第三部分 主管会计复习大纲

第一篇：第三部分 主管会计复习大纲

（一）单项选择题（请将正确答案字母填入括号内）

1.（A）

2.（B）3（D）

5.（C）6.（B）7.（D）8.（A）9.（C）

10.（C）11.（C）12．（C）13．（B）14．（A）15（B）16.（A）17.（D）18.（B）19.（A）20.（D）21.（C）

22.（A）23.（D）24.（B）25.（A）26.（B）27.（C）28.（A）29.（A）30.（D）31.（A）A32.（C）33.（B）

34.（B）35.（A）36.（B）37.（C）38.（A）39.（B）40.（D）41.（B）42.（C）44.（C）45.（D）46.（C）

47.（D）48.（B）49.（A）50.（B）

（二）多项选择题（请按照英文字母顺序填入括号内）

1.（AB）2.（ABCD）3．（AB）4.ABCD）5．（ABC）6．（ABCD）7.：（ABCD）8.（ABC）

9.（ABCD）10.（AB）11.（AC）12.（ABCD）13.银企对帐必须做到（ABCD）

14.股金证业务中信息录入与股金证出具阶段的主要风险点有（AB）

15.会计结算领域比较突出的案件表现（ABCD）

16.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，会计业务处理中，有下列行为之一的，给予有关责任人警告至开除处分（ABCD）

17.按支取方式不同，可以把借记卡分为（AD）

18.银行发行借记卡的主要风险点有（ABCD）

19.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，办理银行卡业务中，有下列行为之一的，给予有关责任人以警告至开除处分（ABCD）

20.信用社日常出纳业务使用的印章有（ACD）

21.尾箱按存在形式可以划分为（AB）

22.下列哪几项是管库“五同”规定内容（ABDE）

23.因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（ACD）

24.下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有（ABCD）

25.系统中的尾箱按尾箱属性分为（ABCD）A.联社库B.机构库C.主尾箱D.普通尾箱

26.尾箱进行管理，具体包括（ABCD）A.查询B.增加C.删除D.属性修改等操作

27.柜员办理抹账、错账冲正业务必须经有关人员签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载，这里有关人员是指（AB）

28.日常业务中，重要空白凭证作废的处理，以下正确的有（ABC）

29.以下情况，印章管理人员不得用印的有（ABCD）

30.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，有下列行为之一的，给予有关责任人以经济处罚或警告至记过处分情节恶劣或造成严重后果的，给予记大过至开除或解除劳动关系（ABCD）

31.柜员离岗时，必须做到（AB C）

32.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》第六十条有关现金业务的规定，未经主管人员审批，不得办理（ACD）

33.违反《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》第六十条有关现金业务的规定的行为有（ABC）

34.在库款、库房管理中，出现下列行为之一，有关责任人承担相应的经济赔偿责任后，给予警告至开除处分（ABCD）

C.未及时更换库房和ATM等自助银行设备密码D.强制管库员无手续出库

35.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定，在办理存取款业务过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人警告至开除处分（ABD）

36.下列哪种混岗操作不符合《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》有关规定？（ABD）37.代理业务中，代理人员收取资金出现下列哪种违规操作，将被给予有关责任人警告至开除处分（ABCD）38.有关责任人侵占、截留下列哪项，根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定，给予警告至开除处分（ABCD）

39.在账户管理中，下列哪种行为违反了《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定？（AC）A

40.有下列行为之一的，按照《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定给予有关责任人警告至开除处分（CD）

（三）判断题（请在题后的括号内填写正确或错误）

1.。（X）2．（V）3.（X）4.。（V）5.。（V）6.（V）7.（V）8.（V）

9.（V）10.。（V）11.同城票据交换中的错帐业务应经会计主管或业务主管审核确认无误后，方可进行错账的抹账、冲账。（V）

12.当天的错账与客户有关的，必须有客户在现场，并由客户在相关单据上签字确认，才能抹账。（V）

13.参加票据传递的凭证必须使用交换区域专用票据包或专用邮袋，一行一包，可以不加盖密封章。（X）

14.银行（信用社）经办人员可能会出现伪造对账单或贬值虚假未达账项调节表，使往来科目月余额为正，掩盖侵占社内往来资金的行为。（X）

15.办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和不定期强制休假。（V）

16.股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不得留存空白或作废股金证。（V）

17.入股手续与协议签署必须在营业场所由本人办理。（V）

18.批量发卡统一设置限制性密码的,未办理密码重置前，不得办理取款业务。（V）

19.单独办理存折后，可以再在此折上办带卡业务。（V）

20.贷记卡及密码必须直接、安全交付申请人本人，不得由他人代领或被冒领。（V）

21.对自助设备的键盘及密码输入器，可选择性加装防窥视遮挡装置。（V）

22.自助设备保险柜开启时，钥匙管理员和密码管理员必须同时在场，开启操作时，相互旁观。（X）

23.必须将自助设备库存严格按照规定纳入现金库检查范围。（V）

24.借记单位卡可以办理现金收付业务。（V）

25.银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经单位负责人或会计主管审核并签字。（V）

26.验资账户预留印鉴原则上应预留所有出资人的印鉴。只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出瓷人出县书面授权或证明。

（V）

27.严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。（V）

28.至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。（X）

29.手工管理的重要空白凭证，应核对《重要空白凭证使用销号登记簿》与当日使用的重要空白凭证是否相符。（V）

30.柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。（V）

31.现金出纳业务必须做到日清日结。（V）

32.管库员可以单人出入库房。（X）

33.柜员必须按照规定登记现金交接券种。（V）

34.对没有提供存款人和本人身份证件办理票据挂失业务的，应拒绝办理。（V）

35.金库设计方案不在库管员保密范围之内。（X）

36.提出代付交换进账单可以办理提前入账。（X）

37.接柜人员可以和票据交换人员混岗操作。（X）

38.印、押、证必须按规定分管分用。（V）

39.必须按规定进行账实核对，以防止重要空白凭证丢失、被盗。（V）

40.在会计业务处理中，必须完全做到账账、账款、账据、账实、账表、内外账相符。（V）

（四）简答题

1．对公存款的定义及分类？答：对公存款是机关，团体，部队，企事业单位和其他组织，个体工商户将货币存入银行，并可以随时按约定时间知趣款项的一种信用行为，是银行对存款单位的负债。按存款的支取方式不同，对公存款一般分为：单位活期存款、单位定期存

款、单位通知存款、单位协定存款和协议存款；按用途分为基本存款户、一般存款户、专用存款户、临时存款户。

2．挂失与换折中的主要风险点包括哪些？答：（1）挂失当事人，代理人。（2）授权审核。（3）解挂操作。（4）预留印鉴挂失。（5）密码挂失。（6）挂失后取现，销户。（7）换（补）折（单，卡）。（8）挂失资料审核与保管。

3.如何防范贷记卡申请与受理环节的风险？答：防范措施有三点，（1）认真核实申请人的身份证件，受理人员必须利用联网核查系统查验核实申请人所提供身份证件的知识性，有效性。（2）对申请人的资信调查要通过人民银行征信系统和其他渠道，查询，了解申请人信用记录及资金实力，信用状况，财产状况等，确保资信调查结果的准确。（3）对存在明显疑点或违背常规的申请，如大量集中办理的申请人的身份情况与工作，收入情况明显异常，必须亲访亲核。

4.重要空白凭证及有价单证在凭证销毁阶段的主要风险点及防范措施有哪些？答：风险点有（1）作废凭证保管。（2）销毁监督。防范措施有（1）因业务变更，凭证改版而停用的重要空白凭证或有价单证，应在规定时间内集中进行收缴，清点，核对，并集中上缴保管，严禁银行（信用社）工作人员私自持有或留存停用作废的重要空白凭证。（2）财务部门对需要销毁的重要空白凭证统计造册，由稽核，监察保卫部门进行二次复点，三方共同签字后，进行统一销毁。

5.如何防范同城票据交换清算中受理与审核环节的风险？答：（1）柜台受理人员要核对客户或企业经办人员身份，认真核对收款人的账号，户名，（2）经办人员受理业务时，应认真审核支票的真伪，填写的要素是否齐全，是否有涂改的痕迹，属本行票据须折角验印，核对是否与预留的印鉴相符，审核款项用途是否符合有关规定。如有疑问，应与出票单位进行核实，（3）严格柜员和印章，柜员卡管理，防止混岗，监督柜员妥善保管自己的印，卡和密码，临时离柜时，必须退出系统界面，印卡入箱上锁。

第二篇：2013证券业从业人员资格考试大纲 第三部分 证券交易

证券业从业人员资格考试大纲（2012）

第三部分 证券交易

【目的与要求】本部分内容包括证券交易的定义、原则、要素；交易机制、交易程序特别交易事项；证券经纪业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务和债券回购交易的基本知识和管理要求；证券登记、清算、交收的概念和运用等。

通过本部分的学习，要求熟练掌握证券交易的程序、交易规则、经济、自营、客户资产管理、融资融券和债券回购交易的流程、特点与管理要求。掌握证券登记的种类和基本内容，清算与交收的基本原则、流程和结算风险及防范。

第一章 证券交易概述

掌握证券交易的定义、特征和原则；熟悉证券交易的种类；熟悉证券交易的方式；熟悉证券投资者的种类；掌握证券公司设立的条件和可以开展的业务；熟悉证券交易场所的含义；掌握证券交易所和证券登记结算公司的职能。

熟悉证券交易机制的种类、目标。掌握证券交易所会员的资格、权利和义务；熟悉证券交易所会员的日常管理；熟悉对证券交易所会员违规行为的处分规定；熟悉证券交易所交易席位、交易单元的含义和管理办法。

第二章 证券交易程序

熟悉证券交易的基本程序。掌握证券账户的种类；掌握开立证券账户的基本原则和要求；熟悉证券托管和证券村官的概念；掌握我国证券托管制度的内容。

熟悉证券委托的形式；掌握委托指令的内容；掌握委托受理的手续和过程；掌握委托执行的申报原则和申报方式；熟悉委托指令撤销的条件和程序。

掌握证券交易的竞价原则和竞价方式。熟悉证券买卖中交易费用的种类；掌握各类交易费用的含义和收费标准。

熟悉证券公司与客户之间的清算与交收程序。

第三章 特别交易事项及其监管

掌握上海证券交易所大宗交易和深圳证券交易所综合协议交易平台业务的有关规定；熟悉回转交易制度；熟悉股票交易特别处理规定；熟悉中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定；熟悉创业板股票的退市风险警示和其他风险警示处理的规定；掌握开盘价、收盘价的产生方式；熟悉证券交易所上市证券挂牌、摘牌、停牌与复牌的规则；掌握证券除权（息）的处理办法和除权（息）价的计算方法；熟悉证券交易异常情况的处理规定；熟悉固定收益证券综合电子平台的交易规定。

熟悉证券交易所交易信息发布及管理规则；掌握证券交易所关于交易行为监督的规定；熟悉合格境外机构投资者证券交易管理的有关规定。

第四章 证券经纪业务

熟悉证券经纪业务的含义和特点；掌握证券经济关系的确立过程；熟悉《证券交易委托代理协议》的主要内容；掌握开立交易结算资金账户的要求；掌握客户证券交易结算资金第三方存管的主要内容；熟悉证券交易委托人和证券经济商的概念、权利和义务。

熟悉证券经纪业务账户管理、委托买卖、清算交割的管理要求和操作规范；熟悉投资者教育、适当性管理、证券投资顾问服务的主要内容和管理要求；熟悉证券经纪业务营销的主要内容和实务；熟悉证券经纪业务营销监管的基本要求。

熟悉证券经纪业务的风险种类；熟悉经纪业务的风险防范措施。

熟悉经纪业务监管的一般要求；熟悉经纪业务中的禁止行为；熟悉经纪业务的监管措施与法律责任。

第五章 经济业务相关实务

掌握股票网上发行的含义、类型；掌握股票上网发行资金申购的基本规定和操作流程。掌握分红派息的操作流程；掌握配股缴款的操作流程；熟悉股东大会网络投票的操作规定。熟悉上市开放式基金业务的有关规定；熟悉交易型开放式指数基金业务的有关规定；熟悉权证业务的有关规定；熟悉可转换债券转股的操作流程。

掌握证券公司代办股份转让的含义和业务范围；熟悉证券公司形式代办股份转让服务业务的资格条件；掌握代办股份转让的基本规则；熟悉非上市股份有限公司股份报价转让的一般内容。

熟悉证券公司中间介绍业务的含义；熟悉证券公司提供中间介绍业务的资格条件与业务范围；掌握证券公司提供中间介绍业务的业务规则。

第六章 证券自营业务

掌握证券自营业务的含义、投资范围、特点；掌握证券自营业务管理的基本要求；熟悉证券自营业务禁止行为的内容；熟悉证券自营业务的监管措施和法律责任。

第七章 资产管理业务

掌握资产管理业务的含义及种类；熟悉证券公司取得资产管理业务资格的条件；熟悉客户资产管理业务管理的基本原则和一般规定；熟悉客户资产托管的有关规定和要求。

熟悉定向资产管理业务的基本原则；熟悉定向资产管理业务运作的基本规范；熟悉定向资产管理合同应包括的基本事项；熟悉定向资产管理业务内部控制的基本要求。

熟悉集合资产管理业务运作的基本规范；熟悉设立集合资产管理计划的备案与批准程序；熟悉集合资产管理计划说明书的基本内容；熟悉集合资产管理合同应包括的主要内容。熟悉集合资产管理业务中证券公司与客户的权利与义务。

熟悉资产管理业务禁止行为的有关规定，熟悉资产管理业务的风险及防范措施；熟悉资产管理业务的监管措施和资产管理业务违反有关法规的法律责任。

第八章 融资融券业务

掌握融资融券业务的含义，熟悉融资融券业务资格管理的基本要求。

掌握融资融券业务管理的基本原则；掌握融资融券业务的账户体系；熟悉融资融券业务客户的申请、客户征信调查、客户的选择标准；熟悉融资融券业务合同与风险揭示书的基本内容；熟悉客户开户的基本要求和提交担保品及授信的基本内容。

掌握融资融券交易的一般规则：掌握标的证券的范围；熟悉有价证券充抵保证金的计算、融资融券保证金比例及计算、保证金可用余额及计算、客户担保物的监控；熟悉融资融券期间证券权益的处理；融资融券业务信息披露与报告。

熟悉证券公司融资融券业务的风险种类及其控制；熟悉融资融券业务的监管措施和法律责任。

熟悉证券转融通业务的概念、业务规则、资金和证券的来源、权益处理和监督管理。

第九章 债券回购交易

掌握债券质押式回顾交易的概念；掌握证券交易所债券质押式回购交易的基本规则；熟悉

全国银行间市场债券质押式回购交易的基本规则。

熟悉债券买断式回购交易的含义；熟悉银行间市场买断式回购有关交易规则、风险控制及监管与处罚措施；熟悉上海证券交易所买断式回购交易基本规则及风险控制。掌握我国债券回购交易的清算与交收。

第十章 证券交易的结算

熟悉证券登记的概念、种类及其主要内容。

掌握清算、交收的概念；熟悉清算和交收的联系与区别；掌握清算与交收的原则。掌握结算账户管理的有关规定和要求。

掌握证券交易结算流程及各主要环节的基本内容。

熟悉证券交易结算风险的种类及其防范措施。

第三篇：主管会计

主管会计：

1、负责全公司会计核算，参与公司财务管理，按照会计制度规定设置会计科目。

2、负责设置公司会计核算形式，组织建立会计凭证传递程序，定期核对总帐与各级明细帐和日记帐，确保帐帐相符，记帐结帐工作符合规定要求。

3、根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。

4、负责转帐凭证的审核工作，定期检查库存现金是否与现金日记帐一致，检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。

5、负责公司债权、债务的管理，包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。

6、负责长期投资和短期投资的核算，定期编制合并报表，接收被投单位的会计报表，正确确定投资收益，对被投单位实施监督和管理。

7、负责股东权益类科目的核算和管理，包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，严格执行公司资产保值原则，维护股东的利益。

8、负责制定《财务部培训计划》，根据培训计划负责组织财务人员的培训，制定详细的培训方案和内容，培训结束对培训结果予以评价。成本会计：

1、抓好成本管理的基础工作

2、负责对成本稽查工作的组织，制定成本稽查工作的计划，代表财务部对工程项目实施成本检查，收集参加成本稽查工作的部室转来的资料，写出成本稽查工作报告。

3、负责公司财务预算的编制工作，年底要对财务预算的执行情况进行分析。

4、每月根据《会计收入与统计报量差额情况表》，分析会统不一致的形成原因。

5、负责掌握公司所属各项目部未完施工留存情况，并分析其真实性，杜绝潜在的亏损。

6、负责检查公司所属各单位的成本报表，经过分析对可能存在问题的单位实施成本检查。

7、根据公司所属各单位的成本管理状况，组织开展成本分析工作。

8、根据公司成本管理工作的需要，负责设计、编制各种会计与成本报表。

9、负责对项目监督员的管理工作。

10、负责审核联营项目部的月度科目余额表和季度现金流量收支表。

第四篇：会计主管

“会计主管、财务经理、财务总监”区别,根据企业的规模不同而设立的,有些单位只有会计主管,有些单位有财务经理也有会计主管,规模大一些的单位会计有主管,也有财务经理还有财务总监。会计主管是指小型的单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。会计主管的主要职责是：

1.遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本企业各项财务会计制度。考试大助你成功

2.组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。

3.认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不截留。积极组织完成各项上缴任务。

4.组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

5.参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。

6.提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期地向企业管理当局、职工代表大会报告或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。

7.组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。

财务经理是指单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。财务经理主要职责是:

1.严格执行《会计法》,遵守财经纪律、财政法规和财务规章制度;

2.全面负责财务部的日常管理工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务;

3.负责组织和编制公司财务收支计划并监督其执行;

4.负责组织公司的成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低消耗、节约费用,提高公司盈利水平;

5.监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总公司和总经理报告;

6.组织本部门按总公司规定和要求及时编制财务决算工作;

7.充分运用财务数据,客观、真实地对财务收支执行情况进行分析,为领导决策提供参考;

8.掌握税收政策,组织做好公司税务申报和纳税工作;

9.负责债权、债务和固定资产的核查工作;

10.完成领导交办的其它工作。

财务总监职责包涵了会计长（CONTROLLER，或COMPTROLLER，两字的意义及发音皆同）与财务长（TREASURER）两种职务功能。会计长的职责主要为对外会计报告；而财务长之职责为资金运动的管理。

财务总监岗位职责是:

1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

3.制定和管理税收政策方案及程序。

4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

职位名称：财务经理

所属部门：财务部

直属上级：财务总监

【工作内容】

全面负责财务部的日常管理工作；

组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；

制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定、季度财务计划；

负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、财务报告；

负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；

负责资金、资产的管理工作；

监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；

管理与银行及其他机构的关系；

协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作；

完成上级交给的其他日常事务性工作。

【任职资格】

教育背景：

会计、财务或相关专业本科以上学历。

培训经历：

受过经济法、管理学基本原理、计算机操作、公司产品的一般知识等培训。

具有中级会计师以上职称。

经验：

有5年以上跨国企业或大型企业集团财务管理经验；

熟悉VBA技能及ERP运行系统，有白金佣友软件使用经验。

技能：

精通中西方财务核算系统，以及公司财务会计、审计、税务、外汇等业务；

熟悉会计操作、会计核算及审计的全套流程与管理；

熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法；

熟悉财务管理、企业融资及资本运作；

良好的口头及书面表达能力；

有良好的政府、银行关系，有一定的融资能力。

个性特征：

独立工作能力强，应变能力突出，具备团队精神；

原则性强，思维敏捷、严谨，工作踏实、认真，有较强的敬业精神。

财务总监是指由企业的所有者或全体所有者代表决定的，体现所有者意志的，全面负责对企业的财务、会计活动进行全面监督与管理的高级管理人员。在这个意义上，财务总监实质上是所有者委托的监督代表。在中国各级地方政府、国有控股公司执行财政部、监察部的《关于实行会计委派制度工作的意见》后，财务总监也作为派出机构向下属（下级）单位委派的履行管理、监督职能的会计人员的专门术语使用。我认为，从习惯和字面上解释，财务总监的职能应更多地理解为监督、监察。

第五篇：主管会计

安徽心美源食品有限公司

主管会计工作制度

1、做好各报销凭证的审核工作。

2、做好外发产品逐日逐笔记账审核工作（内部）。

3、做好各种辅料账务的逐日逐笔记录工作（内部）。

4、做好农行、工行、建行的转账付款及记录工作★

5、做好联系各类辅料（外包材除外）采购工作★。

6、每周做好出纳与记账的现金流水账务核对工作。

7、每月做好外发产品记账工作（外部）。

8、每月做好各种辅料账务的记录工作（外部）。

9、每月做好人员工资的汇总审核及发放工作★

10、每月做好农产品及增票的查验单及月报表工作。

11、每月根据仓库报表进行“账存实存盘点表“的清查核对工作。

12、月底做好现金、银行存款等明细账、总账、固定资产备查账的登记结转工作★

13、月底做好国税、地税各类报表资料的汇算工作★

14、月底进行各类凭证、报表资料的整理、装订、归档工作。

15、做好银行、统计局各类报表资料核算、报送、整理工作。