摄制组财务制度

第一篇：摄制组财务制度

摄制组财务制度

摄制组预算需经制片方领导审核通过，由制片人监督管理，由制片主任执行并管理各项预算。所有制片及财务人员对制片人负责。

一认真遵守国家规定的财务政策，按国家税法规定监督管理个人所得税，完成个人所得税

代扣代缴工作。

二严格执行摄制组预算，所有预算内的经费开支，须由经手人和部门负责人签字，经制片

主任核准并签字后向会计借款或报销。

三制片主任、各部门长及财务人员必须严格遵守财务手续及程序,及时报帐，按时结帐,使

生产制作规范化。

四临时紧急开支，应事先口头报告，说明用途、金额，事后报销不得超过经批准的口头报

告金额。

五借款使用后必须及时报帐，如借款3天后未使用或还有余款未用，应及时向会计报帐

后，再另借款。

六凡购置器材和固定资产的，必须开列清单，经制片主任批准,由部门负责人签字验收、登记，并将清单交会计存查，方可报销。

七报销单据凭税务部门制订的统一发票。如部分零星物品，食品需要在农贸集市或小摊贩

处购买而无正式发票时，亦应开具有效收据需经手本人、财务人员、（使用者）部门负责人签字，方可按程序报销。

八因公外出不能按时返回驻地就餐时，每人每日误餐费不得超过25 元（早餐5元，中、晚餐各10元）。未经制片部门同意，不得在外住宿。

九各部门因公在市内办事，均由剧组派车，演职员未经许可不得报销出租车票和私车汽油

费。外地演职员来组，火车硬卧票或飞机票视情况须事先请示批准经制片主任签字后方可报销。

十通讯费,各部门长根据工作需要定额报销。

十一 财务人员应按规定认真做好财务工作，准时上报月报表、费用分割单并及时汇报财务情

况。前期拍摄工作结束,协助制片主任完成固定资产的移交工作,上报固定资产目录表，结清剧组全部账目并经制片方审核通过后工作结束。

十二 制片人和制片主任对摄制组总预算负全部责任,如有不合理超支要承担相应处罚。本剧

后期制作全部完成交片后经审查通过，制片人和制片主任的工作结束。

第二篇：《XXX》摄制组财务管理制度

电影《XXX》

剧组财务管理制度及具体要求：

一、关于发票的规定

1、剧组在开展业务过程中，应尽量取得合理发票，在目前税收背景情况下，以取得增值税发票为最优方案。发票内容及相关信息应与合同内容相对应。

2、发票的抬头统一规定为公司的名称即“北京卷石影视文化传媒有限公司”。

3、押金性质的支出对方单位可以开具以“北京卷石影视文化传媒有限公司” 为抬头的收据，但押金金额和支付时间必须与合同一致。

二、关于支付的规定

（一）常规财务制度

1、剧组所有开支，需在影片制作总预算的范围内合理支出。

2、剧组在日常支付中，应当以银行支付为主，尽量减少使用现金支付；

3、申请资金的经办人，必须将剧组支付审批单填写完整，且支付审批单需后附粘贴整齐的发票，发票应真实、有效、合法、合规（发票抬头填写准确，发票的金额，内容需要与合同内容表述一致）。

4、支付审批单填写要求：申请人、所属部门，收款人账户信息必须填写完整；摘要需清楚表达支出业务的实质；金额需大小写一致，与后附发票金额一致；

5、支付流程：报销申请人、制片主任、执行制片人、会计对审核无误的审批单都要签字确认，出纳按审批无误的金额予以支付。

（二）借款领用制度

1、预算内费用借款

各部门预算根据电影总制作预算确定，各部门指定专人负责借款、报销、清账手续。借款人填写《借款单》时，必须写明借款用途、时间、借款人。

2、预算外费用借款

原则上不予借款，但是由于特殊原因产生的费用，由实施部门提前出具书面报告，上报制片人批准后，由业务组长填写《借款单》，写明支取原因，制片主任、执行制片人审核后，报监制签字借款。

（三）费用报销制度

1、借款人必须及时报销，原则上前账未清后账不借，并做到专款专用。报销时必须持有真实可靠的国家正式发票。注明用途、经手人、验收人或证明人，并将原始单据附后，注意正确的发票抬头。

2、预算内费用（1）正式发票报销

由报销人填写费用报销单，必须注明时间、用途、附物品明细、经手人签字，业务组长签字，经财务审核后，报制片主任签字报销。

（2）无正式发票报销(收据和白条)无正式发票超过1000元者必须提前向财务说明，并获得收据及购物明细，报销单上必须注明时间、用途、附物品明细。

3、预算外费用

原则上不予报销，但确实因工作特殊需要，应提前向制片主任、执行制片人、制片人申请，批准后方可报销。

每笔费用无论是否有正式发票，必须保留原始单据，由各业务组组长签字，经财务审核，报制片主任、执行制片人共同签字后报销。

4、群众演员费的报销

由群众演员负责人填写（群众演员明细单），由演员副导演、现场制片签字核实，报制片主任签字报销。

5、其他

①除戏用服装的洗衣费外，其它洗衣费一律不予报销。

②出租车票原则上不予报销，如有特殊原因，需由车管制片及部门长签字方可报销。

③外出工作误餐时，提前通知生活制片，并按组里规定的误餐标准由生活制片签字后方可报销。

④报销电话费必须严格按照组里规定的标准执行。

⑤严格控制招待费，所有招待费需经过制片主任批准签字，方可报销。⑥剧组严禁个人垫支，个人垫支不与报销。

（四）购物制度

1、单件商品超过3000元以上的采购,应通知财务人员跟随付款,财务人员只负责付款，不负责任何洽谈，报销时，跟随付款的财务人员应在发票上签字证明。

2、所有戏用服装、道具、发型等大批量加工物品，由各业务组长及制片共同与对方洽谈，报制片主任、执行制片人审批后，由财务人员统一结算。

（五）汽油费

剧组车辆加油，由剧组车辆制片及加油员统一进行管理。车辆加油时，车辆管理人员必须提供行驶公里数。如有特殊情况需在外加油者，必须在发票上注明车牌号、公里数及原因，有同行人员签字证明，经分管车辆制片签字后，予以报销。若发现偷油者，剧组将会警告并予以处罚，情形严重者剧组将追其法律责任。

（六）押金

凡是有关预付款及押金，由财务人员跟随支付现金或转账，款项责任人为借款人。待最后结算完毕，由业务组长、制片主任签字方可报销。

三、关于剧组财务与公司财务的定期沟通规定

1、剧组支出应严格按预算规定执行，剧组财务人员每周将预算执行情况报于公司财务；

2、对于金额在10000元以上，且不能取得合理发票的支出，应及时与公司财务沟通并积极解决问题。

四、关于账务的规定

1、剧组出纳应每日序时登记现金、银行存款日记账。

2、剧组会计应每日登记成本明细账，及时填写预算执行表。财务管理制度附表：

1、借款单

2、报销单

3、报销流程

第三篇：与摄制组的合同

栏目与摄制组

拍摄制作合同

甲方:

代表人：

乙方:

代表人：

甲、乙双方本着真诚友好、互利互惠的合作态度，根据平等自愿、诚实信用原则.根据中华人民共和国法律、法规，就甲方委托乙方负责博爱源影像传播中心《****》栏目项目事宜，达成如下协议：

一、甲方委托乙方拍摄、制作的所有母带以及光盘的版权都归甲方所有。

二、乙方服务工作内容如下：

1、《****》栏目全年**期节目拍摄与后期制作工作；

2、《****》栏目整体包装制作；

3、《***》栏目广告宣传片；

三、委托期限：

本合同经甲、乙双方签字盖章方能视为有效文件，有效期月，即年月日至年月日。

四、合作方式：

按全年的6%的净利润分红。

五、甲方权利和义务：

1、甲方负责向乙方提供相关的文字、图片资料，并保证资料的真实性、合法性

及有效性。

2、为提高工作效率，甲方应委派一位项目代表，负责与乙方对接。

3、合同履行期间，甲方如对乙方项目小组人员工作不满意，有权提出更换。

4、需对拍摄现场进行组织、安排、明确具体拍摄要求，配合乙方现场拍摄。

5、审片期间，在不脱离脚本的情况下，甲方有权要求乙方对方案进行修正。

六、乙方权利和义务：

1、合同履行期间，乙方将以小组方式服务(附件一)，并委派一位项目负责人负

责与甲方对接。

2、乙方承接甲方项目后，必须严格按照甲方签字认可的脚本文案要求进行拍摄

及制作，乙方应尽职、尽责为甲方服务，按时、按质完成甲方委托的项目事宜。

合同履行期间，乙方应根据甲方提出的意见和要求，对工作及时做出调整、修改，直至双方认可为止。乙方提交的所有方案须得到甲方的签字确认后，方可交付。

3、乙方必须按照甲方脚本要求进行拍摄及制作，且成片各项技术指标均需达到

要求，如出现质量问题，由乙方承担全部责任，并采取相应补救措施。

4、合同履行期间，乙方应保证主创人员的稳定性，如有变动，乙方应提前知会

甲方，并与甲方协商解决。

5、项目制作过程中每个环节必须由甲方验收认可，工作方可继续进行；验收项

目包括：初剪（片子的剪接，镜头的运用，长度，节奏等认可）、精剪（特技镜

头，字幕等认可）、三维小样（质感，动态等认可）、特效制作等一切后期制作。

录像带的全部画面必须在录音前认可，方可录音。录音（配音，音乐，音效等认

可）。

6、在外拍摄的过程中，乙方必须在甲方负责人的安排下工作、住宿，未经甲方

负责人同意乙方工作人员不得私自外出，如因乙方任何个人行为所造成的人员、拍摄器材、车辆、出现安全事故，即人身伤害、车辆损坏、器材损坏问题，甲方

不承担任何连带责任和经济赔偿。

8、乙方不得向外泄露甲方提供的相关资料，并应对甲方要求保密资料绝对保密。

七、知识产权及相关在先权利：

合同履行期间，乙方针对本项目完成的所有作品和工作成果，在甲方每月款项结

清后，其所有权归甲方。

八、违约和解约条款：

1、经甲、乙双方约定，双方当事人中一方未按本合同规定之情形履约，致使合同履行迟延或其它违约情形而给对方造成损失的，违约方应承担所有损害责任，并应及时采取相关补救措施履行合同义务。

2、合同履行期间，乙方应按甲方提出的意见和要求及时对工作进行调整、修改，如在甲方负责人员的再三要求下乙方还未对工作做出调整的，按合同的总价20%

向甲方支付违约金。若因乙方自身原因造成拍摄的延迟，如乙方无故逾期交付拍

摄成果，每逾期一天按合同总价的2%向甲方支付违约金。

3、非因法律规定或本合同约定的情形，甲乙双方均不得擅自提前解除本合同。

合同期内，经双方协商一致同意解除合同的，可以解约。擅自解约方应向对方支

付违约金，违约金为本合同总金额的20%。

4、合同履行期限届满，本合同终止后，乙方应于5日内返还甲方所有相关资料。

不能返还的，应予以销毁。

九、不可抗力和免责条款：

1、不可抗力事件是指在本合同签署后发生的、本合同签署时不能预见的、其发

生与后果是无法避免或克服的、妨碍任何一方全部或部分履约的所有事件，而引

起项目进度的延误除外。（天气因素、自然灾害）

2、发生不可抗力事件时，知情方应及时通知另一方。双方应合理地做出努力，克服不可抗力事件，减轻其影响。同时双方应立即协商，决定将合同延期执行或

者解除合同。

十、以上条款中，若其中一方未按本合同履行的，另一方有权解除合同。

十一、甲乙双方可在协商一致情形下，以附件形式补充其他条款，补充条款附件

与本合同据有同等法律效力。

十二、本合同未尽事宜，由双方协商解决。

十三、本合同一式肆份，甲、乙双方各执贰份，经双方授权的代表签字盖章后生

效。本合同均具同等法律效力。

甲乙双方申明：签署本合约前，均已阅读及明白本合同条约之规定，并同意

受其约束。

甲方：乙方：

法人代表（盖章）：法人代表（盖章）：

签订日期：年月日

附件一 ：

小组成员名单及简历

工作小组人员名单 ：

姓 名 ：

职 位 ：

联 系 方 式 :

工 作 职 责 :

资深摄影 :

负责栏目拍摄

资深灯光 :

负责拍摄现场灯光调配

专业场工 :

负责推拉轨道

专业场工 :

协助灯光师负责灯光器材

专业场工 :

负责器材设备的搬运

后期总监 :

负责把关广告栏目剪辑、特效等相关事宜

专业剪辑 :

负责对拍摄素材进行成片剪辑

专业特效 :

负责栏目中特效的制作

签订日期：年月日

第四篇：财务制度

财务制度

一、财务人员要认真学习上级的有关政策，遵照执行上级下达的有关文件精神。

二、财务人员要严格要求自己，不准私自开支，大项开支有领导小组研究，小项开支经校长审批后方可执行。

三、外出人员返回后三天内写出报销条，经校长签字后报销。

四、所有单据必须经校长签字后方可入帐。

五、帐目做到日清月结、定期公开。

六、学校所有财产实行承包责任制，损环、丢失者照价赔偿。

七、承包人需要调离，办完移交手续后方可离去。

鸣皋中心小学

2011年2月

财务制度

鸣皋中心小学 2011年2月

第五篇：财务制度

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财务部制度

主题： 制度编号： 页数： 分发 财务制度 FD-0001 共5页

部门负责人

执行日期: 发布： 批准人： 2014年12月29日 财务部 总经理

前言

会馆在经营中取得的各项收入必须全部交到会馆财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

对会馆的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

会馆只有主管财务总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．

为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过 10000元。对每笔超过2000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。

每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。

每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

对造成损失的责任人，依会馆有关规定追究其责任。

除必须以现金支付的2000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。

一 资金审批制度

（一）所有款项的支付，须经会馆主管领导批准。如果主管领导不在会馆，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。

（二）财务专用章、会馆法人章及支票必须分开保管，会馆法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计责保管。

（三）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及会馆法人章的支票预留在会馆，如因工作需要，需先填好限额，并经会馆主管领导批准。

（四）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要会馆予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经会馆主管领导批准。

（五）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须会馆主管领导批准。

（六）非正常经营业务调出资金，须经过会馆主管领导批准。

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财务部制度

（七）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经会馆主管领导批准。

二 现金管理制度

（一）现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门主管、部门经理、总经理审批后到财务支取。

（二）凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

（三）各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于次日13：00之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

（四）现金－（备用金）要及时提取补齐差额。

三 支票管理制度

（一）支票的领取及管理

1、支票领取：

（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、主管财务的总经理批准后方能领取。

（2）签发支票的金额超过2000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经部门经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

（4）对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。

（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。

（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。（7）支票必须符合以下要求方能收取：

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2、支票管理：

(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

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财务部制度

(2)建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。

(3)出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。

(4)出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务主管批准后呈报主管财务的总经理。月终前可根据会馆资金变动的频繁程度和会馆业务的需要，按照主管财务的总经理的要求临时报送。

(5)按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部主管会计工作审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。

1)出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。

2)作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。

3)采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

四 发票的开具及管理

（一）应根据经营要求，从收银台发票机开具正式发票，收银员必须做好记录，部门经理签字确认，存根联必须附在结算单后。

（二）处罚措施 ：开具发票前询问顾客开具个人或单位发票，严禁乱开发票，每月开具错误发票超过2次的，罚款50元。

五 行政费用支出管理制度

（一）会馆行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

（二）会馆职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，会馆主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，支付。

（三）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。

（四）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。

（五）支票领用单、借款单必须由经办人填写，财务审核后，总经理签字，由财务部支付。

（六）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

（七）其他有关费用及成本支出的程序以会馆规定为准。

六 办公费用、会议费用及其他费用管理制度

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财务部制度

（一）会馆办公用具由财务部统一采购、管理。

（1）购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

（2）办公费用的报销，必须在原始发票或收据及入库或直拨单，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

（二）办公室设立账册登记会馆办公用品的采购、使用情况。

（三）办公室财产台账为财务部附设账册。

（四）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。

（五）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由会馆人事部制定，经总经理批准后报财务部。

七 车辆维修费，保养管理制度

（一）会馆车辆维修保养，应指定维修点，维修费用一般采取现金的方式结算。

（二）车辆的易损备品备件由财务统一安排采购，以现金支付。

（三）会馆车辆钥匙交由财务统一保管。

（四）用车必须填写《派车申请单》，经主管财务总经理批准，方可使用车辆。使用完车后，车钥匙必须第一时间交财务部。

八 报销时间及报销凭证的规定

（一）所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。

（二）所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

（三）所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）。

（四）自制的报销凭证必须是经认可后签字的凭证。

九 财产管理制度

（一）会馆财产的范围

（1）会馆财产包括固定资产和低值易耗品。

（2）凡会馆购入或自制的机器设备、车辆、工具，管理用具等，同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

（3）凡单项价值在1000元以下或价值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

（二）会馆财务部负责会馆所有财产的会计核算。

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财务部制度

（1）会馆本部使用的所有固定资产及会馆所有办公用品用具由本部门归口管理。（2）办公室应由专人负责会馆财产的业务核算，应设立台账，登记会馆财产的购入、使用及库存情况，负责组织会馆财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

（三）财产的购置与调拨

（1）办公室根据会馆发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购。

（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账。

（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报总经理批准。

（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账。

（5）财产在会馆内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

（四）财产的清查、盘点（1）会馆财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。