第一篇：财务报销
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：酒店各部门：房务部：GO[2011]02号：2011-10-31：关于统计酒店各部门所需分机号码、传真号码事宜
目前酒店已进入紧张的筹备阶段，根据项目部的工作要求，现由房务部牵头统计酒店各分部门及营业分机电话数量。望各部门给予大力支持与配合！现将分机统计表格统一发至贵部门统计。（注：只需统计各部门分机明细数量即可，分机号码由我部来分配完成）
1.分机统计归口部门：房务部-前厅
2.配合部门：总经理办公室、市场营销部、人力资源部、财务部、餐饮部、工程部、保安部
3.完成时间：2011年11月4日下午3点将修改的内容反馈至房务部（即下周五）
感谢关注！
房务总临：RD
CC:总经理副总经理总经理助理
第二篇：财务报销
街道办事处财务报销的若干规定
为加强办事处财务管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，根据《审计法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《贯彻落实中央“八项规定”的实施办法》等规定，结合我单位实际，制定本规定。
一、报销流程
经办人填制报销单据，在单据上注明经济业务的内容并署名—→由各大办主任在单据上签名—→报销单据、原始凭证交机关出纳审核报销内容是否符合报销凭证的使用范围和性质—→审计站审核全面把关无误后，在单据上加盖审计站公章，同时制作审计单据清单由审计人员签字并报主管审计领导批准后—→按审批权限由口线主管领导在单据上签名—→呈送办事处主任审批。
二、各类费用报销的具体要求
（一）暂借款
1．暂借款是本单位职工因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位职工因公确需借款时，由借款人员填写完整的暂借款申领凭证，交业务分管领导签署意见并署名，报单位主要负责人审批同意后，方可办理借款。
2．借款单笔金额超过1000元，需提前2个工作日到财务部门预约登记，以便财务部门及时备款。3．所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，新借款借条必须报业务分管领导签署原因并经单位主要负责人审批同意后，方可办理续借款。
（二）一般费用
1．办公费用。购买办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须到相关部门办理验收入库手续，凭正规发票和验收入库单据方可报销。购物发票上无法列明全部货品明细及单价数量的，必须附销货单位出具并加盖印章的销售清单。
2．印刷费用。机关事业单位的印刷服务实行定点采购。经常性发生或周期性发生业务类印刷品支出，应由相关部门定期及时办理费用报销手续。费用报销时，其发票后面必须附上印刷品供应商出具的加盖印章的销货清单。
3．接待费用。接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函（包括公务活动内容、行程和人员名单）和接待清单。凡超出审批标准的接待费，不得报销。就餐原则上安排在本单位食堂。
4．交通费用。公务车辆的维修及其他交通费，除特殊情况外，须由驾驶员根据车辆状况填写车辆修购申请表，列出维修项目、购置配件及预测费用，交相关部门核实并由单位主要负责人审签后，方可进行修购。如出差途中的必需紧急维修,驾驶员必须及时告知相关部门，维修后根据支出金额大小、按程序报批，补办有关手续。报销公务车辆修购费用时，必须提供发票、申请表和结算清单。车辆在外出差所发生的非定点加油费用，其加油发票由驾驶员、证明人共同签字后，按程序办理费用报销。集中办理的车辆保险，报账必须附明细清单和保单。
5．劳务费用。按规定对外支付的劳务酬劳，均须填制领款人单据，按人员造册，注明内容和标准，并经收款人签字。
6．维修费用。一般办公设备（含计算机及其外围设备）的维修，报销时，发票后必须附由维修单位出具、经办人员验收确认的维修清单以及相关耗材明细。
7．修缮费用。修缮项目的管理必须按有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证（代建项目由代建方提供签字的原始凭证复印件）。一万元及以上的修缮项目都须提供相关合同。
8．设备购置费用。资产购置后、费用报销前，必须先交资产管理员办理固定资产入库登记手续；报销费用时必须提供发票（含购置清单）、政府采购合同（政府采购申报单）、固定资产入库验收单。
（三）会议费用。各单位召开会议须按规定程序报批，报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、经费结算清单和正式发票，超出审批标准的会议费一律不予报销。
三、对报销原始凭证的有关要求
（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容，原则上要求一事（经济事项）一单；商品数量、单价和金额。
（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务专用章、发票专用章）；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章（或财务专用章、发票专用章）。
（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
（五）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
（六）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
（七）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位提供的原票据存根联或记账联复印件。该复印件应签注有“复印件内容与原件相符”字样，同时必须加盖该单位公章（或财务专用章、发票专用章）。报账人还应在该复印件上注明“原件遗失”并签名。
（八）原始凭证任何一栏内容均不能任意涂改，有错误的，应要求开票部门重开，不得在原始凭证上更正。
四、其他有关规定
（一）按部门（科室）办理费用报销手续。如一项业务开支涉及多个部门的，由牵头部门负责报账。经费支出事项发生后，应在１个月内办理报销手续。
（二）按照《宛城区预算单位公务卡强制结算目录》的规定，严格控制现金支付。
（三）会计机构、会计人员按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位主要负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
（四）各单位可以按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定单位财务报销的具体规定。
（五）本规定由办事处负责解释，自下发之日起施行。
第三篇：财务报销规则
公司财务报销规定
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序
公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“出差单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、外出承包项目的费用报销一律由带队组长统一报销，小组任何个人不得报销。
（二）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清小写金额、附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
三、报销时间
1.每周二，周四定为费用报销日
2.外出安装调试员工报销时间为：回到单位上班二个工作日内 3.销售员工报销时间为：回到单位上班三个工作日内 另：注意事项
凡单位统一给出差员工订第二天票的，当天不能休假；外出回来的员工，在下午八点以前回来的，第二天必须到单位上班，否则不算工，费用不予报销；在下午八点以后回来的，可以休息一天。（调试人员出差时间较长时，可酌情考虑）。
铜川科达化工设备有限公司
财务部
2012年2月15日
第四篇：财务报销服务指南
财务报销服务指南
一、报销单据注意事项
1、发票单位名称要求。发票必须真实、合法，除火车票、飞机票外，其他发票一律不得出现个人及其他单位字样。
2、发票内容、印章要求。发票内容真实，字迹清晰，发票开具时间、项目、金额等必须明确，不得随意涂改。发票上加盖的发票专用章或财务专用章必须同发票开具单位一致，不一致的视为虚假发票，严禁报销。
3、发票附加明细要求。定额发票以及没有明细项目的机打发票（如项目列示为办公用品、维修费、计算机耗材、图书、印刷费等）均须加附明细；明细表上需用黑色签字笔书写，严禁涂改，并且列明所购物品或服务的内容、数量、单价、金额；明细单上须加盖同发票单位名称一致的发票专用章或财务专用章。
4、发票真伪、流向查询要求。定额发票须登陆相应省市地方税务局或国家税务局网站查询发票流向，查询结果同发票章一致的方可报销，并将查询结果打印后粘贴在相应发票后，连号发票可挑选一至两张打印，不连号的须逐张打印。网络无法查询的，可拨打税务咨询电话12366查询发票真伪及流向,并由查询人在发票上注明查询结果并签字确认。
5、电子发票要求。电子发票可以做报销凭证，打印的电子发票上须有发票单位电子发票系统自动加盖的发票专用章电子签章。为保证发票未重复报销，经办人报销时须签承诺书。/ 17
6、严禁报销各类形式的购卡发票。
7、发票粘贴要求
（1）分类粘贴。发票需要按类别（如交通费、通讯费、餐费、学生活动费用等）分别粘贴在不同的粘贴单上，并且注明因何原因发生的费用（如：学生活动费用、维修费以及其他费用须注明举行什么活动、维修什么设备等产生的费用）。
（2）粘贴顺序。单据按照从左到右的顺序均匀粘贴，每张单据必须粘贴在粘贴单上，左侧及上侧均不可超出粘贴单范围。单据本身超出粘贴单范围的，可按从右至左，从下至上的顺序折叠，折叠后的单据不能超出粘贴单范围。
（3）粘贴数量。每张粘贴单粘贴单据数量不得超过25张，出租车票等小型发票张数可适当放宽。
（4）金额合计。粘贴单上应按照所粘贴的发票总金额填写合计金额，大写小写均须顶头书写，不得留有空隙，不得涂改。发票总金额大于粘贴单上所填写的合计金额的，按合计金额报销。
（5）金额书写。小写金额小数点后非零数字后要加写“0”，大写金额截止到元或角的要加写“整”，分后不用加写。
小写金额示例：1234.00/1234.10 大写示例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零、万、仟、佰、拾、元、角、分、整 / 17 ××元整/××元×角整/××元×角×分
另外，注意：如金额为110.30元的大写应写为壹佰壹拾元零叁角整。
小写金额为10万的，大写应写为壹拾万。
例如107000.50，大写应写为人民币壹拾万柒仟元零伍角整。
（6）单据数量统计。粘贴单上的单据张数应按实际粘贴的票据张数填写，明细清单、pos机交易凭条和发票流向查询结果均须计算在内,粘贴在背面的不计算在内。
8、预审
在相关领导签字审批前，经办人需持已粘贴好的发票到财务处预审，预审合格的发票由财务处审单人加盖“已经财务处审核”章。
9、各部门单位应指定本部门单位正式在编教职工办理报销相关手续，不得委派校外人员或学生代为办理。
二、公务卡报销注意事项
1、公务卡结算要求。自2013年11月起，凡支出符合《山东政法学院公务卡实施办法》（鲁政院[2013]150号）中公务卡结算目录的，必须使用公务卡结算。2013年11月前的支出单据正常报销。
2、公务卡强制目录要求。自2017年开始，属公务卡消费目录之内而未使用公务卡结算的，财务处不予报销。/ 17
3、原始凭证要求。公务卡消费时须保留好pos机交易凭条，随消费发票一同粘贴报销。公务卡报销单上的金额一定要精确到分。报销结算人应在POS机打印的信息凭条上签署公务卡持有人姓名，报销时请复印一份附在报销凭证后办理报销结算手续。
4、粘贴要求。公务卡消费发票须单独粘贴，不得同非公务卡消费发票混贴（差旅费消费发票除外）。
5、报销时限要求。当月24日前的刷卡发票，须在下月10日前到财务处报销，延期报销导致的罚息由持卡人本人承担。当月24日后的刷卡发票计入下一个还款期，顺延到第三个月的10日前报销。公务卡刷卡票据距刷卡日三天后方可报销。
6、网上刷卡凭证。网上支付无法获得交易凭条的，需打印网上支付成功的页面，随同发票一起粘贴报销。
7、其他刷卡凭证。自助终端刷卡或其他形式刷卡无法获得交易凭条的，可登陆公务卡关联的网上银行或本人持身份证、公务卡到中国银行营业厅打印消费账单，账单记录中应能体现当次消费的“交易日期”、“卡号”、“消费商户”和“消费金额”等。
8、持卡人亦可自行到中国银行关联公务卡还款账户，以避免因报账不及时导致的罚息及个人信用损失。
三、报销发票的时间范围
一般情况下，报销的发票时间跨度为一年，例如，报销日期/ 17 为2014年5月6日，则发票只能报销2013年5月7日至2014年5月6日之间的发票，餐费除外（餐费只能报销当年的发票，跨年的发票一律不予报销）。教学、科研项目经费报销发票的时间范围为项目立项批复时间向前追溯两年。
四、分类说明
（一）差旅费报销
差旅费报销须按照《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）规定报销。需要校领导审签的事项，按其工作分工进行审签。
1、事前审批：职工公务出差执行事前审批制度。因公出差须提供经部门单位行政负责人及校领导事前审批的会议、培训通知或《山东政法学院公务外出计划申报单》（无书面会议、培训通知或其他公务活动填写）（财务处网站下载专区下载）。《山东政法学院公务外出计划申报单》上须加盖部门单位的公章。未经部门单位行政负责人及校领导事前审批的外出事项，财务处不予审核报销。
2、差旅费报销须填写差旅费报销封面及差旅费补助明细表。差旅费报销封面上车船飞机费包括城市间往返的汽车票及其保险费、火车票及其订票费和保险费、飞机票及其保险费；市内交通费为包干计发的市内交通费，按差旅费补助明细表中市内交通费栏合计数填写；住宿费为标准内的住宿费；伙食费为包干计发的伙食补助费，按差旅费补助明细表中伙食补助费栏合计数填/ 17 写；会务费、培训费按实际情况填写；合计为上述各项的合计数小写。
几个人共同出差的可以合并填写一张差旅费报销封面，但共同出差的人员分属不同部门单位的，需分开填写差旅费报销封面。
3、城市间交通费、住宿费支出按规定使用公务卡结算。
4、城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
乘坐汽车的，须提供国家税务局监制的汽车客运发票，票面上应有发票代码、发票号码及国家税务局监制章。
乘坐飞机的，需登录政府采购机票管理网站（www.xiexiebang.com）按相关规定要求通过公务卡或支票结算，购买折价机票。购买市场低价票的，应提供同一购票时点在政府 采购机票管理网站截取的同时刻同航班舱位的价格截图等证明 其低于政府采购优惠票价的材料。民航发展基金、燃油附加费可 以凭据报销。乘坐飞机出差的，提交的飞机票应为国家税务总局监制的“航空运输电子客票行程单”，不得使用其他票据作为报销凭据。
5、住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。出差人员在出差地发生住宿时，应取得出差期间内当地有效发票，通过第三方网站提前预订并由第三方网站出具住宿费发票的，应在住宿费发/ 17 票上体现入住时间及入住地点。
6、伙食补助费和市内交通费按规定标准包干计发。
7、报销发票不齐全的问题：对应由本人承担住宿费用但缺少住宿费发票或缺少往返城市间交通费用的情况，需由外出教职工出具详细说明，由本部门单位行政负责人签字核实，并报校领导批准后，方可到财务处审核单据。
8、单据粘贴：单据粘贴次序从上到下顺序为差旅费报销封面、差旅费补助明细表、粘贴好票据的粘贴单以及经过审批的会议通知或公务外出申报单。单据张数为其金额对应的单据张数（差旅费报销封面不计入张数）。单据粘贴单金额与差旅费报销封面合计金额相等。
9、预审：差旅票据在相关领导审签前，经办人需持已粘贴好的发票到财务处预审，并由财务处审单人加盖“已经财务处审核”章。
10、审签：差旅票据经财务处预审后，执行逐级审签制度。差旅费报销封面及补助明细表上须由经办人和部门单位行政负责人签字，单据粘贴单上由经办人和部门单位行政负责人审核签字后，再由校领导审签后列支。单人单次差旅费用超过5000元（含）的，除从科研项目经费列支的差旅费外，其他经费来源的差旅费用还须报主管财务校领导审签。
11、教职工因公出差应选择公共交通工具，不得自驾车。因个人原因自驾车的，可以报销住宿费、伙食补助费和市内交通/ 17 费，在途期间的加油费、过桥过路费和停车费不予报销。
12、在校学生代表学校外出参加比赛或其他活动的，城市间交通费用参照教职工出差应乘交通工具所列等级中的其他人员标准执行，伙食补助费和市内交通费按教职工标准的50%包干计发，不得入住单间或套间。
13、在济南市区（包括长清区、章丘区）开会、培训的，不能按照差旅费予以报销；如在济阳、商河、平阴等市区以外的地方开会的，按照差旅费报销规定予以报销。
14、参加调研、学术型会议发生的差旅费需在个人教学、科研项目中支出，不得占用部门经费。
（二）交通费
1、出租车票：发票号码前四位不得相同，相同的视为连票号码，只可报销一张。
2、各部门单位切块经费和代管经费中（交通服务中心除外）不允许报销汽油费、停车费、过桥过路费、车辆维修费等交通费。
3、各部门单位不得报销滴滴打车等打车软件开具的客运服务发票。
4、须由经办人和部门单位行政负责人签字。
（三）劳务费
经办人根据专家或提供劳务人员的类别分别填列《山东政法学院校外/校内/临时人员劳务费用发放表》（财务处网站下载专/ 17 区），注明发放原因，填列人员相关信息，并经所在部门单位行政负责人，分管校领导审批。
校外专家讲课或讲座费用按实际发生的学时计算，每半天最多按4学时计算，每学时执行以下标准（税后）：副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元，正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元，院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。副高级以下技术职称专业人员每学时为500元以下（不含500元），其他人员参照上述标准执行。同时为多班次一并授课的校外专家，或同一学术讲座的主持人、主讲人及点评人，不重复计算专家费用。
劳务性费用校外人员单人单次超过800元的，由财务处代扣代缴个人所得税，校内人员并入其个人工资合并计缴个人所得税。
校外人员须通过本人银行卡发放，不得以现金支付。向外籍人员发放劳务费的，报销时需附该人员护照复印件。
除每月固定银行代发费用外，学生费用一律转入经办人银行卡中，由经办人代为发放。
（四）公务接待费
公务接待活动需事前填写《山东政法学院公务接待审批单》，并经校领导审批。报销时须附派出单位发出的公函、经分管校领导签字审批的《山东政法学院国内公务接待审批单》和《山东政法学院国内公务接待清单》（财务处网站下载专区下/ 17 载）。报销单上须有经办人、部门单位行政负责人和分管校领导签字。
餐费发票只能报当年的发票，跨年的发票一律不予报销。
（五）会议费
按照《省委办公厅 省政府办公厅关于印发<山东省省直机关会议费管理办法>的通知》（鲁办发〔2014〕6 号）、《关于调整省直机关会议费标准的通知》（鲁财行〔2017〕2 号）规定的开支范围及标准执行。会议召开前，应报部门单位行政负责人及校领导审批，未经部门单位行政负责人及校领导事前审批的会议事项，财务处不予审核报销。
报销结算时应将会议通知、参会人员签到表及会议明细一并附上。日常开支 5 万元以下的，由部门单位行政负责人审核签字后，报校领导审签后列支；5 万元（含）到 10 万元的，由部门单位行政负责人、校领导审核签字后，报协管或主管财务校领导审签后列支；10 万元（含）以上的，由部门单位行政负责人、校领导审核签字后，报主管财务校领导审签后列支。
（六）设备购置费
凡符合固定资产确认标准的设备购置，均须到国有资产管理处办理固定资产入库手续后方可报销，报销时须将采购合同、经过审批的《山东政法学院采购申请表》、固定资产验收单第二联（红联）、第四联（绿联）一并提交。
（七）借款 / 17 借款期限为一个月，还旧借新。如无特殊情况，不允许借款，均需用公务卡结算，或是办理银行支票、转账等手续结算。
经费借款：由经办人、部门单位行政负责人、财务处负责人签字，经费超过5千元（含），须校领导签字，经费超过5万元（含），还须协管或主管财务校领导签字；经费超过10万元（含），还须主管财务校领导签字。
国内外访学借款：由经办人、人事处负责人、财务处负责人和主管财务校领导签字,并在借款单上注明所在部门单位及访学结束时间。国外访学的需先向学校交纳保证金后方可借款。
（八）图书资料费
凡是为各二级学院（部）资料室购买的图书，均须到国有资产管理处办理固定资产入库手续后方可报销，报销时须将固定资产验收单第二联（红联）、第四联（绿联）一并提交。
从实体书店购买的图书资料必须附购书清单且加盖与发票名称一致的发票专用章或财务专用章；从新华书店购买的图书资料必须在发票上体现所购图书的详细名目，不得统开“图书”项目；在国内网站购买的图书，须提供该网站的明细；需从国外网站购买外文图书的，须提供当地有效税票，由购买人在税票上标注购买当日汇率、人民币折算金额并签字。
不得报销学生、幼儿、生活等与教学、科研无关的图书。
（九）国内外访学费用
1、出国访学费用包括：（1）访学前准备费用，如签证费、/ 17 培训费等；（2）访学期间的学费，国外的房租，往返交通费，访学期间购置的图书资料费等。
出国访学须持有效票据报销，如为英文，需用中文注明发票项目，根据访学期间兑换外币汇率的均值折算成人民币的金额予以报销。
根据省财政厅《关于做好公务机票购买管理改革工作的通知》（鲁财采[2015]1号）文件要求，公务外出确需购买机票的，应登录政府采购机票管理网站按相关规定要求购买折价机票。购买市场低价票的，报销时应提供同一购票时点在航空公司官网或政府采购机票管理网站截取的同时刻同航班舱位的价格截图等证明其低于政府采购优惠票价的材料。
出国购飞机票应优先选择我国航空公司运营的国际航线，并且必须通过公务卡或银行转账方式购买打折机票，不允许购买正价机票。
访学期间的科研课题不予在学校科研经费中报销。
2、国内访学费用包括：访学期间的学费、往返的城市间交通费、住宿费（出访学校提供免费住宿的除外）、访学期间购置的图书资料费。
3、国内外访学费用须由经办人、人事处负责人、主管财务校领导审批。
（十）临时出国费
按照《关于印发<山东省因公临时出国经费管理实施办法>的/ 17 通知》（鲁财行〔2014〕1 号）规定的开支范围及开支标准执行。
报销时应将出国批件、备案表、《山东政法学院因公出国（境）团组保证书》、出国护照及出入境记录复印件、汇率明细表一并附上。由部门单位行政负责人、合作交流处处长、校领导、分管外事工作校领导审核签字后，报主管财务校领导审签后列支。
（十一）工程款
经审计处审计的工程项目付款时，除工程发票、工程明细外，还须提供项目合同及审计处出具的审计报告。
（十二）学生暑期社会实践费用
暑期社会实践费用包括住宿费、交通费、伙食费以及其他费用（如衣帽费、药品费等），其中：住宿费、交通费、衣帽费、药品等费用需凭票报销，伙食费以补助形式发放。
1、住宿费中带队老师的住宿费，按《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）文件规定标准予以报销，学生的住宿费标准不得超过100元/人/天。
2、交通费可报老师和学生往返实践地点的火车票、长途汽车票以及适量的市内交通费。其中，老师需按照《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）文件规定的职级乘坐相应的交通工具报销城市间交通费，学生可参照规定中最低等级乘坐交通工具报销城市间交通费，越级乘坐/ 17 交通工具的，超支部分个人自理。
3、衣帽费系为社会实践所定制的队服、队帽等的费用，每人不超过50元。
4、药品费需凭票报销，按需购买，不得购买与实践活动无关的药品，发票上应有药品明细，无明细的，需加附加盖发票专用章的药品清单。
5、伙食费以补助形式包干发放：老师补助35元/人/天，学生补助25元/人/天。
6、签字：暑期社会实践费用应由经办人、二级学院（部）行政负责人、分管学生工作的校领导签字。
（十三）学生见习
见习经费包括支付给专业见习单位的见习运行经费和兼职指导教师指导费、学生专业见习个人补贴以及校内指导教师差旅费。
1、支付给专业见习单位的见习运行经费和兼职指导教师指导费、学生专业见习个人补贴是以补助的形式发放，具体格式参照《山东政法学院校外/校内/临时人员劳务费用发放表》（财务处网站下载专区），注明发放原因，填列人员相关信息，并经二级学院（部）行政负责人、分管学生工作的校领导审批。超过5万元（含）的，还需协管或主管财务校领导审批。超过10万元（含）的，还需主管财务校领导审批。
2、校内指导老师差旅费按照《关于印发<山东政法学院差旅/ 17 费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）文件规定报销。
（十四）运动会费用
运动会费用包括运动员服装费用、药品费用、训练用品费用及训练保障费用等。
1、服装费用系为运动员购置的专用服装及鞋子，单人费用不得超过100元。
2、药品费用系为防治运动员发生运动伤害所需的药品费用。所购置的药品要与运动项目相关，按需购买，发票上应有药品明细，无明细的，需加附加盖发票专用章的药品清单。
3、训练用品费用系运动员训练所需的易耗体育器材，如秒表、卷尺等，所购置的用品要与运动项目相关，按需购买。
4、训练保障费用系为保障运动员训练所购置的牛奶费用，总额不得超过200元。
（十五）学生活动奖励
1、实物奖励：各二级学院（部）对参加活动取得名次的学生进行奖励时，可以购买图书、本子、笔、鼠标、键盘、耳机、U盘等与学习相关的用品，不能购买洗发水、沐浴露、生活用纸、化妆品、杯子、充电宝等生活用品。报销时除发票、明细外，还需要加附包含活动内容、获得名次、奖品内容、获奖学生本人签字在内的活动奖品发放清单。
2、现金奖励：除学校有明文规定可以以现金形式发放的奖励外，各学院不得自行进行现金奖励。司法考试、公务员考试、/ 17 研究生考试等学校已经进行现金奖励的，各二级学院（部）不得重复进行奖励。
（十六）教师资料费
按照审计部门要求，自2017年开始教师资料费不再单独拨付给教材科，由各二级学院根据实际情况，统一调剂购置并指定专人到财务处报销，不再由教师个人报销结算。2017以前未报销完的教师资料费仍按原规定到教材科财务办理报销手续。
（十七）保教费
教职工子女上幼儿园缴纳的保教费按规定予以报销。2016年4月1日以后，报销父母双方保教费的最高报销额不得超过330元/生.月，父母一方保教费的最高报销额不超过165元/生.月；2016年4月1日以前，报销父母双方保教费的最高报销额不得超过260元/生.月，父母一方保教费的最高报销额不超过130元/生.月。保教费须由经办人和工会主席审核签字，报销父母双方费用的须工会主席签字说明。
（十八）职工探亲路费
符合探亲条件的职工予以报销探亲路费，探亲路费只报销城市间交通费用，住宿费、市内交通费、伙食补助费不予报销。探亲路费经经办人、人事处处长、分管人事工作校领导审签后列支，人事处签批的探亲假条应在报销时一并附上。
五、签字注意事项
具体的财务支出审批权限请参照《山东政法学院财务支出审/ 17 批权限与报销程序管理办法》（鲁政院〔2018〕62 号）。
六、经办人报销过程中，如遇报销规定变更，应以新规定为准，最终解释权归财务处所有。
附件：
1、《山东政法学院公务卡实施办法》（鲁政院[2013]150号）
2、《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）
3、《关于做好公务机票购买管理改革工作的通知》（鲁财采[2015]1号）
4、《山东政法学院公务外出计划申报单》
5、《山东政法学院校外人员劳务费用发放表》
6、《山东政法学院校内人员劳务费用发放表》
7、《山东政法学院临时人员劳务费用发放表》
8、《山东政法学院国内公务接待审批单》
9、《山东政法学院财务支出审批权限与报销程序管理办法》（鲁政院〔2018〕62 号）/ 17
第五篇：财务报销工作总结
公司员工报销各类费用的经典总结
企业工资及相应级别报销管理制度
为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制?? 为职工报销取暖费等如何处理? 这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。具体处理思路如下： 借：应付职工薪酬——职工福利
贷：银行存款
然后进行分配作下面的会计处理：
借：生产成本(生产工人)管理费用(管理人员)贷：应付职工薪酬——职工福利 报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税? 《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》(国税函[2006]245号)规定：
一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税?? 报销的旅游费是否缴纳个人所得税? 按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔2004〕11号)规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴?? 跨报销的一些费用能否列支? 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令2007年第512号)第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。实务中经常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则?? 员工报销没有发票该如何处理? 根据《关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除?? 公司员工的电话费发票是否可以报销入账? 关于通信费的税前扣除。从2008年1月1日开始，企业根据其自身的相关规定发放的与取得应纳税收入有关的办公通讯补贴，计入职工工资薪金，按工资薪金税前扣除的规定处理。票据为个人名头的个人通讯费支出不允许在企业所得税前扣除。
私车公用、租赁费和报销费税务上如何处理? 根据《北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》(京地税企〔2003〕646号)文件的规定：对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除;对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。
国外票据是否可作为报销凭证? 根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十四条的规定，单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。员工报销个人的医药费能否税前列支? 根据国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第三条的规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： 1.尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等?? 员工报销过路费是否计缴个人所得税? 《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999]58号)第二条规定：“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月‘工资、薪金’所得计征个人所得税;不按月发放的，分解到所属月份并与该月份‘工资、薪金’所得合并后计征个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。” ?? 电子客票是否能作为报销凭证? 根据京地税票[2006]248号文件规定，航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》(以下简称《行程单》)作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。《行程单》采用一人一票，不作为机场办理乘机手续和安全检查的必要凭证使用。
航空公司开具的变更、退票收费单是否可以作为报销凭证? 我国的发票管理办法规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”发票一般按照权限由税务机关指定的企业统一印制，但是一些行业可以自行印制专业发票，比如机票就是特殊的发票。除此之外，一些部门和企业收取的各种费用，有使用收据的现象。严格地说，这里说的收费单是航空公司自行印制的收据，不符合有关规定的要求。但是，通常情况下可以作为报销凭证。
航空运输电子客票行程单可以作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，现在这个文件还在执行。国内机票可以电子客票行程单作为收据报销;国外机票需要有机票加上电子客票行程单作为报销凭证。
根据《国家税务总局 中国民用航空总局关于试行民航电子客票报销凭证有关问题的通知》(国税发〔2006〕39号)规定：“航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》(以下简称《行程单》)作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。”因此，行程单可作为旅客的有效凭证处理。篇二：报账员工作总结 2012年工作总结 2012年即将过去，学校财务报账工作是一项任务繁重、压力大的工作，回想过去的一年，自己主要做了以下这些工作：
一、办理好师生饭卡注册、入费、挂失、补卡、退卡等工作。协作做好学生中途因特殊原因退伙食费和六年级学生毕业退伙食费工作。
二、认真测算教师绩效工资。绩效工资的发放一向是教师们特别关注的事情，为了做到公平、公正、按时、准确无误。对教师们就绩效工资发放中存在疑惑的地方，做好耐心解释工作。
三、协助做好教师“三险一金”年缴费工作
四、年终做好财务预算报表、决算报表、教育经费统计报表、国用资产决算报表等工作。
五、办理好学校法人证书年检工作。
六、做好本年规范教育收费、精细化管理阶段性考核、专项资金审查等检查迎检工作。
七、把好账务关，每季度科学制定计划，在计划批复范围内做好日常各项开支结算和报账工作。
八、按时做好每月水、电、通讯费交费工作。
九、做好学年初义务教育事业统计上报工作。
十、做好春季和秋季贫困寄宿生补助生活费工作。
十一、由于3月信用社系统升级，协助做好我校教师信息审核工
作。
十二、做好校务公开工作，做到公开、公正、及时。
十三、完成学校领导交办的其他工作。
过去一年里，在工作中，自己注意学习吸收别人的优秀经验，同时正确认识自身不足，注意取长补短，不断总结经验，从而使自己的业务能力较之过去有很大的提高；遵守学校的各项规章制度，工作中勤勤恳恳、踏踏实实，尽自己最大努力去做好每一件事、办好每一件事，为学校的发展贡献出自己的一份力量。2012年12月18日篇三：财务工作总结范文
公司财务部个人工作总结
我所任职的财务部在公司是一个后勤保障部门，也是一个重要的部门。财务部门既是管理部门又是服务部门，在严格加强管理的同时还要做好热情服务，在热情服务的同时不失原则，这就是我们财务工作的要求。
今年以来，由于公司刚成立，财务方方面面都需要逐步建立和完善，财务工作的力度和难度都在逐步加大，财务技术力量不足。我以国家财务制度为基准，建立了“晶 奥”特色的财务核算体系，成功办理了公司由小规模纳税人过渡到一般纳税人所需要的一切相关手续。办理增值税金税卡、增值税网上认证相关手续，除了完成日常 财务事务工作，还办理银行、税务方面工作，纳税筹划，纳税申报，增值税发票及出口发票的购入、验销，办理银行融资、银行贷款卡手续，出口退税手续，清理应 收款，应付款，认真核对往来帐项，核对出纳的货币资金。向公司决策者及银行税务部门提交各项财务报表，规范材料商品出入库程序及相关手续，规范运费结算手 续，培训采购员、仓库保管员及销售核算员的财务基础知识。在工作中我做到了：
1、坚持原则、客观公正、依法办事。发挥了财务核算和监督作用。在会计审核中，严格按财务制度和会计法规办事。
2、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况；
3、主持本部门的日常业务和事务工作，财务核算工作；
4、进行业务沟通与协调，解决工作疑难，听取部门员工的意见和建议。
5、熟悉和掌握德州地区的相关政策，不断学习财务新知识，国家新规定。
6、组织编制各项会计报表、现金报告等工作。
7、解答客户有关财务方面的咨询。
8、积极配合其它部门的工作，建立了良好的公共关系。积极参加公司组织的 “歌唱革命歌曲”的活动。
9、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。为了能按质按量完成各项任务，不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。
10、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务工作中，本人始终以高度的敬业精神及强烈的工作责任心投入到本职工作中。对待来办理业务的同事，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同事，办事不拖延，对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原 因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，高效、优质的提供服务。
11、遵纪守法、廉洁自律，树立起财务工作者的良好形象。
通过对今年公司经营状况分析，本人从财务角度对公司新一年的经营提出一点个人的建议：
1、加强营运管理，降低购进材料成本，争取购进材料为零破损率。加强营运部员工工作责任心，降低仓储成本。
2、加强生产管理，提高产品质量，严格交货期，减少生产中的破损破片，降低物料消耗，提高设备利用率。
3、加大销售力度，拓宽市场渠道，制定合理售价。加强销售人员的职业道德培训及法律知识培训。
本人虽然取得了一定的成绩，但离公司“精细化、零缺陷”的要求还存在一定距离，还需不断努力，不断提高自已的业务工作能力，为公司的第三次腾飞供献自已的一份力量。2010公司财务工作总结 010年公司财务工作以《会计法》为准则,以提高经济效益为目的,以成本管理和资金管理为重点, 强基础,抓管理,发挥了财务管理工作在企业管理中的重要作用.现将2010公司财务工作做简单总结汇报。
一.公司主要财务指标完成情况:（略）
二.职能发展: 过去的一年,财务工作在职能管理上向前迈进了一大步。1.为便于财务管理,财务部门除正规的日记帐、明细分类帐、总帐外，又建立了多种台帐。如：材料台帐，周转材料台帐，低值易耗品台帐，办公费台帐 等。2.会计报表基本能满足上级部门和公司管理的需要。3.提出了财务工作不仅仅是事后算帐,核算是基础,管理是目的。如果管理工作上不去，核算再细也没 用。所以要求财务人员人人提高管理意思，在思想上要重视财务管理。对每笔经济业务在考虑核算的同时，还要考虑到该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收 政策上的影响。否则，出现问题将来很难弥补。4.根据外工地离公司较远和公司改革的具体情况，公司对分公司实行了独立核算。项目部设专人负责财务工作。
为加强公司对外工地财务管理，保证核算的统一 性，信息反馈的及时性，又采取了公司财务人员勤下工地的办法。5.为使会计工作规范化,指定了具体的《财务工作要求》。要求从会计基础工作、会计核算、日常管理三方面去抓，目的是为财务管理打好基础。6.内部开展规范化 工作，从会计核算、会计报表到会计档案的管理，每项工作都落实到了人头上。从小处着手，全面开展，完善财务管理工作。
三.核算工作: 核算工作是财务部门大量的基础工作。资金的结算与安排、费用的审核与报销、材料的稽核与分配、固定资产折旧的计提、财务报表的编制、税务的申报等各项工作都能紧张有序进行，并能按时完成。
四.职能服务：
财务部门既是管理部门,又是服务部门,在加强管理的同时又要热情服务,这是两种不同角色的转换,也是我们的工作要求。
在对原始凭证审核时，严格按规定办事，不该报销的绝对不能报销，不该进成本的也决不乱挤成本；对不符合手续的及时告知办理相关手续以及指出解决问题的办法。
五.加强资金管理，强化费用监督，减少资金占用，提高资金利用效果，做到收支平衡： 为加强对资金的统一管理，规范运用，强化资金使用计划性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险。1.将分散的资金归并到了公司的银行帐户上。2.为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对未达帐项，债权、债务，流动资金周转率等一些项目加大管理力度，使资金周转明显加快。3.严格执行了现 金管理制度,以勤俭、节约、高效为原则，从整体上对资金有统筹安排，严格按照资金支付流程去做。做到了“先审后支，不审不支”的原则。对出差等公用费用，实行“先批后支，计划先行”的报帐程序。全过程地监督资金计划执行情况。通过以上制度的实施，更加有效的减少了资金占用，降低财务费用和工程成本。
六.参与公司经营管理,搞好财产物质的清查与盘点: 随着企业管理职能的日益强化,财务管理自然参与到企业的每个环节。其中包括：物质采购、现场二级仓库、大宗材料、周转材料、低值易耗品、设备等方面的管理，清查盘点，落实责任，以降低成本。
七.定期经济活动分析: 合理高效的财务分析,是企业管理与领导决策的重要途径，并将使公司的工作事半功倍。在财务分析上，做到保本点与规模效益、量差与价差等具体数据分析，为领导决策提供有力信息。
八.做好资金筹集与资金调度工作: 2010年,公司工程全面铺开了,资金需求量很大，尤其是魏县赵寨梨花寨开发项目。在巨大的资金压力面前，公司领导和财务部门积极动脑筋、想办法，同心协力筹备资金。弥补了资金的缺口。
在资金使用上，做到合理安排调度资金，保证了开发和施工的正常运转，其他方面也没受影响。
2xx年财务工作计划.为全面搞好2010年财务工作，重点抓以下几个方面：
一.根据公司对2010年工作的部署安排,财务部门要进一步搞好资金管理和成本管理工作。
二.参与公司的经营管理，提供经济信息，预测经济前景，为领导及时提供准确、完整的财务数据；随着公司资金的良性循环，经营水平的提高，本着“严、紧、细”的原则，全面强化岗位责任制；开源节流，加强节约意思；围绕盘活资产，对现有闲置的资产也进行盘点；加大回收工程款力度，千方百计提高资金周转速 度。
三.根据物质采购要求,要“货比三家”，本着质量好、价格低的原则进行采购，进一步落实集体采购制度。
四.注重对财务、材料等有关人员的培训，以加强财务基础工作。
企业越发展，财务管理的作用就越突出，对财务管理要求越高。为适应这一要求，就必须对有关人员进行培训，提高业务素质和管理水平，为更好地参与企业经营管理打下坚实基础。总之，2010年在公司领导的指导下，在各部门的配合和支持下，财务人员在繁忙的工作中表现出非常的努力和敬业，工作取得了一定的成绩。随着公司改 革和发展，财务工作将面临更大的挑战，压力会更大。我坚信同志们一定会变压力为动力，严格按照《会计法》的要求，进一步做好财务核算和财务管理工作，使之 在企业管理中真正发挥核心作用。
公司财务主管工作总结 xx年年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。
第一部分 xx年年的主要工作 xx年年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。
在 国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财 务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项；二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室 对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项；三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料；四是针对审计组反馈 的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合 理解释。
通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。
二、财务信息化建设取得新突破。
在 核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流 程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员 偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。
在 零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委 托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计2010年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制 手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算 速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三、资金、资产管理能力稳步提升。篇四：财务工作总结 2014年即将过去，一年来，在领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在业务素质、工作能力等方面取得了不小的进步，下面将自己一年来的工作、学习情况做以总结。
一、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
一年来，我以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好的完成了各项工作任务。由于财务工作繁杂事物较多，其工作都具有事务性和突发性，因此结合具体情况，总结如下：
１、认真做好2013年年终总结与2014年年初计划工作。年终财务决算与年初计划制定都是比较复杂和繁重的工作任务，为通力配合财务顺利交接，我主要做了如下几项工作： ①、运费单据整理、归集、开具发票，将上一年的遗留问题全部处理完毕。
②、做好年末数据归档，设立年初数数据表格（主要包括运费、工资、五项费用）为财务核算、统计做准备，更加精细化工作，力求做到最好。
③、配合领导完成2014年报销费用的整体规划和细分，分项目按部门进行考核。④、整理费用报销规定的补充细则，为五项费用的报销和考核奠定基础。
２、认真做好费用报销、费用核算工作。
在财务报销工作中，我本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始单据敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。３、认真做好司机运费结算工作。
在运费结算工作中，我本着“支付运费及时准确、与业务部门对账及时准确、开具发票及时准确”三原则，积极配合业务部门工作，督促完善合同和相关单据，及时准确结算运费，核对数量、单价、开票信息并开具发票，对应收款项进行规整、落实、催收，规避公司财务风险。
４、认真做好员工工资核算工作。
①、每月对各部门提供的工资核算原始资料进行审核，包括出勤和加班天数以及人员数量是否正确，新入职员工入职时间登记是否正确，各项公、私休假是否合理，领导审批是否完善，确
保数字的真实性和准确性。
②、严谨、细致编制员工工资表、奖金表，认真核算各个项目（包括基本工资、效益工资、各项提成工资及补助，各项保险扣款、个人借支扣款、其他扣款及个人所得税），力求做到准确无误。
③、及时准确发放员工工资，并填制员工收入汇总报表报送人力资源部。
５、认真做好日常账务工作。
在日常的账务工作中，能够熟练掌握各项流程，做到有条不紊，条理清晰，账实相符。努力加强会计凭证的审核和检查，及时准确完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确填报财务报表，银行调节表。保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整，并对财务凭证进行及时整理、装订及保存。
６、认真做好集团公车加油卡充值工作。
今年下半年，我接手了集团公车加油卡充值的工作，通过几个月的学习，对业务流程、对接方式、结算方式已经完全了解并能够熟练掌握，在以后的工作中，我将继续加强学习，为集团的公车做好服务工作。
二、工作心得体会 2014年，对于我来说，在工作上，是成长最多的一年。这一年的工作，不论是在工作思路上还是在工作实践中，都是条理最清晰的一年，也是自我提升中的一年。
首先，这一年，我在工作方法上做了许多改进，使自己受益良多。比如说，更细化的建立各项台帐，不但提高了工作效率，也让自己再一次更加深入的刨析了自己手头的各项工作，使自己思路更加清晰，各项工作的开展也更加顺利。回首这一年的工作，再展望新的一年，我想，精益求精，是我工作中应该持续努力的方向。
第二，这一年，我更加体会到坚持学习对工作的重要性。体会最深的是对财务报表的填制，从最开始的一头雾水到现在的轻松应对。通过这一年财务报表的反复填制使我更加深入的理解了账套中各项科目的设置以及其勾稽关系，对整体工作有了新的提升。
对于学习的定义我也有了更深的领悟。子曰：三人行，必有我师焉；择其善者而从之，其不善者而改之。”我想，我们身边的每个人，都有内在闪光的东西，也必然有值得我去学习的地方，正所谓人人皆是老师，人人也皆是学生。学无止境，学习对于我来说，不仅是要努力形成的习惯，更应该是一种提升自身的能力。
第三，这一年，我学会了用积极的心态去面对工作。都说，最使人疲惫的往往不是道路的遥远，而是你心中的郁闷；最使人颓废的往往不是前途的坎坷，而是你自信的丧失；最使人痛苦的往往不是生活的不幸，而是你希望的破灭。所以，心态决定了一切，当你微笑面对全世界，你会发现全世界也都在对你微笑。财务工作，每天与数字打交道，其实说来是比较枯燥的，加之集团和公司内部逐年更精细化的管理，对我们财务工作者也有了更高的要求，这无形中就需要我们对工作做的更加精准和细致，很可能以前做一个表格就能出来的数字，现在需要做两到三个表格，工作量较之前也有所加大，这时，好的工作方法虽然可以提高效率，但是好的工作心态才是制胜的法宝。在忙碌的工作中，不为工作的各种纷繁所扰，调整好心态，理清头绪，积极应对，所有的工作，都尽量提前去做，有计划的去做，做到不拖延不滞后。善于管理自己的情绪，学会调整心态，减少负面消极的东西，是我这一年最大的收获之一。
三、工作中存在的不足
２、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代篇五：财务人员工作总结
财务人员工作总结
一、公司本部的财务管理和财务核算工作
（一）作为后勤工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效
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一、公司本部的财务管理和财务核算工作
（一）作为后勤工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。2009年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。
（二）2009，财务部的日常会计核算工作具体如下 ：
1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
3、每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。
4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。
5、完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。
6、催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。总之，随着公司业务的不断扩大，2009财务部工作量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。
二、分公司及合作方的财务核算工作
（一）跟进收取各分公司的款项，在经营部的帮助下，基本上能够按照协议准时收取各
分公司的款项。
本，由于a分部的业务量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，a分部的年产值比2008年增长了50%；对b、c和d三个分公司2009年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。
（二）今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部分的利润占公司的利润比重较高。同样，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，财务部尚有应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡方面，在各项管理费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格方面，在更及时准确地向公司领导提供财务数据、实施财务分析等方面。在财务工作中我们也发现公司的一些基础管理工作比较薄弱；日常成本费用支出比较随意；这些应是2010年财务管理要着重思考和解决的问题。
作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。--================================== 2008财务人员个人工作总结 2008年，也是本人在财务科工作的第二年。在这一年的时间里，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。
二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务科的工作安排，本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协
作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全科同志一起做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过(公1文5有?约提供)认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。由于场所整体搬迁和会计基础规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾科里的内勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾内勤，做好预算，管理劳教存款，出色地完成各项工作任务，起到了先进和榜样的作用。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了民警职工的好评。
一、以邓小平理论和“三个代表”重要思想为行动指南，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。2008年，本人积极响应自治区劳教局、所部两级提出的打造一支“学习型劳教机关”队伍的号召，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、两个条例、四个专题，特别是党的十六届三中、四中全会决议的内容。在学习的过程中能做好记录、积极 讨论、用心体会、写出心得。同时积极参与到“文明执法树形象”、“向任长霞同志学习”等政治活动以及“爱岗敬业”演讲
比赛、“两个条例”知识竞赛活动中，在参加活动的时候，明确目标、树立榜样、锻炼胆识、提高认识。
通过进行政治理论学习和参加政治活动及各种竞赛，本人在思想上、行动上与党中央保持高度一致，同时使得政治思想素质和执法水平得到了极大的提高，加强了廉洁自律、拒腐防变的能力，增强了执法和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。
三、遵纪守法、廉洁自律，树立起劳教工作人民警察和财务工的良好形象。
本人作为劳教系统的一名财务工，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名劳教工作人民的标准来要求自己，学习和掌握与劳动教养相关的法律法规知识，做到知法依法、知章偱章。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，做到秉公执(公?文5有6约提供)法、清正廉洁。在实际工作中，将劳教工作与财务工作相结合，把好执法和财务关口，实践“严格执法，热情服务”的宗旨，全心全意为民警职工服务，树立了劳教工作人民警察和财务工的良好形象。
四、努力学习，增强业务知识，提高工作能力。
为了能够适应建设现代化文明劳教所和实现我所会计电算化的目标，2008年，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力；通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备----======================================== 财务人员年终工作总结 2009-7-24 17:28 【大 中 小】【打印】【我要纠错】 时光荏苒，2008年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千„„时间如梭，转眼间又将跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。作为**集团子公司的**公司，财务部是柯莱公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比2007年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2008年的工作做如下简要回顾和总结。今年的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本方面的管理 1.规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。2.在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。
二、会计基础工作
（1）认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。
（2）国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对柯莱公司财务基础管理工作给予了肯定。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。
（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。
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