财务管理制度之付款审批制度(范本)

第一篇：财务管理制度之付款审批制度(范本)

财务管理制度之

规定，由财务部计算并制作发放表格，报公司负责人核准后发放；

（二）社保费支出，按公司统一制定的社保参保标准和企业实际参保人数计算，按规定时间向社保局直接缴纳。应由职工个人承担的社保费用从本人当月工资中全额代扣。

第六条其他经营及费用性支出

（一）缴纳各种税费和规费

1、根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。

2、财务部根据实际经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及附加，个人所得税实行代扣代缴。

3、政府及其相关部门的各项规费由行政人事部或财务部按规定缴纳，依据缴纳凭证按相关程序报账；

（二）差旅费和业务招待费支出，另见差旅费招待费管理制度；

（三）购买日常办公用品、办公用低值易耗品

1、行政人事部填写《购买办公用品审批表》，报公司负责人核准后进行采购；

2、不属于一次性消耗的办公用品、用具或单位价值在100元以上的，由行政人事部办理领用手续；

3、办公用低值易耗品实行“以旧换新”的领用制度和个人使用保管责任；

（四）房租、水电管理费、电话费、网络费、其他费用、财务费用(如银行手续费、服务费、咨询费等)，由银行划账的根据支出凭证直接列支，转帐或现金支付的填写《付款申请书》或《费用报销单》，报公司负责人审批后列支；

（五）中介机构服务费支出

1、中介服务费支出是指因中介机构提供各类服务而需要支付的各项费用。包括：审计费、诉讼费、公证费、咨询费、评估费、广告费、抵押办证登记费等。

2、由相关部门向中介机构服务机构询价并报公司负责人审批，签订服务合同协议或业务约定书。

3、经办人填写《 费用报销单》，财务部经理审核，报公司负责人审批；

第七条借款 另见借款管理制度及审批程序 第八条资本性支出

1、资本性支出主要是指购买固定资产、无形资产等的费用支出；

2、购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告，经行政人事部审核，报公司负责人审批；

2、购买价值超过10000元以上，由使用部门提交申请报告，报公司股东会或董事会审批；

第九条利润分配，公司利润每年分配一次，利润分配方案由股东会批准后实施

第三章 一般审批程序

第十条为简化审批程序，公司董事长或总经理根据具体情况，可以书面授权分管副总经理一定范围的终审权限。

第四章附则

第十一条本制度经公司董事会批准，并授权公司财务部制定和解释。

第十二条本制度自2012年月日起执行。

附件一：《出差申请表》

附件二：《业务招待费申请审批表》附件三：《采购物料物品审批表》

附件四：《购买办公用品审批表》附件五：《审批程序表 》

审批程序表

付款类型

填写审批表

单

填写内容

所需附件

部门负责财务经理公司负责

注意事项

人审核审核人审批

收款人及开户

1、工程施合同正本

《付款申请银行，项目名合同书、《材料审批签字

工费、材料由财务部审核签字审核签字

书》称及合同号码采购审批表》核准

费、设计费存档、付款依据等

2、工资、工资表

津贴、补贴

基本工资加班工资津贴补贴、社保个税扣款等

考勤表

个人标准工资由公司负责人签发书面通知

审核签字

审批签字核准审批签字核准

3、奖金、奖金及提成计提基数、比提成发放表例、金额等

4、为员工费用报销单费用项目、收支付的其他、付款申请款人、付款理支出书由等

5、社保支

工资表

出

6、缴纳各申报表、缴

按规定填报

种税费规费款书

制定奖金

项目成本核算表

和提成方、个人绩效表

案

审核签字

制定员工

发票、内部审批审批签字

福利执行审核签字审核签字

表等核准

方案银行付款凭证社个人承担部分

在工资扣除

保局收据等

银行扣款通知书

按期申报

等

审核审核

7、借款借款审批单

借款用途、预计还款日期等

出差申请表、招待费申请审批表、购买办公用品

个人借款审批签字

审批表、采购材审核签字审核签字

特别审批核准

料物品申请表、申请报告（个人借款）

出差申请表，车

正式发票

船机票、住宿发审批签字、真实相审核签字审核签字

票、招待费发票核准

符

等

车船机票费、差旅费报销住宿费、招待

8、差旅费

单费、出差补贴、节约补贴等

付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人财务经理审公司负责人

10、办公用品

办公设备

费用报销单

11、房租、水

电管理费付款申请书

12、办公电话费网络费用

13、其他费用费用报销单

14、财务费用费用报销单

15、中介机构

服务费支出

费用报销单

16、固定资产

无形资产

付款申请书

17、利润分配利润分配表

《购买办公用品申费用项目及金额请表》发票及物品清单

收款人及银行帐号，付款内容及金费用通知单、发票额

等

银行付款凭证、发票等

费用项目及金额发票等

费用项目及金额发票、银行付款凭证等

费用项目及金额合同、协议、发票等

资产名称、用途及申请报告、股东会金额

决议、发票年度利润总额、分年度财务报表、股配比例及金额

东会决议

非一次性物品办理领用手续按时支付按协议由银行直接划账支付

银行转账直接支付，现金支付填报审批事前请示公司负责人经批准后实施使用部门提交申请报告，按限额程序审批

审核审核签字

审核签字

审核签字审核签字核审核签字

审核签字

审核

审核签字

审核签字

审核签字

审核签字

审核签字

审批审批签字核

准审批签字核

准

审批签字核

准审批签字核

准审批签字核

准审批签字核

准审批签字核

准

第二篇：付款审批制度

付款审批制度

为了规范公司付款流程，统一单据格式，杜绝错付、超付，以确保工程进度及资金的正常运转。根据国家相关财经法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

总则

第一条 根据我司目前开发经营管理的付款主要分为：工程合同付款、设计合同付款、采购合同付款、其他施工付款。

第二条 合同付款类型分为工程总包合同、工程分包合同、设计合同、其他类合同（不属上述四种类型的其他合同）

第三条 资金付款监管。实行“无合同、无结算、无计划”不支付资金的原则，项目采购材料、机械设备租赁、加工制作、劳务分包

和其他各种都原则上都应签定合同或协议实在无法签定的应作

出书面情况说明报集团总部。

第四条 工程合同款支付实行计量支付监管。严格计量支付，是资金管

理的重要环节，也是控制工程成本、节约投资、合理有效使用

工程建设资金的有力保证。在支付工程计量款的过程中，一是

要严把工程计量审批程序关，防止在工程款支付时发生虚报工

程量，超高标准取费等现象；二是严格工程款的计量支付程序，防止工程款超进度支付；

第五条 合同付款用款部门应于每月25日报下月付款计划给财务部，财

务部按计划和事项的轻重缓急付款，实际付款金额大于计划金

额的工程款支付要求，需用款部门增补计划并报董事长审批，未经审批，财务部原则上不予付款。

第六条 合同付款必须满足如下条件，财务部方可付款：

1、由经办人或收款单位（合同方）填写《资金拨付申请审批凭证》

（格式见附件），并要求《资金拨付申请审批凭证》填写的“银

行帐户名称”与“收款单位名称”合同签定时预留的名称及公

章一致。

2、由经办人通知收款方，每次支付工程款（含进度款），凭公司

财务部开具的“付款证明”到天全县地方税务局开具发票。经

财务部严格审核付款依据，合同付款条件、发票、验收核定单

（峻工结算时）、预算表（峻工结算时）、合同（首次付款）、审批流程，付款依据缺一不可，若付款依据不完善财务应拒绝

付款，直至手续完备为止，由此造成业务不能顺利开展我司不

承担责任。

第一节 工程合同款支出

第七条 工程合同是指为建设各房地产项目而签署的建筑安装工程、检

测工程、设备采购等的合同，合同标的一般为各建筑物实体或

各类设备。

第八条 工程合同进度款需工程承包方在付款时向我公司提出申请。

第九条 工程款由公司工程部根据承包方提供的请款申请填写《资金拨

付申请审批凭证》并按相应审批流程签批。

第十条 公司工程管理部对工程进度实时掌握和监督，对工程进度款的真实性、合法性、合理性负责；财务部负责审核，并保证进度

款与合同支付条款一致；核对付款计划，及预算并审核付款单

据的合理性与合法性。

第二节 设计合同款支出

第十一条 设计合同是指为房地产项目的设计规划合同，一般合同成果

反映为设计图纸等形式。

第十二条 设计合同进度款需合同承包方在付款时向我公司提出申请。第十三条 设计合同付款，经办人员填写《资金拨付申请审批凭证》，并

按相应审批流程签批。

第十四条 规划设计中心对设计合同的履行进行实时的掌握与监督，对

设计合同款支付的真实性、合法性、合理性负责；成本中心负

责审核，并保证进度款与合同支付条款的一致；财务中心复核

付款和核对付款计划，并审核付款单据的合理性与合法性。

第十五条 每次支付设计合同款前，需规划设计中心通知合同承包方提

供的合法、有效、等值发票。

第十六条 其款项支付审批流程同合同付款审批流程，第四节采购合同款支出

第十七条 采购合同

第三节 合同款付款流程

第十七条 付款审批流程。

第十八条

本规定由财务部负责解释和修订

第三篇：财务付款制度

烟台市领昇投资有限公司

付 款 管 理 制 度

财务部

2011年11月25日

真诚，铸就信赖；专业，追求卓越

烟台市领昇投资有限公司

领字【2010】第00 号

签发人：

付款管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一公司付款及各部门的报销程序。明确各部门及员工的职责，提高公司财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一．借款权限流程

1.公司员工因公借款，由各部门经理审签后，报公司财务审核，经分管财务副总签字后，并送公司总经理批准，方能借款。.公司员工因公出差应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借款。

3.借款期起3个工作日内，进行报销程序或说明未报销事由（出差除外）二.应付款项支付的规定: 4.经办人或公司相关部门,支付合同约定款项及公司挂帐款项,在应付款前3个工作日，提前填写“付款通知单”写明事由。经办人与部门负责人签署意见,报财务部核实,经分管财务副总签字同意后,报呈总经理签字确认支付。所支付款项的方式为转账支票，银行汇票或银行电汇。真诚，铸就信赖；专业，追求卓越

5.对未签定相关合同或呈报采购申请表至财务部备案的,未付款而产生的物品到达公司本部,或产生的其它应支付的相关费用的。视情况财务部拒付相关款项。由与产生的不良后果由经办人及部门负责人承担。三．发票及收据的规定：

6.员工对外支付款项应向收款方索要发票及收据，必须为税务机关及财政部门出具的增值税发票，增值税普通发票，行政性收费收据等。对已取得发票未付款，待实付款时，应所要收款单位收据。上述发票及收据均应有加盖收款单位的公章或财务专章。四.报销与付款程序:

7.到财务部领取“费用报销单” 或“付款通知单”，并写明事项。填写“ 采购申请单”应详细标注供应商信息，费用款项单位价值及总额，日期等内容，附粘贴相关原始单据（为税务机关及财政部门出具的增值税发票，增值税普通发票，行政性收费收据等）经办人签字后，经部门经理审签，报公司财务制单及分管财务副总签字审核后，并送交总经理批准后，方可到财务报销或支付。财务部根据报销及付款内容决定付款方式，所支付款项的方式原则为转账支票，银行汇票或银行电汇。

8.员工出差返回后或付款3个工作日内报帐，未按规定时间也无特殊理由的报销，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。真诚，铸就信赖；专业，追求卓越

9.超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

10.财务部有权对不实的出差费用或付款，向员工出差居住地酒店或收款单位直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

11.对公司定点消费延期付款的单位，经办人及相关部门应在每月28日前（每年2月份为26日前，每年12月份为31日前）将相关费用发票（包括相关原始单据）汇总报至财务部，在履行相关签字手续后，方可付款。

12.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。五．附则

13.对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。将追究经办人及分管领导责任。

以上各项个人借款支出，原则上前款不清，后款不借

未经财务部分管副总或总经理审核签字的，财务人员擅自付款的，将对财务人员处以一个月的工资罚款直至解除劳动合同。如支付给非公司人员及无业务关联单位的行为，触犯国家法律的，依法追究刑事责任。分管领导将受到公司的相关处罚。

本制度由公司制定并负责解释。

2010/11/25

第四篇：公司付款审批制度

公司付款审批制度

付 款 审 批 制 度

第一章借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回

7个工作日内办理报销还款手续。

（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

（四）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

（五）借款销账规定：

1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导

批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。

第二条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借据》。必须注明：

1、借款事由；

2、借款金额（大小写须

完全一致，不得涂改）；

3、支票或现金。

(二)审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：

1、出差借款审批流程：

（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批。

（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经

理审批。

2、工作临时借款审批流程：

（1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批。

（2）500元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理

审批。

3、工人借用生活费用审批流程：

（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务部门复

核 →分管副总审批。

（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务部门复核

→分管副总审批→公司总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二章 日常费用报销规定及流程

第三条 日常费用范围

主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则

上不得超出预算。

第四条 费用报销的一般规定

（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；

如果有发票的，发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：

1、根据费用性质填写对应单据；

2、严格按单据要求项目认

真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致

（不得涂改）；

3、必须简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第五条 费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应

附批准后的申请单或出入库单；

（二）审批：

1、报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→到出纳

处报销后入账。

2、报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→

到出纳处报销后入账。

第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程

第六条 工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第七条 工薪福利支付流程

(一)职工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。

2、每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。

3、每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务审计部→公司财务经理审批。

4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务

审计部。

5、每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原

始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

6、每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、分管副总审核签字→公司总经理审批。

7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；

8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程：

1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表→分管副总审

核→财务审计部。

2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。

3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表

→公司总经理审批→到出纳处发放。

第四章 专项支出财务报销规定及流程

第八条 专项支出的范围

主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告

宣传活动费及其他专项费用等。

第九条 报销财务制度及流程

(一)填写购置申请：

按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程

序报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填

写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

2、按资金支出规定审批程序审批；

3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。

第五章生产原料和辅料的采购支出报销规定

第十条 生产原料和辅料的范围

指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。

第十一条 采购和报销规定

（一）采购计划审批：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经分管副总审批。采购资金每次在10000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料，应提前20天提出采购计划，经总经理审批。

（二）确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或

辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5-10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资

主管存档。

（三）确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5-10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司财务经理审批后签订合同，实施采购。

（四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）

以后方可下车。

（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使

用。财务才可入账和支付货款。

（六）货款支付：

1、采购部门填写采购付款审批表；

2、单次购货金额在1000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→分管副总审

批→出纳付款；

3、单次购货金额在1000元—5000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→

分管副总审批→出纳付款；

4、单次购货金额在5000元以上的，支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→分管

副总审批→总经理审批→出纳付款（必须转账）。

附件 1.借据

2.费用报销单

3.固定资产购置申请单

4.工程付款审批表

5.采购付款审批表

第五篇：财务付款报销审批流程

公司财务付款管理制度

为规范资金的使用，掌握公司资金流向，特规范流程如下：

1.预付货款申请流程：

1.1 采购部填写《付款申请单》，并附采购计划、采购合同，由风险部主管复核，采购部经理审核。

1.2 费用会计复核后，财务主管审核预付货款是否符合规定及金额准确性并签字。1.3 总经理审批。

1.4 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

1.5 注意事项：财务审核依据：采购计划、采购合同、发票，收据等。

2.货款支付申请流程：

2.1 采购部根据发票、入库单、采购计划、采购合同，交部门经理审核签字。2.2 费用会计复核。

2.3 财务主管审核货款支付是否符合规定及金额准确性并签字，关注预付货款的支付。2.4 总经理审批。

2.5 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

2.6 注意事项：财务审核依据：采购计划、采购合同、发票，收据等。

3.费用报销流程：

3.1 申请人填写《费用报销单》，并附有原始发票或收据，由所属部门经理对费用的合理性进行审核签字

3.2 费用会计复核后，财务主管审核报销是否符合规定及金额准确性并签字。3.3 总经理审批。

3.4 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

3.4 出差人员必须在返回后5日内将费用报销单据交财务部，并初步结清借支。超过日期的不再进行报销。

4.借款流程：

4.1申请人填写《借款单》，由所属部门经理对借款项目的合理性进行审核签字 4.2财务主管审核。4.3总经理审批。

4.4出纳应登记借款备查。业务结束后，申请人必须根据持票据在5日内按照费用报销流程进行清算。出纳有权催收借支并对违反规定者提请财务主管用工资冲抵其借支。

5、备用金使用流程：

5.1采购部备用金暂定2万元，每季度归还一次后再借。5.2采购部申请人填写《借款单》，由采购经理对备用金进行审核签字 4.2财务主管审核。4.3总经理审批。4.4出纳应登记备用金使用情况备查。按季度提请财务主管催收归还备用金。