粮食局议事规则及财务审批管理制度

第一篇：粮食局议事规则及财务审批管理制度

为转变机关工作作风，规范和完善领导班子议事和决策程序，提高服务、指导、管理水平，制定如下工作制度：

一、政务管理制度：

1、议事制度：

认真执行“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的基本制度，实行集体决策和领导分工负责制。对事关全局的大问题，集体讨论决定，然后分头落实。领导班子研究重大问题，要按照会前调研、会前协调、会议准备、讨论、表决的程序进行。重大突发事件和紧急情况，来不及集体议事及会议表决的，领导集体成员可临机处置，事后应及时向领导集体报告。

2、会议制度：

（1）党委会：由党委书记或副书记主持召开，党委委员、办公室主任参加（必要时邀请有关人员召开扩大会议），主要是研究、决定全系统组织建设、作风建设、党员奖惩、领导聘任等工作；贯彻落实党的方针、政策、法规和上级党委下达的工作任务；研究、制定全系统的规化、方案。一般每月召开一次。

（2）局长办公会：由局长或主管副局长主持召开，副局长、工会主席、办公室主任参加（必要时召集有关人员参加）。主要是研究决定全系统的经济指标、经营管理、工作进展和落实情况，在调查研究的基础上交流通报各项工作情况，总结经验教训，制定工作计划和方法措施。一般每周一上午召开或视工作需要而定。

（3）局务会：由局长或副局长主持召开，局领导和科室领导成员或有关人员参加。主要研究解决各科室的工作，贯彻落实局党委会和局长办公会以及主管部门下达的工作任务。

（4）企业主任（厂长、经理）工作会议：由党委会、局长办公会决定召开，企业单位一把手参加，主要听取各单位工作汇报，交流经验，解决问题、研究、部署下段工作。分线工作会议由职能科室报经主管局长批准主持召开。一般每月召开一次或视工作需要而定。

（5）机关全体会议：主要是学习、贯彻、落实上级文件、方针政策，落实布置机关工作任务。

上述会议由办公室将或主办科定负责通知。党委会、局长办公会召开前，由办公室将议题经局长审定后印发各位与会人员提前审阅考虑，各科室提交局务会的事宜，事先拿出明确意见，交办公室汇集由局务会决议。

3、请示、报告及审批制度：

各单位向市局请示报告事宜，须按公文格式书面报市局办公室，送交有关会议、领导和科室审批，一般不搞越级请示。

一般请示报告事项按职能分工由科室或主管局长审批。

4、催办、查办及反馈制度：

凡会议决定事项和领导交办事宜，由办公室填写交办单和催办、查办事项登记，分别交有关单位、人员承办。承办单位和人员必须按要求和规定时间办理，并将办理结果反馈到办公室，由办公室填写反馈卡片，送交办领导。

5、印章管理制度：

局行政章、主要领导人手章由办公室专人管理，各科室印章由科长或一名责任人管理，实行用印登记和交接制度。新印章的刻制更换和报废统一由办公室办理。重大事项用印经主管局长批准后方可办理。

二、财务开支审批管理制度：

1、办公费用开支：本着勤俭节约的原则，由主办科室事先提交预算，报主管局长和局长审批，必要时提交局长办公会研究，审批通过后办理。报销单据由局长、主管局长、经办人三人签字后方可报销。

2、业务招待费、会议费开支：本着廉洁、节约的原则，由经办人事先报纪检书记和局长审批，按有关招待费、会议费标准填写审批卡，凭审批卡安排（参加）会议和就餐。事后经办人凭审批卡和正式报销单据，经审批领导和局长签字后报销，手续不全者不予报销，超出标准部分由经办人自负。机关工作人员下基层一般在企业食堂就餐。

3、向基层收取会议费、管理费：由财务科提出方案，报局长办公会通过后执行。

三、车辆管理制度：

局机关工作用车由办公室调度管理，实行派车通知单制度，司机凭派车通知出车，一般情况下不得超越出车范围和里程，不得私自出车；财务科建立车辆费用开支档案，办公室每月对于出车及费用开支情况进行一次审核，尽力节约开支。车辆维修实行事先报告制度，经局长办公会研究通过后维修。

;二oo五年十月二十一日

第二篇：财务审批管理制度

合肥XX财务部文件 财字【2015】003号 签发人：

财务审批管理制度

目录

（二）个人确因承办业务需要，可申请临时业务备用金；备用金原则上不超过当月个人工资总额。

（三）零星采购、日常业务接待和出差较多的部门可申请采用部门备用金制度，部门申请备用金限额最高不超过1万元（具体金额根据各部门业务范围确定，特殊情况须专题报告），允许部门内部调剂分配使用。已经采用备用金制度的部门，不能同时办理该部门员工个人临时业务备用金借款。部门备用金设专人管理，由部门负责人办理借款手续，部门负责人负连带偿还责任。

（四）应届毕业生生活费借款限额为500元，规定在转正后三个月内归还；员工福利性借款标准和还款要求具体按审批意见执行。

（五）各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款，否则不予借款。

（六）、借款审批程序为：

借款人申请→部门负责人审核→财务部审核→总经理批准→出纳放款

（三）部门备用金借款还款时间要求

采用部门备用金制度运作的部门，经办人必须在业务完成后7个工作日内报账，以便财务部核销补充部门备用金；并要求在半、结束前全部清还，并根据下（半）部门业务需要申请下（半）部门备用金；部门负责人更换时须在离职前结清部门备用金。

经办人应及时取得发票并到财务部门办理核销手续，财务部门每月对预付款核销情况进行清理。经办人未按时取得发票核销预付款，经财务部门催促仍无效果的，财务部门则将该笔预付款转为个人借款，并按“不（迟）还款责任”规定处理。

1、办公费主要指办公家具、办公通讯器材、IT耗材、办公文具、易耗材料等购置费用。办公用品采用内一次性招标，各部门按人事行政部要求时间报申领计划，采购部集中采购，凭计划发放。

2、办公家具、办公通讯器材、电器及电脑配件、易耗材料的购置，按《低值易耗品管理制度》执行。

3、报销时附：采购申请、收货验收凭据，发票、非招标定价物资采购，单价超过500元或采购额超过5000元的应附比价资料，首次通过银行转账支付的需附收款人、账户等资料（以下涉及低值易耗品采购的，要求类同）。

（三）、邮递电讯费

1、邮递电讯费指各部门所属的电话、传真、办公网络等发生的费用及快递费等费用。

2、电话费报销时由人事行政部填写《费用支出报销单》，附电话费发票、话费清单及《部门费用分配表》。

3、月结快递费报销时由人事行政部填写《付款申请单》，附运输发票、快递单、《部门费用分配表》。

（四）、差旅费

1、差旅费指各部门日常业务中需要出差所发生的长途交通费、住宿费、伙食费定额补助、市内交通定额补助以及路桥费、停车费等。

2、差旅费按《国内出差管理制度》、《费用报销管理制度》开支和报销。

3、出差期间发生的业务招待费另外单独填单，按业务招待费报

销规定报销。

（五）、汽车使用费

1、汽车使用费是指部门日常业务需要，发生的汽车加油费、维修费、保险、保养、洗车、汽车美容等费用。

2、汽车维修、保险、保养、美容等费用开支前需以专项报告报总经理批准。

3、汽车加油及报账

3.1 加油：经办人填写《借支单》办理借款手续,借款后2日内经办人需凭加油发票报销冲账。

3.2 财务部专设明细科目进行核算，经办人与费用会计每月核对发生额及余额并签名。

除比例进行分配）。

3、社保费每月7日前由人事行政部填写《付款申请单》，附员工社保明细、《费用分配表》。

4、工伤医疗支出由人事行政部填写《费用支出报销单》，附发票，并注明公司承担部分和由保险公司赔偿部分。需办理个人借款的按个人借款流程办理。

法性、完整性负责。

2、按要求粘贴和填写报账票证，单据必须齐全，否则财务部有责任拒绝办理并退回。

（二）部门职能经理的责任

1、负责审查费用项目是否按规定经过申请并得到批准，报销金额是否控制在开支标准和预算之内。

2、对报账的内容真实性、完整性、各项附件合法性、完整性负责。

3、职能经理的报账由部门负责人审核，部门负责人相应承担上述1、2点责任。

（三）部门负责人的责任

部门负责人对报账项目的真实性、必要性、合理性、经济性负责。

（四）财务部审核人员的责任

1、负责审查单据的合法性、填报准确性、及时性，核对报账内容和开支标准是否符合公司有关规定。

2、审查报账项目审批手续的完整性。

依据。票据必须真实、合法、完整。

（1）费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务发生相符，严禁伪造、变造凭证；

（2）费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发票或收据，收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款；

（3）费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整，票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，有收款(开票)单位盖章，大小写金额必须一致；

（4）经办人不得授权或示意开票方（收款方）出具与实际支出金额不符的票据，不得套取回扣。

（5）特殊情况无发票的，需打申请说明情况，经部门负责人审核，经总经理批准后方予报销。

（二）票据粘贴要求

1、报销单和票据必须按要求填写和粘贴。填写报销单字迹要正楷、工整，内容要分项和完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、报销内容、大小写金额等），计算要正确，经办人要在票据背面签名；票据必须分类按顺序粘贴，不得混贴；粘贴的票据必须整洁、平整、规范，以左上角为准，向右均匀粘贴；粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部分需裁减（不得破坏票面反应业务的信息）或折叠整齐；票据粘贴只许用胶水，不得使用订书钉、别针和回形针。

2、发票报账核销预付款或个人借款的，应在相应报销单的右上角注明“核销预付款”或“核销个人借款”字样以及核销金额。若

报账人与借款人不一致，应特别注明“核销××人借款”字样，并由被核销借款人确认。

4、采购部将确认后的对账单回传给供应商确认。

5、采购部提供供应商对账联系方式，财务对账期间有异议的，直接与供应商核实,采购部协助查找对账差异。

（二）采购单价确定

非联动物料价格发生变更的, 采购部应在确定价格后的3个工作日内将《采购价格变动审批表》提交财务部审核；

对每月联动物料价格，采购部应在联动周期结束后3个工作日内（联动区间为月末的，1个工作日内），将《采购价格变动审批表》提交财务部审核；

涉及新定价或价格上涨的《采购价格变动审批表》，由采购部报总经理批准后报财务部备案。

（三）供应商开票及发票入账

1、次月10日前，采购部通知供应商开具发票。

2、次月15日前，采购部将供应商发票交至财务部。因供应商原因迟于15日递交发票的，到期款顺延一个月支付。

3、发票审批入账：

采购部负责填写“付款申请单”，附供应商发票、供应商对账单，外购入库单“供应商结算联”（财务联）。

审批流程：采购员申请→采购经理审核→应付会计审核→财务经理审核→总经理批准

（四）材料付款

1、每月3日前，应付会计根据“当月到期的发票额及上期未付余额”编制“材料供应商到期款明细表”。

2、每月5日前，财务经理同采购部经理共同编制“材料供应商月度付款计划”，并交总经理批准。

3、财务部应付会计根据审批的“材料供应商月度付款计划”填写“出款通知单”，经财务经理审核、总经理批准后，出纳支付。

采购经办人和使用部门在发票背面签名确认收货及领用，不入仓库、不打印《外购入库单》）；

第三篇：财务审批管理制度

财务审批管理制度

第一章 总则

第一条 为了完善公司内部控制结构、规范授权行为，明确财务各项收支审批权限，特制定 本制度。

第二条 本制度所涉及的授权是权力拥有人根据工作需要把其在工作中所拥有的权利部分 或全部转移给同级或下级的行为。

第三条 按照第二章及第三章所规定授权及工作分工所产生的自然授权属于一般授权，一般 授权自上而下逐级进行，授权时不得隔级授权。

第四条 一般授权中上级对下级行使权力活动负有领导与监管责任，下级对上级负有定期或 不定期（按照上级的要求）报告的义务。

第五条 在第二章、第三章规定的以及工作所产生的自然授权之外，权力拥有人把其拥有的 权力以书面形式转移给统计或下级的行为属于特别授权。

第六条 特别授权后权力拥有人对与其拥有的权利相关的责任并不因为授权而产生责任转 移，授权人与被授权人均应承担该责任。

第七条 本制度所涉及的审批是指在业务活动中权力拥有者在其权力与责任范围内批准业 务的行为。

第八条 本公司授权与审批应当遵循以下原则：

（一）不得将权力授予不能胜任与权力相关的职责的人员。

（二）权力拥有人不得将其专有的权力或不应当转移到权力授予他人。

（三）不得因授权而造成削弱不相容业务的相互牵制作用，避免权力交叉、冲突、越级和 权力真空现象。

（四）权力拥有人无法亲自及时履行相关审批职责时应当及时向其他人员进行授权。

（五）特别授权必须通过书面形式并在相关部门公开。

第二章 重大经营决策权

第九条 本制度所称的重大经营决策是指对外投资、固定资产构建、筹资和融资、各种损失 处理、大额费用支出以及土地使用权的处置、对外担保、债务重组、产权转让、公司利润分配和亏损弥补、股权变动、注册资本增加与减少、公司合并、分立、形式变更、破产、歇业等。

第十条 主要重大经营决策的内容如下：

对外投资包括股权投资、债权投资、混合性投资；

固定资产构建包括固定资产购买、新建、扩建、改建等； 筹资和融资指以增加负债、租赁等形式筹集资金；

各种损失包括投资损失、资产盘亏和报废损失、坏账损失；

大额费用支出是指非工资、水电费、社会保险等经常性、程序性支出且金额超过10万元的费用项目。

第十一条 本公司重大经营决策权限设定的原则：

本公司内部各部门必须根据公司全面预算管理要求编制预算，预算经过批准后，在单笔业务限额之上的预算内支出需要该业务的主管领导或总经理负责审批。预算外支出经总经理或总经理书面授权人审批，财务总监联签。

第十二条 公司的重大经营决策主要有对外投资、固定资产构建、筹资和融资、产权转让、各种损失以及土地使用权的处置、对外担保及捐赠。

第十三条 重大经营决策事项须经财务总监签后方可办理。

第三章 一般经营决策授权及财务收支审批

第十四条 除重大经营决策授权以外的授权行为均属一般经营决策授权。取得一般授权的被授权人对其责任范围内的经济活动进行审批行为，被称为财务收支审批行为。第十五条 公司一般经营决策权限如下表（以下均指预算内）： 范围 权限（万元）审批人 备注

预付款项 >=款项总额30%或超过5万 总经理 财务总监会签

<款项总额 30%且不超过5万 财务主管 可以书面授权部门负责人签署 基建工程日常开支（预付工程款参照预付款项）>=20 总经理

新建工程的立项、合同签订等按照重大经营决策中的“固定资产购置” <20

财务主管

材料采购

>=5 总经理 财务总监会签

<5

财务主管

技术外协、加工外协

>=5 总经理 财务总监会签

<5 财务主管 试验费

>=10 董事长

<10 总经理 差旅费 按规定执行

业务招待费

单笔业务0.4万元以上 有指标的主管公司领导审批 不含向签约酒店集中转账等，计入专干领导审批前的有业务招待费指标的人员名下 单笔业务

0.4万元以下 有指标的部门领导审批或主管公司领导审批 不含向签约酒店集中转账的

其它费用

>=10 总经理 银行托收的除外

1<*<10 财务主管

<1 会计人员

第十六条 属于相对固定的周期性的付款如工资、岗位津贴、公积金、医疗保险、养老金、失业保险金、税金等开支由主管部门负责人审批即可支付。

第十七条 单笔付款超过20万元以上，实行财务总监和公司主要负责人联签制度。第十八条 涉及到与项目有关的费用支出，须经产品线总监审核确认。第十九条 涉及到付款的业务，核准权限按照如下标准处理：

（一）通过银行付款：一次性付款超过5万元的由财务总监核准，超过1万元但不超过5 万元的由财务主管核准，不超过1万元的直接由会计核准。

（二）现金付款：一次性付款超过5000元的由财务主管核准，不超过5000元的直接由会 计核准。

第二十条 合同签约权限按照公司的合同管理规定，参照如下标准执行（实际标准按照各代理人的授权书执行）： 类别 审批项目（万元）签约人 收入类合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

付款类建筑工程合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

采购/外协类合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5

业务员 实体投资类合同

总经理 试验费

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

金融性投资 总经理授权财务总监 其它合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

第二十一条 合同的审批权限按照重大经营决策与一般经营决策权限表执行。第二十二条 收款合同超过20万元和付款合同超过20万元，需经总经理审批后方可签订。第二十三条 本公司的合同金额超过20万元的一律由总经理审批。第四章 审批程序及责任

第二十四条 重大经营决策中的审批

经办人填制原始单据—>部门负责人签署意见—>有决策权人签署意见—>财务总监联签—>财务主管付款核准—>会计处理 第二十五条 预算内支出审批

（一）费用支出的审批

经办人填制报销单/申请单—>部门负责人签署意见（按照权限分别由主管领导审批）—>付款核准—>会计处理

（二）固定资产采购业务的审批

申请人填制固定资产申请单—>部门负责人签署意见—>资产管理业务的主管领导意见（超权限由总经理审批）—>采购部门采购—>验收—>采购部门业务员填制报销单—>采购部门负责人意见—>采购主管领导意见—>付款核准—>财务处理

（三）采购/外协支出的审批

经办人填制报销单—>部门负责人签署意见—>主管领导审批（超权限由总经理审批）—>付 款核准—>会计处理

（四）其它采购业务的审批

经办人填制报销单—>部门负责人签署意见—>主管领导审批（超权限由总经理审批）—>付款核准—>会计处理

（五）基建工程的审批

经办人填制单据—>部门负责人签署意见—>主管领导审批（超权限由总经理审批）—>付款核准—>会计处理

第二十六条 预算外支出的审批：

（一）任何没有预算的支出在业务发生前均应执行经费审批程序，审批程序如下：

经办人撰写申请—>部门负责人签署意见—>主管领导审批—>财务主管签署意见—>总经理审批

(二)预算外支出经过批准后，在借款、报销时应执行如下程序： 经办人填制借款单—>部门负责人（授权人）签署意见—>主管领导审批—>付款核准—>会计处理

经办人填制报销单—>部门负责人（授权人）签署意见—>主管领导审批/主管部门意见—>会计处理

第二十七条 经常性费用类支出无需公司领导签署，如：差旅费、培训教育类支出、医药费报销需人力资源部门负责人或其授权人签署，劳保用品、工伤报销需综合管理部负责人签署。第二十九条 在所有报销过程中财务会计人员有权根据职业判断确定是否由财务主管对开支进行签署意见。

第三十条 授权审批人按照其所被授权的业务范围进行审批活动，审批时不得超出业务范围及金额限额、不得将业务拆分进行审批以规避金额限额的约束。

第三十一条 授权审批人对其审批的业务应明确签署审批意见，如果不签署意见，则视同同

意。签名时应签其汉字全名。

第三十二条 被授权人由于其审批而给单位造成经济损失，其授权人也须承担相应领导责任，具体处罚按照《公司工作责任追究办法》进行处理。第五章 附则

第三十三条 本制度由财务部起草，由财务部负责解释。第三十四条 本制度自下发之日起实施

第四篇：财务审批报销管理制度

财务审批报销管理制度

为规范公司费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制，特制定财务审批报销管理制度，本制度适用于公司各项报销费用的审批。

一、财务审批报销实行总经理授权一支笔（最终签字权人）审批制度。

二、费用审批报销的基本原则：

费用开支 “谁经办，谁报销”； 费用报销 “谁签字，谁负责” ； 开支合理，报销合规。

三、费用审批报销规定：

（一）任何现金支出必须按规定的相关程序报批，所有报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行复核后，按费用的报销流程办理报销；财务会计对报销内容和票据的真实性、合法性及金额的正确性进行审核，报公司总经理授权最终签字权人批准签字后才能报销，出纳付款后在报销单上加盖“现金付讫”并签字。

（二）出纳严格资金审核审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

三、报销费用流程：

报销人整理粘贴票据→部门负责人签字复核→会计签字审核→总经理或授权最终签字权人签字审批→出纳付现→会计做记账凭证入账。

（一）公司经营分散带来的审批签字不便，个别须及时支付或审批的，审批权人可直接审批，但事前或事后应与有关负责人沟通。最终审批权人不能及时签字，可用电话委托其他审批权人代签字，但须事后补签。

（二）报销人有前期欠款或借款、备用金的，报销费用一律先冲抵欠款（借款）后再对差额部份进行收付处理。

四、报销程序：

（一）曾家西南配送中心预算内费用的报销程序：

1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→会计审核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收付→会计账务处理。

2、驾驶员费用报销：

（1）过路费：报销人→车队队长复核→会计审核→最终签字权人（车队队长***，或委托***）审批→出纳收付→会计账务处理。

（2）油费、车辆临时修理费用：报销人→车队队长复核【不能及时签字可省略】→会计审核→最终签字权人（行政后勤***）审批→出纳收付→会计账务处理。

（3）车队队长费用：报销人→储运部部长复核【不能及时签字的可省略】→会计审核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收付→会计账务处理。

3、车辆维修费用：行政后勤（***）填报→最终签字权人（经营管理部***）审批→会计审核→→出纳收付→会计账务处理。

（二）总部运营中心预算内费用的报销程序：

1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人（企业发展部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

2、营业员跟随配送车辆下市场的差旅费报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

3、市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人（销售总经理***）复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

4、销售总经理费用报销：报销人→总经理审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

5、***市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人（经营管理部***）复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

（三）预算外费用的报销程序：报销人→部门负责人复核→会计审核→总经理审批→出纳收付→会计账务处理。

（四）业务招待费的报销：

1、在需要发生业务招待费时，由部门负责人提出申请，须经总经理审批（可电话请示得到批准）后方可进行业务招待费的支出。

2、业务招待费报销时，须另单独附上便签纸，纸上填写清楚支付或接待何单位何人及时间，写明经批准的招待缘由、参加人员和发生的各种餐费，烟酒，礼品费等费用明细。《费用报销单》和原始票据上填写不允许比较敏感的报销事由或出现接待单位、接待客人姓名职务等字样。

五、报销单据填写规范：

（一）公司各项费用开支报销都必须出具相关票据，报销费用票据由经办人按费用归属类别（如：差旅费/过路费/油耗费/通讯费/业务招待费/办公费用等）分别粘贴，详细填写发生费用具体情况。

（二）各项费用归属说明：

1、水电费：指生产、办公和职工宿舍所产生的生产办公和生活用水、用电费用等。

2、办公费：指计算器、电话机、打印复印机墨粉、圆珠笔、签字笔、工作笔记本、便笺纸、收据、送货单、调拨单、复写纸、传真纸、打印纸、胶水、橡皮筋、纸胶带、修正液、回形针、大头针、费用报销单、差旅费报销单、沾水盒、文件盒等及在外打复印费用。

3、差旅费：指市场销售人员、营业员等（非配送驾驶员）走访市场、出差等的交通费和住宿费用。

4、劳保费：指手套、工作服、洗衣粉等劳动保护费用。

5、修理费：指车辆修理和生产、仓储设备修理及电脑、空调等办公设备用具修理费用。

6、工具材料费：指仓储推车、户外广告装订工具、各种维修工具等。

7、低耗费：指扫帚、拖把、电池等。

8、规费：指车辆保险费、路桥费、路桥年费和挂靠车辆规费等。

9、租金：指生产办公场地租赁费、土地租赁费、车辆牌照租赁、办公场地物业管理费等。

10、运输费：指公司配送车辆燃油费、过路费、外委运费（厂家发货物流运费）、物流信息费等所产生的费用。

11、职工福利费：指职工食堂采购食材、煤气罐和职工宿舍租赁、看望生病职工和节日慰问礼品等费用。

12、通讯费：指公司经营、办公所产生的电话、网络等通讯费用。

13、广告费：指制作宣传品、广告品和包装材料费用等。

（三）报销的费用需分类填写，不能全部写在同一张报销单上，否则不予报销。

（四）报销单相关事项的填写要求字迹工整、清晰，票面清洁；金额不得涂改，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

(五)报销单填写和相关人员的签字必须用黑色或蓝色钢笔、签字笔，严禁使用圆珠笔或铅笔书写签字。

（六）报销人必须如实填写报销单的各项内容，要求填写内容正确、完整，符合财务部门规定的要求：

1、费用报销单须如实写明报销日期、报销人、费用名称、费用摘要（可以填写详细内容，如过路费需注明往返日期及地点）、单据张数和金额大小写等项目。

2、差旅费报销单用于出差费用报销，须如实写明报销日期、报销部门、出差人、出差日期、出差事由、金额大小写等各栏费用项目。

3、报销单据“金额”此处填写实际发生金额；“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销；合计各项费用小写金额前面加上人民币符号 “¥”封顶；“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。

六、原始报销凭据粘贴标准：

（一）整理有序的报销凭据，正面向上、左上角依序对齐，粘贴平整、中间不鼓包、两侧与报销单等宽，保证报销凭据及附件左上角与报销单整齐，（二）当报销凭据及附件超过报销单尺寸时，应依照报销单尺寸大小为度将凭据及附件长宽折叠平整，不能带有订书钉。

（三）报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审核金额与报销金额不符，由报销人自负。

（四）采购类款项的报销，采购经办人员须将《采购计划表》、库房签字的《入库单》和发票等附在报销单据后面作为附件。

七、票据金额须与填写的《报销单》金额相一致，没有票据的应做出附件说明。

八、费用和差旅费报销应分别填写《费用报销单》和《差旅费报销单》，不得将差旅费填入《费用报销单》，更不得将费用和差旅费混填。

九、各项费用报销时，报销人未按规定填写清楚的，审核人有权要求拒绝签字或要求重新填写清楚后再签字。

十、报销人和审核、审批人必须对报销费用使用的真实性、合理性负责。审查人应严格按财务规定审查无误后，才能签字；凡审查人违反规定给予审查签字，审批人经核查发现有不予审批的票据，将追究审查人的责任。

十一、所有票据的真伪以财务审核为准，不符合财务要求的单据不予报销。

十二、当月发生的费用的应在28日前报销，便于财务扎账，每月28日以后的费用随下月费用一起报销。报销的费用原则上超出两月不予报销。

十三、违反会计监督管理制度，有下列情形的处以罚款：

（一）擅自将手续不全或不符合入账要求的单据报销或入账，每次罚300元。

（二）费用单据审核不严，原则性不强，发现问题不报告，每次罚300元。

（三）擅自支付无票据、手续不全或不符合财务要求的票据款项，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，每次罚500元，并给予警告处分。

（四）超越审批权限，变通审批资金支付，未造成损失的罚1000元，造成损失的除全额赔偿损失外，每次罚2000元。

（五）临时借款，在规定的时间内不能偿还的，每次罚300元。

（六）贪污、侵占、挪用公司资金是违法行为，金额在5千元以下的，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，并处以1-5倍的罚金，给予警告处分；金额在5千元（含）以上的，公司进入法律程序处理，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，并处以3-5倍的罚金，给予开除处分。

十四、违反财务管理规定，给公司造成经济损失的，按以下处理：

（一）损失在1万元以下，按损失的15%罚款，限期全额赔偿损失。

（二）损失在1万元以上，5万元以下的，按损失的10%罚款，限期全额赔偿损失，并给予记过处分。不能在规定时间内赔清损失的，依法追究民事赔偿责任。

（三）损失在5万元以上，按损失的5%罚款，限期全额赔偿损失，不能在规定时间内赔清损失的，移交司法机关并依法追究刑事责任及民事赔偿责任。

（四）情节严重或动机不纯的，除按上述处罚以外，并给予开除之处分。

十五、凡违反本管理制度，未在以上处罚条款中做明确规定的，按照错误的性质和金额的大小，参照以上规定执行。

十六、本管理制度由公司财务部负责解释，若本制度内容与公司其他管理规定有冲突的以本管理制度为准。

十七、凡本管理制度未明确的事项，按公司其它有关规定执行。

十八、本管理制度自批准发布之日起实施。

第五篇：财务支付及审批管理制度

财务支付及审批管理制度

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定

（一）购置生产原料及相关辅助用品、低值易耗品、劳保用品、固定资产、业务费招待、差旅费、周转金等，借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额；(二)借款审批流程

部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。(三)借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。第五条 借款报销规定

（一）生产原料及相关辅助用品、低值易耗品、劳保用品、固定资产报销规定 报销时应根据审批完整的《采购计划单》或《物料申购单》、《供方送货单》及《收款凭证》要由送货单位加印章（无送货单的由收货部门开具验收单）、《仓库入仓单》填制《支付证明单》；单证及手续不齐财务人员拒绝报销。(二)报销审批流程

部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。

（三）业务招待费、差旅费、周转金等报销规定 报销时应根据有效发票或收据填制《支付证明单》；经部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级批准。单证及手续不齐财务人员拒绝报销。

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者直接从当月工资中扣除。第六条 工资、提成、奖金支付管理规定

（一）支付条件：员工工资需提供审批完整的工资表由财务填制支付证明后报批；员工提成、奖金由本人提供相关证明表单经财务审核后填制支付证明单报批。(二)支付审批流程

1、员工工资支付审批流程

部门主管—分管领导—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。

2、员工提成、奖金支付审批流程

财务审核—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。第七条 销售费用支付规定

（一）销售相关的费用（如报关费、拖车费、提单费等）由货代公司提供《付款通知单》及有效发票填制《支付证明单》报批。(二)支付审批流程

部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。第八条 其他费用报销

指因公司工作需要且上述条款不包括的费用，依据‘先申请，后办理，再报销’的原则按日常费用报销程序和审批流程办理报销手续。第九条 附则

（一）相关审批人员出差或不在公司时可由其被授权人代处理或电话通知经许可后补签。

（二）本制度未涉及事项暂按财务或总经理核定意见按流程报销，之后由财务部对该制度补充完善。

（三）本制度解释权归财务部，自本文件下发之日起试行，2014年3月1日正式执行。