零星工程结算支付管理规定（共5篇）

第一篇：零星工程结算支付管理规定

零星工程结算支付管理规定

为加强零星工程费用的管理工作，严格控制成本支出，提高经济效益，结合我矿实际情况，特制定本规定，自下发之日执行。

一、执行标准

1、各区队合同承包内的用工按照合同双方约定执行。

2、合同外的用工按井下160元／工（工作时间为8小时，不足的按照比例折算）执行。

3、《零工单价一览表》内的单项工程严格按照项目计价执行。

4、特殊情况下有难度的零工按照矿办公会议研究决定后制定单价及考核要求执行。

二、派工程序及结算时间

1、各矿级及分管领导因工作需要用工时，根据现场工作量制定单价、工作内容、要求、完成时间，经派遣人验收合格后签发《杂工派工单》。

2、所有零星工程施工单位必须自施工验收完毕5天内将《杂工派工单》报考核办。

三、验收结算及职责

1、考核办必须每5天将各单位零星工程一结算。

2、如施工单位延期结算零星工程，每拖延一天罚款20元。

3、考核办负责对所有零星工程监管工作。

4、各派工人负责对派遣工程的质量、工作量的审核、验收、工程定价。

5、各辅助单位加班工资必须在工程量完成5天内由单位负责人填写、分管领导签字审核后上交考核办。

6、各派工人使用的派遣单，必须使用矿统一下发的派遣单为准。

考核办

2013年11月1日

第二篇：工程签证及零星结算管理制度

广西人和投资有限公司

工程签证、工程联系单的管理制度

为进一步规范建筑工地的现场签证和工程联系单管理，便于工程施工的顺利开展以及对工程施工进度、质量与成本的有效控制，特制定本管理制度。

各专业工种的设计变更应加强相互联系，避免造成新的变更和费用的增加。由没有主合同的施工队组实施的工作为零星工程，亦按本管理制度进行管理。

（一）签证的范围

凡发生无施工图纸、整改通知、施工合同约定的施工工程都应进行工程现场签证。经各有关方面人员签字，手续齐全的签证即可作为单项工程结算的依据。一般情况按如下进行处理：

（1）可以办理的施工签证

1、可调整的合同执行过程中非正常施工条件下所采取的特殊技术措施费；

2、可调整的合同执行过程中，合同中未包括但按规定允许计算的各项费用；

3、设计变更、材料更改、代用造成的工程量变化；

4、可调整的合同约定可以增加的工程,中途停建、缓建造成的损失费用；

5、可调整的合同中不可预见的地下障碍物的拆除与处理费用；

6、受我司委托，在合同范围以外发生的其他零星工程；

7、由于我司、设计单位原因增加的其他项目费用；

8、按照合同及工程惯例，本应由主合同的承包单位完成的工作因故改由甲方安排另一承包方完成的工作；

9、承包单位因自身利益受损向另一承包单位索赔而需证明的事实。（2）不能办理的施工签证

1、施工合同内容、标底、施工图纸内容、施工组织设计、施工单位批准的工程量或施工图预算中已经包含的内容。

2、合同或协议中规定包干支付的有关事项；

3、发生施工质量事故造成的工程返修、加固、拆除工作所发生的费用；

4、施工单位因施工组织不当造成的停工、窝工和降效的损失；

总经理审核及审定。

3、工程施工进度的签证。

工程部、施工方和监理方施工现场施工管理人员必须每日如实、详细填写施工日志，施工方施工现场管理人员每月1日应填报当月的工程进度计划；每月25日填报当月工程施工形象进度给我方现场施工代表与监理共同签证后，报送工程部经理审核，并送我司总工办、分管副总经理、成本管理部、审计部备案。

4、设计变更需要签证的，应根据设计部门出具的设计变更通知单和工程内容办理现场签证手续。

5、零星点工及机械台班签证的规定：

（1）原则上应避免点工的签证，签证应尽量以工程量的计量签证为主，确实需要点工签证的应严格把握尺度。

（2）施工单位在要求签点工时（或在工程签证涉及点工签证时），应书面详细说明理由。零星点工及机械台班签证应根据工作内容、完成情况、参加人数逐日记录，当天出具签证单，由监理工程师、现场工程师与工程部经理共同核实。

（三）、签证或工程联系单的权限

各部门及各相关人员必须严格按公司的工程签证或工程联系单权限规定执行，如有施工合同的应在施工合同中明确规定。

1、施工条件变化或设计变更签证或工程联系单权限

在施工中由于现场条件的变化或设计变更或由于我方提出的更改要求等原因造成的变更，由各有关单位提出书面变更要求，分别按以下情况处理：

（1）对涉及工程造价增减数额1000元以下且对工程整体影响较小的变更，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理、我司工程部作现场核实后，由施工方提交签证文件或工程联系单（盖章签字），经监理签字盖章送我司工程部的专业工程师、工程部经理签字，成本部审核后报分管工程副总签字后方可有效。

（2）涉及工程造价增减数额在大于1000元小于3000元以下且对工程整体影响较小的变更，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理及我司工程部、总工办、成本管理部现场核实后，由施工单位提交签证文件或工程联系单经监理、我司现场代表、工程部经理、总工办、成本管理部签字后送分管工程副总、常务副总经理审定签字后方可有效。

（3）涉及工程造价增减数额在大于3000元小于5000元以下的，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理及我司工程部、成本管理部、总工办现场核实后，由工程部经理、总工办、成本管理部、审计部审核签字后送分管工程副总、常务副总经理审定签字后方可有效。

（4）对涉及工程设计造价增减数额5000元以上或对工程整体影响较大的设计变更，应及时通知成本管理部和总工办派代表参加现场勘察。经总工办与设计院沟通后提出签证意见，由施工方提交签证文件或工程联系单，经监理初审后送我司现场代表、工程部经理、总工办、成本管理部、审计部审核，并报分管副总经理、常务副总经理、董事长批准同意后方可实施。

（5）办理工程签证或工程联系单必须一事一单、一项一签，签证的工程量不能分解送审、以化整为零的手法，分解工程造价，一经发现该签证视为无效，不能作为结算依据，并追究相关人员的责任。为不影响工作效率和工程进度，如遇公司领导外出公务需签字时，必须取得该领导的授权，方可由被授权人执行。

2、原始签证的权限

原始签证原则上不允许进行事后补签，其权限：

（1）1000元以下的原始签证由工程部的专业工程师和部门负责人共同签定，并告知成本部、分管工程副总。

（2）1000元以上3000元以下的原始签证由工程部专业工程师和部门负责人、总工办及成本管理部共同签定，并告知分管工程副总。3000元以上5000元以下的原始签证由各相关部门（审计部介入）共同签定后需告知分管副总、常务副总经理。5000元以上10000元以下的原始签证由各部门（审计部介入）共同签定后告知分管副总、常务副总经理、董事长。

（3）紧急情况下的原始签证先行与成本部、审计部就签证内容和计价方式沟通后可由工程部的专业工程师和部门负责人及分管副总签定。

只有加强现场签证内容的监督力度，才能保证其内容的真实性和准确度。现场签证必须经过各方会签后方可生效，没有签字或签字手续不齐全的签证不能作为结算的

（6）备注、签证原始记录、签证事实及完成情况简述。工程联系单的事实或涉及设计变更的设计单位意见；（7）施工说明或施工简图；

（8）施工单位代表签字，加盖施工单位公章并签署日期；（9）监理单位总监的签证意见并加盖监理单位公章并签署日期；（10）我司现场代表签字，加盖甲方单位公章并签署日期。

2、签证或工程联系单的时间要求

（1）办理施工签证一般要“一事一单、一项一签、随做随签”，避免过期补签。不得拖延到结算时才补签，对于一些重大的现场变化还应及时拍照或录像以保存第一手原始资料。施工单位应在签证发生前或发生时，通知监理和我司现场代表到现场签认原始记录，并在签证内容完成后3个工作日内将书面签证单报送监理（隐蔽工程签证必须在隐蔽前），监理单位签署意见后报送我司，我司各有关部门应在合同约定的期限内给予签认。若合同未明确的则以国家建筑行业相关法规为依据。经审批后的签证单由工程部通过现场监理返回施工单位。

（2）工程联系单应事前办理，所有的签证单不能积压一起送审。涉及费用的工程联系单，事后工程部应在3个工作日内将办理该项工作完成情况的确认单交成本部、审计部，以备日后结算。

（3）对于1000元以下的零星工程的签证，工程部当天确认后，当天送达成本部审核。审核中若对签证内容有异议的，成本部应及时核实。成本部应每一个月对3000元以下的签证、工程联系单应及时汇总，向公司报告当月的签证、工程联系单情况。审计部每月对3000元以下的签证、工程联系单进行抽查审计。

（3）签证项目未经验收，施工单位不得擅自覆盖和隐蔽，否则隐蔽工程签证部分一律不承认工程量，不能进入结算。

（4）工程部代表我司在签证单或工程联系单上回复意见后，一周内必须把盖好章的签证单或工程联系单原件送到成本部保存，同时送审计部复印件一份。

3、签证或工程联系单的程序要求

（1）、委托监理的工程办理施工签证或工程联系单的签字顺序是：施工单位→监理单位→建设单位。

③工程部在有监理单位详细审核意见的基础上可以签署“同意”或“属实”。如该签证或工程联系单未经监理单位签署审核意见，工程部主管工程师应对签证或工程联系单内容逐条审核、说明完成情况并提供意见。设计变更需要签证的，应说明是在施工前变更或是施工后变更。工程部经理要以签署“同意”或“属实”等意见。

④工程部负责对签证单或工程联系单上的签证原因审核其是否清楚地描述事件发生的时间、起因，并对引起现场签证或工程联系单的原因进行确认，且对责任、原因按如下说明：

A、建设单位原因、责任（建设规模、标准提高，新增项目等）B、不可预见因素（地质条件变化等）

C、设计、勘察单位原因、责任（设计失误、勘察设计失误等）

D、监理或咨询公司原因、责任（招标工程量清单有误、现场管理失误等）E、其它原因（政策原因、验收规范、标准变化等）F、如非上述原因请说明

⑤工程部同时对设计图纸以外的工程量和设计图纸无法准确计算的工程量会同成本管理部共同确定。

⑥成本管理部负责按照合同规定的原则，对签证或工程联系单的费用进行审核。无合同规定的，应由施工单位按照合同约定或行业惯例，编制补充单价，成本管理部再根据《零星工程造价审核确定的计算方法》审核费用走公司程序确定。并对签证或工程联系单中的资料规范性、签证或工程联系单内容对表述施工现场的客观符合性作出复核确认，必要时去现场再次核实，对签证或工程联系中涉及费用的内容在公司程序回复意见审核表上估算该项总造价，以供相关领导作决策准备。

⑦任何有图纸或图示依据，在事后依然要以计算工程量的，则各级审核人员无需对分包单位提出工程量的签署意见，但审核人员应对附图详细核实，对尺寸标注有疑问的应在旁边加注并签名。签证或工程联系单的事实完成后无法再进行现场证实的项目，应承包单位提出的工程量必须进行详细审核并出具意见，或要求承包单位完成图纸示意而仅对图纸示意加以证实。

⑧任何签证均应避免以点工或台班计算。如确需以点工或台班计算，则审核意见必须说明工人每日起止工作时间及人数和机械设备运转时间及数量，或者对所完成的工作作定量描述，否则该签证无效。

⑨对于因任何原因返工的工序，必须详细说明返工程度及材料损耗数量，注明返

后组织工程部、监理单位对施工单位送审的签证或工程联系单的资料按编号及栋号整理目录清单一式叁份，对结算资料的完整性作三方确认后，加盖三方单位公章，按编号及栋号及地上工程和地下工程汇总目录表及装订成册，减少日后结算争执发生。

（六）签证或工程联系单的责任

现场签证或工程联系单的各级责任人必须要有高度的责任心，综合考虑各种因素及工期时间，从维护公司的利益出发，以加快工程施工进度，保证工程质量，降低工程成本等方面为原则。如签字责任人渎职谋取私利或因工作疏忽给公司造成损失的要承担相应的责任，情况严重者要处以经济重罚直至开除。

（七）、其它

1、工程部须严格按照《工程签证、工程联系单的管理制度》、《工程管理制度》等制度内容，规范工程管理，对工程施工进度、质量与成本进行有效控制，同时，工程部须对甲供材料进场、数量、施工过程质量监控负责，防止出现施工方偷换甲供材料的情况。对于工作不负责任、违反公司相关制度的员工，公司将予以“记过”的通报批评和相应的处罚，凡“记过”达到3次的员工，公司有权与其解除《劳动合同》，同时，给公司造成损失的要承担相应的责任。

2、在拔付工程款的过程中，各签字人员都应该对照合同进行认真审核；

3、内部施工队也参照上述程序进行，工程部代表甲方进行技术指导施工。

4、工程造价尽量为含税价。

5、本办法仅限于管理公司内部审批所用，只有依据本办法履行完审批手续并或批准后，被授权的工程副总、常务副总经理才能在项目本身签证或工程联系单审批意见书上签署意见，获批准后方可下发施工单位实施。

6、本办法自下发之日起生效执行。

广西人和投资有限公司 二〇一二年五月十六日

零星工程造价审核确定的计算方法

04、夜间施工：夜间施工的原因、工作部位及范围、施工时间等的过程记录；

5、其它特殊情况要及时报告工程主管付总，并作好现场记录。零星工程签证造价审核暂按以上试行。本办法自下发之日起执行。

广西人和投资有限公司

二〇一二年五月十六日

第三篇：工程预结算管理规定

工程预结算管理规定

一.目的

高质高效完成预结算工作，维护公司的利益和信誉，实现规范化和制度化管理，保证结算工作成果的准确性与真实性。

二.原则

过程清晰，依据可靠，资料齐全，计算正确。

三.适用范围

综合科自行编制和审核的工程预算，包括施工图预算、工程量清单、标底和合同暂定价、合同补充和重大变更的造价计算；工程结算，包括总包工程、各类分包工程和材料供应、零星工程的结算。

四.主要内容

预结算工作职责

预结算工作由综合科全面领导、综合科经理组织与管理预结算工程师具体实施。如设有项目成本负责人，项目成本负责人协助部门经理负责本项目的预结算工作进度、协调、资料管理、复核及成果分析等工作。

综合科经理负责监督、审核、引导和评价预结算人员的工作，与其它相关部门间的配合及协调，保证工程预结算编审结果的及时、准确、合理，有利于公司利益，预结算人员负责按有关图纸资料、招标文件、合同、有关法律、法规及公司规章制度，客观、公正而又严格地编制和审核工程预结算，必须恪守廉洁奉公、尽职尽责的工作准则，杜绝因人为因素和疏忽大意而产生的错误。

现场预算工程师负责审核签证数量及造价，并保证签证手续完备、资料齐全、成本动态信息反馈及时。在结算任务较多时，部门经理可安排现场预结算人员完成零星工程预结算。

为保证预结算工作质量，预结算人员应不断充实和更新专业知识，提高业务水平，平时应积极主动搜集和熟悉各种造价信息资料，不影响工作的前提下，应每周到工地一次，了解及熟悉现场施工情况。

所有参与预结算的人员应严守公司机密，妥善保管好与工程预结算有关的资料，防止公司经济信息对外泄露；

所有预结算人员有义务对工程预结算工作提出合理化建议。预结算人员应当保证工程预结算结果的真实性、独立性和科学性，对于任何影响上述三性的因素（包括部门经理、分管领导等不合理命令等）均可提出异议，必要时可越级汇报。

预算管理

预算的编审根据成本控制工作的需要进行，具体的需求，包括时间和内容上的要求由上级领导、相关部门或合作单位在建设过程中提出，同时提交相关资料，如图纸等。必要时，需以书面形式提出要求，如协办单。

部门经理根据项目责任划分、工作量、进度要求、以及专业分工安排预算编审任务，同时明确深度要求、时间要求及须注意事项，由项目成本负责人跟进与落实。

工程预算的编制内容和深度应以能发挥其作用、满足需求部门的使用要求为准，并符合有关规范与文件规定。编制方法，可采用清单计价法或定额计价法。

工程预算或招标标底的编制依据，必须具备：合同书或招标书、经设计部确认为有效、完整的施工图纸、经工程部认可的施工组织设计及技术措施方案、其它可能影响工程预算造价的有效文件（综合价定额、价格信息等）。

预算人员必须在规定的时间内编制完成工程预算或标底，并保证每一工程量、每一价格取定均有明确来源。

预算编制过程中遇到问题，预算工程师及项目成本负责人应主动与相关部门沟通、协商解决，解决不了则由部门经理协调，协调不了则逐级上报综合科经理及公司领导。

预算编审完成，所有结果须经部门经理核准后方可反馈给相关部门，并备案。

编审完成后，应由编制人立即进行相关经济指标的分析和数据积累。

预算人员或项目成本负责人应按有关规定收集和保存好预算成果文件，以及相关资料，包括电子文档，并负责资料内容的完整准确及编号正确、签章齐全等。所有保存的资料和文件应注明时间和用途，分项目建立目录清单便于查找。

结算管理

结算基本规定

原则上所有合同必须结算，且必须以合同结算； 一个合同一次结算，一项结算可包含多个合同；

补充、追加合同以及相关工程通知单、设计变更、现场签证必须与主合同一起结算； 必须保证个分项的合同、结算、付款具有相同的范围和界限； 对于包干项目的结算可以采取简化的处理办法。

结算报送

工程竣工验收后，乙方应按合同规定的时间和结算要求，提交完整、真实的竣工结算资料到工程部（应包含资料目录清单），填写《竣工结算项目审批表》和《竣工结算造价审批表》，并加盖公章。必要时，乙方应报送有关电子文档。

工程施工单位申请后，由项目部签收、登记报送资料，经现场预算工程师、主管工程师、项目经理、物业公司、物管部、综合科、分管领导审核，呈主管工程项目的副总经理审批，填写《工程竣工结算项目审批表》。具体审查内容如下：  现场预算工程师：负责会同项目资料员对照甲方的资料档案，审查设计变更、签证费用增减的单据、索赔金额及单据的完整性和真实性；  工程（项目）部主管工程师：主要审核施工单位所施工的工程项目内容，是否验收合格、工程质量是否达到合同要求，总工期的天数，是否存在工期索赔，竣工资料的完整性及准确性，签署竣工图。 工程（项目）部经理：根据主管工程师审核情况并结合工程实际情况做出是否结算的正确建议，签署竣工图。 物业公司和物管部：主要审核工程移交后的使用情况，把主要缺陷情况描述清楚，同时列明是否有应收费用（如水电费、维修费等）以便公司判断是否在保修金所能控制的范围内，为结算付款提供参考意见。  综合科经理：对合同的执行情况和材料使用情况做出正确的结论。

主管副总经理：综合上述意见，自主判断做出是否结算及结算付款的个人意见。乙方报送的结算资料如有遗漏，甲方有权要求增补资料甚至退回乙方，结算报送时间以最终报送完整结算资料之日起计算。但若乙方刻意遗漏对乙方不利的资料、如索赔等，甲方有权予以处罚，一般合同规定报送金额与结算金额相差不应超过10%,否则罚款。若乙方遗漏对乙方有利资料，甲方可以不予以补充，视为乙方让利。

工程（项目）部负责将结算报送情况及时告知综合科，并跟进《工程竣工结算项目审批表》会签的进度。正常情况下，非总包项目十天之内、总包项目一个月内完成结算项目的审批。

结算任务安排

《工程竣工结算项目审批表》会签完成后，表格及相关资料报综合科备案。综合科经理编制《待审工程结算一览表》，并制定每月详细工作计划。

综合科门经理根据工程的性质、规模、工作量、进度要求、专业分工等安排预结算工程师审核结算，并将部门收到的与工程结算有关的资料发放到预审人员手中。安排任务时应制定出合理的审核时间（一般主体工程要求三个月内完成，零星工程一个月内完成），并可在征求工程预审人员意见的前提下重新分配工程结算审核任务。

若结算中有需要提别注意的事项，如施工范围交叉、施工内容接近、总包或分包/供货方互相扣减费用的情况，部门经理在安排任务时须事先提示和指导预结算人员，防范重复计价，保证每个结算项目范围清晰，施工内容明确。结算人员须服从公司领导或部门经理的工作安排，保质、保量、按时完成任务，提交审核结果及说明，如因其它原因不能按时完成，需提前告知部门经理其原因。

结算审核与复核

每项结算安排审核人和复核人，并通过“事先指导、中间检查、事后总结”三个环节，保证每项结算满足进度和质量要求。

部门经理负责召集部门每周或双周工作例会，总结上周工作情况及安排下周工作计划，并由结算人员沟通结算情况，反馈结算进度、存在问题及需要部门协调的事项，充分发挥结算人员的主观能动性，促进结算工作顺利完成。

预算工程师审核结算，即对结算书的内容做逐项审查，对其中施工内容范围、工程量、综合单价、材料单价，取费标准均要求有确凿的计算依据方予以审定。并要抓住任何有利因素，尽一切可能降低造价。

工程竣工结算的审核依据，必须具备经项目部审查确认的施工图、施工组织设计及施工技术方案、竣工验收报告、结算书（包括工程量计算书和钢筋抽料表）、竣工图及施工合同、各类设计变更、签证审批单等文件。审核人员不能完全以乙方报送资料作为审核依据，必须核对综合科的资料。

对内容模糊、依据不充分等情况，审核人员要与相关单位和人员多做沟通，并坚持“讲礼貌、讲原则、讲证据”的三讲原则。对不能提供有效依据的不予审定。 首先要求施工/供货单位提供相关证据；  需要时向公司内外相关部门和人员（包括公司设计部、工程（项目）部、造价管理部门、生产厂商等）收集依据性资料；  必要时下工地取得一手资料，但必须会同现场工程人员，获得相应签署；  对已经签署的竣工图有权进行抽查，若有不符合实际的情况要按实调整。

结算中有向乙方索赔和其他扣款（如甲供材料款）的必须单独列清单，并在结算总额中扣减；对于需要向其他施工单位索赔的事项和金额也要特别说明，由部门办事员登记。

结算初审完成后，综合科经理安排复核人员对工程结算初审结果进行复核，重点审核其工程量计算和结算单价套用是否正确，各项费用标准是否符合现行规定，并核对合同结算条款，检查隐蔽验收记录，落实设计变更、签证的真实性和有效性，复核完成需报部门经理审核确认，并备案。

一般情况下，应编制结算审核说明，说明结算项目的名称、范围、依据、算法、结果、值得注意的问题以及管理建议等，以及结算资料目录。

结算核对及争议解决

工程结算初审结果经复核、部门经理审核确认后，预算人员方可同施工方相关人员进行核对工作，必要时，复核人员需协助核对。   结算审核/复核人员要及时向部门经理反馈核对情况，特别要反映以下问题： 结算内容、量、价、费等方面的资料不详、证据不足，但施工单位坚持的问题； 对合同条款、定额套用等有不同理解的问题； 索赔责任和金额的认定方面的分歧问题。当核对中存在异议未能达成共识时，可申请双方上级主管领导协调解决。综合科经理对解决不了的争议上报公司主管领导，安排必要的跨部门会审或调查，形成争议解决的建议报告，向总经理做进一步请示汇报，总经理根据公司授权限度同施工单位协商结算造价，必要时由公司最高领导出面、拍板。

若对结算甲乙双方最终不能达成共识，则按合同约定的方法解决。若进入诉讼，则综合科负责提供相关资料给法律人员，并配合公司诉讼，直至最终达成和解协议或裁决书。

对于需要造价咨询公司编制、审核或复核的结算，结果必须经甲乙双方共同确认才可作结算审批及手续办理

结算核对完成，就结算总造价（包括索赔扣款）达成一致意见后，双方在结算书签字，为结算造价。

并填写《竣工结算造价审批表》，表格与结算资料一并报部门经理，由部门经理、主管领导以及总经理签署意见。

对于总包工程，结算过程和结果要形成专题报告，提出有关结算建议，报公司总经理和董事长，由公司领导对结算做出指导性意见。

《竣工结算造价审批表》审批完成后，综合科负责办理造价审定表，双方签字盖章后结算正式成立。审定表中应包含结算编号，结算金额以及保修金额和保修期的信息，以便乙方日后凭此表申请结算款和保修金。审定表原件一式三份交施工单位和财务部各一份，综合科保留一份，与结算资料一并移交档案资料。

综合科负责及时、正确地将结算金额登记。

结算资料按公司档案室的规定整理好后打印清单、移交并由档案负责人签收，移交清单由部门保管。

完成结算任务情况由综合科经理在部门月度总结中统计汇总，上传公司领导。结算预警

为提高工程竣工结算法律意识，避免工程竣工结算法律风险，对于零星工程结算综合科有权限向公司律师发出“预警”，主体工程结算需经公司主管领导批准后，方可向公司律师发“预警”。

对于已发出“预警”的工程竣工结算，综合科专业人员需积极主动搜集有关该工程的资料，并及时向公司律师提供工程竣工结算观点及依据。

结算审核中，综合科要注意结算范围内的合同已付款金额与可能的结算造价之间的关系，对已知的工程缺陷做出判断是否在保修金控制范围内，如不在保修金控制范围内，甚至已经超付或可能超付的情况，要立即向财务部发出预警，并对结算付款提出付款金额参考价。

预结算资料管理

为保证预结算的准确性、真实性，保证文件资料得到完整、合理的保存，同时又能充分、正确的利用，综合科必须在平时做好部门资料的管理工作，包括依据性资料、成果资料，不能有缺失或因人员流动散失。

成本管理部对所有收到的依据性资料，包括图纸、合同、定额、信息价、设计变更、现场变更、工程通知单、索赔单以及与预结算相关的往来函件、会议纪要等，均由部门档案管理人员建立登记台帐并分类保管，台帐在部门内共享，以便预结算人员查找。为保证资料的齐全，综合科档案管理人员要定期与工程（项目）部的档案管理人员核对资料清单。作为依据的文件和资料必须完整、有效，合同应有相应的附件、应签署的正式文件必须有相应的签署（如竣工图），并保证其真实性，复印件必须与原件完全一致。综合科平时应收到的原件包括图纸、工程通知单、签证单、竣工验收证明等。

综合科编制完成、或由其他单位编制经综合科审核的预结算文件、分析表格/报告等为成果文件,包括电子文档。成果文件可由经办个人保管，但要由部门统一做台帐，并记录保管人，确保今后对工作成果的查询和利用。

为保证每项预结算工作资料的完整性，应对每项预结算的包含文件和资料编写页号、编制目录，防止遗失。如果有电子文档，也要列出文档名称及保存位置，必要时刻成光盘，统一保管。

 根据公司档案管理规定须移交的结算资料，综合科档案人员负责将结算资料分类移交档工程文件资料归档：由综合科档案人员按相应文件资料分类登记和归档，归档内容包括案室存档，并及时做好移交资料的台帐工作。审核结算资料归档分为以下两种：

所有与工程建设有关的合同、协议，工程重要会议记录和指导性文件，施工单位往来的联系单、现场签证单等。对于已经结算过的文件资料要做出标志，防止重复计算。

 审核文件资料归档：审核工作中所形成的文件资料，包括审核报告、结算书、工程量计算书等需由预结算人员整理齐全，综合科档案管理人员在所有结算手续办理完成后移交档案室存档。

经验与知识积累要求

在预结算编制和审核的过程中，预结算工程师要始终注意数据的分析与积累，对各项预结算过程中数据和结果数据随时进行技术经济指标分析，对设计和施工中存在的不合理的技术和管理方面问题提出意见和建议。分析的表格报告等应与成果文件一同提交、保管。

应分析和积累的静态造价数据主要有：

 所编制分项预算或结算的造价指标，反映分项技术特征的经济指标，如桩基础的每立方造价、含钢量等；   

  

单体工程的造价指标、构成比例及钢筋、砼含量等技术指标。整个项目的成本指标及构成，各类产品及配套的成本对比；

各种较为特殊的材料、设备、物料或部品的综合单价及技术参数。成本分析中要包括工程造价动态的对比分析，包括：

预算或标底造价与成本目标的对比分析，主要差异的内容、原因和幅度。竣工结算总价与施工图预算总价的对比分析，须说明出现差额的原因；

主要经济技术指标的对比分析，须说明单方造价、建筑面积等指标的变化情况。必要时，要和类似项目做对比分析，评价本项目的经济性、资源配置的合理性。奖罚制度

当预结算人员在预结算工作中成绩显著，忠于职守、秉公办事且有突出贡献时，公司应及时给予表扬和奖励。

预结算人员应恪守职业道德，坚持原则、客观公正、实事求是，严禁同施工方私下来往，一经发现专业人员及负责人营私舞弊，一律扣发当月工资，如造成公司经济损失，追究当事人责任，情节严重者，移送司法部门处理。

五.附则

本管理规定由综合科负责起草和解释，从颁布之日起执行。

第四篇：煤矿工程管理及结算规定

顾北煤矿工程管理及结算办法

为进一步规范我矿“三类”工程管理程序，加强对列入矿各类专项资金、生产成本费用工程的管理，合理确定工程造价，有效控制工程费用、生产成本的支出，根据集团公司集政[2008]320号和166号文的有关规定，结合我矿实际情况，特制定本办法。

一、职责分工

（一）总工程师：负责全矿工程立项、项目方案设计的督促落实、技术指导工作。

（二）分管矿长：负责分管范围内的工程从立项到验收全过程管理、监督和落实，并负责工程结算报表的签批。

（三）副总工程师：具体负责牵头组织实施分管专业的工程立项、方案设计、施工图会审等技术工作。

（四）各职能部门分工

1、生产技术部

（1）负责全矿矿建工程项目立项、方案设计、施工图会审、项目承包书签订等工作。

（2）负责全矿矿建工程管理，并牵头组织矿建工程验收。参与其它相关工程验收。

（3）负责全矿矿建工程重点头（面）以及岩巷劳动竞赛的考核。

2、机电运输部

（1）负责全矿安装工程（含“一通三防”安装工程及与土建工程配套的室外水、电、暖工程）的项目立项、方案设计、施工图会审等工作。（2）负责全矿安装工程管理，并牵头组织安装工程验收。参与其它相关工程验收。

（3）负责全矿机电设备设施的维修管理。

3、瓦斯地测部

（1）负责全矿“一通三防”工程项目立项、方案设计、施工图会审等工作。

（2）负责全矿“一通三防”工程及打钻工程管理，并牵头组织“一通三防”工程及打钻工程验收。参与其它相关工程验收。

（3）负责全矿地质勘探、补勘工程及防治水工程的管理。（4）参与沉陷治理工程的管理。

4、后勤服务中心

（1）负责全矿地面建筑工程管理及工程项目立项、方案设计、施工图会审等工作。

（2）负责全矿塌陷赔偿、拆迁安置及青苗补偿等费用确定。（3）负责全矿环境保护工程和沉陷治理工程的管理。

5、安全监察处

（1）负责全矿“三类”工程质量标准化工作。全过程参与全矿“三类”工程质量的监督、管理。

（2）参与全矿“三类”工程验收。（3）负责全矿打钻工程现场进度的管理。

6、企业（财务）管理部

（1）负责全矿“三类”工程的招（投）标管理，按有关管理程序及时与外委施工单位签订施工承包合同。

（2）负责全矿“三类”工程的结算，参与全矿“三类”工程的验收。

（3）结合集团公司有关文件，下达全矿“三类”工程结算标准。

（4）负责全矿“三类”工程、月度计划的编制。（5）负责全矿“三类”工程的材料考核。（6）负责托管的外委施工单位工资考核。

7、人力资源部

（1）参与全矿“三类”工程验收。（2）负责矿属施工队伍的工资考核。

（3）参与托管的外委施工单位工资考核，并代发工资。

8、审计部门(党群工作部、纪委)按规定对工程管理、工程结算进行监督和检查，并将监督检查报告报送矿有关领导和有关部门。

二、工程管理

（一）工程立项

1、矿建工程：凡、月度计划安排的工程（含巷修工程、“一通三防”工程）均视为立项。其它零星工程和措施工程由相关职能部门下施工委托书，委托书须注明施工地点、内容（工程量和材料消耗清单及使用资金来源）并附图，其中涉及巷修的工程由分管巷修的副总签字批准，涉及质量标准化的工程由相关职能部门报分管领导签字批准，涉及“一通三防”的由总工程师签字批准，超五万元以上的须分管矿长签字批准。

2、土建工程：使用单位先提出书面申请，由分管土建的矿领导统一安排，超五万元以上的须矿长签字批准。

3、安装工程：凡、月度计划安排的工程均视为立项。其它零星工程由机电运输部下施工委托书，委托书须注明施工地点、内容（工程量和材料消耗清单及使用资金来源）并附图，分管副总签字批准，超五万元以上须分管矿长签字批准。

4、经批准的施工委托书由各职能部门直接送交企管部，并建立台账。在每月下达生产作业计划前收到的施工委托书，作为审核材料计划和工程结算的依据。

（二）工程验收和变更管理

1、工程施工严格按照施工图施工，验收按矿有关文件要求的程序执行。

2、因地质条件（岩石硬度、地压）、施工工艺等改变需变更的，由有关部门提出，工程管理部门审核，分管副总批准（所变更的工程量明细清楚，工程归类明白），交送企管部备案，超五万元以上的须报分管矿长签字批准，施工单位方可施工。

3、零星工程须有工程管理部门下达的施工委托书。验收时验收人员必须核对施工委托书中的工程量、计算方法、质量标准，明确工期。

（三）隐蔽工程

施工过程中所发生的隐蔽工程，须有工程管理部门人员现场跟班，对工程质量及工程量现场核定，做详细记录，待整个隐蔽工程完工后，组织相关人员对工程质量和工程量进行竣工验收。打钻和注浆工程竣工验收单必须附跟班人员签字的小班验收记录，和报经集团公司开采总院和上级质监部门的审批表和鉴定书。

（四）抢险工程必须严格按施工方案和措施组织施工，并由工程管理部门做好施工记录，工程完工后须按本办法中有关规定补齐相关审批手续。

（五）零星签证工程在施工前，由矿工程管理部门组织相关单位进行实地调查，绘制调查图（表），详细注明技术参数，调查人员签认，报分管副总签字批准，做为工程施工和结算依据，验收程序与正常工程相同。

（六）材料代用管理

工程管理部门对施工中所发生的材料代用，应根据工程性质、工程地点，通过技术方案比较后提出，经分管副总签字批准。

（七）材料供应管理

包工不包料工程用材料全部由物资管理科提供。物资管理科无供货渠道的，可委托施工单位自购，但须有物资管理科签字确认。包工包料工程材料由施工单位自行采购，矿不提供材料，确需从矿领用应经矿经营负责人审批。井巷工程用料按定额消耗量与实际领用进行考核;井下安装工程用料由矿机电运输部负责(料单审核、签章)领取后交施工单位安装，矿机电运输部负责对安装工程施工单位进行用料考核，施工单位超定额材料费从施工单位安装工程结算中扣除;矿机电运输部按材料费承包指标包干。具体按《顾北煤矿成本考核办法》执行。

（八）实行监理的各类工程，监理工程师参加全程监督与验收。

三、工程结算

（一）工程结算管理的责任部门是企管部。工程结算基础资料由施工单位编制，企管部负责审查。设备、工器具购置以及工程建设其它费用中不构成工程实体部分的结算由使用单位编制，财务管理部负责审查。劳务费用结算由人力资源部负责审查。

（二）、施工承包合同签订时应明确工程承包采用包工不包料形式，工程主材由矿方提供，矿与施工单位按人工费、机械费、辅助费、综合取费、税金（全部工程价款含主材取税）进行结算。矿建施工队伍由矿方提供机械设备，据实扣除机械费用。

（三）、工程结算的依据。

1、列入矿计划内的工程。工程项目分工程类别、资金渠道、规模（投资额）大小，均须以企管部下达的、月度计划为准。应急及措施零星工程，必须手续齐全，否则视为无计划工程，不予结算。

2、甲乙双方签订的工程承包合同。工程开工前必须以书面形式做到一工程一合同，无合同的工程一律不准开工、结算。

（1）经招（投）标确定的工程按中标价格和费率执行，施工中发生的工程变更、签证和除矿供材料外，其他材料价格执行投标书中价格，所增加的费用按中标降价系数调整。

（2）井巷工程(含巷修工程、“一通三防”工程)和井下安装工程按计划安排的工程项目签订工程承包合同。对于有特殊工期、质量要求的单位工程另行签订补充协议。

（3）土建、地面安装工程投资额在20万元以上(含20万元)的单位工程，具备招标条件的均应采取招投标方式择优选择施工队伍，按中标有关条件签订工程施工合同；20万元以下的单位工程，原则上按批准的施工图预算签订施工合同，实行合同价款包干。

（4）施工承包合同中己明确的工程量，任何单位和个人不得擅自增减。如确需变动，应由工程管理部门报送资料，经分管领导同意后方可实施。

3、月度验收合格的工程，由参加验收的人员签字，工程管理部门盖章后做为工程结算的依据。验收单中须详细说明工程质量、工期、结构形式、地质条件等参数及验收意见。有工期要求的或者合同约定工期的单位工程竣工验收单（书）必须注明合同工期和实际竣工日期。

4、矿方会议记要安排的工程必须由工程管理部门以施工委托书的形式完善手续，方可进入工程结算。

（四）、确定工程造价的相关规定。

经招（投）标确定的工程按中标价格和费率执行；未经招标的工程按以下规定执行。

1、矿建工程以延米综合单价进行结算,延米综合单价标准执行2007基价及相关费用定额，工程主材由矿方提供，按人工费、机械费、辅助费(综掘35%，炮掘20%)、综合取费、税金（全部工程价款含主材取税）进行测算,并结合我矿实际生产成本情况确定。由矿方提供机械设备的，据实扣除机械费用。延米综合单价标准见附表。

2、与进度挂钩的各种奖罚按《顾北矿2009年岩巷工程施工劳动竞赛奖罚办法》执行。

3、矿建岩巷工程中难以确定综合单价的小结构工程(风桥、提料斜巷、小联巷、硐室混凝土浇筑工程、大小煤仓工程)的直接定额费、井巷工程辅助费(30%)执行2007基价及相关费用定额。

4、硐室施工井下直接工单价执行90.01元/工日，辅助工同比执行。硐室（含交岔点）导硐按巷道考核，二次刷大并支护时井下直接工单价执行63.81元/工日，辅助工同比执行。砌碹巷道、巷修工程、需打排放钻的煤巷、半煤岩巷工程、联合支护巷道、边抽边掘的煤巷、设备基础及硐室附属工程，井下直接工单价执行63.81元/工日，辅助工同比执行。注浆工程井下直接工单价执行58.06元/工日，辅助工同比执行。井下铺轨、水沟、台阶、扶手、铺底、风门、风墙等井下直接工单价执行51.99元/工日。

5、土建工程（含室内水电安装）执行2007基价及相关费用定额的60%；执行2000年综合估价表及配套费用定额的，工程类别取费标准应不得高于四类取费。

6、安装工程执行2007基价及相关费用定额的60%；执行2000年综合估价表的工程类别取费标准应不得高于三类取费。

7、严格执行直接定额费、取费标准配套使用规定，不得任意交叉使用。定额中个别缺项需补充定额的，必须由集团公司专主管部门报定额管理部门批准后方可使用。

8、实行监理的工程，监理工程师应对工程量和工作量严格审查，确定工程造价，初审后报企管部审查；经复审或审计后，工程造价若存在核减，按核减额的0.6％扣除工程监理费用。

9、井下打钻工程和综采工作面安装（拆除）工程计取费用的标准。

（1）井下打钻工程费用计取标准。

淮南矿业集团公司专业化打钻队伍，按《淮南矿业集团打钻专业化队伍管理暂行办法》（集政〔2008〕13号）规定和财务部关于专业化服务收费意见的批复要求进行结算。非集团公司专业化打钻队伍或不属于专业化队伍施工任务范围的打钻收费标准：孔径Φ≤108mm岩孔172.71元/米（综合单价，含材料费、取费、税）；孔径Φ≤108mm煤孔70.79元/米（综合单价，含材料费、取费、税）。调整系数岩孔按Φ≤108mm系数为1，108mm＜Φ≤127mm系数为1.15，127mm＜Φ≤142mm系数为1.2；Φ＞142mm系数为1.3，孔深按L≤100m系数为1，100m＜L≤200m系数为1.1，200m＜L≤300m系数为1.2，L＞300m系数为1.3。若需水力冲孔，钻孔单价以系数2.0调整。测压钻孔、前探钻孔施工时如需取芯，取芯钻孔单价以系数1.05调整。

打钻综合单价为包工包料单价,括设备运输，施工用料（含封孔材料费）和税金。

与打钻进度挂钩的各种奖罚按顾北煤矿《关于2009年瓦斯综合治理工作意见》执行。

（2）工作面安装及拆除费用计取标准。

标准综采工作面的标准：走向长1000～1500m、面长100～150m，煤层倾角≤15°，涌水量≤20m/h，液压支架重量≤15t（支架不解体）。集团公司专业化队伍施工安装费用为260万元/面、拆除费用为95%（非集团公司专业化队伍安装费用为200万元/面、拆除费用为95%，其中12%作为工程的质量和进度奖励标准，在合同中说明，经考核后兑现）。

系数规定：根据工作面设计走向长度、面长、倾角、涌水量、液压支架重量等因素进行折算费用。

走向长度：设计走向长度400～1000m，系数为0．95，长度1000～1500m，系数为1，长度1500～2000m，系数为1.1，长度2000～2500m，系数为1.15，长度大于2500m，系数为1.2。

安装工作面打运路线实现连续运输(无极绳绞车运输距工作面不超过100m)，系数为1，其他为1.1。

面长：面长小于100米，系数为0.95，面长100～150米，系数为1，面长150～200米，系数为1.05，面长200～250米，系数为1.1，面长大于250米，系数为1.15。

倾角：倾角小于15度，系数为1；倾角15～20度，系数为1.05；倾角20～30度，系数为1.1；倾角大于30度，系数为1.15。

涌水量小于等于20m/h，系数为1，涌水量大于20m/h，系数为1.1。

液压支架：液压支架重量小于等于15t，系数为1，15～20t，系数为1.05；20～30t，系数为1.1；大于30t，系数为1.15。

液压支架不解体，系数为1，在三岔门以外解体或组装，系数为1.05，在三岔门以里解体或组装，系数为1.1。

3310、揭煤补偿费用由工程管理部门出具相关证明，揭煤期在一周内补偿2万元，二周内补偿5万元，一个月内补偿10万元（补偿用于进尺影响和设备闲置）；或由工程管理部门与施工单位协商，另行签订协议确定揭煤补偿费用。综掘施工过断层及边抽边掘需打钻煤巷，由调度所及工程管理部门出具相关证明，比照揭煤给予补助，打钻费用另计。

11、掘进工作面搬家补偿费用。

炮掘工作面搬迁，出矸系统设备、通风和供电设施需重新布置的搬家补偿费按1万元/次计取，跨水平搬迁的按2万元/次计取。工作面原有设备设施不动的，按一半补偿。卧底、刷大、注浆、改棚或拆除棚等巷修工程以及砌筑风门、密闭门、风墙等工程换地点施工不予补偿搬迁费用。因进度满足不了施工任务被替换的，不给搬家补偿费用。

综掘工作面搬家按5万元/次计取。

12、井巷工程在施工单位所得辅助费基础上，若增设提升系统并交由施工单位负责管理时，相应增加部分辅助系统费用。（例如：增设一台绞车提升系统，按每小班增加5个人工数×辅助人工工资单价确定每小班的补偿费用。）

13、井下按系统托管给施工单位承包，应由主管部门提出人员使用量，使用时间，经人力资源部核定，报分管领导批准，签订托管协议，确定费用。

14、对于难以确定拨工用量、时间的，如下井口接轨道或长料等，根据当月矿调度安排的打料任务单总量，按平均1700元/45根计，当每次任务量少于等于10件，每次按600元计。

主井卸载煤仓清理，按矿调度安排的任务单每次3000元计。水仓清理以矿调度安排的任务单确定工期，生产技术部验收考核并确定清理量，报企管部据实结算。

井下零星拨工，由使用部门事前提出用工内容、具体时间、用工数量，经分管领导同意后，报企管部备案后包干使用，严禁在施工单位提出的报告上签证，如有发生按同量拨工费用扣减使用部门的工资总额。拨工单价：井巷拨工69元/工日，地面拨工53元/工日执行（含税金）。因矿方影响造成施工人员不能入井作业的，由工程管理部门核定人数，报人力资源部批准，按地面工资单价给予生活补助费。

15、巷道掘进后配置的临时设备、设施（轨道、电缆、风水管路等），在巷道贯通或完工后，矿方要求按永久系统的设备、设施重新安装，经职能部门验收合格后可予以结算。临时轨道按永久轨道修复整理，费用计取按敷设永久轨道人工费的30％计取，所发生的材料费按实给予剔除。临时电缆、风水管路按永久修复整理、敷设达到质量标准化要求，费用计取按永久电缆、风水管路人工费30％计取，所发生的材料费按实给予剔除。

16、巷道进行复喷时，对风筒、管路及缆线进行保护所发生的拆除、覆盖及重新吊挂，按复喷巷道50元/米进行补偿，对未按要求进行保护的，按矿有关规定给予处罚。

17、与工程施工以及安全、进度、质量有关的奖罚，由工程管理部门报分管领导批准后，以通报的形式分别对施工单位进行奖罚，由企管部直接进入施工单位的工程结（决）算。

18、以上综合单价均含税金，进入工程结算的税金按3.348％的税率执行。

19、工程竣工，验收合格后一个月内办理竣工决算。跨的井巷工程，施工期在半年以上的，须办理工程决算。办理完工程决算，返还质保金。对巷修工程，完工验收合格后办理工程决算，三个月后质量无异议，返还质保金。

（五）工程预算的批准和调整。

工程在开工前一个月内，由施工单位根据设计图纸、施工措施等资料编制施工图预算，企管部在收到施工图预算7天内审批完毕。工程更改、设计变更、隐蔽工程等，应在工程实施前设计图纸技术交底时提出，经批准的工程更改、设计变更、隐蔽工程等签证部分进入施工图预算，实行包干。井下巷修、打钻及安装等以施工委托书安排的工程，应在施工委托书中附图，并有详细工程量说明，材料消耗量及工期要求，施工前企管部审核批准工程预算，安排由施工单位包干。无施工委托书的，一律不予结算。

施工期间出现的工程更改、设计变更、隐蔽工程等经批准的工程量实测或验收记录作为调整结算工程量和工作量的依据。按批准的施工图预算采用局部调整方法增减结算费用，出现三次以上工程更改、设计变更、隐蔽工程等增加工程费用，将给予工程管理部门1000元/次以上的罚款。

（六）工程结算方式。

1、投资额在50万元以内（含50万元）、工期三个月以内的工程，不进行月度结算，待工程竣工验收后7日内由施工单位编制单位工程竣工结算资料报矿审批，年终不再调整。超出50万元、工期3个月以上的工程，按批准的形象进度预结（跨的工程年终时只对预结额累加进行结算），待竣工后进行竣工决算。

2、井巷工程：按验收合格后的形象进度，实行月结月清，年终对月度结算额累加进行结算。

3、工作面安装、拆除工程，一律实行合同包干价，工程竣工验收后一次性结清。工程结算按实际完成的形象进度和工程承包合同约定的金额进行结算，批准的结算额扣除矿方承担的材料、机械费和工程承包合同中约定的其他费用后，作为施工单位的实际结算金额。

四、其他规定

（一）每月5日前施工单位将上月验收合格工程的结算资料报企管部审批，20日前结算基础资料审批完毕,25日前材料考核完毕,经分管副经理签字后,交财务管理部。手续不全，财务管理部门不予接收，后果由施工单位自负。

（二）对签证工程一律按调查图(表)所核定的工程量进行结算，对于调查后或施工中增加的工程量，必须重新组织调查签证，否则超出部分一律不予结算。

（三）对实行工期、质量、安全奖励的工程，应在合同中约定奖励标准，工程管理部门要有考核办法，奖励额度不得超过工程造价的10%，工作面安装不得超过计费基价的12%；3万元以下奖励须经分管副总签字，超过3万元的，须经分管矿长书面批准。所有奖罚应由工程管理部门以考核通报的形式给予公布后进入工程结算。

（四）工程用料按矿有关规定进行考核，考核结果和施工期间各类奖罚及扣款进入当月工程结算。

（五）矿建工程施工机械(零配件)等原则上由矿方提供，由施工单位提出申请，实施领用管理，工程结算中不再计取机械费。矿方不再收取机械设备租赁、使用费。施工机械更换零配件材料费用从工程款中扣除。安装施工队伍自备施工用机械设备。

（六）矿供材料不足部分，施工单位应事先征得矿方同意，未事先征得矿方同意擅自使用的，按市场调研价的50%结算。

（七）施工单位必须有专职预算员并持有有效证件，方可结算，否则不予办理。

（八）单位工程结算发生三次5%以上的高估冒算或审核有误者，施工单位编制人员自动退出，不得再参与本矿工程结算工作，矿审核人员调离工作岗位。对擅自办理不符合手续工程结算的人员将视情节轻重给予一定的经济处罚，直至纪律或者行政处分。

（九）结算工作人员在结算工作期间违反廉政建设有关规定的，按集团公司有关规定处理。

五、附则

（一）本规定从下文之日起执行。

（二）此前矿相关文件与本规定相抵触的，按本规定执行。

二○○九年三月一日

第五篇：工程结算支付管理办法

工程结算与工程款支付

管理办法

第一章 总则

第一条

为了规范公司工程结算和工程款付款支付工作，确保结算、付款工作的准确性与规范性，降低公司财务风险，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条

本办法适用于阿联酋公司所有工程项目分包单位的工程结算与工程款支付及其监督管理工作。

第二章 结算支付原则

第三条

工程结算的主要依据是完工工作量、合同协议书、施工设计图或变更设计图及其他有关文件、指令。

工程款支付的依据是根据双方确认结算的工程进度，前期工程款支付金额，以及合同规定的付款条款等内容。

第四条

工程结算和工程款的支付必须满足以下基本原则：

（一）工程结算以及工程款支付必须遵守合同协议书的各项规定。

（二）工程施工达到涉及图纸要求并经检验合格且资料齐全，才能给予结算，未经质量验收或验收不合格的工程，有质量缺陷或隐患的工程，均不能办理结算。

（三）实事求是，既不超计，也不漏记，严格按合同协议书规定的办法、范围、内容、单位进行结算。

（四）对分包单位超出施工设计图纸（含变更设计图）范围和因分包单位自身原因造成返工的工程量，不予结算。

（五）满足结算条件的工程还必须按照业主、监理和项目部的规定及时编制完成质检资料，并逐级签审完毕。

（六）整体分包工程款支付进度不能超过公司的实际收款进度，分项分包工程款的支付不能超过该分项工程的完工进度。

第五条

通过结算并不改变分包商应尽的任何义务。尽管要求结算的对象是合格品，但若事后发现已结算的工程因分包单位自身原因而有缺陷，仍不能免除分包单位无偿返工的责任，与此同时，公司有权扣回已结算支付的工程款项。

第三章 结算支付具体规定

第六条

分包单位在结算时，还应遵守如下规定：

（一）工程结算必须及时办理，及时审查，并按本办法规定的程序、方法和各项具体要求进行。

（二）所有资料（包括原始资料）的计算与汇总，必须正确无误，价款明确，其中工程结算单必须有分包单位署名盖章。

（三）数据精度要求：土石方工程以 m³结算，钢材以Kg结算，数值取整；混凝土、砌体工程以m³结算并保留小数点后2位；其他以m³和m为单位结算的工程量保留小数点后2位；单价保留两位小数，金额以迪拉姆或其他双方约定的货币计量；对须填写百分比的，百分数最多保留小数点后两位。

（四）公司有权对以前签认过的结算支付中发现的错、漏或重复进行修正，分包单位也有义务和责任提出更改或修正，经双方复核同意后，将增加或扣减的金额纳入下期结算。

（五）各项资料、证明文件必须齐全。每项工程必须达到业主及监理认可的技术规范和设计图纸的要求，证明资料与结算部位相符，计算方法符合设计与技术规范要求，工程量计算无误方可结算。结算的数量不得超出设计与变更增减量的总和。

第七条

土石方结算（请工程部补充）

第八条

防水、防火等有特殊要求的结算（请工程部补充）

第九条

工程部可根据需要补充

第四章 报送程序与结算审查

第十条

工程结算的提出

（一）正在施工的分包项目及保修项目，由项目部组织分包商提出结算申请，并递交工程部进行审核；

（二）整体分包及已完工交付项目，由工程部负责后期结算工作。

第十一条 工程结算的资料的准备

（一）分项分包工程的结算由项目部组织准备结算相关资料，然后提交工程部进行审核确认当期各分包单位具体施工进度和工程结算款项。

（二）对于整体分包单位，由工程部收集项目施工进度资料，公司根据项目实施进度及资金需求计划先行垫付，待项目完工交付后统一结算支付。

第十二条 工程结算审核职责

（一）项目部工程技术人员负责根据现场施工情况审查结算工程内容是否客观准确并检验合格，是否达到业主及监理认可的技术规范和设计图纸的要求，工程结算数量是否准确。

（二）项目部经理审查工程结算申请表，复核项目工程技术人员的审查结果，并在工程结算单指定位置签名确认。

（三）工程部负责审查分包结算内容是否按要求完成并合格、工程数量是否准确，质检资料是否已上报，是否完整和真实，并由工程部负责人在指定位置签名确认。

（四）财务部负责人负责审核分包工程款支付是否超付、超支，分包累计付款进度是否超过公司实际收款进度。

（五）总经理根据项目整体施工情况及未来施工计划，审批或调整结算具体付款额。

第十三条

有关工程结算支付的审查规定

（一）应逐级上报，不得越级报送。在审查过程中发现存在问题的，应写出书面意见后退回申请单位修改并复查无误后方可上报。

（二）工程部应建立分包结算支付电子文档台帐，并及时与财务账面数字进行核对。

（三）所有文件资料的签名原则上均不能代签和用章代替，如有特殊情况，应附授权书面文件。

（四）工程结算付款申请书填写必须清晰明确，字迹公正，大小写准确，粘贴整齐，否则财务部有权拒绝接收。

第五章 工程结算和工程支付的审批程序

第十四条 审批程序：

（一）工程结算按照以下程序审批：

分包单位--项目部—工程部—财务部—总经理的程序进行审核确认、审批签字。

（二）分包工程款支付申请按照以下流程审批： 分包单位--项目部---工程部---财务部---总经理审批后进行支付。

（三）若工程结算和工程款的支付一并执行，可将以上审批程序合并执行。

第六章 工程款的支付与扣回

第十五条

分包单位的各种工程付款必须满足以下基本条件方可支付：

（一）所有的工程款的支付必须在工程结算申请表及相关原始资料审核合格后，结算经双方签字确认完成后进行申请。

（二）工程款支付申请需要后附分包单位支票、最近一期结算资料等资料，明示支付申请时已结算的尚未支付分包款项的金额（扣除保留金等款项后）。

（三）分包工程款支付申请表的填制必须符合相关规定。

（四）分包单位有违约行为或事件发生时，公司有权暂缓工程款的支付。

第十六条

各类分包工程款的支付和扣回应符合以下规定：

（一）质量保证金的扣留与返还。质量保证金和留限额一般为合同总价的5%，在先期结算支付中每期扣留当期结算额的10%，扣足限额为止。在业主签发交工验收证书且竣工文件全部交齐并提交维修保函或者维修保证文件后可以返还已扣质量保证金总额的50%；剩余保留金在缺陷责任期满后返还。在次期间因工程存在缺陷进行修复的费用，应从质量保留金中扣减，质量保证金不计利息。

（二）垫付款项的扣回。分包工程款支付时，公司有权无条件扣回前期垫支款项。

（三）违约金的扣除与返还。分包合同约定有违约金的，应依据合同违约条款规定处理。

第七章 附则

第十七条

本办法未涉及或未包含的有关结算支付问题将在以后的实施过程中另行规定。

第十八条

本办法有阿联酋公司财务部及工程部负责解释。

第十九条

本办法自发布之日起生效。