第一篇：国家外汇管理局综合司关于银行卡国际收支统计申报问题的批复(2008)
国家外汇管理局综合司关于银行卡国际收支统计申报问题的批复
（汇综复[2008]12号）
国家外汇管理局上海市分局：
《关于银行外币卡国际收支汇兑业务申报有关问题的请示》（上海汇发[2008]1号）收悉。现将有关银行卡的国际收支统计申报问题批复如下：
一、有关境外发行银行卡的国际收支统计申报
（一）境外银行卡持卡人在境内银行柜台、代兑点或者在境内自动柜员机（atm）提取人民币现钞，境内银行及其代兑点应按照《汇兑业务统计申报操作规程》进行汇兑业务申报。境外银行卡持卡人在境内提取外币现钞，目前无需进行国际收支统计间接申报和汇兑业务申报。
（二）境外银行卡持卡人在境内电子收款机系统（pos）消费，境内银行应按照《汇兑业务统计申报操作规程》进行汇兑业务申报。
二、有关境内发行银行卡的国际收支统计申报
（一）从境外将款项直接汇入境内银行发行的银行卡，应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》进行国际收支统计间接申报。
（二）境内银行卡持卡人在境内柜台或自动柜员机（atm）取现，以及在境内电子收款机系统（pos）消费，无需进行国际收支统计间接申报和汇兑业务申报。此复。
二00八年二月十五日
附件：
关于银行外币卡国际收支汇兑业务申报有关问题的请示
总局：
东亚银行（中国）有限公司在进行国际收支汇兑业务统计申报专项自查时发现，各地分行根据当地外汇管理局的监管要求对银行外币卡执行了不同的统计申报办法，不利于银行自身的合规管理以及集中式的内部风险管理。现就有关问题请示如下：
《国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知》（汇发[2004]66号，以下简称《通知》）规定：“有关银行外币卡的国际收支统计申报，按下列规定执行：2.境外卡持卡人在境内银行柜台提取人民币现钞，境内银行应按照《汇兑业务统计申报操作规程》及其有关规定进行汇兑业务申报。3.有关银行外币卡项下其他业务的国际收支统计申报事宜，另行规定”、“银行外币卡境内使用，应当遵守境内禁止外币计价结算的外汇管理规定。境内特约商户（包括免税店）受理的银行外币卡交易，其与收单金融机构之间必须以人民币清算”。《国家外汇管理局国际收支司对深圳市分局关于国际收支统计间接申报有关问题的批复》（汇国富[2002]12号）规定：“外币信用卡持卡人在atm取现和在pos消费，目前无需进行国际收支统计间接申报”。但该文件并未明确是否需要进行汇兑业务申报。
我分局认为，根据《通知》的有关精神，可将境外卡持卡人在atm取现和在pos消费视为汇兑行为，纳入汇兑业务的统计范畴。
妥否，请批复。
附件：东亚银行（中国）有限公司关于银行外币卡国际收支汇兑业务申报的请示（略）
二零零八年一月二日
发布部门：国家外汇管理局 发布日期：2008年02月15日 实施日期：2008年02月15日(中央法规)
第二篇：国际收支统计申报办法-国家外汇管理局
国际收支统计申报办法
（1995年8月30日国务院批准 1995年9月14日中国人民银行发布 根据2013年11月9日《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》修订）
第一条 为完善国际收支统计，根据《中华人民共和国统计法》，制定本办法。
第二条 国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。
第三条 本办法所称中国居民，是指：
(一)在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；
(二)中国短期出国人员(在境外居留时间不满1年)、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；
(三)在中国境内依法成立的企业事业法人(含外商投资企业及外资金融机构)及境外法人的驻华机构(不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆)；
(四)中国国家机关(含中国驻外使馆领馆)、团体、部队。第四条 本办法适用于中国境内所有地区，包括在中国境内设立的保税区和保税仓库等。
第五条 国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资状况；制定、修改本 办法的实施细则；制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。
第六条 国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。
第七条 中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民应当按照规定及时、准确、完整地申报国际收支信息。
第八条 中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。
第九条 中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。
第十条 中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外金融资产、负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民和非中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。
第十一条 在中国境外开立账户的中国非金融机构，应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其通过境外账户与非中国居民发生的交易及账户余额。
第十二条 中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外金融资产、负债的非金融机构，必须直接向国 家外汇管理局或其分支局申报其对外金融资产、负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。
第十三条 拥有对外金融资产、负债的中国居民个人，应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关情况。
第十四条 国家外汇管理局或其分支局可以就国际收支情况进行抽样调查或者普查。
第十五条 国家外汇管理局或其分支局有权对中国居民和非中国居民申报的内容进行检查、核对，申报人及有关机构和个人应当提供检查、核对所需的资料和便利。
第十六条 国家外汇管理局及其分支局应当对申报者申报的具体数据严格保密，只将其用于国际收支统计。除法律另有规定外，国际收支统计人员不得以任何形式向任何机构和个人提供申报者申报的具体数据。
银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构应当对其在办理业务过程中知悉的申报者申报的具体数据严格保密。
第十七条 中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的，由国家外汇管理局或其分支局依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条的规定给予处罚。
第十八条 国际收支统计人员违反本办法第十六条规定的，依法给予处分。
国家外汇管理局或其分支局，银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构违反本办法第十六条规定的，依法追究法律责任。第十九条 国家外汇管理局根据本办法制定《国际收支统计申报办法实施细则》。
第二十条 本办法自1996年1月1日起施行。
第三篇：国家外汇管理局关于对国际收支间接申报中有关问题的批复
国家外汇管理局关于对国际收支间接申报中有关问题的批复
【法规名称】国家外汇管理局关于对国际收支间接申报中有关问题的批复 【颁布部门】国家外汇管理局 【颁布日期】2000-10-19 【是否有效】 有效 【批准部门】 【失效日期】
【法规文号】汇国函〔2000〕28号 【实施日期】2000-10-19 【效力级别】规范性文件 【批准日期】
国家外汇管理局关于对国际收支间接申报中有关问题的批复
汇国函〔2000〕28号
国家外汇管理济南分局：
你局《关于对国际收支间接申报有关问题的请示》收悉。现就有关问题答复如下：
一、关于统借自还贷款项下国际收支统计申报的问题。
对于统借自还贷款项下，用款单位偿还境内转贷银行款项，属于居民与居民之间的交易，不属于国际收支统计的范畴，因此，用款单位不需要进行国际收支统计申报。而从境外借款的银行在偿还境外贷款时发生的交易，属于国际收支统计的范畴，应按照《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》的规定进行申报。
二、关于“涉外收入申报单金额之间的平衡关系”的问题。
国家外汇管理局于1998年2月18日下发的(98)汇国函字045号文《关于进行国际收支统计监测计算机系统升级试点工作的通知》中对国际收支统计申报有关表格单证等作了明确的规定，其中“涉外收入申报单(对公单位)填报要求”(附件1．1．2)中第8条规定了涉外收入款之间的平衡关系：收入款金额=结汇金额＋现汇金额＋其它金额，与国际收支统计监测系统用户使用手册(金融版)中规定的公式相同。
三、关于押汇申报的问题。
采用押汇等方式办理涉外收入的，应在境外款项到达经办银行时，由经办银行通知原收款人办理申报。在填制“涉外收入申报单”中有关“金额”项目时，具体如下：
1、若企业取得押汇款时，获得的是外汇，则在办理涉外收入申报时，收入款明细项目应填写在“现汇金额”项下；超过押汇款部分，如果是结汇的，则应填写在“结汇金额”项下。
2、若企业取得押汇款时，获得的是人民币，则在办理涉外收入申报时，收入款明细项目应填写在“结汇金额”项下；超过押汇款部分，如果是现汇的，则应填写在“现汇金额”项下。
3、银行扣费项目均填写在“还贷款”项下。
四、关于国际收支统计限额内申报的问题。
凡涉及贸易进出口核销项下的通过金融机构发生的国际收支交易，均不实行限额申报。
五、关于涉外收入对私申报的问题。
对于从境外汇入的私人汇款，均须按照国际收支统计申报有关规定办理申报。
2000年10月19日
第四篇：国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知
国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知
发布时间:2009-06-23 文号:汇综发【2009】85号
来源: 国家外汇管
理局 [打印]
------------国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
根据《国际收支统计申报办法》及其实施细则，为全面采集非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款信息，以及境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款信息，现将有关要求通知如下：
一、境内非居民通过境内银行与境外所发生收付款（包括外汇和人民币）的国际收支统计申报按以下规定办理
（一）对于境内非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款，经办银行应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》的规定办理国际收支统计间接申报。
（二）经办银行应当为其非居民机构客户建立《单位基本情况表》，并将《单位基本情况表》信息通过计算机系统报送外汇局。
（三）经办银行应将《涉外收入申报单》《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的电子信息通过计算机系统报送给外汇局。
（四）此类收付款的交易性质统一申报在“其他投资—负债—货币和存款—境外存入款项／境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为802031”，交易附言注明：“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。
二、境内非居民通过境内银行与境内居民所发生收付款的国际收支统计申报按以下规定办理
（一）境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款，应纳入国际收支统计间接申报的数据采集范围，银行应依据本通知及相关规定完善其银行接口程序的数据采集范围。
目前已经按照《国家外汇管理局关于进一步开展金宏工程外汇局子项试点准备工作的通知（汇发［2009］7号）完成接口程序开发的银行应在2009年7月底前按照本通知的规定完善其接口程序；未完成接口程序开发的银行应按其报备的接口程序开发计划进行，并符合本通知规定。
（二）境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款，应由境内居民按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》的规定进行国际收支统计间接申报，填写《涉外收入申报单》《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报。
境内非居民通过境内银行与境内居民发生的涉及进出口核销的境内收付款，境内居民无需再填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）》《境内汇款申请书》和《境内付款／承兑通知书》。
（三）境内居民收到境内非居民外汇款项的申报
境内付款银行在办理境内非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“NRA payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“OSA payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。
境内收款银行在收到上述来自境内非居民的款项时，应当及时通知、督促和指导境内居民办理国际收支统计间接申报。
境内居民在收到境内非居民的外汇款项时，应当填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内非居民外汇款项”的字样。
（四）境内居民向境内非居民支付外汇款项的申报
境内付款银行在办理境内居民向境内支付外汇款项业务时，应就收款人情况询问该境内居民，以便判断对方收款人是否为境内非居民，如对方收款人为境内非居民，则应当要求该境内居民填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。
（五）自2009年8月1日起，境内非居民通过境内银行与境内居民发生的外汇收付款应按照本通知规定进行国际收支统计间接申报。
（六）境内非居民通过境内银行与境内居民所发生的人民币收付款业务暂不进行国际收支统计间接申报。
三、外国驻华使领馆国际组织驻华机构与境外所发生的收付款应当申报在“服务－别处未提及的政府服务”的相应项目下。外国驻华使领馆、国际组织驻华机构与境内所发生的收付款无需进行国际收支统计间接申报。
四、境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务无需进行国际收支统计间接申报。
五、本通知中所提及的“非居民”和“居民”包括机构和个人。“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非居民，包括按照规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立账户的非居民。
六、各分局外汇管理部应在收到本通知后，及时转发给辖内中心支局、支局，以及地方性商业银行和农村信用合作社和外资银行。
在执行过程中如有问题，请及时向国家外汇管理局反馈。联系电话：010－68402373，68402447。
二
第五篇：国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知
国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知 发布时间:2009-06-23 文号:汇综发【2009】85号
来源: 国家外汇管理局 [打印]------------
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
根据《国际收支统计申报办法》及其实施细则，为全面采集非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款信息，以及境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款信息，现将有关要求通知如下：
一、境内非居民通过境内银行与境外所发生收付款（包括外汇和人民币）的国际收支统计申报按以下规定办理
（一）对于境内非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款，经办银行应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》的规定办理国际收支统计间接申报。
（二）经办银行应当为其非居民机构客户建立《单位基本情况表》，并将《单位基本情况表》信息通过计算机系统报送外汇局。
（三）经办银行应将《涉外收入申报单》《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的电子信息通过计算机系统报送给外汇局。
（四）此类收付款的交易性质统一申报在“其他投资—负债—货币和存款—境外存入款项／境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为802031”，交易附言注明：“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。
二、境内非居民通过境内银行与境内居民所发生收付款的国际收支统计申报按以下规定办理
（一）境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款，应纳入国际收支统计间接申报的数据采集范围，银行应依据本通知及相关规定完善其银行接口程序的数据采集范围。
目前已经按照《国家外汇管理局关于进一步开展金宏工程外汇局子项试点准备工作的通知（汇发［2009］7号）完成接口程序开发的银行应在2009年7月底前按照本通知的规定完善其接口程序；未完成接口程序开发的银行应按其报备的接口程序开发计划进行，并符合本通知规定。
（二）境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款，应由境内居民按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》的规定进行国际收支统计间接申报，填写《涉外收入申报单》《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报。
境内非居民通过境内银行与境内居民发生的涉及进出口核销的境内收付款，境内居民无需再填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）》《境内汇款申请书》和《境内付款／承兑通知书》。
（三）境内居民收到境内非居民外汇款项的申报
境内付款银行在办理境内非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“NRA
payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“OSA payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。境内收款银行在收到上述来自境内非居民的款项时，应当及时通知、督促和指导境内居民办理国际收支统计间接申报。
境内居民在收到境内非居民的外汇款项时，应当填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内非居民外汇款项”的字样。
（四）境内居民向境内非居民支付外汇款项的申报
境内付款银行在办理境内居民向境内支付外汇款项业务时，应就收款人情况询问该境内居民，以便判断对方收款人是否为境内非居民，如对方收款人为境内非居民，则应当要求该境内居民填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。
（五）自2009年8月1日起，境内非居民通过境内银行与境内居民发生的外汇收付款应按照本通知规定进行国际收支统计间接申报。
（六）境内非居民通过境内银行与境内居民所发生的人民币收付款业务暂不进行国际收支统计间接申报。
三、外国驻华使领馆国际组织驻华机构与境外所发生的收付款应当申报在“服务－别处未提及的政府服务”的相应项目下。外国驻华使领馆、国际组织驻华机构与境内所发生的收付款无需进行国际收支统计间接申报。
四、境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务无需进行国际收支统计间接申报。
五、本通知中所提及的“非居民”和“居民”包括机构和个人。“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非居民，包括按照规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立账户的非居民。
六、各分局外汇管理部应在收到本通知后，及时转发给辖内中心支局、支局，以及地方性商业银行和农村信用合作社和外资银行。
在执行过程中如有问题，请及时向国家外汇管理局反馈。联系电话：010－68402373，68402447。
二ＯＯ九年六月十七日
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