第一篇：内审培训资料
绵阳众工机械有限公司
内 审 培 训 资 料
一、审核的相关定义及理解
1、审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成文件的过程。
2、过程：一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动。
3、产品：过程的结果。通常指四种类别： 服务、软件、硬件、流程性材料。
4、程序：为进行某项活动或过程所规定的途径。
5、合格：满足要求
6、不合格：未满足要求
7、缺陷：示满足与预期或规定用途的要求。
8、质量管理体系：在质量方面指挥和控制组织的管理体系。
9、审核范围：某一给定审核的深度及广度。
二、对审核的理解
1、审核是对活动各过程进行检查的有效管理工具，审核的结果为管理者采取措施提供了信息。
2、审核 的主要目的是确定满足审核 准则的程度如：确定受审核方的管理体系对规定要求的符合性；评价对法律法规要求的符合性；确认所实施的管理体系 满足规定目标的有效性。
3、审核准则是用作依据的一组方针、程序或要求。管理体系的准则通常指ISO9001：2008;ISO14001-2004体系的要求，它是外审依据的主要准则；管理手册、文件程序和其它相关体系文件。
4、为确保审核的有效性和效率，应坚持的客观性、独立性和系统方法三原则
客观性主要表现：
A、所获得的审核证据必须是与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其它信息不能有个人推理或猜想
B、审核应对收集的证据根据审核准则进行客观评价、以形成审核发现
C、审核是一个形成文件的过程，通过文件形式发确保审核的客观性。
独立性主要表现：
A、审核是管理层、公司规定、合同要求、委托方或法律法规的一项授权活动，B、审核过程保持公证，避免利益冲突。
C、审核员应遵守的职业规范如：办事的准则，行为的一致性、保密性等。
E、审核员应具备开展审核工作的能力且与审核区域无直接责任的人员。
F、坚持在审核准则和审核证据的基础上对审核算方进行客观评价如：“无罚推定” 审核的系统方法主要表现在：
A、审核包括文件和现场两个方面文件重点检查质量管理体系文件与认证标准的符合性、充分性、适宜性和可操作性。具体操作可包括文件的归档管理及责任的划分、文件的更改作废的执行、文件清单的有效性、相关文件的配套和完整、文件审核、审批程序、各技术类文件的可了解性等；现场审核重点是检查质量管理体系文件执行过程的符合性、充分性、有效性和效率。其具体操作可包括关键控制点工序的记录的完整有效性及相应操作员对工序的掌握程度.;首检制度的有效实施；监试测量的效果和校准；部门作业流程的符合性和有效性。
B、审核包括符合性、有效性和达标性三个层次。符合性是指质量活动及其有关结果是否符
合审核准则；有效性是指审核 准则是否被有效实施；达标性是指审核准则实施的结果是否达到预期的目标。
C、审核前的策划以确保实施的有效性和一致性及审核结论的可信性。
D、审核利用已建立的方法、技巧确保审核证据和审核发现的相关性、可信性和充分性。E、审核应按计划和检查表进行并确定其审核范围。
F、ISO9001-2008;ISO14001-2004有策划整个质量体系和过程时所用的质量管理体系方法即: ◎ 确定顾客的需求和期望;
◎ 建立组织质量方针和质量目标或过程目标;
◎ 确定过程实现质量目标必需的过程(或子过程)和职责;
◎ 确定过程实现质量目标有效性的测量方法;
◎ 对其测量并确定过程的有效性;
◎ 根据测量结果确定纠正措施和预防措施;
◎ 寻求质量改进的机会;
◎ 策划、实施、监控和评价质量改进立并确定后续措施
在审核时应围绕上述顺序收集客观证据。
三、审核的分类 ：通常有三种分类法
1、审核对象分类法
2、审核方分类法、第二方审核（评定批准）、第三方审核（认证注册）
3、审核范围分类法 全部审核、部分审核、跟踪审核（验证以前的纠正预防措施）
四、审核与其它质量活动的区别（质量检验、质量监督、质量诊断）
1、质量检验：对产吕质量进行符合性判定。
2、质量监督；对组织质量管理体系过程进行连续评价和控制。
3、质量诊断；从管理的有效性出发，发现、论证问题，提出改进建议。
4、内审必须包括符合性、有效性、达标性三个依次递进才能构成一次完整的审核，其主要功能是为评价其防止不合格发生，满足成客要求和符合法律、法规要求的能力，提供客观公正的证据。
五、内审的重点
确保质量管理体系的有效性、过程的可靠性、产品的适用性，评价达到预期目标的程度，确认质量改进的机会和措施
六、审核计划
质量体系审核应对所有过程部门进行审核；过程审核应对所有关键过程和因素进行审核，确保关键过程和因素进入受控状态；产品质量审核应从适用性角度对最终产品按抽样标准进行定期审核以期限客观反映出产品质量水平及波动规律；服务质量审核应以成客要求、投诉为线索，主要进行外部服务审核，不断满足成客要求，减少投诉率。
七、内审人员的职责和工作
职责；遵守 阐明审核要求；参与活动计划检查表的制定，按计划完成审核审核任务；将审核发现整理成书面资料并报告审核结果；验证纠正措施的有效性；协调受审核方制定纠正措施跟踪验证；配合支持组长工作，参加第二方审核。
工作：完成每一项审核任务的要求；评审有关现行质量管理体系活动文件，以确定其适宜性；及时向受审核方报告严重的不合格项；报告审核过程中遇到的重大障碍；报告审核意见及时编制不合格项报告。
八、检查表的审查方式
a)审核员在执行审核前可对相关负责人作整体的工作了解以便后续的审核，但不能超出审核准则
之外。
b)不应只采用YESNO的问答的模式，避免因封闭式提闾引起情绪紧张。
c)观察执行人员按照有关程序工作的情况及有效性和效率的改善。
d)验证具有代表意义和符合抽样标准的的记录文件.e)合理评价其文件工作与质量体系的符合性及有效性.f)可根据实际需求灵活询问相关审核的条文,切忌机械从检查第一个问题开始.g)以拓展思路的方式询问被审核方，并注重少说多听、多记录的原则。如：为什么？请告诉我„ h)适当把握审核进度，围绕审核准则开展，掌握双方沟通的和谐场面。
九不合格项的评定
1）严重不合格项
a、质量管理体系与约定的体系标准、文件的要求严重不符。如：关键控制程序没有贯彻实施，缺少标准规定要求
b、造成系统失效的不合格。如测量监控设备大部分未按周期校准，不合格品处置大部分未按规定要求评审、记录
c、造成区域性失效的不合格。如：质量管理体系所覆盖的局部的部门、车间未按标准组织对产品检验等。
d、可能造成严重后果的不合格，一般指人身安全要求未能达到的不合格项。
2）一般不合格项
a、不是偶然、明显不符合文件要求的不合格项。如部分合同未评审，检验员职责不明确。b、直接影响产品质量的不合格项。如：未能按规定及时进行曲自检、首检。
c、造成质量活动失效的不合格项。如质量控制点未能针对关键质量特性或工序支配因素进行控制等。
3）轻微不合格项
孤立的、偶发性并对产品质量无直接影响的问题。
4）观察项
证据不足、欠充分但不能构成不合格的项
十、内审程序
要求审核 指派审核组长选定审核成员未次会
议审核审核报告评审 跟踪验证纠正措施的落实和有效性
十一、质量管理体系审核要点及方法（附表二）
十二、本次审核的重点
1、公司一年来战略、资源、职责权限、输入输出策划等调整和改善后其相应制度文件、程序文件、记录形式的配套性、完整性和充分性以及实施的有效性。如：ERP电脑化物料生产计划管理的有效性、充分性及相关业务流程改善，SPC的推行的全面性、有效性和效率，公司各职能部门各职责、权限、接口的文件完善执行，对所负质量责任的实际履行等。
2、公司各部门对体系要求的以顾客为关聚焦点和质量体持续改善方面的相应活动的开展及实施.如客户的销后服务和满意率的相关调查;顾客投诉的跟踪处理和回复;对供应商考查、评先。
3、各部门对公司总质量方针的理解和总质量目标的逐层分解和实施及效果评估的依据和实际效果.4、上次2010年12月份内审、2010年外审不合项的持续改善的跟踪验证。
十三、审核检查表条文的分析（现场场提问）
表一：2010年度外审不合格项
管理者代表：周国良
2011/9/1
第二篇：内审外审要点培训资料
4.3.3 目标指标管理
1.检查是否编制了本年物业工作计划?
4.4.1
5.5.1 2本年工作计划是否包含了适用的行标要求？ 3本年工作计划中是否包含质量、环境目标？ 4.查重要环境因素清单、环境管理方案是否更新 5查阅1-10月目标指标完成情况统计表
管理职责
4.2 4.4.4
6.3
4.2.4 4.5.4
6.2 4.4.2 1．询问管理处负责人岗位职责是否适用？
2．抽查1-2人是否知晓本岗位工作要求？ 3．外包方操作岗位有无工作标准？ 文件资料管理
1．管理处是否指定1人负责文件管理工作？ 2．是否建立了“部门相关有效文件清单”？ 3．管理制度是否满足四星列示的12项要求？
4．检查“文件收发、借阅、归档” 管理清册 5．检查文件使用前是否得到审批？有无标识
6．管理处是否按年形成工作大事记？
档案资料管理
1．检查档案资料“全引目录”
2六图二书、用地规划、建设工程 规划许可证 3．竣工资料、接管验收图纸资料 4．公共区域及共用设施承接查验资料 5．分户权属清册及分户查验记录 6．房屋质量保证书、房屋使用说明书
7．房屋销售合同、临时管理公约、前期物业合同 8．物业费构成明细、费用收支凭证 9．物业费半年公示一次的证据 10．ERP网络使用说明书 记录管理
1．查阅是否编制了“部门记录清单”？
2．抽查3种记录名称、编号、填写要求是否合规 人员管理
7.5 4．6
7.4
8.2.2 4.5.1
6.3 4.6
1．检查管理人员持证上岗是否分层对应？
2．检查特种工（执机员、电梯维修、电工、水质化验、司炉、水暖工等）上岗证 3．检查在岗人员分类统一着装、配带工牌情况
4．检查在岗人员语言及行为规范情况
5． 管理处是否建立了正常的培训制度？ 6．查阅本年培训计划、培训记录、考核记录
7．检查岗位资格胜任标准？检查评价记录？如未满足的原因？将采取何种措施？
运行控制管理
1．检查客户服务场所整洁规范与否？ 营业执照、2．检查（资质证书、负责人照片、服务标准、收费标准、服务电话公示上墙？
3．检查24小时受理客户诉求有记录 4．检查前台接访记录，客户诉求处理情况 5．检查重要事项告知义务
6．检查环境表现月报表
7．检查重要环境因素合规性评价报告 采购控制管理
1．检查合格供方名录
2．检查合格供方跟踪评审记录
3．检查库房管理
业主满意度测量
1．每年集中进行1次满意度调查，每次问卷85%
2．征询结果、整改措施及落实情况向业主公示 3．反馈给业主个人的信息不超过7天
4．业主诉求集中反映哪些问题？有无解决方案？ 5．今年以来的特色亮点工程有哪些？
6．明年的改进措施？
基础设施管理
1．检查设备台帐是否齐全完备
2．检查共用设施按楼登记
3．检查“检测设备校准周期台帐”
4．检查房屋设备维修保养计划及实施
5．检查设备挂牌、标识管理是否规范统一
6.3
6.3 4.6
6.3 4.6
6．检查能源台帐、能源统计表、节能措施落实
房屋共用部位管理
1．查房屋普查记录，外墙面清洁完好无脱落
2.户外广告、霓虹灯有审批并安装牢固
3．对违规搭建行为进行劝阻并报告属地主管部门记录
4．检查维修服务承诺是否上墙，5．抽查3-5张维修工作单是否形成封环
6．查维修及时率，维修回访记录，7．维修单月末统计集中问题纳入下月计划
设施设备管理
1．查机房值班表、交接班记录、设备巡检养护记录
2．检查设备机房档鼠板、鼠药、灭火器、紧急疏散图
3．检查应急预案流程图、设备系统图是否合规
4．检查弱电、避雷系统安全性，有无检测记录
5．检查室外或地下空间有无架空管线
排水排污
1． 检查雨水井、化粪池疏通清淘记录；巡检记录
2． 路面是否平整？有无堆积物和积水？检查井盖有无缺损？
供水系统
1．检查水泵房三证是否齐全上墙
2．检查水箱是否上锁，水泵房安全管理措施
3．检查紫外线消毒灯是否正常开启
4．检查水泵日检表
5．检查供水系统故障处理记录
供电系统
1．检查高压配电室绝缘垫、安全警示标识
2．检查倒闸操作记录、机房运行记录
3．检查停电检修是否提前4小时通知
4．检查超负荷用电管理措施
5．检查公共照明是否正常
电梯管理
1．检查电梯三证,年检合格证
2．检查乘客须知张贴现场 3．查电梯周检月保养记录，4．检查机房盘车手轮、平层标志 5．检查对电梯外包方的监管记录
6．电梯运行故障排除时间（20分钟到达现场）7．检查电梯运行、检修记录
8．检查电梯机房、井道清洁，通风照明良好
7.5.1,75.2
7.5.2
9．检查消防安全设施是否齐全，无事隐患
供热管理
1．压力容器、安全阀、压力表检测记录
2．锅炉房运行、化验、巡检、交接班记录
3．检查机房管理制度五上墙
4，检查应急预案的可行性
5．检查门禁制度
6．检查司炉持证上岗情况
4.4.7 秩序维护
1．检查岗位分布图、监控点位图、红外报警图
2．检查门卫仪表规范，门卫交接班记录
3．检查巡逻岗着装仪表，巡逻路线，巡逻记录
4．检查秩序维护员名单、排班表及岗位分配表
5．检查安全标识设置清单
智能安防系统
1．检查安防报警主机运行状态
2．检查门禁对讲机、读卡器、电磁门锁是否正常
3．抽查红外探头、监视屏、录像功能
4．检查安防值班记录，监控录像资料（30日备察）
4.4.7 消防监控系统
1．消防设施平面图、安全疏散图、消防设施台帐
2．查火灾自动报警联动、显示、打印、广播功能
3．检查手动报警器、便携式灭火器
4．检查防火卷帘门、排烟风机
5．检查消防泵、消防喷淋
75.2,8.2.4
4..6 6．检查义务消防组织责任分工，信息传递链、7．检查消防培训记录
8．检查消防实地演练记录及应急响应能力评价 9．检查应急预案是否覆盖7种以上应急情况 10．检查意外风险识辨 环境卫生管理
1．清洁设施点位图、保洁岗位责任区分配名单 2．保洁计划、保洁巡查记录、3．垃圾分类收集、清运记录、4．重点部位定期消杀计划、实施记录 5．灭鼠、除虫管理记录 6．检查道路、场地无烟头纸宵 7．楼内公共部位有无私自占用
8．检查电井、管井是否锁闭，有无杂物
9．检查底商门前三包是否管理有序 庭院绿化管理
1．绿化现状平面图、绿化设备台帐、绿化档案 2．绿化养护计划及实施记录 3．绿地巡视检查记录 4．绿化药物使用管理记录 5．重点树木品种标牌管理 6．花草树木修剪美观 7．水景无杂物，水质清洁
第三篇：内审
内部审计职业实务准则
2000-6-17 导言内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动。其目的在于增加价值和改进组织的经营。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理过程的效果，帮助组织实现其目标。
内部审计活动处于各种不同的法律和文化环境中，设立在各个目的、范围和结构不同的组织之内，由组织内部或外部的人员来执行。在这千差万别的环境中要完成内部审计师的职责，最根本的是要遵守《内部
审计职业实务准则》（以下简称《准则》）
本《准则》的宗旨是：
1、尽可能阐明内部审计的基本原理。
2、为内部审计增加价值的活动在最大范围内实行和推广提供一个框架。
3、为内部审计的执行建立一个可以考量的标准。
4、促使改进组织的动作。
本《准则》由《品质准则》（Attribute Standards）（1000系列），《执行准则》（Pveformance Standards）（2000系列）和《履约准则》（Lmplementation Standards）（nnnn.Xn）组成。《品质准则》阐述组织和个人执行的内部审计活动的特征。《执行准则》描述内部审计活动的性质并提供可以考量的标准。《品质准则》和《执行准则》用于内部审计服务的一般准则。《履约准则》是用于特殊类型的约定审计业务的品质准则和执行准则（如，遵循性审计、舞弊调查、控制自评的策划等）。[《履约准则》尚在制定中，公布后
再译出。译者。]
《品质准则》和《执行准则》各为一套，而《履约准则》将有多套，即每一主要类型的内部审计活动都有有一套准则。现已制定的《保证服务履约准则》（在本准则编号的后面，以“A”表示，例如，1130.A1）和《咨询服务履约准则》（在本准则编号后面对“C”表示，例如，nnnn.C1）。
本《准则》是《职业实务准则》框架的一部分。这个框架由指南核心工作组拟定，国际内部审计师协会理事会于1999年6月批准。这个框架包括了《内部审计定义》、《道德准则》、《职业实务准则》和其他指南，指南核心工作组提议用新形式对其重新编排，并在核心工作组的报告《放眼未来》中提出了新形式的建议。
《词汇表》对本《准则》所使用的术语作了注释。
内部审计准则委员会在本《准则》制定的过程中曾广泛地征求意见。为便于公众评议，先前曾发布了国际性征求意见稿，对一些要点征求了专家或与有相关利益的各方进行磋商。准则开始是一个不断发展的过程。本准则委员会欢迎协会成员和有兴趣的人士参与，对需要制定的新准则或需要修订的现行准则提出建
议。
建议请寄：
国际内部审计师协会
高级技术委员会
美特兰大街249号
阿乐塔蒙特。斯普林斯，佛罗时达州32701美国
E-mail：standards@theiia.org
本《准则》在实务中如何贯彻，可参阅专业实务部发表的附加指南——《实务忠告》。
本准则将于2002年1月1日起生效，鼓励提前采用。
品质准则1000——宗旨、权力和职责
内部审计活动的宗旨、权力和职责在内部审计章程中规定。章程应与本《准则》一致，并经董事会批准。
1100——独立性和客观性
内部审计活动应具有独立性，内部审计师在执行他们的工作时应该是客观的。
1110——组织的独立性
内部审计主任应向组织中主管内部审计活动的领导报告工作。
1110.A1——内部审计活动在确定审计范围、执行审计工作和报告审计结果时，应不受干扰。
1120——内部审计师的客观性
内部审计师应保持无偏见、不偏不倚的态度并回避有利益冲突的情事。
1130——对独立性和客观生的损害
如是独立性或客观性实质上或形式上遭到损害，应该恰如其分地披露损害的详情。该项披露的性质应依
损害的性质而定。
1130.A1——内部审计师应该避免去评估他们以前承担过责任的业务。如果审计师为他在一年前曾负责过的活动提供保证服务，就足以推定其客观性受到损害。
1130.A2——如果保证是评估内部审计主任本人的责任，应由外部人员来执行。
1200——熟练性和应有职业谨慎
应以熟练和应有职业谨慎去执行审计约定（ENGAGEMENT）
1210——熟练性
内部审计师应该拥有执行职责所需要的知识、技能和胜任能力。内部审计部门（INTERNAL AUDIT ACTIVITY COLLECTIVELY）应该拥有或取得执行职责所需要的知识、技能和胜任
能力。
1210.A1——如果内部审计人员缺乏执行全部或部分约定所需的知识、技能或胜任能力，审计主任必须给
予足够的指引和帮助。
1210.A2——内部审计师应该有识别舞弊迹象的足够知识。但不期望他们具有专职调查舞弊人员所具有有
专门知识。
1220——应有的职业谨慎
内部审计师应具有所期望的谨慎和技能。但应有的职业谨慎并非指不出差错。
1220.A1——内部审计师运用应有职业谨慎时应考虑以下问题：
1、完成约定任务所需的审计范围；
2、在资料具有相对复杂性、实质性或重要性时，对保证程序的要求；
3、风险管理、控制和管理过程的恰当性及其效果；
4、资料出现重大错误、不规范或零乱的可能性；
5、相关保证活动的成本效益。
1220.A2——内部审计师应对目标、经营或资源造成的
影响的重要风险保持警惕。然而，这仅仅是一个保证程序，即便执行了应有的职业谨慎，也不能保证识
别出全部重要风险。
1230——后续职业开发
内部审计师应通过后续职业开发增加其知识、技能和胜任能力。
1300——质量保证和改进方案
内部审计主任必须开发并保持一个质量保证和改进方案。该方案应运用于内部审计活动的所有方面，并能控制内部审计活动的效果；应有助于为组织增加价值和改进其运作；应能保证内部审计活动与本《准则》
和《道德准则》相一致。
1310——质量保证评估两个部分。
内部审计活动应制定一个评估其整体效果的程序，以控制和评估其工作选质量。该程序应包括内部评估
和外部评估两个部分。
1311——内部评估
内部评估应包括：
1、对内部审计活动执行情况的实时检查[ONGOING REVIEWS 指事项进行中的检查，亦可译为事中检查
或日常检查（译者）].2、内部审计部门定期进行自我评估或由组织内部具有内部审计实务和《准则》知识的其他人进行定期检
查。
1312——外部评估
外部评估应由资格的，独立的人士或由外部组织的检查小组来进行。这种评估至少每5年进行一次。
1320——质量评估报告
内部审计主任应向董事会提交外部评估结果报告。
1330——“品质与《内部审计职业实务准则》一致”。但是，内部审计师发表这一电报声明之前，应在质量保证评估中证明内部审计活动遵循了《准则》才行。
1340——违规的披露
虽然要求内部审计活动充分遵循《道德准则》，但未充分遵循的事也会有的。当未遵循的影响涉及内部审计活动的全部范围或其动作时，须向高级管理层和董事会披露。
执行准则2000——内部审计活动的管理
内部审计主任应有效地管理内部审计活动，保证它为组织增加价值。
2010——计划
内部审计主任应建立风险导向计划，用以确定内部审计活动的优先次序，该计划应与组织的目的一致辞。
2010.A1——内部审计活动的约定计划应以风险评估为基础，风险评估至少每年进行一次。制定计划应尊
重（Cinsiderde）高级管理层和董事会的意见。
2020——报告和批准
内部审计主任应报告内部审计活动计划和对资源的需要，请高级管理层和董事会审查和批准。在计划有重要变动时，亦应报批。内部审计主任还应报告资源不足的影响。
2030——资源管理
内部审计主任应保护内部审计资源对完成已批准的计划是适当的、充分的和配置有效的。
2040——政策和程序
内部审计主任应制定指导内部审计活动的政策和程序。
2050——协调
内部审计主任应与内部和外部提供保证和咨询服务的人员分享信息并协调行动，以保证审计范围适当，将重复减少到最低限度。
2060——向董事会和高级管理层报告
内部审计主任应定期向董事会和高级管理层报告内部审计活动的宗旨、权力、职责和计划的执行情况。报告应包括，重要风险及其控制问题、公司管理问题，以及董事会和高级管理层需要或要求招待的其他问
题。
2100——工作性质
内部审计活动应评价和帮助改进风险管理、控制和管理过程。
2110——风险管理
内部审计活动应帮助组织识别和评价重要的风险暴露，并帮助组织改进风险管理和控制系统。
2110.A1——内部审计活动应监控和评价组织风险管理系统的有效性。
2110.A2——内部审计活动应评价与组织有关的管理、经营和信息系统的风险暴露。应注意：
1、财务和经营信息的可靠和完整；
2、经营的有效性和效率；
3、资产的保护；
4、对法律、规章和合同的遵循。
2120——控制
内部审计活动应评价控制的有效性和效率，并促使其不断改进，帮助组织保持有效的控制。
2120.A1——依据风险评估的结果，内部审计活动应就组织的管理、经营和信息系统来评价内部控制的恰
当性和有效性。
应包括：
1、财务和经营信息的可靠和完整；
2、经营的有效性和效率；
3、资产的保护；
4、对法律、规章和合同的遵循。
2120.A2——内部审计师应查明经营及其方案所建立的目的和目标的一致程度，以确定经营及其方案的执
行情况。
2120.A3——内部审计师应查明经营及其方案的执行结果，与所建立的目的和目标的一致辞程度，以确定
经营及其方案的执行情况。
2120.A4——评价控制所需的适当的标准。内部审计师应查明管理层建立的标准是否适用于测定目标和目的完成情况。如果适用，内部审计师在评价工作中应使用这些标准。如果不适用，内部审计师应配合管理
层开发适当的评价标准。
2130——管理
内部审计活动应通过对（1）价值和目标的设立和报告；（2）目标的完成和监控；（3）责任的保证；（4）价值的保全等方面的评价和改进，为组织的管理过程效力。
2130.A1——内部审计师应审查经营及其方案，以保证它与组织的价值保持一致。
2200——约定计划
内部审计师应为每项约定制定开发和记录计划。
2201——计划的构思
在制定约定计划时，内部审计师应考虑：
1、该活动的目标及其控制。
2、该活动的重要风险，它的目标、资源和经营，以及如何将风险的潜在影响控制在可接受的水平上。
3、该活动的风险管理的适当性和有效性，以及控制系统与相关的控制框架或模式的比较。
4、对该活动的风险管理和控制系统进行重大改进的可能性。
2210——约定目标约定目标应与所审活动的风险、控制和管理过程联系起来考虑。
2210.A1——内部审计师制定约定计划时，应查明所审活动的风险，并对其进行适当的评价。约定目标应
反映风险评价的结果。
2210.A2——内部审计师在开发约定目标时，应考虑存在重大错误、资料不规范、未遵循准则和其他暴露的可能性。
2220——约定范围
所设定的范围应充分满足约定目标的需要。
2220.A1——设定约定范围应考虑相关系统、记录、人员和物质财产。在第三方控制下的也应包括在内。
2230——约定资源分配
内部审计师应确定完成约定目标所需的适当资源。应依据对每项约定的性质、复杂程序、时间限制和资
源可用性的估计来配备工作人员。
2240——约定工作方案
内部审计师应开发完成约定目标的工作方案，并作成记录。
2240.A1——工作方案应拟定在约定期间识别、分析、评价和记录足够的信息。
2310——识别信息内部审计师应识别对完成的约定目标来说是足够的、可靠的、相关的和有用的信息。
2320——分析和评价
内部审计师的结论和约定结果应建立在恰当的分析和评价的基础上。
2330——记录信息
内部审计师应记录支持其结论和约定结果的相关信息。
2330.A1——内部审计主任应严格控制约定记录。内部审计主任只有 在事先得到高级管理层的批准和（或）法律顾问的同总，方可对外提供这些记录。
2331.A2——内部审计主任必须开发保存约定记录的制度。这些制度应与该组织的指南以及所有相关规章
或其他要求相一致。
2340——约定的监督
约定必须得到恰当的监督，以保证完成目标、工作质量通讯人员的开发利用。
2400——报告结果
内部审计师应及时招待约定结果。
2410——招待的标准
报告应包括约定的目标和范围，恰当的结论、建议和活动计划。
2410.A1——最终结果报告就恰如其分，应包括审计师的全部意见。
2410.A2——约定报告应声明执行符合要求。
2420——报告的质量
报告应准确、客观、清楚、简明、有建设性和及时。
2421——错误和疏忽
如果最终报告有重要的错误或疏忽，内部审计主任应向所有曾接受过报告的人员送交更正的资料。
2430——对约定未遵循《准则》的披露
个别是约定未遵循《准则》应在结果报告予以披露：
1、未完全遵循《准则》的项目；
2、未遵循《准则》的理由；
3、未遵循《准则》带来的影响。
2440——通报结果
内部审计主任应将结果通报给适当的对象。
2440.A1——内部审计主任有责任向能够保证对其结果给予适当重视的对象报告最终结果。
2500——监控进展
内部审计主任应建立和保持一个系统，以便监控管理层对已通报的结果的反应。
2500.A1——内部审计主任应建立一个后继程序。来监控各保证管理措施能有效履行；或高级管理层虽已
接到结果报告，但没有采取行动的风险。
2600——管理层的风险接受当内部审计主任确信高级管理层已经接受了该组织不能接受的某些风险时，内部审计主任应同该高级管理层讨论其原因，如果高级管理层确认该风险不能消除，则内部审计主任和高
级管理层应将情况董事会报告，请其裁定。
第四篇：内审
1、前言
实验室为了保证检测结果准确可靠，就必须对可能影响结果的各种因素和环节进行全面控制和管理，使这些因素都处于受控状态。影响检测报告质量的因素很多，为使这些因素全部受控，就必须以整体优化的要求，研究分析这些因素之间的关系，运用系统科学的方法，建立质量管理体系，做好协调和配合的工作。因此，实验室必须掌握质量管理体系的运行规律，要对影响检验数据的诸多因素进行全面控制，将检验工作的全过程以及涉及到的各方面，作为一个有机的整体，系统地、协调地把影响检验质量的技术、人员、资源等因素及其质量形成过程中各个活动的相互联系和相互关系加以有效的控制，解决质量管理体系运行中的问题，探索和掌握实验室质量管理体系的运作规律，使质量管理体系不断完善，适应内外环境，持续有效的运行，才能保证检验数据的真实可靠、准确公正。实验室质量管理体系内部审核和管理评审可以判定所建立的质量管理体系是否有效、适宜、能否得到持续改进，因此是实验室质量管理活动的重要内容。
2.实验室内部审核工作 2.1内部审核的目的
实验室依据有关评审准则（如《检测和校准实验室能力认可准则》、《实验室资质认定评审准则》）、质量手册、程序文件、质量管理工作计划、国家有关的法律、法规等对涉及质量管理体系的所有部门、所有要素进行内部审核，质量体系内部审核可能出于多种目的，综合起来，一般可以有下列几种：
2.1.1使质量管理体系满足管理或文件的要求。在建立了文件化的体系之后，需要通过内部审核检查体系的质量活动是否符合标准等约定文件的要求，如不能满足要求，就难以对内、对外提供保证。
2.1.2作为一种重要的管理手段，及时发现管理中的问题，组织力量加以纠正或预防。实验室的领导应把它当作一个重要的管理手段来加以运用。平时用例行内部审核来及时发现问题，遇到出了事故或用户有重大申诉/投诉时，更要及时组织特殊内审来调查原因，加以纠正。
2.1.3在第二、三方内部审核前，通过内部体系，及时发现一批问题，加以纠正。
2.1.4作为一种自我改进的机制，使体系持续地保持其有效性，并能不断改进，不断完善。这是内部体系内部审核的最根本的目的。2.2内部审核的流程
内部审核是对质量管理体系是否按体系文件运行来进行评价，以确定质量管理体系的有效性，对运行中存在的问题采取纠正措施。负责内部审核的部门按要求编制质量管理体系内部审核计划，统筹安排质量管理体系各个要素的内部审核内容、顺序、要求、进度和频次。对重要的因素和薄弱环节可以增加内部审核频度。及时报告内部审核结果，对不合格项的责任部门发出不合格项通知书，以便在规定的时间内采取纠正措施，并对其实施跟踪检查。质量体系内部审核步骤通常包括内部审核策划、内部审核实施、内部审核报告和跟踪内部审核几个步骤进行。实验室要善于充分运用内部审核这个机制，按照文件规定和计划进行质量管理体系内部审核，认识到是质量管理体系自我完善、自我提高的手段。2.3内部审核的策划
实验室要做好体系内部审核，关键在于领导对内审的重视和自身的质量意识，质量负责人要亲自抓内部审核工作，尤其重要的是要充分运用内部审核这个重要的管理手段和改进机制，使体系得到保持和改进；其过程也是实验室各部门和职工就质量管理问题向管理者反映意见的重要渠道；内部审核是一项长期的正规的工作，需要有一个职能部门来管理和承担；需要有一套正规的做法；需要合格、称职的内部审核员，应在检测机构内与质量管理有关部门中选择一批熟悉组织的业务、了解质量管理的基本知识、有一定的学历、职称和工作经验、有交流表达能力和正直的人员进行培训，使之成为质量管理体系内部审核员，建立质量管理体系时培养了一批骨干来编写质量体系文件，考虑内部质量管理体系内部审核工作时，这批骨干可以成为以后的内审员。
2.4实验室内部审核中存在问题浅析
根据多年的质量管理工作经验，对目前实验室内审中常出现的问题分析如下： [/b]
无计划；典型情况为未按照程序文件要求制订计划或具体内审工作计划。与内审程序规定不一致，是最高管理者负责；典型情况为：质量手册和程序文件规定由质量负责人负责内审，批准内部审核计划和内部审核报告，但在实际操作中，是由最高管理者负责并批准，存在实施性不符合。未编写内审检查表，或不同检查组在同一检查时间使用同一检查表并签名；本情况表现为：内部审核工作无记录，或不同时间、不同内审员在审核不同部门时产生的记录填写在同一份记录上，不符合逻辑，有事后追记的嫌疑。内审不符合事实描述不当，无法追溯；这是许多实验室存在的问题，如将某一不符合项描述为“记录有涂改现象”，无法查证。未覆盖整个体系，如管理层；许多实验室误认为只是审核检测部门和支持部门，最高管理者、技术负责人和质量负责人不需要被审核。有些不符合项的纠正措施不是措施，只是纠正；如报告编号未按照编号规则进行，在整改时，只是简单地将错编号的报告改过来，而没有组织相关人员进行文件学习，熟知要求，并加强监督。对不符合项进行原因分析时，只找客观原因，不找主观原因；如对于“未对所用方法标准进行查新”的原因分析为“工作太忙”，而不是找主观原因，思想上不重视，没有按照文件要求进行工作等。内审报告不评价上次内部审核情况整改效果，不评价本次是否进步。每次内审发现的不符合项相同或相似；一些实验室平时不重视内审工作，当遇到外审时，急忙补充有关内审材料，用往年的内审情况，不知道这样引出更严重的不符合，即以往的不符合项整改所采取的纠正措施无效。未使用办公自动化系统，但从头到尾均为打印，不合逻辑；如在3月1日内审发现的不符合项，3月3日进行原因分析，3月10日采取纠正措施，3月30日完成整改，但所有的记录内容均在该表上打印出来，用手工签名，明显不合乎逻辑。内部审核依据（如有关准则）和文件规定不一致；内审表的编制情况、内审计划中审核依据与体系文件编制依据不符合。3.实验室管理评审工作
实验室利用质量方针、质量目标、审核结果、数据分析、纠正和预防措施以及管理评审，来持续改进质量管理体系的有效性。通常管理者组织每年进行一次管理评审，当重要人员岗位变化、机构调整等情况发生时可进行附加管理评审。
3.1管理评审的目的管理评审是为了确定实验室的质量管理体系及其所覆盖的检测活动的全部过程和结果，是否达到质量方针所规定的适宜性、充分性和有效性所开展的活动。3.1.1评审质量管理体系的适宜性
评审实验室质量管理体系是否与所开展的检测工作相适应，是否与内部、外部变化了的环境相适应。根据评审结果，作出是否需要及时调整质量方针、质量目标、质量管理体系、增加资源及改编过程的安排等的决策。3.1.2评审质量管理体系的充分性
评审质量管理体系以及实验室所涉及的检测活动是否能充分满足顾客的要求，是否充分符合标准/准则和法律法规的要求。从质量管理体系的运行情况分析质量管理体系文件的规定是否充分，质量管理体系是否充分发挥实验室的实力、充分利用资源，是否需要修订文件等。根据评审结果，修订本质量管理体系文件或采取必要的改进措施。3.1.3评审质量管理体系的有效性
对质量管理体系运行结果是否达到预期效果所进行的评审，包括评审质量目标量化是否得当，并是否落实到部门或者岗位上，对质量目标的考核是否有效。评审质量管理体系运行的主要过程的效果、对检测结果质量的影响。还包括对培训、实施纠正措施和预防措施的效果进行评审。通过有效性评审，对那些没有达到预期效果的情况，应及时分析原因，进一步采取有效的措施，以达到持续改进的目的。3.2管理评审的输入
通常把管理评审所需的信息来源称为评审的输入，应特别关注质量管理体系运行中长期存在的问题，因此对系统性问题应提出解决的对策，并将这些对策写入质量管理体系文件，从而不断改进。管理评审的输入一般包括但不仅限于以下方面的信息： 质量方针和程序的适用性； 管理和监督人员的报告； 近期内审的结果； 纠正和预防措施的实施情况及效果； 由外部机构进行的评审； 上次管理评审采取决策实施情况及效果； 实验室比对和能力验证的结果； 可能影响质量管理体系变更的因素，如工作量和工作类型的变化、能力扩充等； 客户的反馈； 投诉/申诉； 其他因素，如质量控制活动、资源以及人员培训和日常管理会议中有关议题的研究； 改进的建议。
3.3实验室管理评审存在问题浅析
根据多年的质量管理工作经验，对目前实验室管理评审中常出现的问题分析如下： [/b]
无计划；典型情况为：未按照质量管理体系文件规定制订实验室管理评审计划或具体工作计划。管理评审无文字材料；按照管理评审的输入要求和相关程序文件要求，职能部门应提交文字材料作为管理评审依据，但实验室仅有管理评审最终报告。质量目标制订得不现实，短期目标无法达到；如目标之一为所有检测人员均会做不确定度评定和分析。实际上短期内只有个别检测人员可能会评定测量不确定度。在管理评审时，未对质量目标的达成情况进行分析，如果目标可行，为什么无法达到？如果目标在短期不现实，是否应该制订切实可行的目标？ 输入不全，如未考虑质量监督；如有一些实验室仅考虑内审工作、质量方针和目标，为实施性不符合。没有各类管理方面信息描述（或报告）；表现为实验室未考虑有关管理工作入如分包情况、供应商情况、培训工作等，也没有进行评价或报告。未考虑上次管理评审提出的改进建议；导致无法获知改进情况和效果。结论均为有效，无需改进；不排除管理层质量意识薄弱的可能，致使实验室未能真正运用管理评审作为有效的质量手段进行质量改进。
若有改进要求，无人跟踪；表现为实施性不符合，即没有按照程序文件要求进行跟踪，实行闭环管理。与上次管理评审资料和结论一致；主要表现为实验室不重视管理评审工作，有抄袭以往资料的嫌疑，管理层本身不重视，实验室质量管理工作难以到位。最高管理层已发生变更，但是未有附加管理评审或有关声明；无法确认其是否承认上任的质量管理理念如质量方针、目标。
4.结论
内部审核工作既需要实验室最高领导者的重视和支持，也需要实验室质量负责人和质量管理部门的精心策划和实施，还需要有一批合格、称职的内审员的全力投入和一套正规的、完善的程序和办法。管理者在质量管理体系的建立、实施、维护和改进中起到关键和主导作用，管理者应该以身作则，积极参与质量改进，建立必要的沟通机制并树立全员参与质量改进的意识。只有实验室决策者承担起改进质量的责任，质量管理才会有效。内部审核和管理评审是实验室的重要质量活动，是实验室改进质量管理的重要手段。
第五篇：培训资料
培训资料
主讲人：王懿
培训对象：全体医护工作者
培训地点：医院食堂
培训时间： 2012 年 11 月 6 日
金州区第二人民医院院科两级医疗质量安
全培训方案
质量管理活动是一个工作过程，也是一个教育过程。人 是管理的主体，任何工作和过程都是通过人来完成的，人的 素质对医疗服务质量和工作质量起着至关重要的作用，加强 人员培训是提高人员素质的关键，也是调动人员积极性的主 要手段，必须对全员进行质量安全教育培训。
培训内容：
一、质量观念教育：、新的就医观念。要树立“医院救治了病人，但病人养 活了医院”这个观念。、新的质量观念。就是树立大质量观，要做到疗效好、疗程短、费用低、满意度高，并得到社会的质量认可。、质量成本观念。要树立以高质量、低成本求得最大利 润的观念，重视医院经济运营。
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4、全面质量管理观念。现代全面质量管理是全体员工的 事，医院各项工作、医疗质量贯穿到每个工作环节，落实到 每一个人。
二、医德医风教育：
医德医风教育的原则是坚持以医疗
质量为核心，以服务态度与质量为重点，致力于提高医护人 员的业务素质、道德素质、心理素质、政治素质和身体素质。
三、法律、法规与规章制度教育：、《中华人民共和国执业医师法》、《医疗事故处理条 例》及《中华人民共和国侵权责任法》等法律、法规。、医疗规章制度主要包括各级人员职责、各项医疗规章 制度，以及落实法律法规的具体实施办法。、医疗技术操作规范。
四、质量控制教育：、质量意识培养，医院的质量是由个体质量构成的，个 体质量的好坏决定着整体质量的效果。、控制方法教育，包括各科室的质量控制点以及质量控 制手段等。、质量考评与讲评，在了解掌握质量控制标准的基础上，定进行质量讲评，通过目标管理实现引导式教育。
具体措施：
一、每年举办一次医疗质量安全教育会议，对全员进行 质量安全教育。
二、每季度进行一次质量讲评，对上季度医疗质量、安 全情况进行总结，并提出下一阶段的医疗质量安全教育方 案。
三、每半年对医疗事故、医疗过失、医疗缺陷案例和司 法诉讼案例进行公示，并讨论（也可在质量讲评提及）。
四、定期或不定期安排卫生管理法律、法规和规章的学习。
五、各科室每月进行一次安全、质量教育，并记录学习情况，作为质量检查的重要内容。科室学习内容包括：、国家有关法律、法规；
2、医院各种规章制度、职责；、对安全质量会议、质量讲评的内容组织学习；
4、对医务科通报、日常检查反馈情况组织学习和讨论；
5、科室典型医疗事件分析。
签到：
二、每季度进行一次质量讲评，对上季度医疗质量、安分享到：把文档贴到Blog、BBS或个人站等： 复制 预览
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