旅行社财务工作

第一篇：旅行社财务工作

旅行社财务工作

2010年我在旅行社财务部的各项工作基本告一段落了，在这里我只简要的总结一下我在这一年中的工作情况，旅行社财务工作。

根据公司的经营理念和现代管理方式的要求，财务工作必须是严格正规、合理合法，在公司这种良好的氛围和环境下，我们财务工作人员进行严谨踏实的工作。

反映和核算是财务工作的基本职能之一。我作为一名财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。今年我们财务部在人员减少并且从八月份开始又增加了国内康辉单位的财务核算，工作量比往年骤然增加了许多，就拿我们平时做的记账凭证来说吧。去年我平均每月做450张，今年从八月份开始，我平均每月要做850张凭证。工作量比去年增加了将近一倍。在整天忙忙碌碌中，还要经常抽出时间帮部门检查一下，还有哪些团未结，借款未还，应收账款未收回，提醒他们及时清帐。对自己所做的帐，也要经常看

以防忙中出错，工作总结《旅行社财务工作》。由于职业关系，我们财务人员经常做到肩背疼得直不起来，但是我们还是忍着疼痛坚持在自己的工作岗位上踏踏实实，认认真真地工作。

监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是对每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失。例如我在审核付款和往来单位对帐中，如稍有不慎，就有可能给我们单位造成无可挽回的损失。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我社会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

忠于职守、作为会计人员，我忠实地执行财务法规和企业内部的各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业索养与技术职能，有责任感和职业道德。本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。

随着年龄的增长和工作经验的增多，我对我个人在财务工作中的要求也在不断提高，通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，能够更好地服务于现在的工作。

第二篇：旅行社财务核算

旅行社财务核算

一、组团归拢集中

1、收到旅客交来团费或订金

借：现金或银行存款

贷：预收账款--（可按线路或日期或姓名设置摘要及明细科目）

2、移送旅客交给其他旅行社时

借：预收账款

贷：应付账款—***旅行社（按接团单位或个人设置明细科目）

3、支付团费

借：应付账款---***旅行社（接团单位或个人设置）贷：现金或银行存款

4、旅行结束时确认差额收入

借：预收账款或应付账款

贷：主营业务收入

5、其他

二、地接

1、收到旅游费用时，按照全部的团费 借：现金

贷：主营业务收入（基本价）

同时，从总收入中冲抵基本价后的差额视为主营业务收入的销售折让，挂应付款

贷：其他应付款—票点

2、旅行结束尚没有收到旅游款项时

借：应收账款—***旅行社

贷：主营业务收入

附件单据：按组团单位或个人设置明细科目，摘要注明开始日期、人数及主要人员姓名等关键字，最好用双方确定的同一字词为准记载以便于核对，月底将每单业务进行汇总，与应收单位相核对。

3、支出就餐、住宿、门票、车费、佣金等费用时 借：主营业务成本—按类别设置明细科目

贷：现金

4、未付车费

借：主营业务成本 贷：应付账款—车费—****

附件单据：应注明车牌号码、车辆所属、司机姓名等。

5、未付就餐费

借：主营业务成本

贷：应付账款—就餐—****（按饭馆名称或经办人员等设置）

6、未付住宿费

借：主营业务成本

贷：应付账款—住宿—****（按旅馆名或经办人员等设置）

7、未付门票

借：主营业务成本

贷：应付账款—门票—****（按景点业务经办类别设置明细或摘要）

附件单据：应在门票回执单上注明人数、标准、总额

8、收到组团单位回款时

借：现金

贷：应收账款—***旅行社（组团单位或个人）

9、收到购物点应付返还款

借：现金

贷：主营业务收入—购物消费收入

10、总公司统一支付联系景点费用

借：主营业务成本

贷：应付账款—总公司

11、旅客购物消费利润，应缴未交公司

借：应收账款

贷：主营业务收入—购物消费收入

12、导游支出报账

借：主营业务成本

贷：其他应收款—导游（标准和项目范围怎么控制？）

13、代收代付项目，如：收取客人接人费用直接给车主 借：主营业务成本

贷：主营业务收入

14、佣金核算（2006.11.29#）

根据旅客消费额收到景点交来提成的佣金

借：现金

贷：营业收入—外办

根据消费人头数计算出应返给组团社的人头费提成 借：营业成本—外办

贷：其他应付款—旅行社（如：北京）--人头费

15、其他

三、代办

1、预收现金代订酒店

收到定金款项时，借：现金，贷：预收账款； 支付酒店费用时，借：主营业务成本，贷：现金；

收到旅客房款时，借：现金贷：主营业务收入； 业务办理完结时，借：预收账款，贷：主营业务收入。

2、代组团社订酒店，事后结算

业务发生时

借：应收账款—**旅行社

贷：主营业务收入—住宿

月底有专人核对往来，收回欠款后

借：现金

贷：应收账款

3、代购机票、火车票等业务

一般来说该业务比较简单，可以直接按赚取得差额，借：现金

贷：主营业务收入

4、客人自行旅游，公司代办接送业务

按照安排指示，扣除接机费用后的差额做为收入 借：应收账款—旅行社或安排人员姓名，贷：主营业务收入—订车收入或自游人收入 贷：其他应收款—司机

5、其他

四、公司成本核算

1、车辆加油

借：营业成本

贷：其他应收款—加油卡

2、分摊折旧、广告费用

借：管理费用或营业费用

贷：累计折旧

借：营业费用—广告费

贷：待摊费用

3、租用总公司王总车辆

借：营业成本—订车

贷：其他应收款—王**

4、其他

五、其他

第三篇：旅行社财务管理制度

旅行社财务管理制度

一、对财务人员的要求

1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心, 工作认真负责,按章办事。

2、总经理审批一定要严格控制在预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。

3、现金会计和主管会计一定要配合好，把所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延。

4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元--10000元的罚款。

二、办公室开支审批

1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。

2、办公开支5000元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；500元以下（含500元）由总经理签字。

3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。

4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。

三、团队帐目审批

1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元---1000元的罚款。

2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。如需垫款必须经总经理同意签字，以保持公司正常的现金流量。

3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。

4、所有团队团款出团前付80％，余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆帐、坏帐追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。

5、所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志，缺一不可，否则不给予报帐。并装订成册。

四、业务经费开支审批

1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求业务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。

2、业务副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要开支，把业务经费控制在年初预算内，单团经费原则上不超过该团毛利润的10％，并且单团单列。

3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。

4、总经理对业务经费进行监督。

六、、工资、奖金、出差补助

1、员工当月工资于次月10日发放，门市人员工资由财务部直接汇至门市部帐户上。

2、业务奖金一旦团款全部收清，立即发放，门市的业务奖金由财务部直接汇至其帐户上。

3、出差时需通知业务经理和办公室，经同意后方可，出差补助由总经理签字后报给财务。

4、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。

七、财务部与计调部的合作

1、财务部与计调部之间要协作共进，互相帮助，共同把公司的核心工作做好，为公司的其他工作做好后勤工作。

2、计调部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部，以便财务及时掌握所出团队的情况，并做好团款的预支。

第四篇：旅行社财务管理制度

旅行社财务管理制度

一、对财务人员的要求

1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心, 工作认真负责,按章办事。

2、总经理审批一定要严格控制在预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。

3、现金会计和主管会计一定要配合好，把所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延。

4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元—10000元的罚款。

二、办公室开支审批

1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。

2、办公开支5000元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；500元以下（含500元）由总经理签字。

3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。

4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。

三、团队帐目审批

1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元---1000元的罚款。

2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。如需垫款必须经总经理同意签字，以保持公司正常的现金流量。

3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。

4、所有团队团款出团前付80％，余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆帐、坏帐追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。

5、所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志，缺一不可，否则不给予报帐。并装订成册。

四、业务经费开支审批

1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求业务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。

2、业务副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要开支，把业务经费控制在年初预算内，单团经费原则上不超过该团毛利润的10％，并且单团单列。

3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。

4、总经理对业务经费进行监督。

五、门市部

1、门市部的所有团队收入一律及时汇到财务帐户上，不得擅自保留团款和挪用团款。

2、门市部的所有开支一律列好所需开支清单并用传真方式传至总公司处，经总经理批准方可支出，财务把所需费用汇至其门市部帐户上，然后凭发票报帐。

3、门市部每月来总公司报2次帐，并汇报门市部的近期情况。

六、、工资、奖金、出差补助

1、员工当月工资于次月25号发放，门市人员工资由财务部直接汇至门市部帐户上。

2、业务奖金一旦团款全部收清，立即发放，门市的业务奖金由财务部直接汇至其帐户上。

3、出差时需通知业务经理和办公室，经同意后方可，出差补助由总经理签字后报给财务。

4、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。

七、财务部与计调部的合作

1、财务部与计调部之间要协作共进，互相帮助，共同把公司的核心工作做好，为公司的其他工作做好后勤工作。

2、计调部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部，以便财务及时掌握所出团队的情况，并做好团款的预支。

以上各条请大家共同遵守。

第五篇：旅行社财务管理制度

财务管理制度

为加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规，结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作要贯彻勤俭节约，精打细算之原则，在企业经营中制

止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务账目登记工作。

四、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，记账，算

账，报账必须做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清楚，日

清月结，近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反

财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接

手续的，不得离职。

财务管理制度细则： 一，对财务人员的要求

1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事。

2、总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行。每月要及时做好各项报表和账目。

3、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元-10000元罚款。

二、办公室开支审批

1、所有办公室开支要先出预算，报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理和财务副总不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。

2、各位员工的开支要及时报给总经理和财务副总签字后到财务处报账。

3、所以报销单据一律粘好，干净、利落、美观。

三、团队账目审批

1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元--1000元的罚款。

2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，必须查看该团团款回收情况，以计调总出具的所需金额为准借出费用。

3、所有团队的支出一律由总经理和财务副总签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支，各种票据数字是否吻合且有郊后，方可予以报账。

4、所以团队团款出团前付80%，余款在团队返回后五日之内必须全总结清，出现呆账、坏账追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全总交清费用，否则不予发团，特殊情况须总经理财务副总批准后方可。

5、所以团队在报账时必须有合同、行程、报销单、游客意见表、旅游接待计划书，缺一不可，否则不予报账，并装订成册。

四、业务经费开支审批

1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求总经理和财务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。

2、总经理和财务副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要的开支，把业务经费控制在预算内，单团经费原则不不超过该团毛利润的10%，并且单团单列。

3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。

4、总经理和财务副总对业务经费进行监督。

五、工资、奖金、出差补助

1、员工当月工资于次月8号之前发放。

2、业务奖金一旦团款全部收清，立即发放。

3、出差时需经同意后方可，出差补助由总经理和财务副总签字后到财务总报销。

4、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。以上各条请大家共同遵守。