市发改委“小金库”专项治理工作方案

第一篇：市发改委“小金库”专项治理工作方案

市发改委“小金库”专项治理工作方案

根据市纪委、监察局、财政局、审计局《关于在全市党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施方案》（x纪发〔2009〕7号）文件精神，现将本单位开展“小金库”专项治理工作实施方案报告如下：

一、做好宣传发动和部署动员工作

委党组召开专题会议，把专项治理工

作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，构建确保本单位现在没有设立“小金库”，以后更不能有的长效机制；召开主任办公会，深入做好思想发动、政策宣传，广泛宣讲“小金库”主要表现形式包括：

1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5、虚列支出转出资金设立“小金库”；

6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8、其他违规设立“小金库”。

对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处罚。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

同时，通过多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，支持群众监督，鼓励群众举报。对举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入国库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%-5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。

二、建立专项治理工作领导小组

经委党组研究决定成立九江市发改委治理“小金库”工作领导小组：

组 长：彭 敏 市发改委主任

副组长：齐 桦 市发改委纪检组长

王提云 市发改委副调研员

成　员：施康馨 市发改委监察室主任

程丽莉 市发改委办公室主任

治理“小金库”工作领导小组下设办公室，齐桦兼办公室主任，副主任：王提云，成员为委各科室科长。

领导小组下设办公室在专项治理工作期间，加强督促和指导，通过深入开展“小金库”治理工作，全面推进反腐倡廉建设，建立健全惩治和预防腐败体系，确保“小金库专项”治理工作取得实效。

二oo九年六月四日

第二篇：小金库治理工作方案

八岗办事处小金库专项整治工作重点抽查阶段

工作方案

各行政村：

根据郑港纪【2017】21号文关于转发《中共郑州市委办公厅郑州市人民政府办公厅关于印发＜郑州市组织开展“小金库”专项清理整治工作实施方案＞的通知》的通知及区纪工委上半年工作会议要求，按照所抽查的行政村不得低于70%的要求，根据平时掌握情况经纪工委研究，并报办事处党工委同意，决定从2017年8月1日----2017年8月31日对庙后、前张、蒲北孙、前吕、滹沱张、蔡庄坡六个行政村进行重点抽查。

一、此次抽查由办事处纪工委监察室牵头，会同财政、审计、包村干部、网格员组成检查组，采取银行账户比对，实地抽查账目，审阅文档资料，个别谈话调查等方式进行抽查。为了畅通举报渠道，引导群众积极参与对小金库清理整治的监督，特向群众公布举报电话：***，***，设举报箱1个（办事处服务大厅门口）。

二、抽查工作按工作区划分两个检查组进行。实行工作区长与包村领导责任制。第一组组长分别由卢学力、乔建刚、马浩担任，成员有冉永、吴梦月、李志刚、班熙及朱永亮、何龙、孙宏亮等相关村包村干部。第二组组长分别由李艳、汤永生、于进攻、乔清富担任，成员有徐红昌、张宏超、朱晓东、朱学明及冉永、王国立、崔红义等相关村包村干部。

三、严肃纪律要求。各检查组成员要严格遵守工作纪律和廉洁纪律，增强保密意识，坚持原则，秉公处事；对检查中发现的问题要进一步调查核实，弄清事实真相，涉嫌违规违纪违法的问题线索要及时向办事处“小金库”专项清理整治工作办公室报告。检查组成员如被发现违反纪律规定，将严肃追责，绝不姑息。

中共郑州航空港经济综合实验区

八岗办事处纪工委 2017年7月31日

第三篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

开展贯彻落实中央八项规定精神

严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

为贯彻落实中央八项规定及省市县委相关规定精神，特别是抓好“三公”经费、会议费等预算管理，进一步治理“小金库”，切实严肃财经纪律，真正从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保公务接待、因公出国（境）、公务用车经费只减不增，决定在全县开展贯彻落实中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，现就开展贯彻落实中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作制定如下方案：

一、工作目标

为进一步贯彻落实中央“八项规定”及省市县委相关规定精神，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待经费（以下简称“三公”经费）支出，通过对各乡镇、各单位“三公”经费预算和执行情况进行全面检查，发现和纠正“三公”经费在审批、管理、使用中存在的问题，促进“三公”经费管理使用制度的进一步完善，降低行政运行成本，提高行政经费支出透明度和财政资金使用效益。

二、检查时间及检查范围

检查时间：中秋国庆期间，具体时间为9月至10月上旬。检查范围：纳入预算管理或有财政拨款的部分乡镇、单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。

三、检查内容

2013年以来违反中央八项规定精神和财经纪律，特别是“三公”经费及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前。重点包括：

1．预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2．预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。

突出对“三公”经费的监督检查。重点检查违规扩大出国(境)经费开支范围，擅自提高出国(境)经费开支标准，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国(境)费用等问题；超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题；超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。

突出对会议费和培训费的监督检查。会议费重点检查计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。

3．政府采购管理情况。加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4．资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5．财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查各级党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6．财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7．设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

四、检查人员及检查单位 第一组

组 长：＊＊＊ 成 员：＊＊＊ 检查单位：＊＊＊ 第二组

组 长：＊＊＊ 成 员：＊＊＊ 检查单位：＊＊＊

五、车辆安排

第一组所需车辆由县财政局负责派车，第二组所需车辆由县审计局负责派车。

六、工作要求

（一）对于检查过程中发现的问题，将按照《会计法》、《财政违法行为处分处罚条例》等相关制度规定进行严肃问责处理，情节严重的将给予党纪政纪处分，涉嫌违法犯罪的移送司法机关。

（二）各乡镇、各单位要以此次专项检查工作为契机，并针对检查中发现的问题，研究完善相关制度规定，建立健全有效控制“三公”经费支出和“小金库”治理的长效机制，不断提高财政财务管理水平和资金使用效益。

（三）各检查组要按照《＊＊县贯彻落实中央八项规定精神监督检查办法》等相关制度的要求，自觉遵守工作纪律，认真开展检查工作。

2014年9月10日

第四篇：财务公司“小金库”专项治理工作方案

XXXX财务公司“小金库”专项治理工作方案

根据国家银监会关于‚小金库‛专项治理工作会议及XXXX银监局XXX银监通[2011]XX号‚关于转发中国银监会有关印发2011年国有及国有控股银行业金融机构‘小金库’专项治理工作实施方案的通知‛，财务公司对今年开展‚小金库‛专项治理的工作作了认真研究和具体部署。并制定2011年金融机构‚小金库‛专项治理工作实施方案：

一、成立XXXX财务公司‚小金库‛专项治理工作领导小组和办公室

领导小组组长：XXX 领导小组成员：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。领导小组下设办公室，XXX担任办公室主任，办公室设在综合部。

二、工作目标

在XXXX集团公司专项治理‚小金库‛领导小组和XXXX银监局专项治理‚小金库‛领导小组的领导和指导下，按照彻底清理‚小金库‛的工作要求，分级负责，统筹兼顾，整体推进，从XXXX财务公司的实际出发，进一步推进金融机构‚小金库‛专项治理工作，重点解决工作不重视，走过场的问题，彻底扫除‚小金库‛专项治理工作的死角，并着力构建和完善防治‚小金库‛长效机制，全面完成财务公司‚小金库‛专项治理工作任务。

三、专项治理内容及步骤

2011年金融机构‚小金库‛专项治理时间自本方案印发之日起至2011年12月底结束

（一）、全面复查（截止2011年5月20日）。

1、根据[国有及国有控股银行金融机构‚小金库‛专项治理工作实施方案]，复查2008年以来公司违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位帐簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，以及2007年底‚小金库‛资金滚存余额和形成的资产，对‚小金库‛数额较大或情节严重的，追朔到以前。

2、复查中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的‚小金库‛突出问题和共性问题，主要包括以假发票等非法票据套取资金设立小金库、虚列会议费和培训费套取资金设立‚小金库‛、用资产出租和处置收入设立‚小金库‛、以地方财政收入设立‚小金库‛、虚列成本费用转出资金设立‚小金库‛和使用‚小金库‛款项购买消费卡等。

3、对于违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入法定账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于‚小金库‛。财务公司根据自身业务性质和特点，还要重点抽查资金存、贷业务、投资业务、及其他经营业务中是否存在小金库的现象。

4、结合银监局现场监管工作，结合集团公司关于‚小金库‛专项治理内容，小金库的各种表现形式严格进行复查，各部门分工负责、协同工作。部门复查结束后由专项治理办公室组织互查、抽查，发现问题及时纠正、处理。5、2011年5月20日前根据财务公司专项治理‚小金库‛复查工作情况及XXXX银监局的要求编制[‚小金库‛全面复查报告表]和[‚小金库‛全面复查统计表]报上海银监局‚小金 库‛专项治理领导小组。

（二）、配合做好XXXX银监局‚小金库‛专项治理的督导抽查工作（截止2011年7月底）。

（三）整改落实（截止2011年8月底）

对2011年‚小金库‛专项治理过程中包括复查、督导抽查中发现的问题，按统一政策、集中认定、分别处理的原则，整改落实到位，做到资金资产处理到位，小金库违纪情况处理到位。

（四）机制建设（截止2011年11月底）

防治‚小金库‛长效机制建设是‚小金库‛专项治理的根本任务，为巩固‚小金库”专项成果，财务公司要根据边治理、边研究、边总结、边完善的思路，深入分析小金库专项治理中暴露出来的突出问题，注重从实际出发，从制度机制建设入手，研究制定有针对性和可操作性的措施，进一步推动完善和建立健全防治‚小金库‛长效机制。财务公司各部门根据专项治理的具体情况制定相应的管理制度。

XXXX财务有限责任公司 XXXX年X月XX日

第五篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

关于在全县开展“小金库”问题专项整治工作方案

深入开展“小金库”专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。近期，我县采取有效措施，在贯彻执行中央八项规定、严肃财经纪律方面做了大量工作。但财经纪律意识淡薄、预算资产财务管理不到位、私设“小金库”等问题依然存在，必须采取有效措施坚决予以纠正和防范。按照县委、县政府有关工作部署，根据我局实际，制定如下工作方案：

一、工作目标

通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处。

二、指导原则

1、分级负责，分口把关。实行分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

2、突出重点，统筹兼顾。专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各乡（镇）、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。

3、严格执法，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。

三、专项治理的范围和内容

各乡（镇）、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。纳入预算管理或有财政拨款的所有部门和单位，重点是党政机关、事业单位和社会团体。2013年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前。重点包括：

1、预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2、预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。突出对“三公”经费、会议费、培训费的监督检查，严肃查处“三公”经费、会议费、培训费管理使用中各类违纪违规问题。

3、政府采购管理情况。按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4、资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5、财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6、财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7、设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

四、方法和步骤

此次专项治理工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式进行。

1、自查自纠（本方案下发之日起至8月25日）

各乡（镇）、各部门要按照本方案的要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%。各单位对自查中发现的各种违规违纪问题，必须自觉纠正，及时填报《单位“三公”经费自查情况报告表》（附表1）、《单位会议费、培训费自查情况报告表》（附表2）、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附表3）和《单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表》（附表4）。各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。

自查自纠工作结束后，各乡（镇）、各部门根据自查自纠情况汇总填报本地、本部门的《“三公”经费自查情况统计表》（附表5）、《会议费、培训费自查情况统计表》（附表6）、《“小金库”自查自纠情况统计表》（附表7）和《严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况统计表》（附表8），逐级上报。各乡（镇）、县委各部门、县直各单位、各人民团体于8月25日前将自查自纠总结报告和汇总统计报表报送县“小金库”治理工作联席会议办公室（县财政局五楼财政监督检查局）。

2、重点检查（8月26日至9月底）

在自查自纠基础上，县联席会议办公室将按照要求部署开展重点检查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真的乡（镇）和单位，集中开展重点检查。

3、整改完善（9月底至10月中旬）

各乡（镇）、各部门要针对专项治理工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。

专项治理工作基本结束后，各乡（镇）、县委各部门、县直各单位、各人民团体要对专项治理工作进行全面总结并形成书面报告，于9月28日前报送县“小金库”治理工作联席会议办公室（县财政局五楼财政监督检查局）汇总。

五、工作要求

1、加强组织领导。各乡（镇）、各部门要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。此项工作由县“小金库”治理常态化工作联席会议负责组织领导，联席会议下设办公室（设在县财政局），负责开展各项日常工作。各乡（镇）、各部门要切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制，狠抓工作落实。各单位主要领导对专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

2、加大执法力度。县“小金库”治理工作联席会开展重点检查后，对发现的问题，将依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。各乡（镇）、各部门要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对严重违法乱纪的，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，移送至相关部门并通过新闻媒体予以公开曝光，充分发挥警示与威慑作用。

3、强化工作督导。为保证专项治理质量，县“小金库”治理工作联席会将组织力量有重点地开展督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。有关部门和单位也要组织力量开展检查，尽量把问题解决在自查阶段。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，要给予通报批评并责令整改。