尽职调查报告提纲

第一篇：尽职调查报告提纲

《尽职调查报告提纲》

一、企业基本情况

1、股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其

股权结构、附属企业情况、公司章程及议事规则；或有员工持股情况，请作特别说明；

2、企业法人营业执照副本复印件；

3、企业成立时批准文件、验资报告、评估报告（若是国企改制设立，还

应提供改制方案、剥离方案、存续企业的基本情况）；

4、企业基本情况介绍（包括主管部门及与主管部门的关系）（请提供年

度工作总结或相关材料）；

5、企业当前股本结构(国家股,法人股…构成,比例)；

6、董事会成员介绍(包括独立董事)；

7、企业历史沿革情况，包括：公司成立、股权变动、历次重组前后的股

权结构变动状况、业务发展情况（请提供公司志、大事记、股东会决议等）；

8、公司章程和内部组织结构

（1）公司章程；

（2）公司组织结构图及各部门职责；

（3）公司内部管理制度；

（4）历次重组前后的组织结构变动状况；

9、公司的附属企业情况

（1）业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模、经营情况、公司章程、组织文件等）；

（2）各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）；

10、公司对外宣传材料。

重点关注事项：

（1）历次增资手续是否齐全、合规，实物出资的评估报告是否齐全？评估

值应高于认缴出资额。现金出资后是否存在大额抽逃情况；

（2）历次股权，资产变动后，权属是否清晰？置入的股权或实物资产与主

业是否相关；

（3）对持股51%以下的子公司关注公司章程、董事会成员构成；

（4）对国有控股类公司或国有转制为民营，重点关注改制的相关情况，历

次股权或资产变动时，是否得到有足够权限的国资管理部门的审核、批准，是否存在超权限行为；

二、行业与公司竞争力分析

1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景；

2、国家对本行业的产业政策及发展规划；

3、有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点

规划限制等）；

4、对公司未来发展起重大影响的因素分析，如加入WTO、现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等；

5、本行业竞争情况和公司的竞争力比较；

（1）争对手的基本情况介绍；

（2）本行业中的竞争力分析；

6、同行业企业的经营与发展动向；

（1）手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等；

（2）该行业的潜在竞争对手情况；

（3）该行业的企业情况及退出原因；

7、环境保护问题：

（1）本行业的环保法规；

（2）公司过去因环保而产生的治污费、是否产生罚款及其他责任；

（3）公司建设及经营符合环保要求的证明；

（4）近两年三废的排放情况；

（5）历年环保事故情况。

重点关注事项：

（1）是否符合国家产业政策，尤其关注是否符合证监会内部审核要求（非

正式行文）；

（2）所处行业未来3-5年的趋势与重组方的盈利预期是否基本吻合；

（3）所处行业是否存在政策依赖或地方保护与利益输送；

（4）公司的核心竞争力究竟是什么？（成本、技术、市场占有率等）；

（5）关注环保方面的所有有关情况，根据行业特性确定环保核查标准，查

验是否受过行政处罚，是否需要整改及整改周期。

三、企业经营管理情况

1、企业连续三年工作计划和工作总结；

2、企业各种规章制度及考核办法；

3、企业各项业务经营情况；

（1）实际从事的主要业务介绍；

（2）产品情况介绍（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍）；

4、关于公司产品发展、固定资产投资、技术引进和改造等方面的主要政府批文；

5、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件；

6、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标情况、并提供有关证明文件；

7、风险管理办法（包括政策风险，经营风险，技术风险，市场风险，财务

风险，管理风险）；

8、管理信息系统说明；

9、原材料采购政策

（1）公司主要原材料采购渠道、标准及年平均需求量，原材料、能源的价格定价方式及供货价格水平，原材料、能源的价格在单位产品生产成本中的比重；

（2）前5大供应商名称及所占采购比例；

（3）运输及仓储情况，运输成本占产品成本的比重, 原材料周转率等；

10、生产体系介绍

（1）公司及附属企业的主要生产设备等情况；

（2）主要技术，工艺，生产线情况介绍；

（3）主要产品生产能力及开工率等；

（4）主要产品生产流程说明；

（5）生产过程控制管理说明；

11、公司的非经营性资产情况介绍 ；

12、营销体系介绍

（1）组织结构及人员状况；

（2）产品定位（市场细分，目标客户等）；

（3）定价策略及主要影响因素；

（4）分销策略,销售渠道及网点；

（5）产品销售情况（近三年各产品在不同细分市场的销售情况）；

（6）主要客户信息；

（7）客户开发能力现状、优势与今后的发展策略；

（8）产品的售后服务，销售的季节性变化情况；

（9）管理，控制，奖惩措施等有关文件；

13、研发体系介绍；

（1）组织结构及人员状况；

（2）运作方式及与其它部门的关系协调；

（3）企业目前的技术背景和技术储备：(核心技术的内容, 以及是如何取得的？)；

--重大技术(自有、引进)；

--拥有的专利技术(自有、引进)；

--自有的各种技术成果（包括产品和技术的获奖情况）；

--现有的技术开发平台与设施；

--与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况；

（4）公司所拥有的知识产权（商标、专利、专有技术等），提供有关文件（登记证、申请书）；

（5）公司的新产品、新业务、新技术的研究与开发情况：

--研究计划、将产生的效益等；

--技术的市场化安排，包括新产品、新技术的市场开拓等；

--公司开发的最新技术、新产品品种、同类的最新产品和替代产品的介绍；--历年对新产品的投入及该投入占销售收入的比重；

--公司保证技术不断创新的制度安排。

重点关注事项：

（1）关注治理结构与内控机制；

（2）主业是否突出？主业的历史经营记录与未来预期关联度如何？如差异较大，是否有合理性解释或说明；

（3）主业的毛利率、净利率水平是否与行业平均水平（一般参照同业上市公司）相符？如差异较大，是否有合理性解释；

（4）是否存在关联交易、同业竞争问题；

（5）主业的生产技术是否为成熟技术？如非成熟技术，是否具有新技术的保护措施，如何保证新技术的稳定性；

（6）需出具所处行业相关的各级部门的守法证明，一般应未受过相关行政处罚和记载不良记录；

（7）拟用于重组的资产的权属完整与独立性；

（8）一般要求主业资产在同一管理层下持续运营2年以上。

四、财务管理体制及财务基本状况

1、近三年及本年度截止到上月底的资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表,附原始财务报表；

a)近3年主营业务收入情况说明；

b)近3年利润构成情况；

2、财务组织结构、人员构成及职能分配；

3、公司财税政策及资料；

（1）适用于公司及其附属公司的各种税、费、税率及其他税务安排，税收优惠政策；近三年税务部门的完税证明；特别说明所得税、增值税优惠政策的起止年限情况，公司历年来所获得的各级税务部门授予的科技进步公司所获得的优惠政策；

（2）对与任何税项、税务申报有关的以下事项做出说明：

A、任何非经常性项目；

B、任何纠纷和潜在纠纷；

C、任何异议或诉讼；

D、任何未付税款；

4、资产情况说明(期限为近三年及本年度截止到上月底)（生产基地、销售网点以及管理机构资产占用情况）；

（1）短期投资说明；

（2）应收账款说明；

（3）存货说明；

（4）长期投资说明；

A、长期股权投资；

—长期股票投资；

—其它股权投资；

B、长期债权投资；

—长期债券投资；

—其它债权投资；

（5）固定资产说明及10万元以上固定资产及非经营性资产清单；

（6）在建工程说明；

（7）无形资产说明；

（8）其它重要项目说明；

5、债务情况说明（期限同上）；

（1）企业短期借款；

（2）应付账款情况；

（3）应付税金；

（4）应付债券；

（5）长期借款；

（6）其它重要项目说明,包括抵押,担保,或有负债情况说明；

6、销售费用构成及变化情况；

7、管理费用构成及变化情况；

8、财务费用构成及变化情况；

9、研究开发费用说明；

10、营业外收支情况说明；

11、本年度财务预算；

12、企业资金需求计划及用途、融资渠道；

13、未来三年盈利预测；（如有新建或拟新建项目所产生的效益，请做出专项说明）；

14、近3年股利分配情况及未来股利分配政策；

15、公司内部各单位核算情况；

16、财务管理的内部控制制度及内审制度；

17、目前公司尚待处理的法律纠纷涉及的金额数量；

18、公司管理层对公司经营业绩和财务状况的看法和分析；

19、财务状况分析表（供投行内部使用）；

--资产负债率、净资产收益率、速动比率、流动比率、每股净资产、每股税后利润、应收账款周转率；

20、注册会计师，资产评估，验资机构等中介机构的说明。

重点关注事项：

（1）是否存在税务调整的要求，经审计后如存在补税与罚款需重点关注；

（2）主业的收入、利润应占70%以上，资产负债率应低于70%；

（3）三项报表的合理性、关联性结构分析；

（4）财务的内控机制是否健全；

（5）盈利预测的合理性与合规性分析，是否与审计机构的要求相符；

（6）关联交易收入、利润占比应低于30%，并出具相应承诺规范关联交易；

（7）资产构成中的现金或流动资产占比，往来款的合理范畴；

（8）大股东出具业绩承诺的补偿能力与保证措施；

（9）审计机构能否出具无保留意见的二年一期的审计报告；

（10）券商能否顺利通过内核。

五、土地使用权

1、现有用地状况及资产中包含土地的情况；

2、土地使用权属情况（属于划拨、出让方式还是租赁方式获取使用权）；

3、土地使用权方面，享受地方政府及土地管理部门优惠政策的可能性；

4、房屋产权证明和（或）租赁协议；土地使用证；出让合同和转让合同；

土地的划拨文件和租赁合同；

重点关注事项

（1）土地的取得程序与土地出让款缴纳情况；

（2）权证的完整性。

六、企业人力资源管理

1、公司及其全资、控股企业的用工方式及企业人员构成；

2、公司高级管理人员介绍；

3、各部门主要管理人员（包括各子，分公司），及技术骨干情况介绍；

4、劳动合同签署情况；

5、员工享受的福利、劳保、待业保险、住房公积金及退休金等的情况；

6、员工的业绩评价体系，晋升制度及薪酬体系；

7、企业人事管理基本政策、员工的招聘，培训计划、具体实施情况及未来

设想；

8、企业人员变动状况（包括高级管理人员变动情况与各部门员工的流失

率）。

重点关注事项：

（1）高管人员的能力与稳定性；

（2）社保缴纳情况。

七、重大合约及法律诉讼事项

1、重要的联营、合资、收购、兼并合同协议复印件；

2、征用土地、大额贷款或拆借、重大融资租赁情况；

3、长期原材料、零部件供应，重大承包、租赁情况；

4、公司抵押、担保、按揭合约执行情况，与公司有关的重大法律诉讼事件；

5、子公司的章程和重要股东会决议；

重点关注事项：

（1）核对所有公司的贷款卡明细与报表的对应；

（2）核对《用印记录表》与主要合约的对应；

（3）涉讼事项与合约纠纷的形成与解决方式；

（4）如有大额资金往来，打印银行对账单。

八、项目投资及收购兼并情况

1、公司及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品更新情况；

2、本公司已经上马的项目最终批文和将要上马的项目申请及已得到的批

文；

3、公司上市后拟投资的项目，包括投资额、生产能力、产生的销售收入及

效益前景预测（如有项目建议书或可行性报告、批文，请提供）；

4、被收购兼并企业（或资产）情况、协议。

重点关注事项：

（1）尚未完工的投资项目是否会影响借壳进程。

九、企业发展规划

1、企业整体的发展战略和财务目标；

2、公司计划及发展规划；

（1）技术开发与创新计划；

（2）市场开发与营销网络建设计划；

（3）人力资本扩充计划；

（4）再融资计划；

（5）深化经营体制改革和组织机构调整计划；

（6）收购兼并及对外扩充计划；

（7）国际化经营的规划。

第二篇：尽职调查报告提纲

《尽职调查报告提纲》

一、企业基本情况

1、股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其股权结构、附属企业情况、公司章程及议事规则；或有员工持股情况，请作特别说明；

2、企业法人营业执照副本复印件；

3、企业成立时批准文件、验资报告、评估报告（若是国企改制设立，还应提供改制方案、剥离方案、存续企业的基本情况）；

4、企业基本情况介绍（包括主管部门及与主管部门的关系）（请提供工作总结或相关材料）；

5、企业当前股本结构(国家股,法人股…构成,比例)；

6、董事会成员介绍(包括独立董事)；

7、企业历史沿革情况，包括：公司成立、股权变动、历次重组前后的股权结构变动状况、业务发展情况（请提供公司志、大事记、股东会决议等）；

8、公司章程和内部组织结构

（1）公司章程；

（2）公司组织结构图及各部门职责；（3）公司内部管理制度；

（4）历次重组前后的组织结构变动状况；

9、公司的附属企业情况

（1）业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模、经营情况、公司章程、组织文件等）；

（2）各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）；

10、公司对外宣传材料。重点关注事项：

（1）历次增资手续是否齐全、合规，实物出资的评估报告是否齐全？评估值应高于认缴出资额。现金出资后是否存在大额抽逃情况；

（2）历次股权，资产变动后，权属是否清晰？置入的股权或实物资产与主业是否相关；

（3）对持股51%以下的子公司关注公司章程、董事会成员构成；

（4）对国有控股类公司或国有转制为民营，重点关注改制的相关情况，历次股权或资产变动时，是否得到有足够权限的国资管理部门的审核、批准，是否存在超权限行为；

二、行业与公司竞争力分析

1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景；

2、国家对本行业的产业政策及发展规划；

风险，管理风险）；

8、管理信息系统说明；

9、原材料采购政策

（1）公司主要原材料采购渠道、标准及年平均需求量，原材料、能源的价格定价方式及供货价格水平，原材料、能源的价格在单位产品生产成本中的比重；

（2）前5大供应商名称及所占采购比例；

（3）运输及仓储情况，运输成本占产品成本的比重, 原材料周转率等；

10、生产体系介绍

（1）公司及附属企业的主要生产设备等情况；（2）主要技术，工艺，生产线情况介绍；（3）主要产品生产能力及开工率等；（4）主要产品生产流程说明；（5）生产过程控制管理说明；

11、公司的非经营性资产情况介绍 ；

12、营销体系介绍

（1）组织结构及人员状况；

（2）产品定位（市场细分，目标客户等）；（3）定价策略及主要影响因素；（4）分销策略,销售渠道及网点；

（5）产品销售情况（近三年各产品在不同细分市场的销售情况）；（6）主要客户信息；

（7）客户开发能力现状、优势与今后的发展策略；（8）产品的售后服务，销售的季节性变化情况；（9）管理，控制，奖惩措施等有关文件；

13、研发体系介绍；

（1）组织结构及人员状况；

（2）运作方式及与其它部门的关系协调；

（3）企业目前的技术背景和技术储备：(核心技术的内容, 以及是如

何取得的？)；

--重大技术(自有、引进)；

--拥有的专利技术(自有、引进)；

--自有的各种技术成果（包括产品和技术的获奖情况）；--现有的技术开发平台与设施；

--与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况；

（4）公司所拥有的知识产权（商标、专利、专有技术等），提供有关 文件（登记证、申请书）；

（1）短期投资说明；（2）应收账款说明；（3）存货说明；（4）长期投资说明； A、长期股权投资； —长期股票投资； —其它股权投资；

B、长期债权投资； —长期债券投资； —其它债权投资；

（5）固定资产说明及10万元以上固定资产及非经营性资产清单；（6）在建工程说明；（7）无形资产说明；

（8）其它重要项目说明；

5、债务情况说明（期限同上）；

（1）企业短期借款；（2）应付账款情况；（3）应付税金；（4）应付债券；（5）长期借款；

（6）其它重要项目说明,包括抵押,担保,或有负债情况说明；

6、销售费用构成及变化情况；

7、管理费用构成及变化情况；

8、财务费用构成及变化情况；

9、研究开发费用说明；

10、营业外收支情况说明；

11、本财务预算；

12、企业资金需求计划及用途、融资渠道；

13、未来三年盈利预测；（如有新建或拟新建项目所产生的效益，请做出专项说明）；

14、近3年股利分配情况及未来股利分配政策；

15、公司内部各单位核算情况；

16、财务管理的内部控制制度及内审制度；

17、目前公司尚待处理的法律纠纷涉及的金额数量；

18、公司管理层对公司经营业绩和财务状况的看法和分析；

19、财务状况分析表（供投行内部使用）；

--资产负债率、净资产收益率、速动比率、流动比率、每股净资产、每股税后利润、应收账款周转率；

（2）社保缴纳情况。

七、重大合约及法律诉讼事项

1、重要的联营、合资、收购、兼并合同协议复印件；

2、征用土地、大额贷款或拆借、重大融资租赁情况；

3、长期原材料、零部件供应，重大承包、租赁情况；

4、公司抵押、担保、按揭合约执行情况，与公司有关的重大法律诉讼事件；

5、子公司的章程和重要股东会决议； 重点关注事项：

（1）核对所有公司的贷款卡明细与报表的对应；（2）核对《用印记录表》与主要合约的对应；（3）涉讼事项与合约纠纷的形成与解决方式；（4）如有大额资金往来，打印银行对账单。

八、项目投资及收购兼并情况

1、公司及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品更新情况；

2、本公司已经上马的项目最终批文和将要上马的项目申请及已得到的批文；

3、公司上市后拟投资的项目，包括投资额、生产能力、产生的销售收入及效益前景预测（如有项目建议书或可行性报告、批文，请提供）；

4、被收购兼并企业（或资产）情况、协议。

重点关注事项：

（1）尚未完工的投资项目是否会影响借壳进程。

九、企业发展规划

1、企业整体的发展战略和财务目标；

2、公司计划及发展规划；（1）技术开发与创新计划；

（2）市场开发与营销网络建设计划；（3）人力资本扩充计划；（4）再融资计划；

（5）深化经营体制改革和组织机构调整计划；（6）收购兼并及对外扩充计划；（7）国际化经营的规划。

第三篇：初步尽职调查报告提纲一

初步尽职调查报告提纲

一、公司基本情况

1、企业法人营业执照副本复印件

2、公司成立时批准文件、验资报告、评估报告

3、公司股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其股权结构、附属企业情况、公司章程及议事规则；如有员工持股情况，请作特别说明

4、公司的基本情况介绍（请提供工作总结或相关材料）

5、公司历史沿革情况，包括：公司成立、股权变动、业务发展情况（请提供公司志、大事记等）

6、公司章程和内部组织结构（1）公司章程（2）公司组织结构图（3）公司内部管理制度

7、公司的附属企业情况（1）全资企业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模及其经营情况）、公司章程、组织文件（如协议等）（2）公司对各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）

8、公司对外宣传材料

二、行业与公司竞争力分析

1、本公司主要矿产品国内外市场需求状况、特点及未来发展前景

2、国家对本公司主要矿产品的产业政策及发展规划

3、有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限制等）

4、对公司未来发展起重大影响的因素分析，如加入WTO、现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等

5、本行业竞争情况和公司的竞争力比较（1）市场竞争力分析 A、本公司主要矿产品的销售区域，该区域主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况 B、本公司主要矿产品在本行业中近三年的市场占有率 C、与国内外主要竞争对手比较，说明公司在行业中的竞争力（根据情况使用图表对生产能力、产量、品种、品位、销售量、市场占有率、销售收入、业务利润率等）（2）与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在品位、采选难度、冶炼难度、运输半径等方面的比较（3）与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从采选能力、新矿山开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较

6、同行业企业的经营与发展动向（1）竞争对手的拟开发的新矿山、投资的新项目、经营上的重大举措等（2）拟进入该行业的潜在竞争对手情况（3）拟退出该行业的企业情况及退出原因

7、环境保护问题：（1）适用于本行业的环保法规（2）公司过去因环保而产生的制污费、是否产生罚款及其他责任（3）公司建设及经营符合环保要求的证明（4）近两年三废的排放情况（5）历年环保事故情况

三、企业经营情况

1、实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近三年实际产销量等）及业务流程包括并不限于各矿的介绍，包括发展历程、核定储量、地质结构、设计生产能力、实际生产能力、目前的状况、资产状况等

2、营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）

3、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件，包括并不限于采矿许可证、开采证、生产许可证、矿的普查、详查报告等

4、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标情况、并提供有关证明

5、公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）

6、公司主要原材料采购渠道、标准及年平均年需求量，原材料、能源的价格定价方式及供货价格水平，原材料、能源的价格在单位产品生产生产成本中的比重

7、运输及仓储情况，运输成本占产品成本的比重

8、公司的公用工程情况介绍

9、公司主要客户及分布情况，产成品的定价政策及影响因素，公司产品的售后服务，销售的季节性变化情况

10、企业目前的技术背景和技术储备：（1）重大技术(自有、引进)（2）拥有的专利技术(自有、引进)（3）自有的各种技术成果（包括产品和技术的获奖情况）（4）现有的技术开发平台与设施（5）企业与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况

11、公司所拥有的知识产权（商标、专利、专有技术等），提供有关文件（登记证、申请书）

12、公司的新产品、业务及新技术的研究与开发情况（1）现有产品的技术含量（包括工艺过程、技术人员、设备、研究与开发等方面的技术内容，核心技术是如何取得的？是否拥有技术专利权等）（2）研究开发人员情况（包括人数与结构）、研究计划、将产生的效益等（3）技术的市场化安排，包括新产品、新技术的市场开拓等（4）公司开发的新产品品种、同类的最新产品、最新技术和替代产品的介绍（5）历年对新产品的投

入及该投入占销售收入的比重（6）公司保证技术不断创新的制度安排

四、财务管理体制及财务基本状况

1、近三年财务报表：资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注

2、公司财税政策及资料：（1）适用于公司及其附属公司的各种税、费、税率及其他税务安排，税收优惠政策；近三年税务部门的完税证明；特别说明所得税、增值税优惠政策的起止年限情况，公司历年来所获得的各级税务部门授予的科技进步公司所获得的优惠政策；（2）对与任何税项、税务申报有关的以下事项作出说明： A、任何非经常性项目 B、任何纠纷和潜在纠纷 C、任何异议或诉讼 D、任何未付税款

3、公司的资产分布情况（生产基地、销售网点以及管理机构资产占用情况）

4、公司及其附属企业主要负债的构成情况（包括债务金额、期限、利率、抵押或担保情况）和或有负债情况

5、公司内部各单位核算情况

6、现行生产经营条件下，各主要产品构成及单位售价情况

7、目前公司尚待处理的法律纠纷涉及的金额数量

8、公司未来两年的盈利预测（如有新建或拟新建项目所产生的效益，请作出专项说明）

9、公司主营业务情况

10、应收帐款（近三年前十名欠款单位金额、所占比重）

11、财务状况分析表（供投行内部使用）：资产负债率、净资产收益率、速动比率、流动比率、每股净资产、每股税后利润、应收帐款周转率、研发费用占主营业务收入比例、无形资产（土地使用权除外）占总(净)资产的比例

五、固定资产与土地使用权

1、公司主要固定资产情况

2、现有用地状况及资产中包含土地的情况

3、土地使用权属情况（属于划拨、出让方式还是租赁方式获取使用权）

4、土地使用权方面，享受地方政府及土地管理部门优惠政策的可能性

5、房屋产权证明和（或）租赁协议；土地使用证；出让合同和转让合同；土地的划拨文件和租赁合同

六、人事体制、人员基本情况及福利情况

1、公司董事、监事、高级管理人员及技术骨干情况介绍

2、公司及其全资、控股企业的用工方式及有关人员数量、学历结构、专业结构、职称结构、岗位分布

3、劳动合同签定情况

4、离退休人员情况

5、员工享受的福利、劳保、待业保险、住房公积金及退休金等的情况

6、公司人事管理基本政策、员工的培训计划、具体实施情况及未来设想

七、重大合约及法律诉讼事项

1、重要的联营、合资、收购、兼并合同协议复印件

2、征用土地、大额贷款或拆借、重大融资租赁情况

3、长期原材料、零部件供应，重大承包、租赁情况

4、公司抵押、担保、按揭合约执行情况，与公司有关的重大法律诉讼事件

八、项目投资及收购兼并情况

1、公司及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品更新情况

2、公司已经上马的项目最终批文和将要上马的项目申请及已得到的批文

3、公司上市后拟投资的项目，包括投资额、生产能力、产生的销售收入及效益前景预测（如有项目建议书或可行性报告、批文，请提供）

4、被收购兼并企业（或资产）情况、协议

九、公司发展规划

1、公司整体的发展战略和财务目标

2、公司计划及发展规划（1）技术开发与创新计划（2）市场开发与营销网络建设计划（3）人力资本扩充计划（4）再融资计划（5）深化经营体制改革和组织机构调整计划（6）收购兼并及对外扩充计划（7）国际化经营的规划

第四篇：法律尽职调查报告提纲

目录

一、引言 ································································· 错误！未定义书签。

1.1 本报告的结构 ·································································································· 错误！未定义书签。

1.2 信息来源 ·········································································································· 错误！未定义书签。

1.3 前提假设 ·········································································································· 错误！未定义书签。

1.4 工作方式与范围 ····························································································· 错误！未定义书签。

1.5 本报告的保密性及目的 ················································································· 错误！未定义书签。

二、公司的设立和存续 ········································· 错误！未定义书签。

2.1 公司的设立 ······································································································ 错误！未定义书签。

2.1.1 设立的基本信息 ················································································ 错误！未定义书签。

2.1.2 设立时的股权结构 ············································································ 错误！未定义书签。

2.1.3 设立时的验资 ···················································································· 错误！未定义书签。

2.1.4公司设立的法律评价 ········································································· 错误！未定义书签。

2.2 公司的股权演变 ····························································································· 错误！未定义书签。

2.2.1 股权转让 ···························································································· 错误！未定义书签。

2.2.2 目前的股权结构 ················································································ 错误！未定义书签。

2.2.3公司其他登记信息变更情况 ····························································· 错误！未定义书签。

2.2.4法律评价（略）················································································· 错误！未定义书签。

2.3 公司的存续 ······································································································ 错误！未定义书签。

2.3.1公司的存续 ························································································· 错误！未定义书签。

2.3.2 公司存续的法律评价 ········································································ 错误！未定义书签。

三、公司的组织结构及法人治理结构 ················· 错误！未定义书签。

3.1公司章程的制定和修改·················································································· 错误！未定义书签。

3.1.1 公司章程的内容 ················································································ 错误！未定义书签。

3.1.2法律评价 ····························································································· 错误！未定义书签。

3.2公司的组织结构 ······························································································ 错误！未定义书签。

3.2.1 公司目前内部组织结构图如下： ···················································· 错误！未定义书签。

3.2.2法律评价 ····························································································· 错误！未定义书签。

3.3 公司法人治理结构 ························································································· 错误！未定义书签。

3.3.1公司法人治理结构基本情况 ····························································· 错误！未定义书签。

3.3.2法律评价 ····························································································· 错误！未定义书签。

四、公司的固定资产和设备 ································· 错误！未定义书签。

4．1 公司的固定资产 ·························································································· 错误！未定义书签。

4．2 生产设备 ······································································································· 错误！未定义书签。

4．3法律评价 ······································································································· 错误！未定义书签。

五、公司的知识产权 ············································· 错误！未定义书签。

5.1 知识产权现状 ·································································································· 错误！未定义书签。5.2法律评价 ··········································································································· 错误！未定义书签。

六、公司土地、房产及构筑物 ····························· 错误！未定义书签。

6.1 土地使用权 ······································································································ 错误！未定义书签。

6.1.1国有土地使用权 ················································································· 错误！未定义书签。

6.1.2集体土地使用权 ················································································· 错误！未定义书签。6.1.3土地租赁 ····························································································· 错误！未定义书签。6.1.4拟取得的国有土地使用权 ································································· 错误！未定义书签。6.2房屋及构筑物 ·································································································· 错误！未定义书签。6.2.1房屋所有权情况 ················································································· 错误！未定义书签。6.2.2房屋的租赁 ························································································· 错误！未定义书签。6.2.3房产租赁价格 ····················································································· 错误！未定义书签。6.3 房产状况的法律评价 ····················································································· 错误！未定义书签。

七、公司业务 ························································· 错误！未定义书签。

7.1公司的经营范围 ··························································································· 错误！未定义书签。7.2 公司持有的许可证和证书 ············································································ 错误！未定义书签。

7.2.1有关生产经营的许可证 ····································································· 错误！未定义书签。7.2.2有关环保的证书 ··················································································· 错误！未定义书签。7.2.3卫生许可证 ··························································································· 错误！未定义书签。7.2.4有关生产经营的许可及环保证书的法律评价 ··································· 错误！未定义书签。7.3产品质量、技术标准证书证明 ···································································· 错误！未定义书签。7.3.1产品质量 ······························································································· 错误！未定义书签。7.3.2产品质量标准证书证明 ······································································· 错误！未定义书签。7.3.3产品质量、技术标准证书证明的法律评价 ······································· 错误！未定义书签。7.4 其他证书（略）···························································································· 错误！未定义书签。7.5关联交易·········································································································· 错误！未定义书签。7.5.1关联方----金鼠王鞋业。································································· 错误！未定义书签。7.5.2关联交易法律评价 ············································································· 错误！未定义书签。

八、公司贷款合同与担保 ····································· 错误！未定义书签。

8.1正在履行的贷款合同 ·················································································· 错误！未定义书签。8.2担保合同 ······································································································· 错误！未定义书签。8.3抵押合同·········································································································· 错误！未定义书签。8.4法律评价·········································································································· 错误！未定义书签。

九、公司税务 ························································· 错误！未定义书签。

9.1税务登记情况 ······························································································· 错误！未定义书签。

9.1.1国税登记证 ························································································· 错误！未定义书签。9.1.2地税登记证 ························································································· 错误！未定义书签。9.2公司的主要税种和税率 ················································································ 错误！未定义书签。9.3证书 ·················································································································· 错误！未定义书签。无。························································································································· 错误！未定义书签。9.4法律评价 ······································································································· 错误！未定义书签。

十、公司的劳动用工 ············································· 错误！未定义书签。

10.1公司的劳动用工情况··················································································· 错误！未定义书签。10.2法律评价 ····································································································· 错误！未定义书签。

十一、公司的保险事项 ········································· 错误！未定义书签。

11.1 保险基本情况 ······························································································ 错误！未定义书签。11.2法律评价 ······································································································· 错误！未定义书签。

十二、重大债权债务 ············································· 错误！未定义书签。

12.1公司银行基本存款账户开户许可证 ························································· 错误！未定义书签。12.2贷款卡 ············································································································ 错误！未定义书签。12.3重大债权债务 ······························································································· 错误！未定义书签。

12.3.1主要债务 ··························································································· 错误！未定义书签。12.3.2重大债权 ··························································································· 错误！未定义书签。12.4法律评价 ······································································································· 错误！未定义书签。

十三、公司的重大诉讼、仲裁与行政措施 ········· 错误！未定义书签。

十四、主要签约服务专业机构 ····························· 错误！未定义书签。

14.1专业服务机构概况 ······················································································· 错误！未定义书签。

14.1.1会计师事务所 ··················································································· 错误！未定义书签。14.1.2资产评估公司 ··················································································· 错误！未定义书签。14.1.3律师事务所 ······················································································· 错误！未定义书签。未提供。········································································································ 错误！未定义书签。14.1.4保险公司 ··························································································· 错误！未定义书签。14.1.5保险经纪公司 ··················································································· 错误！未定义书签。未提供。········································································································ 错误！未定义书签。14.1.6财务顾问公司 ··················································································· 错误！未定义书签。未提供。········································································································ 错误！未定义书签。14.1.7商标代理公司 ··················································································· 错误！未定义书签。14.1.8广告代理公司 ··················································································· 错误！未定义书签。14.2专业服务机构法律评价 ·············································································· 错误！未定义书签。

十五、其他重大合同 ············································· 错误！未定义书签。

15.1公用设施服务合同 ······················································································· 错误！未定义书签。15.1.1供水合同 ··································································································· 错误！未定义书签。15.1.2供电合同 ··································································································· 错误！未定义书签。15.1.3供煤合同及其他能源供应合同 ······························································ 错误！未定义书签。15.2产品加工委托合同 ······················································································· 错误！未定义书签。15.3产品购销合同 ······························································································· 错误！未定义书签。15.4 法律评价 ······································································································· 错误！未定义书签。

结语 ·········································································· 错误！未定义书签。

第五篇：尽职调查报告（范文）

尽职调查报告（范文）

**有限责任公司：

本事务所接受委托，对**有限公司（以下简称“**公司”）截止2016年10月31日的财务状况、税务状况及其他或有事项等方面进行尽职调查。**公司的责任是：对所提供的会计资料、纳税申报资料、项目资料、人事档案及与本次尽职调查有关的其他资料的合法性和真实性负责。我们的责任是按照《企业会计准则》及其他相关规定的要求，在实施调查工作的基础上对**有限责任公司要求的相关委托事项出具尽职调查报告。

在调查过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，按照中国注册会计师执业准则的要求，结合公司的实际情况，实施了包括观察、检查、座谈、抽查会计核算资料等我们认为必要的调查程序。现将调查情况报告如下：

二、公司基本情况

**公司，2012年11月14日成立，注册资本、实收资本*万元，由自然人**共同出资设立，**出资300万元，占比30%，**出资300万元，占比30%，**出资400万元，占比40%。

组织结构：执行董事（**），设监事1人（**），总经理由执行董事决定。公司主要管理人员由双方指定人员组成，甲方人员三人，乙方人员四人。

三、项目情况

201 年 月 日**有限公司*与**县人民政府签订《**项目合作开发建设框架协议》，**有限公司有意全程参与**片区的开发建设及其他的项目经营，项目合作开发范围：**规划开发规模约 亩，项目合作方式为双方合作进行一级开发整理，完成后土地以公开拍卖的形式出让。……

四、财务状况

以下相关财务数据，是在假定201 年 月 日**公司按 年 月 日**公司账面净资产收购**公司的基础上，以模拟合并的财务报表数据进行反映。

（一）资产情况

截止2016年10月31日，**公司资产总额**元，其中：

1、货币资金**元，其中：现金**元，银行存款**元，我们将未入账银行单据和账务处理差错进行调整后，与银行函证结果和现金进行监盘结果核对符。

2、预付账款**元，明细如下表：

债务人名称

余额（元）

账龄

备 注

**

**有限公司

**

合 计

3、其他应收款**元，明细如下表：

债务人名称

余额（元）

账龄

款项性质

**

**

合 计

4、存货

5、固定资产

（二）负债情况

截止2016年10月31日，**公司负债总额 **元，其中：

1、应付账款**元，明细如下：

债权人

金 额

账 龄

**

**有限公司

**有限公司

合 计

2、应付职工薪酬。

4、应交税费。

5、其他应付款 元，明细如下表：

债权人

金额

账龄

款项性质

**

**有限公司

合 计

（三）所有者权益

截止2016年10月31日，**公司净资产 元，其中：实收资本 元，未分配利润 元。

五、收入、成本、费用情况

因**公司开发的“**”项目仍处于一级土地开发期初，账面无收入、成本、管理费用、销售费用（除财务费用）等成本费用发生。

六、税务状况

（一）税务登记证情况

**公司统一社会信用代码：。

（二）税收减免情况

**公司无税收优惠和减免政策。

（三）税项及税率

主要税种

具体税率情况

增值税

按简易计税办法缴纳增值税，征收率为5%

城建税

按流转税的5%计缴

教育费附加

按流转税的3%计缴

地方教育附加

按流转税的2%计缴

企业所得税

按应纳税所得额的25%计缴

个人所得税

超额累进税率

印花税

按销合同、借款合同等金额的0.05‰计缴

土地增值税

按预收售房款的2%预缴

七、针对本次尽职调查情况，将存在的主要问题报告如下

（一）会计核算方面的问题

**公司未严格按照企业会计准则确认费用、使用会计科目等会计核算不规范的情况，存在原始凭证不规范的问题。

1、公司日常运营发生的管理费用、销售费用、财务费用计入间接开发成本。

2、支付给**的顾问费无对方出具的收据或发票。

3、2013年至2020年10月31日期间发生的部分油费等，其入账的机打发票

4、部分入账的人员工资支出，工资名册无领取人签字。

（二）财务结算不符合银行结算办法规定

2015年起，**公司采用现金结算，不符合结算法律制度。

（三）股东未实际出资到位

**公司股东2010年

（四）涉税风险问题

如上所述，**公司会计核算方面存在原始凭证不规范的问题，涉及的费用在税前不得列支。支付给**顾问费未代扣代缴个人所得税。

（五）**公司的房地产开发企业暂定资质证书，日到期失效。

（六）公司公章丢失未办理登报作废

**公司章丢失，现在用的公章为重新制作，原公章丢失时，未办理登报作废手续，其开户银行预留印鉴未办理变更手续。

八、总体评价

通过本次尽职调查，本事务所对**公司的项目审批情况、经营情况、资产质量情况、税务状况、财务核算情况几个方面做如下评价：

（一）项目审批情况：

2011年，**县人大常委会审议同意

（二）资产质量情况：因**公司股东**有限公司出资未实际到位。

（三）负债情况：**公司借款 元，也未支付利息，该债务已经法院判决。经测算，截止20 年 月 日，**公司应支付 借款利息 元，**公司财务未提计利息。

（四）税收情况：**公司会计核算方面存在原始凭证不规范的问题，涉及的费用在税前不得列支。支付给**顾问费未代扣代缴个人所得税。

（五）财务核算状况：存在财务核算不规范情况；

（六）诉讼情况：**与**公司间的借款诉讼案件。经法院判决。

（七）其他不确定情况，**公司公章丢失，现在用公章为重新制作，原公章丢失时，未办理登报作废手续，存在发生不确定法律事项的可能。

九、报告使用

我们的报告仅提供给贵公司管理层内部用于**有限责任公司收购**公司项目事项参考使用，不得作为其他任何目的的引用或使用。由于对本调查报告使用不当所造成的一切后果与本所无关。

**会计师事务所有限公司 中国注册会计师：**

中国注册会计师：**

中国 年 月 日