审计厅执法情况调研报告

第一篇：审计厅执法情况调研报告

根据审计署《审计法律法规执行情况检查和调研工作方案》和市局会议精神，我局高度重视，迅速抽调人员，认真细致地开展了调研工作，现将情况报告如下：

一、检查和调研工作开展情况

(一)吃透精神，提高认识。及时召开全体会议专题研究部署了我县审计法律法规执行情况检查和调研工作。会上进一步学习了审计署《审计法律法规执行情况检查和调研工作方案》，对《调查问卷表》的35项内容和《审计项目质量检查表》的4大项26个小项内容逐项进行了研究，与会同志充分认识到审计法律法规执行情况检查和调研工作的重要意义，了解了方法步骤。

(二)加强领导，明确责任。成立由局长担任组长的领导小组，研究制定了检查和调研的工作方案，明确由局领导具体牵头，各科室负责人协调配合，并将检查和调研的任务进行逐项分解，落实每个人的工作职责，从而为开展检查和调研提供了组织保障。

(三)科学部署，保证质量。一方面认真完成调查问卷，对我县2012年以来涉及检查和调研的有关工作情况进行了认真梳理，按照检查和调研的主要内容进行分类、汇总和归档，确保按市局要求及时上报所需资料和档案。另一方面，按照检查方案及时查漏补缺，弥补完善，促进我局贯彻执行审计法律法规的自觉性，不断提高审计工作水平。

二、贯彻落实审计法律法规取得的主要成效

(一)加强了审计法律法规的学习宣传

《审计法》修改以来，我县认真学习《审计法实施条例》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《审计准则》等法律法规，将审计法律法规的学习列入年度学习计划，由局综合法制科牵头统筹学习宣传活动，各业务科室协同配合，各司其职，共同推动审计法律法规的学习和贯彻落实。2010年以来，共散发审计法律法规学习宣传资料2500余份，制作审计法律法规展板横幅5面，开展法律法规宣传8次，印发宣传标语20条，通过政府网站、广播电视等媒体向政府、被审计单位、社会公众广泛开展宣传，借助审计进驻会等工作平台向被审计单位大力宣传《审计法》、《审计法实施条例》等法律法规，为审计工作的顺利开展创造良好的舆论氛围和社会环境。

(二)审计工作制度建设进一步加强

为了强化对审计法律法规的贯彻落实，我局十分重视完善审计工作制度建设，制定了履行审计监督职责和加强审计业务管理的重要规章制度17项，具体为机关工作人员岗位目标量化管理考核办法、机关学习制度、机关工作制度、机关会议制度、机关保密工作制度、机关公文处理办法、机关日常管理考核制度、机关计算机管理制度、机关财务财产管理制度、机关车辆管理制度、机关人员学习培训规定、新闻稿件调研文章奖励办法、机关廉政工作制度、重大事项汇报制度、审计项目质量控制及复核工作办法、审计执法回避制度、审计执法过错责任追究制度，进一步加强了机关内部管理，规范了工作程序，夯实了执法责任，防范了审计风险，提高了工作效率。

(三)认真履行了审计职责

2012年以来，我局认真履行法定审计职责，积极实施审计项目，从下达通知书到出具审计结论性文书时间无一例超时问题，更无超出审计职责范围实施审计的情况。下达审计决定书的项目数量36个，占已实施完成项目354的10%;移送相关部门追究刑事责任或党纪政纪责任案件数量2起，涉案人员数量2人，无定性不当案件;无一起被申请行政复议的审计决定;审计工作人员无一起刑事处罚或党纪政纪处分。

(四)促进了审计项目质量管理

我局始终将审计质量放在工作首位，在审计实施过程中对审计质量进行全方位的管理和风险防范，从完善三级复核制度入手，开展审计项目质量检查和优秀项目评选，不断规范审计执法行为，推进审计项目质量管理。一是实行审计组长终身负责制，要求审计组长按照国家审计基本准则的规定组织和实施审计，并对审计质量终身负全责;二是统一审计文书种类及格式，规范审计文书;三是积极探索项目审计管理，加强审计质量过程控制，不断完善审计计划、查证、复核、督查相互分离的业务管理机制，增强从审前准备到审计结论落实的整个过程监督的完整性和一体性，形成审计项目质量全过程控制;四是日常工作中局领导带头执行各项制度，对违反制度的人和事，不靠领导处理，而让制度说话，坚持民主集中制、重大审计项目集体审定制，以定责、问责来促进履积，增强制度效应，形成了自觉工作机制。

(五)重视配合审计工作

多年来，县政府和县级相关领导机关十分重视审计工作，县人民政府县长主抓审计工作，并有2名县级领导协助分管审计工作，足额保障工作经费，多次听取审计机关工作汇报并作出批示。县政府每年向县人大常委会提出审计工作报告，审计结果报告中反映的预算执行和其他财政收支方面的问题均在审计工作报告中翔实反映，县政府对审计发现问题积极督促整改，并向县人大常委会报告审计工作报告中指出问题的纠正情况和处理结果。县上建立了经济责任审计工作联席会议、经济责任审计工作领导小组，力促经济责任审计工作。我县各部门单位积极接受、配合、依法协助审计工作，无审计对象在审计过程中拒绝提供与审计事项有关资料、拒绝阻碍审计检查、未按规定对审计组审计报告书面回复意见等事项;公安、监察、财政、税务、价格、工商行政管理等部门对审计机关正式提请协助的事项均依法予以协助;金融机构均积极配合审计依法查询相关账户。

(六)加强了审计整改工作

一是实行被审计单位落实执行审计决定情况及时反馈制度和审计机关对被审计单位整改成效评估制度，通过加大审计回访力度、实行整改情况跟踪查询、探索建立问责追究等措施，从制度上强化被审计单位落实整改问题的主动性和自觉性。二是实行审计整改情况通告通报制度，增强被审计单位落实执行审计决定和意见建议的外在制约力。坚持在每年向县人大常委会作财政预算执行情况审计工作报告时通报披露被审计单位对审计查出违纪违规问题整改落实情况的基础上，探索实行对一些较为敏感问题发审计建议书、向政府领导上报审计工作专题汇报、不定期召开审计整改情况通报会等方式，在一定范围内通报被审计单位落实执行审计决定和意见建议情况，从管理措施上督促被审计单位进行整改。三是逐步探索将审计查处问题及被审计单位整改落实情况纳入纪检监察等相关部门组织的联合检查或行业、专项检查之中，通过借助联动检查机制解决因体制管理问题造成的“屡查屡犯”现象。

(七)发挥了审计免疫系统功能

近年来，我局进一步树立了“审计监督只是手段，服务提高才是目的”的审计工作理念，在具体工作中，更加注重发挥审计预防功能、服务功能。一是重视及早发现带有苗头倾向性问题，及早感知风险，提前发出警报，起到预警的作用。二是将审计监督关口前移。将审计监督的关口前移，突出事前、事中审计，积极探索适应事前、事中审计的措施和方式、方法。三是针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议，并跟踪问效。督促被审计单位及时采纳了审计建议并积极进行了有效整改。通过强化服务，越来越多的单位已认识到审计监督只是手段，服务才是最终目标，许多单位已主动邀请审计局对其进行审计，帮助其提高管理水平。审计机关的免疫功能得到了充分发挥。

(八)提升了审计工作社会公信力

一是强化廉政建设教育。采取组织审计人员学习廉洁从政各项规定、组织观看警示教育片、开展家庭助廉活动、观看反腐倡廉书画展等多种形式的廉政建设教育活动，进一步增强审计干部的廉政意识。二是落实党风廉政建设责任制。建立和完善审计干部述职述廉制度，层层签订党风廉政建设责任书，责任细化到科室，量化到个人。并与年终综合量化考评挂钩。三是实行效能审计，严格执行审前公示制、限时审结制、责任追究制，简化审计程序，提高审计效率。四是实行“阳光审计”，审计中发现的所有问题都严格按照审计程序进行集中反馈处理，重大问题层层汇报、集体定案处理，杜绝暗箱操作和徇私舞弊行为的发生。五是对一线审计人员进行全程监督。由局领导带队，不定期地到审计现场督廉，听取被审计单位的信息反馈以及对审计机关好的意见和建议，将问题消灭在萌芽状态，确保廉洁从审，树立审计机关的良好形象。通过全体审计干部的不懈努力，进一步树立了审计外部形象，审计工作被更多单位和领导了解和接受，审计工作得到良性发展。

三、存在的主要问题

回顾近年来的工作，我局在维护财经秩序、推动和谐社会构建等方面都发挥了重要作用。取得了一定的成绩，但是，由于诸多客观和主观因素的影响，目前还存在不少不适应科学发展观的突出问题，需要尽快克服和解决。

(一)审计一线人才紧缺、手段落后。主要表现在审计工作任务与一线审计人员比例失调。近年来，每年我局必须要完成的指令性审计项目和县委政府安排审计项目约120个左右，而全局一线审计人员仅有13人，每个业务科室年均需完成30个左右，全体干部放弃了公休假、节假日和休息时间，加班已成家常便饭，面对繁重的审计任务，审计人员十分疲惫;另一方面是质量上亟待提高。在职干部中第一学历学习财会专业的仅有5人，没有学工民建专业的人员，更没有学审计专业的，无论是思维方式、业务水平还是法律法规的运用，都需要不断改进和提高。审计手段落后主要反映在：计算机审计水平低。一方面是审计人员自身计算机水平参差不齐，运用AO审计的能力低，每年到省厅培训的人数有限，短期内还难以满足工作的需要;另一方面是电子账务未普及，手工做账的还比较普遍。

(二)绩效审计进展缓慢。省市要求投入绩效审计的力量和项目逐年增加，但是，到目前为止，绩效审计尚未形成比较系统的技术和方法，审计人员没有比较成型的标准和指南，阻碍了绩效审计的进展。

(三)经责审计时效性不高。“先审计、后离任”是经济责任审计工作的一个重要原则。但是，从目前实际的情况来看，“先任后审”的情况客观存在，这种“马后炮”式的审计,给审计人员核实问题,搜集证据、征求意见、处理问题、落实结论等带来诸多不便，审计报告作为干部任用的依据作用也无从发挥。同时，由于目前人事制度改革步伐加快，人事变动频繁，经济责任审计的对象不断增多，而审计部门力量有限，经济责任审计工作难以及时跟进。

四、建议和意见

为进一步加强审计工作，妥善协调解决工作中存在的问题，提出以下建议和意见：

(一)加快审计人才培养速度。建议省市加大基层审计人员培训力度，提供学习的平台，对现有人员普遍轮训，特别是计算机审计培训。同时，请上级部门协调，适当增加审计编制，充实审计队伍。通过多种渠道，尽快解决审计人才紧缺和质量不高问题。

(二)应尽快出台绩效审计指南。绩效审计是今后审计工作的方向，目前基层没有现成的模式可循，特别是对绩效审计的考核内容究竟如何考量没有一个统一的标准，也缺少各方面绩效评价的专业审计人才，因而审计结果也就没有什么权威性，对审计结果的运用也就打了折扣。所以，上级审计部门应该尽快出台相关的标准和指南。

(三)切实强化经责审计的监督管理。加大对经济责任审计工作的监督、检查、指导。推行任中审计，变被动为主动，将监督关口前移，缩短调任时经济责任审计的时间，以解决“审”、“任”的衔接困难。建立相应的责任追究制度，要依照规定进行责任追究。

第二篇：安徽省审计厅

安徽省审计厅

皖审科“2009”24号

关于2009审计科研工作安排的通知

各市审计局，各审计学会，省经济责任审计局，厅机关各处室，厅属各单位：

为认真贯彻落实全国、全省审计工作会议精神，及时总结、提炼审计实践经验，进一步增强审计理论研究对审计创新和审计转型的指导、服务作用，根据我省审计工作实际，结合中国审计学会、审计署科研所2009重点研究课题安排，经研究，现将2009全省审计科研工作安排通知如下：

一、开展审计工作在创新中转型、在转型中发展研究

2009年是‚审计创新年‛，安徽审计在创新中转型、在转型中发展是各级审计机关必须面对的课题。各市审计机关应围绕审计转型、审计创新中的总体及某个侧面（工作思路、方法、经验）开展研究，系统总结审计转型的理论与实践，探索和展望安徽审计发展的趋势，为加速安徽崛起提供审计支持。该项研究由省审 —1—

计科研所、合肥市审计局牵头，完成时间为10月底。

二、开展专项审计调查研究

加强专项审计调查是提升审计成果质量和提高审计工作水平的重要措施，省审计厅要求2010年除审计署和省政府交办任务外，省厅自定项目以专项审计调查和绩效审计为主。审计调查在目的、范围、程序、评价、报告等方面有别于项目审计，因此，要把专项审计调查作为一个独立的审计方式进行研究，充分发挥专项审计调查在问责、问效中的建设性作用，为领导决策服务。各市审计局可根据自身实际情况，选择某一专题进行研究，其中合肥、芜湖、淮南、淮北、亳州、宿州、蚌埠、阜阳市审计局为重点研究单位，完成时间为9月底。

三、开展经济责任审计工作转型研究

省经济责任审计工作领导小组办公室印发的《2009年全省经济责任审计工作指导意见》，规定了政府、政府部门和国有企业主要负责人经济责任审计六个方面的内容，以尽快实现经济责任审计从‚财务型‛为主向‚绩效型‛为主的转变。各市审计局要选择2009年实施的一个经济责任审计项目，进行经济责任审计经验总结和理论研究。总结和研究的重点是：不同类型领导干部经济责任审计目标的确定、审计内容和重点的把握、审计评价和责任界定、审计整改和结果利用。请各市审计局于2009年10月底以前提供总结和研究成果，争取于2009年底结集出版，以指导全省经济责任审计工作实践。该课题由省审计科研所和省经济责任审 —2—

计局负责组织。

四、开展审计“免疫系统”论研究

刘家义审计长提出：‚国家审计是经济社会运行的‘免疫系统’‛。为了深刻领会其精神实质，各市审计机关应围绕发挥‚免疫系统‛功能这一主题，对‚免疫系统‛论提出的理论基础、历史背景及‚免疫系统‛论指导下的审计项目评价标准、功能作用发挥等开展研究。该课题由芜湖、宣城、铜陵、池州、安庆、黄山市审计局承担，芜湖市审计局为具体牵头单位，完成时间为9月底。

五、开展审计质量控制研究

该课题由省厅综合法规处和省审计科研所负责组织，各市审计局在去年分工研究的基础上，按审计质量控制体系、审计计划管理、审计方案、审计证据、审计重要性水平与审计风险评估、审计分析性复核方法、内部控制测评方法、审计抽样方法、审计日记和审计工作底稿、审计报告、审计事项评价、审计档案、审计项目质量责任划分及责任追究、审计信息化与审计质量、审计结果公告制度的质量控制等子课题，由原承担子课题研究任务的审计局确定执笔人，按照专著的要求进行充实完善。初稿完成时间为今年年底。

六、开展扩大内需促进经济增长政策落实情况调研

为应对国际金融危机对我国经济带来的不利影响，党中央、国务院出台了扩大内需促进经济增长的十项措施，管好用好新增 —3—

中央投资，关系到保证我省经济平稳较快增长，是对我们党执政能力和政府公信力的重大考验。为积极发挥审计监督在经济社会运行中的建设性作用，服务领导决策，推动各项宏观调控政策的落实，各级审计机关应加强对我省新增中央投资使用情况的调查研究，从体制、机制层面分析项目实施过程中存在的问题，从服务宏观决策角度提升审计监督层次，加速审计转型，服务安徽崛起。该项调研在全省范围内进行，完成时间今年年底。

七、积极参与中国审计学会、审计署审计科研所重点课题研究

审计署审计科研所2009重点研究课题为：1.公共治理视角下审计的职能作用研究；2.审计发挥‚免疫系统‛功能的途径和方式研究；3.新形势下国家审计为宏观调控服务研究；4.国家审计人力资源管理制度研究；5.金融审计发挥‚免疫系统‛功能，预警和防范金融风险研究；6.金融监管的体制、机制和制度研究；7.国有企业绩效审计的难点及对策研究；8.资源审计研究；

9.我国联合国审计研究。中国审计学会2009招标课题为：1.中国特色社会主义审计基本理论；2.绩效审计指南；3.审计文化建设；4.审计职业道德建设；5.当前金融审计领域若干重大问题。具体包括如下3个分别招标的子课题：（1）会计政策对央行货币政策实施效果的影响；（2）扩大内需：金融创新与风险管理；（3）我国新型的金融监督体系框架。对以上所列课题，各市审计局可根据自己的力量，有选择地开展研究，研究成果由省审计科研所 —4—

和省审计学会秘书处负责推荐。

八、组织全省优秀审计科研论文评选活动

为提高审计人员参加审计科研的积极性，促进科研成果的推广利用，省审计厅将组织对近两年（2007年8月至2009年7月）全省审计人员在全国省级以上报刊发表的审计科研论文进行评优，请各市审计局做好推荐上报的准备工作。具体评选要求和时间另行通知。

二〇〇九年四月十三日

—5—

主题词：审计科研工作通知

安徽省审计厅办公室2009年4月13日印发

—6—

第三篇：审计调研报告

兴庆区工会经审委关于开展工会资产

审查审计监督情况的调研报告

根据银川市总工会经审委关于开展工会资产审查审计监督情况调研文件的要求，兴庆区工会经审组织高度重视，为了更好的掌握我市开展工会资产审查审计监督情况，兴庆区经审委认真组织调研。通过查、看、访，现将兴庆区工会资产审查审计监督调研情况报告如下：

一、基本情况

兴庆区工会资产审查审计监督工作坚持以《工会法》、《工会资产管理办法》、全总《关于加强工会经费审计监督工作的意见》为准则，坚持原则、敢于监督、切实履行审计监督职责，通过推进制度化规范化建设，以加强产权监管、建立监管制度为重点，采取积极措施，把工会资产审计监督工作真正落到实处，促其在在资产保值增值和实现管理效率最大化中更好的发挥作用。截止2010年底，本级资产，下一级及其直属事业单位，全部纳入审查、审计范围。其中县级工会1个；直属事业单位 12 个。

二、主要做法

（一）经审委对工会资产全部纳入审查范围

针对兴庆区实际情况，兴庆区经审委于每年第一季度制定本年资产审查计划及目标，将本级资产，下一级及其直属事业

1单位全部纳入审查范围。2011年初，认真听取并审议了资产管理部门关于直属事业单位资产管理情况的报告5次，制定完善了资产管理审查监督制度，为下一步工作的有序开展奠定了基础。

（二）经审委对工会资产全部纳入审计

兴庆区经审委于2011年4月至6月份，对兴庆区工会本级资产全部进行审计。本次审计，遵循全面审计、突出重点的原则，加强对工会经费预决算、财务收支管理、专项资金、流动资金、固定资产、工程项目的审计。

1、加强对工会经费预决算的审计，特别是支出的审计。规范工会财务管理，合理有效地分配使用工会经费，促进预算管理的科学性、完整性和规范性，提高工会经济活动运作质量，保证工会经费使用方向。要求督促同级工会利用工会网站、宣传栏等形式向社会公布经费支出情况，实行财务公开，接受会员监督，推进民主理财。兴庆区经审委每年在本级工会全委会上报告经费审查工作。

2、加强对工会专项资金的审计监督。关注困难职工帮扶和困难劳模补助等专项资金和上级工会划拨的其他专项资金的使用情况，将审计延伸到资金管理和使用单位，防止出现资金的挪用或变相挪用和损失浪费的情况，提高专项资金使用效益，确保设计职工切身利益的专项资金运行安全。

（三）以规范化建设为抓手，不断夯实工会经审基础工作

1、加强工会经审制度建设。制定资产管理情况审查监督制度，建立审计备案制度。

制定资产管理情况审查监督制度。为切实加强工会资产审查监督管理，成立资产管理领导小组，确立其职责，按照《工会资产管理办法》，要求各资产管理单位建立资产管理制度，督促其做好工会资产产权登记管理工作。各单位均建立固定资产购置登记地、管理、使用制度，低值易耗品管理制度，明确资产使用人职责，凡属工会使用的资产都要有专人管理，做到账、卡、物相符。同时，兴庆区经审委坚持定期组织经审组到一线实地进行资产审查监督，从而一并克服了工会资产管理混乱和流失的局面。

建立审计备案制度。预决算审计、计拨经费审计和专项审计等项目的审计报告，须报上级工会备案。建立审计风险防范机制和责任追究制度，现逐步实行审计和被审计双向承诺，进一步规范审计行为，防范审计风险。建立整改通知书制度和审计情况通报制度。审计结束后，针对发现的问题向被审计单位下达整改通知书，对被审计单位及时提出整改要求，同时将审计结果向同级工会领导和上级工会经审委报告，及时通报违法违纪问题。

2、加强经审工作规范化建设。按照《银川市总工会经审工作规范化建设考核标准》的要求，采取可行措施，解决好经审组织建设、办事机构、人员配备、工作经费等问题。对

于拒不参加经审工作规范化考核的单位，在工会先进单位的评选时实行一票否决，工会主要领导也不得参加工会先进个人的评选。

3、加强经审干部队伍建设。关心经审干部的成长，充分调动他们的工作积极性。加大对经审干部的教育培训力度，在经审专用经费中安排一定比例的培训费用，提高业务技术素质和现代化管理监督的水平。要求经审干部要自觉加强学习，积极运用信息化审计手段，创新审计方法，破解审计难题；要坚持原则、实事求是、廉洁奉公、格尽职守，切实履行职责，充分发挥经审在工会全局工作中的重要作用。

三、存在问题：

1、个别单位对工会资产管理认识还不到位，在健全管理制度上还需加大力度。

2、大多的基层工会都没有专职工会干部负责资产管理，很不适应资产监督管理工作的需要。

四、今后的建议和措施

1、认真组织广大工会经审干部学习《工会法》和相关法律法规，提高思想认识，加强工会资产的管理力度。

2、举办工会经审财务人员学习班，使工会经审和财务人员能积极运用信息化审计手段，创新审计方法，破解审计难题。

3、成立相应的组织，加大对资产的管理力度。定期不定

期的检查或抽查，使工会资产发挥有效的作用，使工会资产的管理迈向规范化、制度化、科学化。

第四篇：交警执法调研报告

一、执法工作基本情况

2011交警大队的法制工作主要围绕巩固和扩大执法规范化建设成果，包括加大资金投入、加强基础设施建设，加强民警培训和执法考试提高民警执法素质，强化法制队员队伍建设和涉案财务管理等一系列专项活动以提升办案水平和执法质量考评。县交警大队秉着“文明规范，理性平和执法”的宗旨，针对无证、酒驾、超员、超速、疲劳驾驶等违法违规行为，严格依法进行查处，并且努力做到重实体重程序。每年定期开展执法培训，每月组织执法人员进行案例评议，重点围绕着提高民警执法素质和办案质量为中心开展各项工作。全年共查处各类交通违法行为73449起，非现场处罚39090起，占总处罚量的53.22%。其中一般处罚程序835起，行政拘留8人，无信访投诉和复议案件。在全队人员的共同努力下，全队所有执法人员全部通过资格考试，并且法制工作连续两年位列全市绩效考核前列。

二、执法过程中出现的问题：

（一）交通事故医疗费用基金尚未建立，配套办法、设施不完善。逃逸交通事故医疗抢救费用及经济困难人员发生道路交通事故医疗费用难以解决，无人垫付，容易造成家属与交警大队的矛盾，引起上访。

（二）交警大队民警年龄老化现象普遍。交警大队缺少新生力量，严重制约了队伍发展。

（三）警力不足现象突出。交警大队每年出警3000多起，其中最吃紧的为警卫任务。由于执行警卫任务时需要抽调大部分警力，削弱

了同时间段路面上民警的执法力量。

为了缓解警力不足的问题，交警大队至1996年开始招聘协管员，到2012年全队共有46名协管员协助交警执法。协管员在民警的带领下可以开展一些非执法行为的工作，减少了民警的工作量，使民警从繁重的管理工作中得到缓解，增加有效警力。但协管员队伍在实际工作中也存在着诸多问题：一是综合素质参差不齐。多年来，由于协管员的招录缺乏统一标准，随意性大，在进人上存在着把关不严、照顾关系等问题，部分协管员文化水平低，自身素质差，不能适应交通管理工作需要。二是协管员队伍管理遗留问题多，清理整顿难度大。三是经费保障不力，队伍思想不稳。大部分协管员的工资都低于当地的平均工资水平。一线协管员工作时间长、强度大、压力大，导致少数协管员思想上产生了偏差。

三、进一步推进执法规范化

要切实解决当前交警队伍中面临的突出问题，必须坚持科学发展观的思想，有的放矢，对症施治，力求长效。

（一）强化学习培训、提高整体素质

民警是执法工作的主体，民警的业务素质和执法办案能力的高低直接决定着执法质量的好坏。要全方位开展执法业务和素养培训，要以民警岗位工作规范和能力素质标准为导向，按照分级负责、突出重点的原则，建立常态化的教育培训机制，努力形成人人参与培训、人人得到提高的大教育、大培训格局。一是狠抓业务技能培训。解决“一个人不顶一个人用”的问题。有针对性地举办各种形式的业务技能培

训班，定期轮训民警，强化民警的实际操作能力，提高民警的实战本领。二是加大民警心理素质培训，解决部分民警“人在岗精神不在状态”的问题。建立科学的用人激励机制和工作激励机制，有效解决部分民警理想信念淡薄、敬业精神不强、片面攀比心理、执法畏难情绪大、婚姻家庭精神包袱重等问题。

（二）建章立制，规范执法行为，优化执法环境

随着《行政处罚法》和新《刑法》、《刑诉法》等法律的颁布实施，建章立制，严格规范执法行为已迫在眉睫。一要严格规范暂扣车、牌、证照、财物的审批程序和登记保管制度；二要规范执法主体的行为，交警执法要依法出示执法证件，严禁交警协管员和其它临时雇用人员行使交警行政执法权；三要严格办案审批手续，严禁不经审核批准擅自处罚；四要使用规范、统一的法律文书；五要依法履行《行政处罚法》新增加的执法程序，要依法制作告知笔录，听取当事人陈述和申辩，对符合听证条件的要依法组织听证。

（三）全面推行责任制，紧抓执法质量

按照各业务部门的工作职责和权限，明确各自的执法范围和执法责任，并将执法责任和量化指标层层分解，落实到岗、到人，严格考评、兑现奖惩，形成人人有责任的执法氛围。

（四）切实加强队伍建设，努力提升服务水平

应将队伍建设摆上各项工作的首位，进一步完善和落实各级交警部门领导的队伍建设责任制和追究制度，以交警总队、支队、大队的一把手为重点，认真落实“一岗双责”。要加强调查研究，根据队伍

存在的突出问题，结合业务工作，及时制定队伍建设工作计划，研究提出具体措施，认真抓好落实。要强化法制教育，增强法制观念，严格依法办事、依法行政，尊重和保障群众的合法权益。要改进经常性教育的方式方法，紧密结合民警的思想和工作实际，尽可能地从民警身边的人和事入手，采取灵活多样的有效形式，有针对性进行教育和引导，努力提高教育的实际效果。关于规范交通协管员管理，要努力解决以下问题：1.协管员的定位为“辅警”，在实际工作中只起从旁协助民警的作用，但是作为协管员体现的也是民警的形象，所以在协管员的招聘上一定严格按照《交通协管员办法》中的招录条件、工作职责、福利待遇、使用管理等方面的规范执行。2.建立并完善配套方案，妥善解决历史遗留问题。3.强化对协管员的监督管理，不断优化结构。利用转事业编等措施调动广大协管员的积极性，充分发挥协管员的工作效力。

（五）建立健全内部监督机制，推进工作有序开展

要完善执法检查、案件审核把关等内部执法监督制度，认真负责地办理行政复议、诉讼和赔偿案件，及时发现和纠正执法中的错误。要落实错案责任追究制度，对因故意或重大过失办错案的，必须依法严肃处理，并追究经济责任。执法检查要经常化、制度化。一方面要进一步深化执法质量考评工作，在继承现有执法质量考评方法的基础上，根据不同岗位民警职责，对执法主体、执法程序、执法制度、执法行为、执法责任、执法监督及执法保障等相关内容进行全面科学考核，充分发挥执法质量考评对规范执法的推进、引导作用。另一方面

要坚持平时监督检查与集中考核检查相结合，把规范执法行为、提高执法质量的工作做在前头，把影响执法质量的问题真正发现在平时，讲评在平时，解决在平时。

第五篇：路政执法调研报告

道真自治县公路管理所

关于公路路政执法工作的调研报告

1964年9月1日，我县成立道真县交通局公路养护工区，属正股级事业单位。2005年9月，将“公路养护工区”更名为“公路管理所”，隶属于道真自治县交通运输局的副科级事业单位，核定编制19人，职能职责主要是农村公路的养护管理和路政管理。现对近年来我所执法工作情况、取得的成绩、存在的困难以及对路政执法管理工作的意见和建议进行调研，情况汇报如下：

一、道真农村公路路政管理工作现状

道真地处黔北，辖10镇4乡，总人口35万，县内县道232.007公里，乡道278.6公里。我所现有专职路政人员4人、兼职8人、协勤11人。

“十一五”以来，公路基础设施建设有了长足的发展，就我县而言，农村公路建设步伐明显加快，然而与公路建设相比，公路路政管理工作却相对滞后，主要是地方政府在认识上对公路路政管理还没有像公路建设那样高度重视。在我县农村公路路政管理工作中，4名专职路政人员负责路政日常管理（含超限治理）工作，处于超负荷工作、疲于应付状态。我所在县交通运输局的正确领导和市公路处的指导下，千方百计加大路政管理力度，加强法律法规宣传，加大案件查处力度，遇急、难案件，则全所集中力量统一出动。通过努力，取得了较好的成绩。

但在实际工作中，尚存在诸多问题。一是路政管理人员数量及结构问题，全县仅有4个专职路政管理人员，且由于历史原因，现有人员结构与规范实施路政管理工作的要求之间存在差距；二是有关部门在办理

多年来，我所执法人员按照科学发展的总体要求，认真履行“保护路产、维护路权，保障公路完好、安全和畅通”的工作职责，较好地完成了各项路政管理目标任务，为道真经济的发展做出了突出贡献。先后获得省、市、县“公路管养工作先进单位”、“文明路政执法单位”、“公路安全管理先进单位”、“统计工作先进单位”、“公路信息宣传一等奖”等荣誉称号，得到上级的肯定和群众的赞扬。具体做法是：

（一）重素质培养，建设文明执法队伍

1、提高政治思想觉悟。近年来，我所积极进行政治理论学习和职业操守培训，扎实了开展科学发展观、创先争优、建党90周年胡锦涛总书记讲话、“国发2号”文件、喜迎党的十八大上级有关要求等多项学教活动，通过网络、书籍、报刊、文件等渠道进行深入学习，引导执法人员牢固树立正确人生观、价值观，实现思想的再教育再丰富，进一步提升执行力。

2、提高执法业务水平。一方面，学习《行政许可法》、《行政处罚法》、《行政诉讼法》、《安全生产法》、《公路法》、《贵州省公路路政管理条例》、《公路安全保护条例》、《路政管理规定》、《超限运输车辆行驶公路管理规定》等法律法规的同时，提高依法行政水平，促进公路交通职业教育健康发展；另一方面，学习《公路路政管理学》、《公路路政执法人员职业道德》、《贵州省公路路政管理岗位职责》等专业知识，深入进行业务技能培训，进行执法文书的实际制作和法律案卷的归档操作；第三，专题学习主管部门及本单位的相关制度和管理办法。通过系统的培训学习，全所进一步规范了执法行为，建立了合法执法程序，形成了行政执法管理长效机制，提高路政人员执法工作水平。

4人民政府负责辖区内村道的养护管理，乡、村道的路政管理由县交通运输局委托乡(镇)人民政府负责；村民委员会应将本村辖区内公路养护管理工作纳入村委会工作职责。真正形成了路政执法工作的有效管理。《奖惩办法》中明确了在公路建管养方面对各乡镇及县直有关部门的考核内容。二是协调部门联合。我所积极探索联合工作模式，大力争取乡镇政府和国土、交警、运政等部门的支持配合，先后建立了公路建筑控制区管理和治超工作机制，形成了联防联治、齐抓共管的工作格局。三是拓宽执法网络。争取政府支持；与乡镇（交通管理站）、公路沿线村委配合履行好参与公路管理责任，统一配置了交通协管员、路政联络员；与涉路当事人签订了《公路管理协议书》。基本形成了网络执法格局，共同维护公路利益。

（四）重优质服务，打造路政执法品牌

为维护执法为民形象，我所把“规范化执法、亲情化服务、人性化操作”贯穿于执法工作始终，进一步打造路政执法品牌。在具备执法工作“系统化、规范化”的基础上突出“快捷化”的特点。譬如执法工作中实行：全天候上路巡查、主动上门服务；首办负责制、限时服务制、服务承诺制；接报路政案件最快时间赶到现场，最快时间措施到位；货运车辆违法超限2吨以下视为轻微违章，只收费不罚款，实行教育放行等，进一步打造“反应迅速、规范执法、文明服务”的路政执法队伍，为经济社会的加快发展提供更加安全、快捷的公路通道。

三、存在的困难和问题

一份耕耘，一份收获。近年来，我所在执法管理工作中取得了较大的成绩，但同时也存在不足和一些亟待解决的问题，主要表现在：

程中，当事人通过各种渠道托人求情，干扰办案，有些地方实行地方保护主义，借口为招商引资企业排忧解难，借口大搞“新农村建设”，通过行政手腕迫使公路部门放弃执法，成为实际上的违法庇护者。四是执法保障力度不够，在部分路政执法工作中抗拒执法、阻挠执法事件时有发生，但却很难得到相关职能部门的支持保障，影响执法工作的正常开展；五是公路用地权属不清，公路取、弃料场未确定。在公路建设时，由于征用土地和确定公路取、弃料场涉及巨额的费用问题，加之地方财政薄弱，往往变通处理，未能办理正式的土地征用手续，造成公路留用地及公路取、弃料场的“虚置”。从法律上讲，由于我们连最基本的土地使用证书都拿不出来，我们的公路用料全是市场购买，对公路留用地的管理权几乎大打问号。如我们遇到公路留用地内种植农作物、路边开挖填土、搭建、公路养护取、弃料等情况，嘴说“依法治路”，实际实行“人治”，请地方政府出面干预。当然，这种干预不会是无偿的，是以我们其它方面的妥协为代价的。

四、对农村公路路政管理工作中出现的相关问题及建议

依法行政是现代行政管理的大趋势和必然要求，依法行政的基本要求是有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。但在路政执法的实际工作中，常常会遇到一些困惑或尴尬。

（一）关于公路用地问题

由于公路用地权属不清，极大程度影响公路的养护。

【案例1】简介：今年7月，大路道班养护人员王某在县道（X344线）道真至务川公路K22+700米处进行养护作业时，为了清除公路内边坡（公路用地范围内）杂草，将一孟姓农户的南瓜藤铲除（事先已告之对方自行处理未果）而发生纠纷，对方提出“自留地承包50年不变”为由，建议：公路建筑控制区并不改变土地权属性质，可由省人民政府在制定《公路安全保护条例实施细则》中，直接确定各类公路的建筑控制区范围，设界标注，并完善相关手续。

（四）在公路建筑控制区内架设管线、电缆等设施该不该管的问题 《公路法》、《公路安全保护条例》、《贵州省公路路政管理条例》对在公路及公路用地范围内架设、埋设管线、电缆等设施的行为及法律责任都作了规定，对建筑控制区内埋设管道（线）、电缆等设施的行为及法律责任也作了规定，但对在建筑控制区内架设管道（线）、电缆设施的行为未作任何规定。为何埋设就要管而架设则不作规定？而且，架设管道（线）、电缆等设施时修建的架设设施算不算建筑物、构筑物？怎么界定？

【案例4】简介：2011年3月，某电力公司在县道（X344线）道真至务川公路沿线架设电线，据我所路政执法人员现场勘查，其中局部地段涉嫌在建筑控制区内架设电缆设施的行为。在处理本案中，当事人就提出《公路安全保护条例》对在建筑控制区内架设电缆设施的行为未作任何规定。路政执法很是困惑。

建议：省人民政府在制定《公路安全保护条例实施细则》中或修改《贵州省公路路政管理条例》中将之纳入路政管理范畴或作其他明确。

（五）、关于行政强制问题

1、关于公路用地范围内的行政强制

《公路法》、《公路安全保护条例》、《贵州省公路路政管理条例》都作了内容相似的规定，在公路建筑控制区内修建建筑物、地面构筑物或者擅自埋设管线、电缆等设施的，交通主管部门有权拆除，而在公路用地内架设、埋设管线、电缆等设施的，交通主管部门反而无权拆除，对

0订《贵州省公路路政管理条例》时，结合《行政诉讼法》、《最高人民法院关于执行〈中华人民共和国行政诉讼法〉若干问题的解释》，将相关设施的拆除列入交通主管部门或公路管理机构强制范畴，规定“由公路管理机构责令限期拆除，逾期不拆除的，由公路管理机构拆除或申请人民法院拆除，有关费用由建筑者、构筑者或责任人承担。”并明确界定“占用公路”与“堆放物品”范畴。

（六）、超限运输治理的相关问题

1、超限标准问题

《公路法》、《公路安全保护条例》、《贵州省公路路政管理条例》均未对超限的具体标准作规定，交通部《超限运输车辆行驶公路管理规定》第三条对超限标准作了具体的规定，但可操作性不强，对三轴以上的车辆，执法人员很难从外形上判断车辆的轴结构是单轴还是双连轴、三连轴，而且该条款中对车辆的轴结构也未列举全面，轴结构不一样，超限标准就不一样，因此很难准确判断是否超限和超限多少。

建议：尽快修改《超限运输车辆行驶公路管理规定》，对超限认定标准作进一步清晰准确的明确。

2、站点设置问题

根据国家有关法律法规及上级有关设置超限运输检测点的文件精神，对超限检测点的设置审批、站点配置、站点建设、站点职能等作了规定，我县未能审批设置治超站点。《公路安全保护条例》第四十条规定“公路管理机构在监督检查中发现超过公路、公路桥梁、公路隧道或者汽车渡船的限载、限高、限宽、限长标准的，应当就近引导至固定超限检测站进行处理。”而我县无一个固定治超站点，仅靠流动检查很难收到实效，根本不能满足治超需要。

2难的问题依然存在，与人民法院、国土、公安、环保、水利等部门的联系愈来愈显得重要，为此建立与相关部门的联络制度势在必行。

（四）完善路政管理的基础性工作。针对近年来路政执法中暴露出的诸多问题，如：建筑控制区还不明确，路产范围不明晰，路产档案不健全等。建立健全本区域内的路产档案，不断量化路政状况和工作情况，做到心中有数，方向明确，促进日常工作的条理性和路政管理的规范性；同时要积极向政府汇报，争取政府明晰公路用地范围和路产、路权范围，明确公路管理部门对建筑控制区内土地审批的优先权。

（五）制定路政执法检查时可阻截车辆规定。交通运输部《交通行政执法检查行为规范》第十条“遇有行政相对人拒绝接受检查的，交通行政执法人员不得强行拦截车（船），也不得追截，可采取记录车（船）牌号等方法进行处理。”若将此规范大力宣传，行政相对人了解政策后拒绝停车接受检查，交通行政执法人员既不能强行拦截又不能追截，那么，公路管理机构或者交通运输主管部门记录车牌号能进行怎样的处理？建议制定对强行逃逸的超限运输车辆、损坏公路及附属设施后逃逸的车辆，路政执法人员有全阻截车辆的规定。

（六）缩短案件办结期限。交通运输部《交通行政处罚行为规范》规定“适用一般程序处理的案件应当自立案之日起2个月办理完毕。因特殊需要，经交通管理部门负责人批准可以延长办案期间，但最长不得延长至3个月。如3个月内仍不能办理完毕，经上一级交通管理部门批准可再延长办案期间，但最长不得延长至6个月。案件过程中听证、公告和鉴定等时间不计入前款所指的案件办理期限。”本《规范》规定的“办理完毕”时限无异于自戴镣铐枷锁。为提高办案效率，应当尽可能缩短案件办结时限。