杨审计监察工作计划

第一篇：杨审计监察工作计划

审计监察部

审计监察工作计划

第一部分总体工作思路

2014年，审计监察部将紧紧围绕集团发展方向、近期及年度目标、重点工作内容，并结合集团总裁办和相关领导要求及公司发展需要，积极、大胆、努力、认真、负责地开展审计监察工作。总体思路如下：

在2014年，主要还是以集团项目及盈利能力审计为重心。但在不久的未来，应以工程项目审计为主，逐步向管理风险审计为主转移。

当然在不同时期，审计内容及侧重面有所不同，审计内容有所偏重（并不是一成不变）。今年，审计的重点工作主要从以下6个方面展开:

第一是合同审计。主要是劳务分包、专业分包合同及补充协议的审计。

第二是内部（专业、劳务分包、大宗材料、机械设备等）招投标及人材机价格的事前审计。

第三是过程原材料及周材的质量、数量的检查、验收、库存、损耗和浪费及损失等情况的审计。

第四是工程经济签证，工程结算送审价款的复核，人工费及机械台班结清账的审计和零星用工及机械台班过程审计。

第五是公司及项目部对工程项目成本预测、成本计划及两算对比、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核的审计。

第六是工程项目财务规范管理及收支审计。狠抓劳务分包、专业分包、大宗材料的支付款审计工作。

对公司及项目合同、技术、质量、安全、进度、档案资料、环境的管控情况未列入审计重点范畴是因审计力量不足和审计部门的重

点工作而定。

今年及今后的经济责任审计的对象将不断增多，可能会受审计时间、审计人力和审计成本所限，某些领域开展全面审计进行详查显然是不可能的，只有采取重点抽查，对查出的重大问题和重大违规违纪人和事必须按公司制度严肃惩处，审计部门决不会手软；但是必须有集团绝对大数领导的高度认识和大力支持才能达到审计效果。

随着集团业务的快速发展和管理模式的改革，集团对多个领域的经营领导干部下放了较大的权力，对于企业的管理风险也在增大。在这样的情况下，监督体系及机构设置的建立健全、合适的审计力量及合格的审计人员的配备、审计人员的定位与发展和薪资及保障体制显得格外重要。所以，在2014年及未来一段时期，审计工作要取得重大突破，要真正起到为企业保驾护航的作用，只有加强审计队伍建设，充实强化审计力量，全面提升审计人员的综合素质和解决以上审计监督体系和审计人员的相关问题，才能真正充分发挥审计监察部门的作用及功能。个人而言，这是集团及审计监察部门刻不容缓的大事。

今年，审计监察中心将业务审计工作的审计方式划分为专项审计、集团审计。并将不断地通过对项目的集中审计，揭露公司及项目部管理不善、决策失误、经济损失、重大违规违纪事件，并严肃查处责任人从而起到震慑作用。

理论上讲，在审计条件成熟的情况下，应切实为集团把好建设资金使用关。坚持把集团最关心、最直接、最现实的利益作为审计工作的重点, 坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，加强对重点领域、重点岗位、重点部门领导干部任职期间的效能审计。把好资金使用关口，关注资金流向，关注资金流速，保证重点项目、合资项目的资金使用，重点检查（某某项目）投资计划的落实情况，资金是否及时拨付，是否及时足额到位，资金管理、使用是否公开透明，是否存在滞留、挤占、截留、挪用、虚报冒领项目各款项

等情况，保证项目资金安全、透明、高效运行，促进资金充分发挥效益。对少数重点项目资金管理需全程跟踪审计，从项目的安排，资金的分配，资金的拨付，资金的使用，到效果的论证，全过程参与，全过程监督，确保项目建设的合规、合法、质量可靠，确保集团资金的规范管理和使用效益。密切与其他职能部门的沟通、配合和协作，积极帮助解决项目工程建设中遇到的问题和困难，研究分析出现的新情况，帮助完善规章制度，形成合力。并对领导干部工作期间给公司创造的效益作出客观、公正、事实求是的评价。

第二部分审计目标、范围及内容

一、审计工作目标

完成审计文书人均30份以上（含意见书、审计报告、管理建议书）。审计监察的内容及频率按以下计划完成率100%。

审计目标任务根据审计人员的工作经验、经历、专业、特长进行划分。现有的审计力量只能覆盖审计区域：金澜国际片区、帝景湾片区、金融大厦片区、新天地片区、合谐片区。

二、审计范围：建设项目

三、审计方向及内容

1、审计方向

2014年审计方向主要围绕建设工程项目管理业务审计为主。

2、审计重点

审计的主要内容详见上述5个审计重点。

第三部分审计内容、任务、频率

一、重点审计内容

1、合同审计

严格加强对在建工程项目建设施工合同、劳务分包合同、专业分

包合同、租赁合理及补充协议等合同的审计。主要审计合同采用的范本、签订时间、审批流程及权限、台账管理、合同学习等内容；重点对合同单价、合同保证金、职责及义务的履行、合同变更及补充协议、合同索赔等情况进行审计。

审计频率：每2月抽查审计一次（按项目滚动审计）；每次抽查审计不得少于1个项目，审深审透。

2、招投标审计

严格加强集团内部劳务、独立费、大宗材料等招投标审计，重点审计投标人的资格、报价及中标价格的合理性，招标公告、招投标流程及开标、评标、中标通知等全过程是否合规，审计率100%。

具体审计公司招标文件的编制质量和挂网时间、开标及评标过程规范性，是否存在围标、串标及恶意竞标现象和领导违规指定中标人或者高价发包等情况的审计。

3、成本审计

3.1 严格加强集团公司项目部对工程项目前期两算对比及盈利预测和过程成本的计划、控制、核算、分析、考核情况的管控情况和数据的真实性、可靠性、准确性的抽查审计。

3.2 严格加强对在建工程项目的人、材、机价格的事前、事中、事后审计。全年对每个在建工程项目审计1次（主要从招标源头审计把关），审计率100%（不含零星人工、材料费和小型机械设备）。

3.3 严格加强对在建工程项目的建筑原材料及周材的入库数量、质量的检查、验收、保管、损耗、损失及浪费的审计（特别是钢筋、砼、水泥、模板木方、电缆）。

3.4 严格加强对在建工程项目的主材周材的购买价格与结算价格对比盈利情况的审计。

3.5 严格加强对在建工程项目的物资计划、物资积压、物资处理情况的审计。

3.6 严格加强对在建工程项目的零星用工及机械台班的审计。

3.7 严格加强对分包结账和工程项目结算的审计。

3.8 公司及项目盈亏审计。

二、常规审计主要内容

1、质量管理审计

严格加强对在建工程项目的质量管理计划、保障措施；质量目标责任书的签订及层层分解落实；质量管理制度执行和岗位质量责任制的落实；各类原材料使用合规性审计（使用品牌与合同是否吻合，如调整是否报批；母材和试件的检测是否合格或漏项）；分部分项工程及单位工程的实体和资料的检查验收；是否有违反强制性规范的行为；工程实体和观感质量的检查验收；优质结构多媒体光盘的摄制；质量事故、隐患的处理的审计。

2、安全管理审计

严格加强对在建工程项目的项目安全人员配备、安全经费的投入及控制、安全专项施工方案编审（主要针对施工用电、塔机和提升机等大型机械设备、卸料平台、临边洞口及高空坠落、外脚手架）和安全事故应急预案、文明施工与环境保护、危险作业人员意外伤害保险的办理、安全教育与交底、安全检查验收、安全问题隐患整改复查、特种作业持证上岗、安全多媒体光盘摄制情况、建设行政主管部门的检查处罚、安全事故的处理进行审计。

3、进度管理审计

严格加强对在建工程项目的进度计划的编制与论证、必要进度的调整、进度的检查考核、工期滞后的原因分析、工期滞后的免责等的审计。

4、技术管理审计

严格加强对在建工程项目的施工图的有效性、及时性、完整性，图纸会审，施工组织设计及专项技术方案，技术交底，基础坐标及标

高测量与复核，楼层轴线、标高的测量，分部分项及单位工程的组织验收等情况进行了审计，设计变更文件的完善，阶段及完工竣工图的绘制等的审计。

5、档案资料管理审计

严格加强对在建工程项目的建设施工手续及开工报告情况的审计； 工程档案资料的收集整理是否与进度同步 ；资料员的业务技能是否熟练；是否存在资料承包风险；质量保证资料及隐蔽记录是否合格；质量、安监、监理等职能部门是否有质量整改通知未整改、未回复的等等方面的审计。

三、领导安排的其他审计工作：一事一议

审计监察部

2014年01月01日

第二篇：013内部审计监察工作计划

2013内部审计监察工作计划

一、指导思想

2013年是集团公司开展内部审计监察工作的开局之年，牢固树立以“监督促治理”的审计理念，充分发挥内部审计监察对于集团公司经济安全、健康运行的“免疫”功能，努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系。为集团公司以后有效开展内部审计监察工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现集团公司全面发展提供有力保障。

二、工作目标

（一）进一步建立健全内部审计制度，促进集团规范管理

加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。

（二）加强审计组织建设，提升审计组织保障

加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。

（三）不断强化审计监督作用，促进公司各项经营目标的 顺利实现紧紧围绕着2013年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予审计监察部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规审计监察力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善企业经营，提高可持续发展的能力。

（四）突出重点，加强对物资采购的审计力度对物资采购管理进行审计，目的在于推动集团公司完善物资采购和使用的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。

三、工作计划随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计监察的工作任务也更加艰巨。为更好地完成明年的各项工作任务，结合公司实际提出以下工作计划：

（一）完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善

1、首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》二项内审制度。

2、内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2013年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进公司单位健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

3、通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计室将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

（二）加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

2、利用公司内刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属公司、事业部总经理、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属公司、事业部领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

3、通

过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属公司、事业部的诉求、存在的问题及需解决的困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

4、根据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的审计业务培训活动，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

（三）加强审计监督，促进公司各项经营目标的顺利实现

1、开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。

2、重要领域、重点活动项目的专项审计。将在常规审计工作正常开展的基础上，有针对性地、有重点地开展专项审计工作。选取重点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督。根据公司实际需要，按照公司领导提出的要求，进行专项审计工作或临时性审计工作。加强对项目活动资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各经营单位进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保项目任务和经营目标的实现。同时，开展对公司春秋季糖酒会推广活动费用的专项审计。公司春秋季糖酒会推广活动费用历来都是一笔不小的开支，把糖酒会推广活动费用列为专项审计也更有利于对费用的监管。

3、加强公司重大费用支出审计。公司的重大费用支出，例如印刷费、快递费及人力成本是公司的主要费用成本。对该费用进行审计不仅是对此费用进行监督、核查，还要对该费用的合理性、有效性做出具体的评估和分析。

（四）加强对物资采购的审计力度

1、结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。通过审查 活动项目相关的材料、合同、协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。

2、对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察，推动相关部门完善物资采购和使用的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。审计室2013年1月30日附：2013内部审计工作计划表

第三篇：监察审计科下半年工作计划

监察审计科下半年工作计划

下半年，监察审计工作将以李炳勇院长8月28日在全院教职工大会上的讲话和纪委2009年工作要点为指导，围绕确保安全稳定、喜迎建国60周年大庆这个大局和高职院校人才培养工作评估这一中心任务，尽心履职，大胆负责，努力工作，不断提高行政监察和审计工作的质量和水平，为院行政各项重大工作部署和任务的圆满完成提供有力保障。

一、着力加强行政效能监察，积极推进依法行政、廉政勤政

（一）围绕李炳勇院长8月28日在全体教职工大会上的讲话中部署的工作任务，以学院各项管理制度和各级岗位职责为依据，大力推行行政问责和责任追究制度，强力开展行政效能监察，促进廉政勤政建设，努力推动建立职责明确、管理严谨、运转高效、责任追究、以制度管人的管理机制，确保政令通畅。

（二）积极服从人才培养评估工作迎评促建督导小组的领导，配合教学督导委员会认真做好对迎评促建准备工作的督导和检查，确保学院以优秀的成绩顺利通过评估。

（三）积极协同行政督导委员会，继续加大对教职工考勤、办公秩序、干部值班、安全保卫、目标任务完成及大型集会秩序纪律情况的监督检查力度，探索建立效能建设考评机制，修订和完善责任追究制度，大力推进行政效能监察制度化建设，努力促进平安校园、和谐校园建设，为建国60周年大庆营造安 1

定和谐的政治局面。

（四）督促指导招生就业等部门着力完善公开透明的招生分配工作体系，加强对招生（高职）录取过程的监督，加强对分配工作的监督，坚决纠正和严肃查处招生分配工作中的不正之风和违规违纪行为。

（五）继续加大对专项资金管理安排的使用、基建、人事、采购、招标等项工作的监督力度，力争制定和完善相关的规章制度，严厉查处私设小金库，私拿回扣的违规行为。

（六）坚持和完善通报制度，定期编发《督察工作简报》。

二、听从领导，规范程序，进一步做好审计工作

（一）对暑期学院办公微机、打印机配置情况进行统计和总结，完成对实习工厂厂长离任的经济责任审计工作。

（二）做好2009增收节支活动的统计和测评工作。

（三）根据《山东省教育厅关于加强高等学校预算执行与决算审计工作意见的通知》（鲁教财字【2008】33号），对学院2009年预算执行和决算情况进行审计。

三、其他工作

（一）高度重视，强化责任，努力办好纪委网站。

（二）加强理论研究和信息报送工作，争取撰写1-2篇质量较高的理论研讨文章。

二00九年九月二日

第四篇：审计与监察下载

审计、监察............................................................................................................1

第一节

总则................................................................................................1 第二节

审计................................................................................................2 第三节

监察................................................................................................3

审计、监察

第一节

总则

第一条

为加强，避免和制止各种违章违纪现象，促进公司及全体员工依法照章办事，提高企业经济效益，制订本制度。

第二条

公司设立监察委员会和监察部，在董事会和总经理领导下，进行审计监察工作。

第三条

董事会监察委员会行使下列职权：

1.对公司属下各单位进行制度、纪律、财务及法律监督；

2.对董事会任命的职员进行监督和违纪审查；

3.定期不定期对公司财务状进行审计；

4.指导监察部的工作，受理员工不服监察部处分决定的申诉；

5.受理员工对董事会任命的职员检举、控积告。

第四条

监察部行使下列职权：

1.检查、监督各单位执行国家法律、政策、公司章程、规章制度和纪律的情况；

2.对除董事会任命以外的所有员工进行监督和违纪审查；

3.定期不定期对下属企业财务状况进行审计；

4.受理员工对总经理任命的职员的检举、控告。

第五条

监察委员会设审计师，监察部设审计员，专门负责审计工作。

第六条

监察委员会和监察中进行审计、监察时，所有审计监察对象有义务 1 按要求予以协助，如实提供有关情况及资料。

第二节

审计

第七条

审计每季（或半年）审计公司财务状况1次。主要审计专项基金和重大资金使用、成本费用、经济效益以及财务规章制度和财经纪律的执行情况。

第八条

审计师负责配合注册会计师进行决算审核。

第九条

经董事会决定或批准，审计师可以对公司任何财务活动进行专项审计。

第十条

审计员应定期检查公司及下属企业对财务规章制度、财经纪委和承包合同的执行情况，监督业务部门在经营中遵纪守法，依法纳税，监督下属企业贷款和银行帐户的使用情况，杜绝为他人代转、代汇的现象。

第十一条

审计员每季（或半年）组织审计下属企业的财务账务1次，内容包括：

1.审核固定资产实有数的所有权；

2.审核原材料、商品购销各个环节的真实性及效益；

3.审核生产企业的产品库存和生产经营效益；

4.审核销售和债务情况，促进销售收入和帐款及时回笼；

5.检查专项基金和流动资金使用情况，成本核算、行政费用开支、业务费用开支等情况。

审计对象应如实向审计人员提供其经营管理计划、合同、会计统计报表、帐簿、凭证、业务记录等有关资料。

第十二条

审计员根据《承包合同书》的要求，对承包进行事前和事后审计，落实承包合同的权、责、利。

内容包括：

1.审计任期目标责任指标，承包方的资格、承包合同；

2.审计承包方的财务帐目、决算；

3.承包方任期或承包期满后，进行终结审计或离任审计。

第十三条

未经审计不准进行承包，终结审计或任审计期间，承包经营者不得调离其所在企业。

第十四条

每一次定期或重点审计完成后，审计人员应及时制定审计报告。审计人员有权提出整改措施或处理意见，经总经理批准后，责成有关单位实施。

第三节

监察

第十五条监察委员会或监察部每半年对公司下属各企业进行一次法纪检查，主要检查各企业执行国家法律、政策、公司章程、规章制度及董事会决定的情况。

第十六条

监察委员会负责对董事会任命的职员进行考察、监督。对优秀者予以表扬奖励，对不合格或行为不良者予以批评处罚，报董事长批准后实施。

第十七条

监察委员会负责对董事会任命的职员的违法违纪问题进行审查。

审查应经董事长批准。

审查后应及时作出审查报告，提出处理意见，报董事会批准后实施。

不服监察委员会处理意见的职员，可在接到处理意见后10日内向董事会申诉，由董事会另行审查处理。

第十八条

监察委员会负责受理员工不服监察部处分决定的申诉。

监察委员会接到申诉，应在10日内进行审查，15日内作出决定。原决定正确的，予以维持，不正确的予以撤销或变更。监察委员会作出决定，应通知申诉人和监察部执行。

第十九条

监察部会同劳动人事部对总经理聘任的员工进行监督、考察。对 3 优秀者予经表扬奖励，对不合格或行为不良者予以批评处罚，报总经理批准后实施。

第二十条

监察部负责对总经理聘任的员工的违法违纪问题进行审查。

审查应经总经理批准。

审查后应及时作出审查报告，提出处理意见，报总经理批准后实施。

不服监察部处理意见的员工，可在接到处理意见后10日内向监察委员会申诉，由监察委员会审查处理。

第二十一条

监察委员会、监察部查处员工违法违纪问题时，各单位及接受调查的员工有义务按要求予以协助，如实在提供情况及材料。

第二十二条

对员工的审查必须公正、客观，作出的处理必须符合国家法律和政策规定。

第二十三条

党员员工违犯党纪应受党纪处分的，由党的纪律检查部门处理。

第二十四条

员工违法应负法律责任的，监察委员会或监察部应将案情转报司法机关依法处理。

第二十五条

员工不服公司处分决定的，可依照有关法规的规定，向上级主管机关申诉。

第五篇：审计监察组组长

岗位描述

审计监察组组长

岗位名称：

审计监察组组长

直接上级：

审计监察部经理

直接下级：

审计监察员

本职工作：

审计监察工作的组织实施

直接责任：

（1）认真执行公司各项规章制度，服从上级指挥，保质保量按时完成工作任务。

（2）贯彻执行国家审计法律、法规和有关的统一财经制度，参与制订公司内部审计

监察制度并贯彻执行。

（3）根据确定的审计或监察对象，负责编制审计或监察计划与方案，经批准后组织

实施。

（4）按规定和工作程序保质保量按时组织完成审计监察任务，并出具详尽的审计报

告。

（5）监察被审计对象严格执行审计决定。

（6）对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和其他规章制度的行为，要立

即采取应急措施处理并提请上级或有关部门做出制止决定。

（7）组织完成专案审计任务。

（8）对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规行为要立即劝阻和制止或向上

级报告。

（9）定期和不定期地向审计监察部经理报告审计监察工作状况，提出完善控制和管

理措施的建议。

（10）配合国家审计机关和董事会审计监察室对公司所进行的审计。

（11）及时做好月度工作计划和预算并上报，经批准后执行。

（12）负责主管业务的检查改进与研究发展。

（13）做好作业报告和统计资料的编制、分析及上报工作。

（14）及时、准确传达上级指示并贯彻执行。

（15）按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关人员的监督检查，及

时对部门间争议提出界定要求。

（16）制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。

（17）指导、监督、检查下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，及时向审计监

察部经理汇报。

（18）定期向审计监察部经理述职。

（19）在必要的情况下向下级授权。

（20）组织参加有关培训和考核活动，负责培训本部门主管的工作制度和工作程序并

督促执行。

（21）及时对下级工作中的争议做出裁决。

（22）填写下级的过失单和奖励单，按照程序执行。

（23）组织做好有关文件、资料、记录的保管或移交工作，保守公司秘密。

（24）努力钻研本职工作，不断提高管理水平，发挥团队精神，积极提出合理化建议。

（25）关心下级的思想、工作、生活。

（26）完成审计监察部经理交办的其他工作任务。

领导责任：

（1）对保质保量按时完成审计监察任务负责。

（2）对审计监察报告的真实性与正确性负责。

（3）对审计监察报告报送的及时性负责。

（4）对审计监察工作中贯彻执行国家财经法律法规不严或处理不当造成的不良后

果负责。

（5）对严重损害公司利益的行为不及时制止或报告所造成的不良后果负责。

（6）对审计监察组工作计划的完成负责。

（7）对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。

（8）对审计监察工作程序的正确执行负责。

（9）对审计监察部负责监督检查的规章制度实施细则的执行情况负责。

（10）对审计监察组管辖的设备设施的完好性负责。

（11）对审计监察组所涉及的公司秘密的安全负责。

（12）对审计监察组给公司造成的影响负责。

主要权力：

（1）有权让被审计对象按时报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。

（2）有权检查被审计对象的有关帐目、资产、查阅有关文件资料等。

（3）有权对审计监察中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等。

（4）对阻挠、破坏审计监察工作以及拒绝提供有关资料的，经上级批准可以采取必

要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

（5）有权监察被审计对象严格执行审计决定。

（6）对审计监察工作中的重大事项有权越级如实反映。

（7）有对审计监察组所属员工和各项业务工作的指挥权。

（8）业务范围内紧急事件的权宜处理权。

（9）对下级的工作有监督、检查权。

（10）对下级的工作争议有裁决权。

（11）对下级有奖惩的建议权。

（12）对下级的业务水平、业绩有考核评价权。

管辖范围：

（1）审计监察组员工。

（2）审计监察组办公场所及卫生责任区。

（3）审计监察组办公用具、设备设施。