审计案例期末考试复习题11.05.26

第一篇：审计案例期末考试复习题11.05.26

考试题型：

一、单项选择题（每题3分，共15分）

二、判断并说明理由题（每题6分，判断对错3分，说明理由3分，共30分）

三、单项案例分析题（每题15分，共30分）

四、综合案例分析题（共25分。）例题：

1．可接受的审计风险为5%，固有风险为80%，控制风险为50%，则检查风险为（）。

A、20%B、12.5%C、10.5%D、22.5%

2．被审计单位内部控制未能发现或防止重大差错的风险是（）。A、固有风险B、控制风险C、检查风险D、经营风险

3．在对会计报表进行分析后，确定资产负债表的重要性水平为200万元，利润表的重要性水平是100万元，则注册会计师应确定的会计报表层次重要性水平为（）A、100万元B、150万元C、200万元D、300万元

4、审计计划通常分为总体审计计划和（）两部分。A、审计程序计划B、审计具体计划C、审计过程计划D、审计终结计划

5、审计人员编制审计报告应当以（）为依据。A、实物证据B、审计工作底稿C、审计证据D、审计事实

6．验资小组执行整个验资业务的实质性阶段是验资（）阶段。A、计划B、实施C、整理D、报告

7．循环审计不包括（）。A、销货与收款循环B、购货与付款循环 C、筹资与投资循环D、货币资金循环

8．速动比率是速动资产与（）之比。A、资产总额B、负债总额C、流动资产D、流动负债

1． 在审计长期投资项目时，注册会计师应查实企业各项投资应计利息并及时计入当期损益。

2．注册会计师如对资产负债表日至审计报告日获知的期后事项实施了额外审计程序，可以签署双重日期的审计报告。

3．注册会计师在审查B公司长期借款业务时，为确定“长期借款”账户余额的真实性，可以进行函证，函证的对象是B公司的主要股东。

4．筹资和投资是企业两个独立的重要财务行为。

5． 注册会计师对期后事项审计时，其应负责的日期应以外勤工作开始日为限。

6．由于合伙人或主任会计师一般不会承担审计项目的具体业务，因此就不需要承担其全部的审计责任。

7．函证应付账款时，审计人员应根据重要性原则对年度内余额较大的应付账款进行函证。

8．货币资金与业务循环没有关系，所以教材中是单独设置一章的内容来讲解。

9．如果前任注册会计师出具了带说明段的审计报告，则注册会计师对本期会计报表仍应出具带说明段的审计报告。

10．注册会计师在执行会计报表审计业务时，不论被审计单位规模大小，都应当对相关的内部控制进行充分的了解。

11．国家审计机关组织实施的经济责任审计，不需要经过有效授权。

12．审计意见类型的确定是注册会计师对收集到的审计证据进行充分分析之后单独决定的。

13．盘点是保护资产安全完整的重要手段。因此，对于有价证券的盘点，被审计单位的会计责任大于注册会计师的审计责任。

14．在年报审计时，注册会计师有责任主动发现并查清被审计单位的违反法规行为并报告有关部门。

15．经济责任审计属于审计的经济鉴证，一般由会计师事务所接受上级部门的委托来开展工作。

1． √因为投资计息计入投资收益。

2．√根据期后事项的审计要求，注册会计师只有对审计报告日至会计报表公布日获知的期后事项实施了额外的审计程序，才可以签署双重日期的审计报告。

3．×函证的对象是银行和有关债权人。

4.×筹资和投资是企业相互联系的两个重要的财务行为。

5． ×注册会计师对期后事项审计时，其应负责的日期应以外勤工作结束日为限。

6．×由于一般合伙人或主任会计师必须对审计过程所收集到的任何一项审计证据和审计记录负责。

7． ×一般来说，上市公司在董事会下设有审计委员会，在总经理之下设有审计部，审计委员会和审计部在业务上存在指导与被指导的关系。

8．×货币资金与每一个业务循环都发生关系，而且货币资金的审计是一项综合性较强的业务，所以教材单独来讲解。

9.×如果前任注册会计师出具了带说明段的审计报告，注册会计师应当考虑相关事项对本期会计报表的影响，如影响尚未消除，则注册会计师仍应在审计报告中进行适当的反映。

10.√注册会计师在执行会计报表审计业务时，由于内部控制对企业的正常运作有很大的关系，因此不论被审计单位规模大小，都应当对相关的内部控制进行充分的了解。

11.×国家审计机关实施的经济责任审计，一般需要经过组织部门的有效授权。

12.×审计意见类型的确定是注册会计师对收集到的审计证据进行充分的分析之后与各方沟通后才能决定。

13．×被审计单位的会计责任与注册会计师的审计责任两者不能相互替代。

14.×在年报审计时，注册会计师的按照独立审计准则的要求出具审计报告，对于在审计时发现被审计单位的违反法规行为，注册会计师应提请被审计单位管理当局予以重视。

15．×经济责任审计属于审计的经济鉴证，一般由国家审计部门接受上级部门的委托来开展工作。

第二篇：证据法期末考试复习题(案例)

证据法学案例分析

证据法期末复习指南（案例分析）

一、案情：于1998年5月借给B人民币2万元，但是A因为与B是好朋友就没要B立借据。还款期已过多时，B仍然不向A偿还该借款。A欲起诉B，但因没有证据就没有起诉。A非常愤恨，于是在B的房间里偷偷地安放了一台窃听器，录下了B对其妻子谈到了他曾向A借了人民币2万元的话语。于是，1999年2月，A提起诉讼，请求B偿还2万元的借款，并向法院提供了该证据。

问：(1)法院审查核实该证据是A通过窃听取得的，没有采纳该证据。法院的做法是否合法?

(2)在案件审理过程中，B承认自己于1998年5月向A借了人民币2万元，法院可否根据B的承认作出A胜诉的判决?为什么?

二、甲地A公司将3辆进口车卖给乙地B公司，B公司将汽车运回期间受到乙地工商局查处。工商局以A公司无进口汽车证明，B公司无准运证从事非法运输为由，决定没收3辆汽车。A公司不服该决定提起诉讼。

请问：下列哪一内容是本案受理法院的主要审查对象？并说明理由。（1）3辆汽车的性质

（2）公司销售行为的合法性（3）B公司购买行为的合法性（4）工商局处罚决定的合法性

三、案情：原告在沈阳某商厦买了一批黑木耳，发现质量不好，送技术监察局检验，鉴定为不合格，原告诉至法院，但被告否认原告在其商场购买。问：（1）案件证明对象有哪些？

（2）应当如何分明证明责任？

四、深圳市A公司将3套进口设备卖给长沙市B公司，B公司将成套设备运回至长沙以后，被长沙市工商局查处。长沙工商局以A公司无进成套设备相关文件和证明材料，B公司也没有准运证从事非法运输为由，决定对A公司和B公司进行处罚。A公司不服该决定提起诉讼。

请问：法院受理应当审查的主要对象是什么？并说明理由。

五、赵某被杀害在家中，侦查人员发现一个笔记本和一张纸条，但与案件几乎每一关系。侦查人员通过对笔记本和纸条的笔迹鉴定分析，最后找到了犯罪嫌疑人。问：（1）在本案中，笔记本和纸条属于何种证据？（2）结合本案件分析物证和书证的关系。

六、吴某诉王某，要求王某支付其拖欠的货款80万元。被告王某则认为，他仅仅拖欠原告吴某货款18万元，而且诉讼时效已经超过，因此拒绝支付货款。吴某则认为他一直向被告王某主张支付货款，没有超过诉讼时效。

问：（1）吴某应当对哪些实事承担证明责任？

（2）哪些实事应当由王某承担证明责任？

七、张某由某地购进了属国家一极保护的珍稀动物的皮革２５０张，打算转卖给王某，双方用手机约定于１０月１０号在王某家交货．按事先约定的时间和地点，由张某乘马某的出租车将货物运到王某的家中，但并未告知马某所运何物．当张某叫马某从车上卸货时，马某才发现此物属于国家一级保护动物的皮革，于是表明自己不参与此事的立场．在张某刚将货物搬下车，公安人员突然出现在现场，并将张某，王某和马某三个一起抓获，同时扣押了面包

证据法学案例分析

车和张某的手机．经询问，张某和王某分别供述了贩卖珍稀动物皮革的事实，马某也将本人运送货物的情况作了陈述。问：（1）本案中，公安人员调查到了哪些种类的法定证据？理由何在？

（2）在上述证据中，哪些是直接证据？哪些是间接证据？理由何在？

八、2000年12月20日，中国农业银行兰州市城关支行与金星皮革公司签订借款合同书，约定由农行兰州城关支行贷给金星皮革公司１８万元流动资金，用于购置设备，利率月息为７．０５‰，借期从2000年12月21日 到2001年6月21日，利率月息为5．０２‰。但在贷款展期届满之后，金星皮革公司以各种理由拒绝归还贷款。

无奈之下，农行兰州城关支行一位副行长在2003年3月6日用其办公室电话拨打了金星皮革公司法人代表石某的手机，催要贷款，同时对这次通话进行录音。在催要无果的情况下，2003年8月26日农行兰州城关支行一纸诉状将金星皮革公司告到了法院。

庭审前，被告否认偷录的录音的真实性，但经过法庭调查和质证，其真实性不成问题。随之而来的焦点是证据的合法性。

请分析该录音证据的合法性。

九、香港居民姜某１９９７年与内地一家房地产公司签订了购买商品房合同，约定同年１２月底交房，逾期交房超过３０天，姜某可以解除合同。开发商到了交房时间通知姜某去收楼，却没有竣工验收合格证，于是姜某拒绝收楼。

２００１年初，姜某向法院起诉，要求解除合同、退还购房款。姜某诉称：１９９８年９月他曾书面致函开发商要求解除合同并退还已交的购房款，遭到开发商拒绝；之后，姜某多次致函、致电、发传真给开发商要求解除合同，开发商均置之不理。此间，姜某还向内地的建设局、公证处作了查询和投诉。

开发商承认收到了姜某的信函、电话及传真，但否认姜某提出了解除合同的要求。

一种观点认为，姜某只能证实同对方联系过，不能证实在与对方联系的信函、传真、电话里提出过解除合同的要求，故应驳回其诉讼请求。

1、请分析该观点。

2、你认为应当如何认定该案件事实

十、吴某诉王某，要求王某支付其拖欠的货款28000元，被告王某则认为，他仅仅拖欠原告吴某货款2800元。吴某向法庭提交的欠款条上是这样书写的：“现欠吴某货款贰仟捌仟元，于2001年5月25日前付清。”落款是王某。现双方就欠条中书写的“贰仟捌仟元”产生了不同的理解，吴某认为应当是28000元，而王某则认为应当是2800元。另外，王某和吴某分别提供了各自的妻子作证，支持自己的主张。问：

1、如何分担本案证明责任？

2、对两个证人证言证明力如何评判？

3、本案如何处理？

十一、A作为C的法定代理人起诉B，要求确认B是C的亲身父亲，并要求B给付抚养费。B进行答辩时否认是C的亲身父亲，也拒绝给付抚养费。A向法院提交了其现任丈夫D与

证据法学案例分析

C的亲子鉴定，证明C与现任丈夫无血缘关系，并同时向法院申请要求B与C 之间进行亲子鉴定。但B坚决不同意。法院认为，B不同意做亲子鉴定，法院不能强制其进行鉴定。由于没有亲子鉴定结论，不能证明B与C存在血缘关系，即不能认为B是C的亲身父亲，于是判决驳回A的诉讼请求。

1、对该案法官对案件事实的认定有何看法？

2、应当如何认定该案事实？

十二、于1998年5月借给B人民币2万元，但是A因为与B是好朋友就没要B立借据。还款期已过多时，B仍然不向A偿还该借款。A欲起诉B，但因没有证据就没有起诉。A非常愤恨，于是在B的房间里偷偷地安放了一台窃听器，录下了B对其妻子谈到了他曾向A借了人民币2万元的话语。于是，1999年2月，A提起诉讼，请求B偿还2万元的借款，并向法院提供了该证据。

问：(1)法院审查核实该证据是A通过窃听取得的，没有采纳该证据。法院的做法是否合法?

(2)在案件审理过程中，B承认自己于1998年5月向A借了人民币2万元，法院可否根据B的承认作出A胜诉的判决?为什么?

十三、某县卫生防疫站，在一次检查时发现某个体餐馆卫生条件不合格，当即对其罚款600元，并限其立即改正，否则即令其停业。但该卫生防疫站没有出具决定书，也没有收集有关证据，只给了餐馆业主一罚款收据。该个体餐馆不服处罚，即向人民法院起诉。该卫生防疫站接到起诉书之后，未告知法院即找该个体餐馆要求其提供处罚当日的卫生不合格的有关证据。请问：

（1）该卫生防疫站没有出具决定书，人民法院应否受理该个体餐馆的起诉？

（2）该卫生防疫站收集证据的行为是否合法？为什么？

十三、2003年12月5日，A从B商场选购一台彩色电视机。除夕之夜，正当A观看晚会时，电视机突然发生爆炸，将A炸伤。1999年3月，A向法院提起诉讼，诉称其损害是由于电视机质量问题造成的，要求B赔偿一切损失。但是，B认为这是由于A使用不当造成的，坚决不予赔偿。

问：本案的举证责任如何分担？

十四、某市人民检察院在侦查该市教育局主管招生工作的王某受贿案的过程中，除发现王某利用职务之便收受他人贿赂外，还发现王某涉嫌巨额财产来源不明罪和非法向外国人出售、赠送珍贵文物罪。

根据以上情况，请问：指控王某犯有巨额财产来源不明罪，首先应当承担证明其财产或者支出明显超过合法收入且差额巨大的证明责任的，是哪些机关或人员？为什么？

十五、宣汉县某单位职工王某和女青年李某结婚后不久，王某迷上了赌博，经常输钱，夫妻俩常常吵架。脾气暴躁的王某动不动便将妻子打得鼻青脸肿。1999年3月的一天，王某又因李某唠叨其输了钱，对着李某的胸、腹部一顿拳打脚踢。李某被诊断为脾脏破裂，脾被切除。李某决定用法律武器来保护自己。通过法医学鉴定，她的伤情属重伤和七级伤残。之后，她又向公安机关提出控告，要求追究丈夫王某的刑事责任。宣汉县公安局于2000年6月对

证据法学案例分析

王某刑事拘留，同月，检察院批准逮捕，后向法院提起公诉。请问：

（1）谁负有举证责任？为什么？（2）分析刑事诉讼中的证明对象的范围

十六、张某认为李某建房侵犯其宅基地，因此向甲市国土局反映李某在建房过程中弄虚作假、伪造审批文件。甲市国土局经调查认为李某在建房过程中不存在弄虚作假、伪造审批文件的问题。张某不服提起行政诉讼，诉讼过程中，张某认为被告甲市提交的证据是虚假的。法院开庭审理中，合议庭要求张某对其主张提供证据，张某认为依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，应当由被告负有举证责任。因张某未对其主张举证，合议庭对被告提交的证据予以采信，判决驳回原告张某的诉讼请求。

问题：

1、我国行政诉讼法关于举证责任是如何规定的？

2、请分析本案的处理结果

十七、2007年10月，甲以借条为据，起诉乙还款5万元。诉状称：2004年6月3日，乙因缺钱向我借款5万元，并出据借条一张，但借条上只写了“6月3日”，未写年。

证据法学案例分析

根据证据法理论上将证据分为原始证据和传来证据、直接证据和间接证据、言词证据和实物证据的分类方法，请问“甲的脚印”分别属于哪种?为什么?

二十、吴某（17岁）所在学校班主任刘某来到吴某家为吴某、秦某和王某3人复习功课，因王某尚未到来，刘老师在客厅准备教案，吴某和秦某在阳台观望王某何时到来，吴某跟秦某打赌说他敢把阳台上的花盆扔到楼下去，秦某告诫吴某这样做有可能砸伤楼下的行人，吴某不听告诫，举起一盆君子兰就扔了下去，恰巧楼下有位老人赵某（66岁）经过，花盆正中赵某头部，致赵当场死亡。楼下有一个10岁的小女孩陈某正在玩耍，她亲眼目睹了吴某将花盆扔下来砸死赵某的经过，陈某立即跑回家把这一经过告诉母亲，后来陈某在母亲的陪同下将所见情况向公安人员做了叙述。

问题：

1.陈某在本案中能否做证人？为什么？

2.证人的诉讼权利和义务有哪些？

二十一、在一起行政诉讼中，被告一直未提供作出具体行政行为的主要证据。人民法院据此作出判决：撤销被诉具体行政行为。请问：

人民法院在被告未提供主要证据情况下判决撤销被诉具体行政行为的做法是否正确，为什么？

二十二、某县工商局未依法办理批准手续，即在公路上设卡检查来往的车辆。在检查过程中，工商局的执法人员发现一个车辆的手续不全，对该车的司机进行询问。因司机态度不好，执法人员决定将车带人一并扣留。在被迫无奈的情况下，司机只好按照执法人员的要求交代有关的情况。工商局遂根据司机的陈述和本局制定的红头文件作出了罚款20000元的处罚决定。司机如数交纳罚款之后，工商局将车放行。司机向人民法院提起行政诉讼，要求确认扣留措施违法，撤销罚款决定，判令工商局如数返还罚款。

问：（1）在本案，司机的陈述是否可以作为工商局作出罚款决定的定案根据？为什么？（2）人民法院应当作出什么判决？为此，人民法院应当查明哪些案件事实？

二十三、某市人民检察院在侦查该市教育局主管招生工作的王某受贿案的过程中，除发现王某利用职务之便收受他人贿赂外，还发现王某涉嫌巨额财产来源不明罪和非法向外国人出售、赠送珍贵文物罪。

根据以上情况，请问：指控王某犯有巨额财产来源不明罪，首先应当承担证明其财产或者支出明显超过合法收入且差额巨大的证明责任的，是哪些机关或人员？为什么？

二十四、A在自家厨房外搭建了一间小屋，因此遮挡住邻居B一间书房的光线，致使本来光线就较暗淡的书房更是暗淡。B为此曾多次与A协商，请其拆除该小屋，但A不允。于是，B向法院提起诉讼，认为A家的小屋不仅遮挡了自己书房的光线，而且阻碍了通风，请求法

证据法学案例分析

院判决A拆除其小屋。A却否定了B所主张的事实，并请求法院驳回B的诉讼请求。A和B都提供了证据，但是法院仍然无法判定A和B各自提出的事实的真伪与否，于是法院决定到现场进行勘验。勘验笔录没有经过当事人的质证，法院就根据该勘验笔录判决A拆除其小屋。

问：（1）法院决定到现场进行勘验是否合法，理由是什么？（2）本案中，法院有无违法行为？为什么？

第三篇：9565审计案例复习题

本科13秋/9565审计案例分析复习题

1.[资料] ××会计师事务所注册会计师张小、刘海已于2003年3月10日完成对CA股份有限公司2002会计报表的外勤审计工作，现在草拟审计报告。按审计业务约定书的要求，审计报告应于2002年3月21日提交。张、刘二人在复核审计工作底稿时，发现存在下列主要情况：

（1）审计工作底稿显示，2002利润表重要性水平为75万元，2002.12.31的资产负债表重要性水平为85万元。

（2）2003年3月1日，××市高级人民法院最终裁定，2003年1月，被告CA股份有限公司侵权，应赔偿XXX股份有限公司360万元。

（3）CA股份有限公司2002提坏账准备的比例由2001应收账款年末余额的3‰提高到5‰

（4）在2002年12月31日对CA股份有限公司甲产品进行监盘时，发现该产品数量短缺2000件，甲产品单位成本435元，但CA股份有限公司未作调整。

（5）CA股份有限公司2002年6月购置一台价值70万的设备，已入账，当月有管理部门启用，但当年并未计提折旧。公司会计政策规定，该设备折旧年限为5年，残值率为10%，按直线法计提折旧。

[要求] ①根据上列第（1）种情况，张小、刘海应选择的重要性水平为多少？并说明原因。

②张小、刘海在2003年3月25日前对其后十项审查负有那些责任；根据上列第（2）种情况，张小、刘海应对CA股份有限公司提出何种建议？

}

答案:

答：（1）应选75万为重要性水平。如果同一期间各会计报表的重要性水平不同，审计人员应当取其最低者作为会计报表层次的重要性水平。

（2）①对于发现于资产负债表日2002年12月31日至外勤结束日2003年3月10日的期后事项，注册会计师应当予以主动审计，即在编制审计计划，设定审计程序时，以应有的谨慎态度，合理确信能发现此类期后事项。

②对发现于外勤审计工作结束日2003年3月10日之后，会计报告公布日2003年3月25日之前的期后事项，注册会计师不负主动查找的责任，但对于已知悉的期后事项，负有必要时追加审计的责任。

上列第2种情况，属于资产负债表日后事项中的非调整事项，由于数额较大，可能影响对会计报表正确理解，应提请被审计单位在会计报表有关附注中作适当披露。

（3）①第（3）种情况属于会计估计变更，应提请被审计单位在会计报表附注中披露会计估计变更的内容和理由，或者变更的影响数或累积影响数不能确定的理由。

②第（4）种情况影响利润总额870，000元（2000*435），建议调整。

调整分录为 借：管理费用 870，000 或 借：主营业务成本870，000

贷：产成品 870，000 贷：产成品 870，000

}

2.试述生产循环活动的内容，及其审计目标。

答案:{

生产循环是指企业在购进存货后，经过生产制造过程将其转化为产成品的过程，这个过程所涉及的主要业务活动包括以下内容：

1.制订生产计划，按计划组织生产

2.发出原材料

3.领用原材料

4.核算产品成本

5.产成品入库

6.发出产成品

生产与费用循环审计的目标

1.确定被审计单位有关生产费用的内部控制制度是否存在、有效并一贯遵守；

2.确定被审计单位有关生产费用的记录和计算是否正确和完整；

3.确定被审计单位有关生产费用的确认是否符合权责发生制和配比原则；

4.确定被审计单位有关生产费用在财务报表上的反映是否恰当。

}

3.什么是审计风险，审计风险有哪三个要素，请论述三者间的相互关系。

答案:{

答：审计风险：是指会计报表存在重大错报或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。

审计风险包括：固有风险、控制风险、检查风险。

固有风险：是会计核算工作本身发生重大错误的风险。

检查风险：是指审计人员通过设计的审计程序未能检查出会计报表中存在重大错误的风险。控制风险：指被审计单位内部控制未能发现或防止重大错误的风险。

审计风险=固有风险×控制风险×检查风险

检查风险与固有风险和控制风险的综合水平之间存在反比关系，固有风险和控制风险的综合水平越高，注册会计师可接受检查风险水平越低；反之亦然。

}

4.固定资产的保险和维护保养制度不属于固定资产的内部控制制度。

答案:固定资产的维护保养制度属于固定资产内部控制制度内容之一，而固定资产的保险制度则不属于固定资产的内部控制制度。

5.相关业务发生后，只借记货币资金项目不贷记货币资金项目，属于投资与筹资的内容。

答案:应当是销售与收款循环。

6.被审计单位资产负债表上的数额，应以结账日的账面数额为准。

答案:应以结账日的实有数额为准。

7.将来料加工的存货列入盘点范围，可能导致被审计单位利润虚增。

答案:正确

8.在审计报告阶段，注册会计师用分析性复合的结论印证其他审计程序所 得出的结论的直接目的在于确定是否需要执行其他分析性复合审计程序。

答案:{

理由：直接目的在于确定是否需要追加其他审计程序。

}

第四篇：公共管理学期末考试复习题答案案例选择题

案例选择题

1）“区里的干部一般不敢随便得罪他们，不能说他们有能力想让

谁上谁就能上，„.而影响的内容包括：地方政府公共投资、财

政资金分配、财政税收、政策法规的制订等。

1、据威尔逊的观

点，一种独立于政府之外，但又与政府具有紧密联系，并企图影

响公共政策的较为稳定的组织或组织联合体，称（A．利益集团）。

2、影响公共组织特别是政府组织的结构、行为及其结果的最为

关键的环境变量为（C．利益集团和政策团体）。

3、利益集团最

为重要的优势在于（D．提供技术咨询和给政策的有效执行提供帮助）。

4、在政府的政策制定和公共管理活动以及整体社会的良

性发展过程中，利益集团的作用主要体现为（A．为其成员建立与政府有效沟通的渠道、政府的潜在竞争者）。

5、利益集团属于

政府组织的（A．外部环境要素）。

3、我国政务公开的出发点和落脚点为（C．保障民主权利，维护群众利益）。

4、实行政务公开是为了使人民享有（D．知情权、参与权和监督权）。

5、我国公众参与电子政务的方法不包括（A．电子购物）。Y 1)英国是“新公共管理”运动的发源地之一。1979年撒切尔夫人上台以后，„„赢得竞争并提供优质服务的单位才能生存与发展。

1、新公共管理运动的矛头直接指向（B．公共行政范式下的公共管理实践）。

2、新公共管理运动的理论基础主要为（D．公共选择理论、委托—代理理论和交易费用理论）。

3、英国新公共管理运动最明显的动因是（D．财政和经济的需要）。

4、英国新公共管理运动初期的改革对象主要是（A．政府内部管理模式和方法）。

5、《下一步》报告的核心思想为（C．政府职能代理化）。J

1)据报道，10年前，某市按照“小政府、大社会”的模式，„..仅市委常委就达15人，正副市长9人。

1、该市机构改革失败的原因为（D．行政权力的自我扩张性）。

2、我国机构改革的主流

理念为（C．小政府、大社会）。

3、我国现阶段政府行政改革的出发点和归宿为（D．发展生产力）。

4、与传统行政相比较，当

代公共管理更注重（C．结果和产出）。

5、行政职能与行政活动的载体为（D．行政组织）。

2)据报道，某市一家工厂的一个基建项目，在申报过程

中，„.450多万元，但项目的审批手续却还未完结。

1、此案例

中存在的问题从体制角度分析源于（D．配置失衡）。

2、此案例

中存在的问题从行政思想和观念角度分析源于（B．缺乏服务意识和效率观念）。

3、解决案例中问题的切入点应为（C．转变政府职能）。

4、在新公共管理运动中，关于政府职能争论的焦点主

要集中于（A．经济社会职能）。

5、政府可资利用的影响经济社

会发展的工具有（D．供应、补贴、生产、管制）。

M

1)某局是一个有几十年历史的老单位，为社会主义建设干了不

少实事，„.这位局长吃了苦头，这个局的工作也受到挫折。

1、此案例具体体现了（B．彼德原理）。

2、案例中局长在局行政组

织建设中违背了（A．精简、统一、编制立法原则）。

3、刻画和

描述组织结构的维度主要有（D．复杂性、正规化和集权化）。

4、当前公共组织的总体趋势是（D．缩减规模、精简层次、扩大幅度）。

5、决定组织结构类型的基本变量为（A．管理幅度和管理层次）。

R

1.如今在香港，市民安坐家中便能获得24小时的政府服务已不

是梦想。目前，香港有六成的家庭使用互联网，„„关部门成立

“政府资讯科技总监办公室”，肩负包括为政府内部和社会各界

制订资讯政策和计划等多项职责。

1、在现代社会中，最大的信

息收集者----信息源为（A．政府）。

2、建立电子化政府的前提

为（A．信息收集）。

3、电子化政府可以大大提升信息收信和处

理的（B．全面性、时效性和可靠性）。

4、政府信息的最终归属

权应属于（D．公民）。

5、电子化政府最基本的功能是（D．利用网络的信息传媒与资源共享的功能）。

S

1)上海市金山区委、区政府日前出台《金山区国家公务员考核

实施办法》（试行），从2004年起，„反之，则集体扣分或扣奖

金。

1、员工绩效管理的技术基础为（C．薪酬激励）。

2、案例中，金山区公务员的考核方式为（A．平时与定期相结合、定性与定量相结合）。

3、上海金山区公务员的诚信考核属于（A．德）。

4、我国规定公务员考核的核心内容为（D．绩）。

5、我国对领导成员以外的公务员的定期考核采取（C．考核）。

2)实行政务公开，是现代公共行政改革的潮流和基本趋势。1988

年，河北省藁城市在全国首创公开办事制度、„„与此同时，全

国大中小学校普遍实行了校务公开，很多地方的医院积极推行院

务公开，水、气、电、公交等部门和行业普遍推行了办事公开制

度。

1、我国政务公开的责任主体为（A．政府或受行政机关委托的有关组织）。

2、我国政务公开的目标为（D．实现公平和效率）。

Z 1)政府雇员制在中国的推行始于2002年6月。当时，„.政府雇员制是“一种崭新的干部人事制度”；相反的意见认为，政府雇员制并不适合国情，应该缓行。

1、政府雇员制的用人模式为（C．聘任制）。

2、近几十年来，许多国家实行政府雇员制的深层原因为（A．行政科学化潮流和“建立服务政府”的结果）。

3、在我国，实行政府雇员制目前应定位于引入（C．政府管理和服务工作急需的高端人才）。

4、政府雇员的工资采用（D．协议工资制）。

5、我国各地纷纷推行政府雇员的核心原因在于（C．引入一种新的竞争机制）。2)作为政府调控社会经济重要杠杆的行政审批权，长期以来保持着计划经济体制„.努力建设适应社会主义市场经济体制要求的行政管理体制。

1、在政府影响经济社会发展的工具中，行政审批属于（D．管制工具）。

2、政府运用审批权，所针对的主要是（D．信息不对称和外部性问题）。

3、国务院对行政审批改革特别提出的原则为（D．合法、合理、效能、责任、监督）。

4、行政审批所面对的相对人主要是（D．市场主体）。

5、行政审批要解决的是（C C．市场准入问题）。

第五篇：政府审计 案例-本科生大三期末考试复习资料

案例1：某市本级预算执行情况的审计 本级预算执行情况的审计，主要目标是什么？

（答案：审计本级预算的编制、批复、执行和决算情况的真实、合法和效益性。）

背景介绍

根据《审计法》有关规定和市政府《关于批转A市审计局2010审计工作计划的通知》精神，A市审计局决定对市本级2010预算执行和其他财政收支情况进行审计。

问：

其他财政收支情况指的是什么？（答案：主要是指预算外的资金。）按照A市审计局的______1_____，市本级预算执行情况的审计共分五个审计组，其中财金审计科负责市本级预算执行情况的审计，包括______2_____；经贸审计科负责地税征管情况的审计；其他三个审计组分别负责市发展和改革委员会、公安局、检察院、法院、教育局、民政局、社保局、建设局、卫生局九个行政事业单位部门预算执行情况的审计。

问：

1、审计组是根据什么书面文件来成立的？

2、对本级预算执行情况审计，需要审计的两个基本的部门是什么？

答案;

1、审计组是根据审计局编制的审计工作方案来成立的。

2、最基本的两个部门：财政局和国库。）

方案要求：4月10日前各审计组全部进点，6月20日前提交审计报告；7月12日完成本级预算执行情况的《审计结果报告》，提交给1

______3_____审阅；7月26日向____4_____提交本级预算执行情况的《审计工作报告》。

问：

3、审计结果报告提交的主体是谁？向谁报告？

4、审计工作报告提交的主体是谁？向谁报告？

答案：

审计结果报告，是由审计局向本市的政府领导，和上一级的审计厅报告；审计工作报告是由本市的政府领导委托审计局，向本市的人大及其常委会进行报告。）

2011年3月25日，赴A市财政局审计的审计组开始了______5_____，结果显示：

2010全市财政总收入、地方财政总收入和地方一般预算收入三项指标分别完成预算的108.31%、115.09%和108.40%，同比分别增长12.60%、18.74%和19.39%，保持了较高的增长速度。同时，该市坚持“有进有退，有保有压”的财政支出方针，基本保障各项重点支出需求，及时足额拨付各项工资福利，偿还政府债务，保证了政府工作正常运转，促进了社会各项事业平稳、持续、健康发展。

5、在审计组进点前，各审计组应开展什么工作？其工作的主要内容是什么？方式有哪些？

5、进点之前，应该先做准备工作，即先进行审前调查，审前调查主要的内容有七个方面，从被审计单位的外部环境，到内部组织结构、相关的财务信息，以及内部控制设置情况。重点了解内部控制设置情况，主要的方式可以是：查询相关的文件、资料，访问被审计单位的主要负责人。

6、在本案例中应该怎么进行？重点关注哪些方面？

在本案例中，因为审计对象是本级预算执行情况，所以，首先必须关注被审计单位的财政收支预算和决算情况，并了解其与预算相关的内部控制的设置情况。）

审计组在审前调查时，重点了解了本级预算执行中与上年不同的方面，或重大的变化，包括收入增幅较大的情况，支出结构以及重大支出项目调整情况。

在此工作基础上，财金审计科编制了____7___，由于本级预算执行情况年年都审，基本问题大同小异，因此审计组决定抓住____8____，来确定审计重点。

7、在审前调查的基础上，审计人员应该编制什么书面文件？

8、在确定审计重点时应考虑哪些因素？ 答案:

7、在审前调查基础上，应编制审计实施方案。

8、实施审计前，实施方案中确定审计重点，可以考虑的范围主要是：与以前相比存在重大差异的地方、重大的专项项目、与国家相关政策密切相关的项目、涉及民生等热点焦点的问题。）

审计组重点了抓住本市重大项目和市民关心的焦点、热点问题，创新审计思路，确定审计重点，发挥审计的监督职能。

审计实施过程

一、2011年4月8日，赴J市财政局地本级预算执行情况审计组正式进点开展审计。首先，审计组2

_9_，听取市政府分管财政的常务副市长关于2010年本预算执行的重要讲话，听取了市财政局局长关于2010年本级预算执行情况的详细报告。对预算执行中存在的问题，该财政局之前做了自查，自查结果报告了市政府主要领导，这些问题包括：（省略）

9、进驻到被审计单位时，应该做的第一步是什么工作？主要的目的是什么？

答案:进驻到被审计单位，第一步应该是召开进点启动会议，主要的目的有两点：

向被审计单位报告审计的目标、范围，要求被审计单位予以配合的情况，即与被审计单位进行良好的沟通、建立互信的基础；更重要的是听取相关领导的报告和讲话，初步了解被审计单位领导对相关预算情况和内控情况的态度、认识，了解初步的预算执行情况。）

二、审计组先核实了财政局自查报告，再依据实施

方案，审计市财政局的预算科、非税收入管理局、基建科、社保科、国库集中支付会计核算管理中心，并延伸审计了政府采购管理办公室。5月10日，审计组成员汇总了审计情况，得出初步审计结论：

10、如何得出结论，通过什么审计程序，有哪些审计方法？

（答案：

审计人员在听取领导报告、了解自查报告内容，并根据实施方案所确定的审计重点，开展符合性测试和实质性测试，对相关内控的运行情况进行测试，找出可能影响真实、合法和效益性目标的事项，然后在此基础上对重要的部门和项目进行调查取证，收集审计证据。）