预留作业中心印鉴卡，主管称交接时就未见，一直未找到，可是登记簿上有主管的接收签字，从此得出什么教训？

答：主管交接时要将名下的重要物品清点清楚，清点后再在登记簿上签章。主办对主管的重要物品需要每月对照登记簿进行检查，主办检查流于形式或隐瞒不报。

第十二会计岗位职责、十三部分会计人员管理 单选：

1、对于业务量较大的营业机构，前台人员的设臵以下表述正确的是：（D）A：可实行同城系统中录入与复核为一个人 B：密押经办卡与授权卡可一人保管 C：事后监督可由主管与主办轮流兼职 D：对业务量较大的岗位，可一岗多人

2、对公柜员在同一机构同一岗位上持续工作时间最长不得超过（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限

3、支行的对账人员可以为（B）

A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员

4、支行的档案管理员可以为（B）

A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员

二、多选题

1、经管重要事项的有关人员必须实行严格分离，严防出现业务一手清的情况，以下说法正确的是：（ABDE）A：（汇票、本票等）印、押（压）、证三分离； B：密押经办卡与授权卡相分离；

C：对账人员不必和记账人员相分离，但必须与业务拓展人员相分离；

D：记账录入与授权或复核相分离（包括核心业务处理系统、同城票据交换、现代化支付系统等）； E：会计核算与事后监督相分离；

2、柜员张某是对公区柜员，保管有银行汇票1份，以下不能由其保管的重要物品机具有（ABC）A、密押器 B编押卡 C汇票专用章 D汇款委托书

三、判断题

1、强制休假结束后，应由替班人员填写《强制休假替班人员检查报告表》。（对）

2、张三是清算系统的录入员，上午家里有急事从单位赶回，因情况紧急，将密码告知清算系统的复核员，由复核员进行录入操作。（X）解析：此种情况必须办理交接。

第十四部分：支付结算管理 单选

1、（C）可签发现金银行汇票。A、王某为申请人，付款给B公司 B、A公司为申请人，付款给李某 C、王某为申请人，付款给李某 D、B公司为申请人，付款给A公司

原因：签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人

2、下列关于提示付款期说法不正确的有（）：

A.银行汇票自出票日起1个月 B.银行本票自出票日起最长不得超过1个月 C.支票自出票日起10日 D.商业承兑汇票自到期日起10日

答案：B。原因：银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

3、以下说法正确的是（）

A、支票的大写日期未按要求规范填写的银行不予受理； B、背书不得附有条件。背书附有条件的，背书无效；

C、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章； D、银行汇票更改实际结算金额的需要出票人在更改出签章确认。答案：C。原因：A中支票大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。B背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。D银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实

4、持票人超过付款期限不获付款的，在票据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因，并提交汇票和解讫通知，银行汇票的权利时效为（D）

A自票据出票日起2年 B见票即付的汇票,自票据到期日起2年 C 自出票日起6个月 D见票即付的汇票，自出票日起2年

5、关于汇票挂失业务，对于持票人提交的挂失申请书，承兑银行经办人员应严格审核其合规性，挂失通知书记载的事项下列哪一项不是必须记载的：（D）A、票据丧失的时间、地点、原因；

B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；

C、挂失止付人姓名、营业场所或者住所以及联系方法。D、付款人账号、收款人账号

6、支票的持票人应当自出票日起（C）内提示付款。A、1日 B、5日 C、10日 D、15日

7、可挂失的票据丧失后，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付。同时应当在通知挂失止付后（B）内，依法向人民法院申请公示催告或者提起诉讼。

A、1日 B、3日 C、5日 D、10日

8、票据法规定可以办理挂失止付的票据丧失的，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（C）内没有收到人民法院的止付通知书的，次日起，挂失止付通知书失效。

A、5日 B、10日 C、12日 D、15日

9、见票即付的汇票，自出票日起（C）内向付款人提示付款。A、10日 B、15日 C、１个月 D、6个月

多选

1、以下可以挂失止付的票据包括：（）

A、已承兑的商业汇票 B、支票 C、银行汇票 D、填明现金字样的银行本票

答案：ABD。原因：支付结算办法中第四十八条规定： 已承兑的商业汇票、支票、填明现金字样和代理付款人的银行汇票以及填明现金字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

2、下列出票日期和金额大写，银行可以受理的是（）A、贰零壹零年壹拾月贰拾日 B、贰零壹零年零壹月贰日 C、人民币壹万贰佰元整 D、人民币壹仟元零捌角 答案：ABD。原因：C应为：人民币壹万零贰佰元整

3、以下不能更改的支票的要素有：（BCD）

A、用途 B、出票日期 C支付密码 D小写金额 理由：如更改用途，需单位签章确认

4、汇票必须记载的事项包括：（ABCDE）

A、确定的金额；B、付款人名称；C、收款人名称；D、出票日期；E、出票人签章。

5、票据上的签章，可以为：（ABC）际结算金额的银行汇票无效。A、签名 B、盖章 C、签名加盖章 D、指印

判断

1、票据的原记载人可以对票据的金额、日期、收款人名称进行更改，更改后由原记载人签章证明，票据有效。（错）

2、票据中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理。（错）

3、票据出票日期应使用大写填写，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。（对）

4、申请人由于短缺解讫通知要求退款，于3月10日备函向出票行说明短缺原因，并交回持有的汇票，该笔汇票出票日期为2011.2.22，出票行当天比照退款手续办理退款。（错）应于提示付款期满1个月后办理退款。

5、支行进行自查时，发现支行库管保管汇票密押器及压数机，同时又保管支行的银行汇票凭证，保管不符合分管规定，要求库管立即整改。（对）

6、银行汇票的实际结算金额可以大于等于出票金额。（×）

原因：银行汇票的实际结算金额可以小于等于出票金额。

简答题

1、郑州汇阳有限责任公司于5月9日在银行开立一个一般结算账户，5月11日向银行申请办理一笔银行汇票，汇票申请书上汇款人处填写“郑州汇阳有限公司”临柜人员验印后即签发了该笔银行汇票，签发手续完毕后交付给客户，请说明该临柜人员哪些环节有误？

参考答案：

1、该一般结算账户还不能办理对外付款业务，5月12日方能办理对外付款业务（存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务），2、未认真核实所签发汇票要素与委托书是否一致，汇款人要素不符，3、签发汇票后未核实领用人身份办理签收手续。

2、某银行收到其开户单位提交的一份他行转账支票，应审查的内容？（请任意答出其中3条即可）

答：（1）是否超过提示付款期

（2）填写的收款人名称与支票背面第一手背书章是否一致

（3）大小写金额是否一致

（4）支票的必须记载事项是否齐全，（5）不得更改的要素是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明

（6）背书是否连续，粘单使用是否正确，是否作成委托收款背书。

3、签发支票的六项必须记载事项是哪些？

答：（1）表明支票的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

第十五部分：会计账务核算 单选：

1.营业机构应至少（C）将验印系统中有效预留印鉴与纸质预留印鉴卡核对一次。A、每周 B、每月 C、每季 D、每年两次

2.抵质押权利凭证的入库封包由（C）在封包粘接处签章确认。A、信贷经办人员和管库员 B、管库员和会计主管

C、信贷经办人员、管库员和会计主管

D、信贷经办人员、信贷主管、管库员和会计主管

解释：信贷部门收妥相关凭证后填制一式四联的代保管收据，经信贷主管签章后在一至三联上加盖机构公章，将代保管物品装入专用信封，将信封和收据二至四联及相关代保管物品一并交会计部门入库：入库封包时由信贷经办人员、管库员和会计主管三方共同在封包粘接处签章确认。第四联加盖业务公章后返还信贷人员。

3．以下关于柜员日结的说法，哪些是正确的？（C）

A．柜员使用9101交易查询ACE系统中库存金额，然后照此金额输入后提交，以核对当天库存是否相符。B．柜员使用9104交易打印交易日志与账务流水，并根据交易日志勾对凭证是否齐全，不必勾对账务流水。

C．柜员使用9104交易打印交易日志和账务流水，并勾对凭证是否齐全，账务流水与实际凭证逐张勾对，加盖柜员私章后交由主管或主办复核签章。

D．换人核库时，复核人员核对凭证时只须将实物和柜员尾箱交接单（9111）相核对，无须核对重要单证存量清单（2402）。解释： A.柜员碰库时须输入实际清点现金数提交，以核对当天库存是否相符。

B.柜员勾对流水时不仅需要勾对凭证是否齐全，而且要将账务流水与实际凭证逐张勾对，并由主管或主办复核签章。D.复核人员核对凭证时不仅要核对凭证数量，还要核对凭证号码。4.收款清点过程中发现客户现金与缴款凭证金额不符时，应（A）。A.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，可退回缴款人

B.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，需日终平账后退回缴款人 C.待日终平账后再与缴款人核实

D.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，应直接拒绝 5.发现长款，当天不能查明的，应该（D）A.将长款存在主管存折或卡上

B.经办人员经业务主办授权直接作挂账处理 C．经会计主管审批后在“其他应收款”列账待查 D.经会计主管审批后在“其他应付款”列账待查

原因：发生长款不得侵吞，短款不得自赔不报，不得以长补短。长款不得溢库，短款不得空库。发现长款，应尽快查明退还原主，当天不能查明的，应报告主管审批后挂账。

6.以下哪项金融资产可在我行开立存款证明（C）。A.兴业卡内定期存款

B.办理质押的定单定期存款 C.本行签发的凭证式国债 D.本行保本型人民币理财产品

原因：人个存款证明的对象为在我行存有本外币储蓄存款和购买凭证式国债的个人客户，A项兴业卡定期必须移户至定单才可开立存款证明，另以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。

7.次日发现表外科目错账进行冲账时，应填制（D）

A、错账冲正凭证 B、特种转账凭证 C、一般转账凭证 D、表外收入（或付出）凭证

原因：隔日错账冲正经办柜员应填制错账冲正借贷方传票（同方向红蓝字冲正或借贷方红字冲正），经本支行会计主管审批签章后办理，并在原凭证上注明冲账日期，表外科目应使用表外收入（或付出）凭证。

8.以下关于错账冲正错误的说法是：（C）

A、隔日或以后发现错账需冲正账务时，应填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” B、隔日冲账需业务主管审批

C、属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，无需填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” D、隔日或以后发现表外科目账户错账进行冲正时，无需填制“错账冲下借（或贷）方凭证”，应填制红、蓝字表外科目收入（或付出）凭证

原因：属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，也应填制“错账冲正借（或贷）方凭证”，写明冲正有关内容（在金额栏写-0-），经业务主管审批签章后办理。

9、单位办理预留印鉴挂失，应于（）个工作日后启用新印鉴。(C)A:1 B :2 C:7 D:10

10、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户行所在地的（）申请办理继承权证明书。（D）

A：检察院 B：公安局 C：区一级民政局 D：公证处

11、柜员密码管理要求1、2、3级柜员至少（）天修改一次密码，4级柜员至少（）天修改一次密码。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天

12、作废的授权卡应（），并由（）组织销毁。（D）A、直接扔掉、总行 B、剪角保管、总行

C、直接扔掉、分行 D、剪角保管、分行

13、银行承兑业务手续完成后，银行承兑汇票交还客户时，客户需在（C）上签字，与柜员办理交接签收手续。A、重要空白凭证领用单

B、表外付出传票

C、已签发重要单证客户签收登记簿 D、银行承兑汇票卡片账 多选题：

1．函证业务存在下列情况之一的，经办柜员不得受理（ABC）A.验资询证函缺少增资验资单位公章或验资单位预留签章；

B.被函证单位名称和账号与本行开立的账户名称和账号不完全相符； C.验资询证函存在其他违反法律、法规内容。D.询证函业务由会计师事务所人员前来办理。2．以下关于表外账冲账，说法正确的有：（AD）

A．控号重要空白凭证冲账时需使用2400交易冲账，打印表外收（付）凭证。B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1120交易反方向记账。

C.非控号重要空白凭证当日发现记错，用2400交易冲账。

D.非控号重要空白凭证与一般表外账隔日冲账，填写红字的表外收入（付出）凭证，使用1101交易红字记账，再填写蓝字的表外收入（付出）凭证，使用1120交易兰字补记账。

解释：

B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1106交易冲账后重记。

3、以下关于单位转个人的表述错误的有（BC）

A、工资、劳务报酬、住房补贴、农副产品销售收入允许开户单位转帐至个人帐户

B、5万元（含）—30万元应附有关单据或证明材料，由会计主管审批后可办理。

C、30万元（含）—100万元应附有关单据或证明材料由前会计主管、分行会计结算部副总经理审核同意后办理转账； D、100万元（含）以上应附有关单据或证明材料由前台业务中心主任、分行会计结算部总经理审核同意后办理转账。

4、信贷资金不能用于（ABCD）

A、弥补借款人的客户保证金缺口 B、支付股本权益性投资

C、划入投资公司、信托公司、证券公司等 D、归还贷款利息

原因：柜台人员应按照我行关于信贷资金流向控制的要求严格监控资金流向，防止出现客户挪用资金的现象，特殊情况汇报风险管理部。在办理具体业务时要注意禁止条款。

5．使用交易处理中心系统处理系统内汇出汇款业务时，须业务经理进行授权的业务包括（AB）

A、交易金额在20万元（含）以上 B、取款方式为“7-其他” C、交易金额在5万元（含）以上 D、凭证系统自动验印未通

6、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销，申请撤销时，应出具（ABCD）A、原电汇回单 B、付款单位正式函件 C、收款单位同意退汇的证明文件 D、办理人有效身份证件原件

7、存款人申请变更账户名称的，应向开户银行提交（ABCD）A、变更银行结算账户申请书

B、上级主管部门或工商行政管理机关出具的公函证明 C、企业法人执照或营业执照及本人身份证件 D、更换印鉴申请书

二、判断

1、异地查询、冻结、扣划单位存款受辖区范围限制。（×）

2、被冻结的款项，在冻结期间不计付利息。（×）

3、单位账户申请撤销，如未缴回各种重要空白票据及结算凭证的，可直接在销户申请书上由我行人员在系统中查询后填写。（×）

4、对于到期的单位定期存款，既可将定期存款转入其基本存款账户，也可将定期存款直接用于结算。（×）

5、出纳人员也可兼管会计档案。（错，出纳不可兼管）

6、对业务量较小的岗位，在不违反会计内控规定的前提下可一人多岗。（对）

7、客户签发使用密码支付的凭证，支付密码错误视同预留签章不符。（对）

8、因法院审判需要，会计档案经支行行长批准后可短暂借出。（错，不可外借）

9、柜员可以对信用卡隔日错账进行冲正。（错，不能）

10、一单位财务人员填写支票一连几张都填写错误，于是向经办柜员求助代为填写，为方便客户，提高工作效率此种情况下可以代客户签发支票。（错）原因：会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，规定由客户填写的，银行工作人员不得代办。

11、办理现金收付款业务，一笔款项未收妥时，现金柜员不可以离岗，付款过程中若客户要求可以办理票面调换。（错）原因：付款过程中不得办理票面调换，款已配好，客户要求调换票面时，按照票币兑换手续为客户办理。

12．应由客户填写的凭证不可由本行人员代填，各类应由内部人员传递的票据凭证在熟悉了解的情况下，可由外部人员在登记簿上签收后代为传递。（错）原因：内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递。

13．个人时点存款证明的时点日期可以为本行受理日。（错）

原因：个人时点存款证明的时点日期为本行受理日之前。

14、客户丢失理财卡，又忘记密码的，可以当日重臵密码后办理书面挂失手续，必须本人持有效身份证件书面申请后办理，要求客户当面签名，该类业务可以提前解挂。（错）

解释：该类业务不得提前解挂。

15、在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，银行才能对已经冻结的存款予以解冻。（对）

16、办理现金收付应认真审查凭证是否符合规定，数字是否正确，内容是否完整，并做到当面点清，一笔一清。（对）

17、客户领用支票时，在支票发售给客户前，应在支票上加盖该单位账号和开户行全称章，不得交由开户单位自行填写。（对）

简答：

1、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，对于转账金额超过20万元（含20万元），用途为还个人款的转账，应提供哪些资料？

答：借款合同、股东会决议、借款时的借据、借款款项入账凭据。2.请指出以下操作的错误之处.某周六上午10:00，柜员王某和赵某当班，经常前来办理业务的客户张三来到柜台，要往自己卡上存1000元。柜员王某收妥现金后存入张三账户10000元，并将存款凭条交客户张三签字确认。张三还要往李四的兴业卡上存1000元。王某拿出“活期储蓄存款无折（卡）续存凭条”，让张三填写。张三说不太会填，把兴业卡号交给王某，由王某为其填写。当日下午17：00，柜员王某发现库存不符，经仔细检查后发现李四账户应存款1000元而误存为10000元，于是让赵某授权用1106交易将此笔账务冲掉，并重新为张三账户存入现金1000元。

答案：

（1）.王某未认真执行“一日三碰库”制度，中午未碰库。

（2）.王某为客户办理现金存款业务时未认真核对，造成客户缴存现金与柜员记账金额不符。

（3）.按照会计凭证填写规定，应由客户填写的内容，银行工作人员不得代办。王某不能替客户代填单。（4）.王某冲账时未收回客户原回单，且未经客户签字确认；赵某为王某授权时未认真履行复核职责。

3．哪些存款不能为客户出具存款证明？

以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。

4、若非单位财务人员要求购买凭证，前台如何处理？

答：必须核实来人身份，并通过身份核查系统进行核查，做法分为：1，若单位更换财务联系人，应要求单位更换业务联系书，则新的单位财务人员可购买凭证。2，单位出具授权书授权此人购买凭证。

5、作业中心发放贷款后，哪些资料会传递回支行？

借据2联、借款合同、加盖作业中心业务公章的下柜通知书复印件会传递回支行。

6、作业中心发放贷款借据、合同、下柜通知书复印件传回支行后，支行前台需对哪些内容加强审核？

答：支行需加强借据与合同内容、要素的审查，借据是否经有权人审批签字、是否加盖分行公章，核心系统中此笔贷款的数据信息如利率、期限、金额、浮动值等是否与借据合同保持一致，下柜通知书上主要审核信贷资金流向有关内容。

第十六部分：柜员操作号管理 单选

1、柜员号是柜员在业务系统的身份标识，以---B----为单位统一管理，在分行内实行终身制。A 总行 B 分行 C 支行 D 部门

2、柜员离开分行，在工作交接完毕后应将其柜员号作----D-----处理 A 迁出 B 休假 C 迁入 D 删除

3、三方驻点的柜员在ACE系统中部门组的分类应为----D-----A 综合 B 储蓄 C 单证中心 D 银证业务 多选

1、柜员号的增加、删除、迁入、迁出，由柜员----C------提出申请，经分行-----D------同意，书面通知分行----B------通过业务系统统一办理。

A 零售事业部 B 清算中心 C 所属机构 D 人力资源管理部

2、柜员暂时离开柜台时，应---CD--------A 将业务系统最小化 B 关闭显示器电源

C 临时签退 D 将印章、现金、凭证收起

判断

1、为便于后续营销，三方驻点柜员可收取一万元以下现金存入当天客户新开卡内，当天证券闭市后及时返回支行办理交库手续即可。错。驻点人员可以处理开卡、签约的工作，不得进行账务处理。

简答：对于有些柜员名章、密码管理不善，出现泄露现象，你认为应该如何进行防控？

答 ：柜台人员的名章、操作密码、授权卡等实行个人负责制，妥善保管，按规定使用。柜员对自己的密码应严格保密，定期变更，不得泄露，严禁借用、使用他人的柜员号和密码进行业务操作，离岗时必须及时签退。

第十七部分：个人结算账户管理

多选：

1、客户办理业务未签字柜员省事未联系本人亲签，而是柜员代客户签名，可能存在的风险有？（ABC）

A开卡客户未签字，柜员代签，后此账户发生问题，经查非客户亲自签字，客户起诉此卡非本人办理，经办人员承担相应责任

B取款客户未签字，数月后客户来银行查该笔账务，经查为柜员代客户签名，客户起诉银行未尽责

C存款客户未签字，后客户投诉95561存款金额不符，经查存款条非客户本人签字，最终证明为客户记错金额，经办柜员因未合规操作全行通报批评

D后督看票发现两笔同客户业务签字不同，且柜员签字比客户签字漂亮百倍，要求代签字柜员帮其设计个性化签名。

2、以下哪些结算业务需出示身份证：（ABCD）

A个人开立储蓄存款账户、个人结算账户、存单（折）、银行卡 B密码、存单折卡挂失解挂 C定期存款提前支取

D个人大额现金支取6万元 E 本人持卡办理4万元存款

3、军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，其实名身份证件包括：（ABCD）A、离退休干部荣誉证 B、军官退休证 C、文职干部退休证 D、军事院校学员证

判断：

1、所有护照均可做为有效身份证件开户。（错）中国人实名证件为身份证

2、可以做为有效证件开户的有：身份证（含临时身份证）、外国人的护照、港澳居民身份证、军事院校学员证、军官退休证等。（X）

港澳居民身份证不是有效实名证件，应该是港澳居民往来内地通行证

问答题：

1、请列出不同年龄段的身份证有效期：

16以下5年、16-25岁有效期为10年、26-45岁有效期为20年、46岁以上有效期为长期..2、一熟人A代他人B开卡并开通网上银行业务，由于网银业务必须本人办理，为规避后督采取申请单只由A代B签名而未标A代理，后柜员受理此业务并开通网上转账等功能，请问此业务是否存在风险？如存在风险请描述可能发生何种情况。

答：存在风险。可能发生A在B不知情的情况下开通网上银行而不告知B，在B存款后A将资金通过网上银行转移。

3、前期客户开卡有时在填单台填写到柜台办理时柜员未核实是否本人签名，已存在隐患，现在能否避免此现象？请指出最佳途径。

答案：新SGB系统开卡后打印零售业务凭条需客户签字，可予以核对开卡申请书是否本人填写。

第十八部分：代发工资业务管理 单选：

1、关于代发工资理财卡与密码信封管理，错误的是（）：

A．在为客户批量开卡后，必须使用相关建议打印理财卡密码信封，并将密码信封与理财卡分别保管，以保证卡的安全。Ｂ．柜员开立代发工资理财卡时需仔细核对代发工资单位提供的纸质和电子的代发清单，代发清单必须加盖代发工资单位公章或者财务专用章。

Ｃ．代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，直接交由代发工资单位工作人员。

Ｄ．柜员打印密码信封时，需认真核对理财卡卡号与户名，防止串户打印，并仔细查看密码是否正确打印到密码打印区。答案：（C）原因：C代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，需提交《单位代理开立个人账户签收单》，加盖委托单位公章，并由经办人员签章确认，办理交接手续，以防他人冒名领取。

2、关于柜员处理代发工资时，符合规定的是：

Ａ．代发工资单位已于我行签订《兴业银行郑州分行代发协议书》，但未开立单位结算账户，可直接开立代发工资户。Ｂ．在提交批量开户信息提交后台前，柜员应打印提交前清单，并核对是否与代理单位清单一致，确保所有提交数据域客户提供数据一致。

Ｃ．在处理代发业务前，我行需与每个代理单位建立代理关系，通过系统为每个单位分配单位编码，允许不同的代理单位使用同一单位编码。

Ｄ．因为卡号错误等多种原因代发不成功的，柜员查明户名实际应为：张三，客户提供资料为：张仨，按正确户名直接再次入账。答案：（B）C不同的单位不可使用同一单位编码；D卡号、户名错误的，需代发单位出具书面证明，才能入账，以防再次存错账户。

判断：

1、代发卡未能交由指定人员并办理签收手续，可能使领卡人员掌握他人密码，恶意支取，引发代发单位与银行纠纷，或形成损失。

答案：正确。

2、若代发单位经常有批量开卡业务，则每次批量开卡前要先审核专夹中客户留存资料是否已过有效期和年检期，如资料过期，可先予以办理，代发单位可后续提供新的相关资料。

答案：错误

正确应为：为防止为不合法的单位代发工资或代发款项来源不明和为不法分子变相洗钱、逃税或作案提供渠道，每次代发之前应先核对是否过有效期，如过期应要求代发单位出具在有效期内的相关资料，再办理相关业务。

第十九部分：借记卡（存折、个人定期存单）挂失业务管理

1、借记卡正式挂失（B）后，储户提供的挂失申请书与留存的底联内容验对无误后，方可办理补领新折或取现手续。A、3个工作日 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日

2、客户挂失申请书、挂失登记薄、挂失补卡登记簿的保管年限（D）A、5 年 B、10 年 C、25 年 D、永久保管

释:若干年后客户有争议或司法机关查询，我行有据可寻。

3、持卡人在办理电话挂失或者口头挂失后，应在（A）天内补办书面正式挂失手续，否则口头挂失失效。

A、5天 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日

释：假如客户将卡和身份证一起丢失，又恰好将密码设为身份证号，5天后口头挂失失效客户资金很容易被盗取。

4、对于借记卡密码遗忘的，分支机构当场可以核实确认持卡人本人身份的，应当场为其办理密码重臵服务。(错)释：当日重臵密码可能使账户本人不能及时发现卡被盗走，而且给银行造成没有足够的时间核实客户的真实信息，必须也要5个工作日后。

5、凭密码支取的账户进行凭证挂失，如储户本人不能前往办理，可委托他人代为办理，但被委托人必须同时出示委托人及被委托人的有效身份证原件。(对)

第二十部分：网上银行业务管理

一、单选题：

1、我行个人网银是否可以自主开通查询及转账功能？（C）

A、可以 B、不可以 C、查询功能可自主开通，转账功能需本人柜面办理。

2、周日跨行汇款单笔5万元可通过网上银行哪种功能实现?(C)A 转账汇款 B 跨行转账汇款 C实时跨行转账 D银联跨行转账

二、多选题：

1、网银登录密码重臵有哪几种途径？（AB）A、网银 B、柜面 C、95561 D、ATM

三、判断： 1、16岁以下未成年人由其监护人陪同办理我行理财卡，同时要求开通网银业务，我行柜员为其办理。（√）

2、企业网上银行开户业务手续，因客户距离我行较远，单位法人亲自携网上银行相关资料前来办理网银业务，我行员工因法人到柜面办理业务，为其开通企业网银并领取密码信封及网上银行证书。（X）

3、企业网银客户开通费用管理功能同时需1242监控管理。（√）

4、集团网银建立时需将内部转账功能开通，否则无法实现集团内部资金归集。（√）

5、开通有企业网银账户的单位销户时，要先使用1249交易查询该客户是否存在多个网银客户号，对其进行逐一销户后，再进行结算账户销户处理。（√）

四、简述此笔业务可能出现风险点：

企业网银主管人员变更时，由新增主管和管理员双人前来办理网银变更业务，提交相关资料齐全且柜员同企业管理员较为熟悉，未对经办人身份进行核查，也未对提交资料加盖的印章进行验印处理即为客户办理了变更业务。

1、未对印鉴进行核实，可能造成不法分子伪造虚假印章窃取账户资金。

2、未审核变更资料，可能造成不法分子冒充该单位现有财务人员窃取账户资金。

五、网银登陆密码忘记时，可通过哪几种方式找回？

答：

1、通过网上银行，输入个人身份信息及银行卡信息，系统通过短信方式发送随机码至客户手机找回。

2、携带本人身份证通过兴业柜面“网上银行密码重臵”业务找回。