出纳笔试题库新版

第一篇：出纳笔试题库新版

一、单选题示例

1、按照（C）原则，网银录入和复核盾，需由两名结算专员保管和使用。A独立性原则 B统一性原则 C相互牵制原则D适应性原则

2、借款原则是（D）A随用随借 B无限期借支 C上级领导审批D前款不清、后款不借

3、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露，这是会计职业道德中（A）具体体现。

A．诚实守信B．廉洁自律C．客观公正D．坚持准则

4、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（B）科目

A．应收票据

B.银行存款

C.现金

D.其他货币资金

5、银行日记账要求使用（B）

A、活页账

B、订本账

C、卡片账

D、都可以

6、银行日记账在日常工作中多采用（B）账页结构

A、多栏式

B、三栏式

C、数量金额式

D、都可以

7、支票的提示付款期为（C）

A、5天

B、8天

C、10天

8、（A）是账户的名称，也是设置账户的依据

A、会计科目 B、会计要素

C、会计对象

D、会计主体

9、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是（B）

A、应收账款

B、应收票据

C、应付票据理

D、其他货币资金

10、银行结算人员在各会计期间所采用的会计处理方法应当保持一致，不能随意变更，这是遵循(B)A.可比性原则 B.一贯性原则 C.客观性原则 D.重要性原则

11、划清银行和企业之间资金界线的支付结算原则是（B）A.恪守信用履约付款原则 B.不垫款原则 C.谁的钱进谁的账由谁支配原则 D.收妥抵用原则

12、同城和异地均可以使用的票据结算方式是(D)A.支票B.银行汇票C.银行本票 D.商业汇票

13、在银行会计核算方法中，起到统一核算口径基础作用的是(A)A.会计科目 B.会计凭证 C.会计账薄 D.会计报表

14、在账务核对中，每日核对是以（B）为中心进行的核对。

A.分户账 B.总账 C.试算平衡表 D.余额表

15、商业汇票的有效期限最长不得超过（C）

A 一个月 B.三个月 C.六个月 D.九个月16、1 月31 日签发的银行汇票，其到期日应是（A）

A.2 月28 日 B.3 月1 日 C.3 月2 日 D.3 月3 日

17、办理银行承兑汇票,收取申请人保证金的比例一般不低于票面额的(C)A.5% B.10% C.50% D.80%

18、同一会计年度内隔日发现的错账，正确的更正方式是（B）

A.划红线更正法 B.红字同方向更正法 C.兰字反方向更正法 D.ABC 任选一种均可

19、复式记账原理公式化表达为（B）

A〃资产=负债+权益 B.资产=负债+所有者权益 C.借方发生额=贷方发生额 D.借方余额=贷方余额

20.企业会计核算的基础是：（C）

A、收付实现制 B、现金收付制

C、权责发生制 D、现收现付制

21.用大写表示人民币30010.56元的正确写法是：（A）

A.人民币叁万零壹拾元零伍角陆分 B.人民币三万零十元五角六分 C.人民币三万零十元五角六分整 D.人民币叁万零拾元伍角陆分

22.下列出票日期正确大写的是：（D）

A.贰零零柒年捌月壹拾日（2007年8月10日）B.贰零零柒年零壹月壹拾日（2007年1月10日）C.贰零零柒年柒月拾日（2007年7月10日）D.贰零零柒年零贰月零壹拾日（2007年2月10日）

23.经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：（D）

A.企业帐上的银行存款余额

B.银行帐上企业存款余额

C.企业可动用的银行存款数额

D.企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额

24.账账核对是对账工作的一项重要内容，下列各项中，不属于账账核对的是：（A）

A．账簿记录与会计凭证的核对

B．总分类账簿与序时账簿的核对

C．明细分类账簿之间的核对

D．总账簿与明细分类账簿的核对

25.下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是：（C）

A．收款凭证

B．付款凭证

C．转账凭证

D．通用记账凭证

26、出纳工作的基本原则是（A）

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配

比

原则

D、实质重于形式原则

27、同城和异地均可使用的转账结算方式有（C）

A、支票

B、汇兑 C、信用卡

D、托收承付

28、支票的有限期限为（B）

A、15天

B、10天 C、30天

D、一个月

29、下列不是我国现行货币面值的是（D）

A、100元

B、50元 C、20元

D、30元 30、人民币的符号为（A）

A、￥

B、＄ C、￡

D、§

31.银行汇票的签发人是(D)。

A.出票银行B.收款人

C.付款人D.收款人或付款人

32.4月15日签发的90天期限的商业票据，到期日是(C)。

A.7月12日B.7月13日

C.7月14日 D.7月15日 33.下列属于非现金资产的是(A)。

A.银行存款B.其他货币资金C.现金D.原材料 34.下列各项中，不属于会计计量属性的是(C)。

A、历史成本 B、可变现净值 C、沉没成本 D、重置成本 35.关于会计核算的一般要求，下列说法中，不正确的是(D)。A、各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，编制财务会计报告 B、各单位必须按照国家统一的会计制度的要求设置会计科目和账户，进行复式记账

C、使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定

D、在民族自治地区，会计记录使用当地通用的一种民族文字即可 36.下列各项中，不属于损益类科目的是(C)。

A、公允价值变动损益 B、财务费用 C、累计折旧 D、资产减值损失

37.关于制造费用账户，下列说法中，不正确的是(B)。A、按账户经济内容分类，该账户属于成本类账户 B、按账户用途和结构分类，该账户属于成本类账户

C、该账户借方登记制造费用的发生数，贷方登记制造费用的分配数 D、经过分配后，该账户期末没有余额

38.下列关于异地托收承付结算期限的规定中，正确的是(A)。

A、验单付款的承付期为3天，验货付款的承付期为10天

B、验单付款的承付期为5天，验货付款的承付期为15天

C、验单付款的承付期为10天，验货付款的承付期为30天

D、验单付款的承付期为30天，验货付款的承付期为60天

39.根据《会计法》的规定，对于伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报表，尚不构成犯罪的，县级以上人民政府财政部门可以对单位处(B)的罚款。

A.3000元以上5万元一下

B.5000元一下10万元以上

C.1万元以上l0万元以下

D.2万元以上20万元以下

40.有关票据出票日期的说法，正确的是(A)。

A.票据的出票日期必须使用中文大写

B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，应在其前加“壹”

C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“零”

D.票据出票日期使用小写填写的，票据无效

41.下列内容不属于期间费用的是(B)。

A.管理费用 B.制造费用 C.销售费用 D.财务费用

42.“材料采购”账户按其所反映的经济内容应属于(A)账户。

A.资产类 B.负债类

C.所有者权益类 D.成本类

43.以银行存款支付生产车间办公费1200元，应借记(B)。

A.“管理费用”账户1200元 B.“制造费用”账户1200元 C.“生产成本”账户1200元 D.“期间费用”账户1200元

44.(B)是企业会计部门根据本单位经济业务的具体内容、管理上的要求及方便会计核算等而自行设置的。

A.总分类账户 B.明细分类账户 C.会计要素 D.会计等式

45.下列对转账业务表述正确的是(D)。

A.转账业务不是会计所反映的内容

B.转账业务是直接引起银行存款减少的业务

C.转账业务是直接引起银行存款增加的业务 D.转账业务是指与货币资金收付无关的业务

46.多栏式现金日记账属于(C)。

A.总分类账 B.明细分类账 C.序时账 D.备查账

47.材料采购明细账一般采用的格式是(D)A.三栏式 B.数量金额式 C.多栏式 D.平行式 48.下列明细账应逐日逐笔登记的是(B)。

A.收入、费用明细账 B.债权、债务明细账

C.库存商品明细账 D.原材料明细账

49.下列明细账中，不宜采用三栏式账页格式的是(C)。

A.应收账款明细账 B.应付账款明细账 C.管理费用明细账

D.短期借款明细账

50.企业的月度财务报告保管期限为(A)年。

A.3 B.5 C.10 D.15

51.下列有关会计记录文字的表述中，符合《中华人民共和国会计法》要求的是(C)。

A.民族自治地区。会计记录可以只使用当地通用的一种民族文字

B.在我国境内的外国企业，会计记录可以只使用其本国文字

C.在我国境内的外国企业，会计记录在使用中文的同时，可以使用其本国文字

D.我国在境外的企业，会计记录必须全部使用中文

52.根据《现金管理暂行条例》的规定，不能使用现金的是(B)。

A.工资及工资性津贴 B.结算起点以上的支出

C.必须随身携带的差旅费 D.各种符合国家规定发放的奖金

53.会计资料最基本的质量要求是(C)。

A.真实性和相关性 B.明晰性和谨慎性

C.真实性和完整性 D.重要性和及时性

54.对各单位从事会计工作的人员是否具备从业资格，实施会计监督的部门是(C)。

A.审计部门 B.税务部门 C.财政部门 D.人事部门 55.会计人员违反职业道德，情节严重的，由(C)吊销其会计从业资格证书。

A.业务主管部门 B.本单位 C.财政部门 D.会计职业团体

56.会计人员故意销毁会计凭证，被依法追究刑事责任，则该会计人员(D)不得从事会计工作。

A.3年内 B.5年内 C.10年内 D.终身

57.国家对会计从业资格取得实行(A)。

A.考试制度 B.评审制度

C.考试与审评结合制度 D.审评制度

58.承担资产评估、验资、会计、审计等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的(C)。

A.处3年以下有期徒刑或拘役，并处罚金。

B.处3年以上7年以下有期徒刑或拘役，并处罚金

C.处5年以下有期徒刑或拘役。并处罚金

D.处5年以上10年以下有期徒刑或拘役，并处罚金

59.我国支付结算办法规定的现金支票、转账支票和普通支票均属(B)支票。A.定额 B.不定额 C.限额 D.不限额

60.会计软件中，最主要的功能模块是(C)。

A.成本管理模块 B.财务分析模块 C.账务处理模块 D.工资管理模块

61、（A）是银行结算账户的监督管理部门。A.中国人民银行 B.工行 C.建行 D.招行

62、支票，是（A）签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。A.出票人B.受票人 C.银行 D.企业

63、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（C）。

A.约定使用的支付密码B.身份证

C.预留银行签章D.支票进账单

64、下列各项支出在企业中不能作营业外支出的是(A)A、出售材料成本 B、固定资产盘亏损失 C、对外捐赠支出 D、企业赔偿、罚款支出

65、企业“应付账款”的账面余额定期与有关债权单位或个人进行的核对是(C)A、账证核对 B、账账核对 C、账实核对 D、账表核对 答案:C 66、关于费用,下列说法中错误的是(C)A、费用是指企业在日常活动发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出

B、符合费用定义和费用确认条件的项目,应当列入利润表 C、费用必须在实际支付现金时才可以确认 D、费用表现为资产的减少或负债的增加

67、对企业与其开户银行之间的未达账项,进行账务处理的时间是(D)A、编好银行存款余额调节表时 B、查明未达账项时 C、收到银行对账单时 D、实际收到有关结算凭证时 68、固定资产采用加速折旧法折旧,体现了(B)原则。A、一贯性 B、谨慎性 C、主要性 D、及时性 答案:B 69、下列各项中,属于负债类科目的是(D)A、长期待摊费用 B、应收账款 C、预付账款 D、预收账款 70.企业银行存款日记账余额会大于银行对账单余额（D）A.企业开出支票，对方未到银行兑现

B.银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户 C.银行打扣水电费，企业尚未接到通知

D.银行收到委托收款结算款项，企业尚未收到通知

71.下列关于银行存款余额调节表的表述中，正确的是（C）。

A.银行存款余额调节表是用来核对企业和银行的记账有无错误，并作为记账依据

B.调节前的银行存款日记账余额，反映企业可以动用的银行存款实有数额 C.调节后的银行存款余额，反映企业可以动用的银行存款实有数额 D.对于未达账项，企业需根据银行存款余额调节表进行账务处理 72.下列各项中属于日常会计核算工作起点的是(A)。

A、填制和审核会计凭证 B、登记会计账簿 C、财产清查 D、编制财务会计报告

73、货款已经收到，但销售并未实现，则企业当期不确认销售商品收入，这一做法是(D)。

A、谨慎性信息质量的要求 B、收付实现制基础的要求

C、可比性信息质量的要求 D、权责发生制基础的要求 74、下列不可以确认为收入的是(C)。

A、咨询公司取得的咨询服务收入 B、商场的商品销售收入

C、罚款收入 D、工业企业出租专利权收入 75、下列账户中，不属于成本类账户的是(C)。A、劳务成本 B、生产成本 C、所得税费用 D、制造费用

76、根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体是(D)。A、记账凭证 B、财务报表 C、账簿 D、账户 77、下列关于借贷记账法的表述中，错误的是(C)。

A、借贷记账法是一种复式记账方法

B、借贷记账法遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则

C、借贷记账法下，“借”表示增加，“贷”表示减少 D、借贷记账法以“借”和“贷”作为记账符号 78、下列各项中，不属于企业资金筹集来源的是(B)。

A、投资者的投资

B、销售收入

C、向债权人借入的资金

D、投资者投资的增值

79、下列单证中，属于原始凭证的是(D)。

A、生产计划 B、材料请购单 C、购销合同 D、限额领料单 80、下列各项中，属于设计会计核算组织程序根本立足点的是(C)。

A、简化核算工作步骤 B、节约核算成本

C、提高会计信息质量 D、节省核算时间 81、记账凭证的编制依据是(C)。

A.会计分录

B.经济业务

C.审核无误的原始凭证或汇总原始凭证

D.账簿记录

82.现金收款凭证上的填写日期应当是(D)。

A.原始凭证上注明的日期

B.登记总账的日期

C.收取现金的日期

D.编制收款凭证的日期

83、属于银行存款清查方法的是(B).A总分类账和收付款凭证核对

B.日记账和对账单核对

C.日记账和收付款凭证核对

D.日记账和总分类账核对

84.下列会计报表中，属于不需要对外报送的报表地(C).A.现金流量表

B.资产负债表

C.企业成本表

D.利润表

85、收款收据有几联（C）A、1 B、2 C、3D、4 86、下列哪个部门负责银行结算账户的管理工作（A）A、战略财务部B、战略管理部C、运营会计部 D、办公室

87、根据公司《银行结算管理办法》，撤销银行账户由（C）审批后办理相关手续。A、主管 B、部长 C、高级副总裁 D、总监

88、根据公司《银行结算管理办法》，（A）负责空白支票的购买 A、银行会计 B、结算专员 C、银行人员 D、税务会计 89、收据的交款人联应加盖（D）印章

A、个人印章 B 结算印章 C法人印章 D财务印章 90、支票日期2015年11月30日书写为：（B）A.贰零壹伍年拾壹月零叁拾日 B.贰零壹伍年壹拾壹月零叁拾日 C.贰零壹伍年壹拾月零叁拾日 D.贰零壹伍年壹拾月零叁拾日 91、10、会计的实质是一种（C）活动。A经济 B生产 C 管理 D核算 E监督

92、资产是企业（C）能以货币计量的经济资源。A拥有 B控制 C、A或B D、A和B 93、将现金送存银行，应该编制（B）凭证。

A现金收款 B现金付款 C银行存款收款 D银行存款付款 94、会计科目是（D）

A资产负债表的科目 B损益表的科目 C现金流量表的科目 D账户的名称

95、下列会计报表属于反映企业特定日期财务状况的是（C）A 损益表 B 利润分配表 C 资产负债表 D 现金流量表 96、下列账户中，与企业筹资业务相关的是（A）A“实收资本” 账户 B“其他业务收入” 账户 C“营业外收入” 账户 D“本年利润” 账户 97、会计结账的时间一般为（B）A 每项经济业务完成时 B 每一会计期末 C 会计报表编制完成后 D 每一个工作日终了时 98、下列不属于会计主体的是（D）

A某集团公司 B某学校 C某工厂 D某不独立核算的生产车间 99、下列各项中体现谨慎性原则要求的是（B）A无形资产摊销 B应收账款计提坏帐准备 C资产采用历史成本记账 D当期销售收入与销售成本配比 100.下列票据中，信用等级较高的票据为(D)A、现金支票 B、商业承兑汇票 C、转账支票 D、银行承兑汇票

二、多选题

1、银行账户的种类有：（ABCD）

A总账户 B分账户 C收支账户 D专用账户

2、借款的种类（ABD）

A差旅费借款 B零星采购借款 C个人生活开支借款 D因公出差的其他借款 3.结算工作的直接责任人（AB）A结算主管 B结算专员 C申请付款人 D财务

4.银行账户不准（AB），支票不准写假用途。支票及其存根联内容必须全部一致。

A.出租 B.出借 C.注销 D.更改 5.银行账户的种类（ABCD）

A总账户 B分账户 C收支账户 D专用账户

6、会计核算的基本前提，也称会计假设,包括（ABCD）

A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量 E.信用方式

7、企业统一会计科目按会计要素分类,可分为(ABCD)

A.资产类 B.负债类 C.所有者权益类 D.损益类 E.共同类

8、支票在下列哪种情况下应处以每笔5%不低于1000 元罚款(ABD)A.支付密码错误支票 B.空头支票 C.远期支票 D.签章与预留印章不符支票

9、银行账簿按用途可划分为（BCDE）A.登记簿 B.序时账 C.总分类账 D.明细分类账

10、财务会计报告包括（ABD）A.会计报表 B.会计报表附注 C.决算说明书 D.财务状况说明书

11、出纳工作的职能是（ABCD）

A、收付职能

B、反映职能

C、监督职能

D、管理职能

12、单位银行结算账户的种类有（ABCD）

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

13、出纳人员的配备形式有（ACD）

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人

14、出纳人员的可以登记的账簿有（CD）

A、收入明细账

B、总账

C、库存现金日记账

D、银行日记账

15、现金管理的原则为（ABCD）

A、收付合法原则

B、收付两清原则

C、钱账分管原则

D、日清日结原则

16.款项是指作为支付手段的货币资金，一般包括(ABCD)。A.现金 B.银行本票存款 C.保函押金 D.各种备用金 17.在会计职业道德建设的组织与实施中，可以发挥作用的部门或单位有(ACD)。

A.财政部门 B.企事业单位 C.会计学术团体 D.会计职业团体 18.下列各项中，属于会计档案的有(ABCD)。

A.会计凭证

B.总账

C.日记账

D.会计报表

19.会计基本假设是企业会计确认、计量和报告的前提，会计基本假设包括(ABCD)。

A、会计主体

B、持续经营

C、会计分期 D、货币计量 20.在会计核算中，会计科目是进行会计记录和提供各项会计信息的基础，其重要意义包括(ABCD)A、会计科目是复式记账的基础 B、会计科目是编制记账凭证的基础 C、会计科目为成本计算和财产清查提供了前提 D、会计科目为编制会计报表提供了方便 21.下列各项中，属于会计职能的有(ABCD)。

A.预测经济前景 B.参与经济决策 C.评价经营业绩 D.实施会计监督 22.账务处理程序也叫会计核算程序，它是指(ABC)相结合的方式。A.会计凭证 B.会计账簿 C.财务报表 D.会计科目 23.下列交易或事项属于企业日常活动的有(BC)。

A.取得财政补贴 B.提供咨询服务 C.出租闲置设备 D.出售无形资产 24.以下会计法规中属于会计部门规章的有(BCD)。

A.《中华人民共和国会计法》 B.《企业会计制度》

C.《会计从业资格管理办法》 D.《事业单位会计准则》

25.会计凭证按照填制程序和用途的不同分为(AB)A.原始凭证 B.记账凭证 C.专用凭证 D.汇总凭证

26.下列各项中，属于会计处理方法的有(AC)。

A.固定资产折旧 B.固定资产变卖 C.固定资产计价 D.固定资产登记

27.会计人员工作交接后，在移交清册上签名或盖章的人员中包括(ABC)。

A.监交人员 B.交出方 C.接受方 D.单位会计档案管理人员

28.在办理会计工作交接时，交接双方要按照移交清册列明的内容，进行逐项交接，具体要求有(ACD)。

A.现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺

B.有价证券的数量要与会计账簿记录一致，由于一些有价证券，如债券、国库券票面金额与发行价格可能会不一致，因此也可以与账簿记录不一致

C.移交人员经管的票据、印章及其他会计用品等，也必须交接清楚 D.所有会计资料必须完整无缺

29.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为(ABCD)。A.违反规定开立银行结算账户

B.伪造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

C.违反规定不及时撤销银行结算账户

D.变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

30.下列有关银行账户的表述中正确的有(ACD)。

A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户

B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理

D.现金支付不能通过一般存款账户办理

31.下列关于票据特征的表述中，正确的有(BCD)。

A.票据出票人作出的付款承诺可以是附条件的B.票据是一种有价证券

C.票据所表示的权利与票据不可分离

D.票据中涉及的基本当事人有出票人、付款人、收款人

32.结账工作执行时，下列关于系统检查相关工作的完成情况的说法，正确的有(ABCD)。

A.有未记账凭证，则不能结账

B.如上月未结账，则本月不能结账

C.如果对账不正确则不能结账

D.如损益类科目还有余额，则不能结账

33.会计信息系统根据会计信息系统功能和管理层次的高低，可以分为(ABC)。

A.会计核算系统 B.会计管理系统 C.会计决策支持系统 D.会计评价系统

34.下列关于会计科目编码的描述中，错误的有(CD)。

A.会计科目编码必须采用全编码 B.一级会计科目编码由财政部统一规定 C.设计会计科目编码应从明细科目开始 D.科目编码可以不用设定 35.在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括(ABCD)。A.会计科目是否存在 B.会计科目是否为末级科目

C.发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求 D.凭证必填内容是否填写完整

36、下列会计凭证中，属于原始凭证的是（A、B、D）

A、购货发票

B、仓库开具的入库单

C、购货合同

D、员工出差的火车票

37、出纳人员不能兼任下列工作（A、B、C）

A、会计档案保管

B、应收账款明细账

C、营业费用明细账

D、固定资产明细账

38、按现行会计制度规定，下列各项中不符合规定的行为有（A、B、C、D）

A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行

C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账

D、未经审批即支付已到期的应付账款

39、对票据的审核下列说法正确的为（A、B、）

A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开

B、对于不真实、不合法的票据不予接受

C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销

D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销

40、账簿记录错误时可采用的更正方法有（B、C）

A、涂改

B、划线更正

C、红字更正

D、更换账簿更新登记

41、根据《企业会计制度》，下列属于会计核算一般性原则的是（C、D）

A、货币计量 B、会计分期 C、重要性 D、实质重于形式

42、与票据贴计算相关的主要因素有（A、B、C、D）

A、票据面值

B、票面利率

C、票据期限

D、贴现利率

43、下列各项中应计入外购存货入账价值的有（A、B、C、D）

A、存货入库前的挑选整理费用 B、存货的运输费用

C、存货的购买价格 D、存货运输途中的合理损耗

44、下列关于银行汇票转让的说法正确的是（A、C）

A、银行汇票的背书转让以不超出出票金额的实际结算金额为准 B、收款人可以将银行汇票背书转让给背书人

C、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让 D、注明“现金”字样的银行汇票也可以背书转让

45、银行汇票的结算金额可以（A、C）出票金额

A、等于 B、大于

C、小于

D、以上都可以

46、支票的种类（ABC）

A、现金支票 B、转账支票

C、普通支票

D、一般支票

47、可用于转账的支票有（BCD）。

A.现金支票 B.转账支票

C.普通支票D.划线支票 48.支票的绝对记载事项（ABCD）

A.确定的金额；B.付款人名称；C.出票日期；D.出票人签章。49.票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（D）。

A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.支票 50.下列选项中,属于资产负债表账户的有(BCD)A、成本类账户 B、资产类账户 C、负债类账户 D、所有者权益账户

51、下列会计科目,年末应无余额的有(ACD)A、所得税费用 B、利润分配 C、本年利润 D、营业外收入

52、下列各项中,属于账账核对的有(ABCD)A、总分类账簿之间的核对

B、总分类账簿与所属明细分类账簿之间的核对 C、总分类账簿与序时账簿之间的核对 D、明细账簿之间的核对

53、下列会计科目中,属于成本类科目的有(AC)A、生产成本 B、主营业务成本 C、制造费用 D、销售费用

54、下列各项中,属于会计备查账簿的有(BCD)A、工作人员登记簿 B、应收账款备查簿 C、租入固定资产登记簿 D、受托加工材料登记簿

55、下列各项中,属于原始凭证按照填制手续及内容不同所分类别的有(ABC)A、汇总凭证 B、一次凭证 C、累计凭证 D、多次凭证

56、下列各项中,可能使企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的未达账项的有(BD)

A、银行己付款记账而企业尚未付款记账

B、企业已付款记账而银行尚未付款记账

C、企业已收款记账而银行尚未收款记账

D、银行已收款记账而企业尚未收款记账

57、以下各项中,属于原始凭证所必须具备的基本内容有(ABD)A、凭证名称、填制日期 B、经济业务内容

C、对应的记账凭证号数

D、填制、经办人员的签字或者盖章

58、关于银行存款余额调节表，下列说法正确的有（AC）。A、调节后的余额表示企业可以实际动用的银行存款数额 B、该表是通知银行更正错误的依据

C、不能够作为调整本单位银行存款日记账记录的原始凭证 D、是更正本单位银行存数日记账记录的依据

59.下列凭证不可以作为调整账面数字的原始凭证的是（ABC）。

A.财产物资清查盘存单

B.实存账存对比表

C.银行存款余额调节表D.库存现金盘点报告表

60、下列各项中，属于会计资金运用的有(ABD)。A、以银行存款购买办公用品 B、以银行存款支付职工薪酬 C、以银行存款向税务机关缴纳税金 D、生产产品领用原材料

61、下列属于会计计量属性的有(ABCD)。A、公允价值 B、历史成本 C、现值 D、重置成本 62、下列各项中，属于外来原始凭证的有(AD)。

A、火车票 B、销货发票 C、外单位开具盖有公章的证明 D、购货发票 63、下列关于利润的表述中，正确的有(ACD)。A.利润是企业在一定会计期间的经营成果 B.利润的确认只依赖于收入和费用的确认

C.利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等 D.通常情况下，如果企业实现了利润，表明企业的所有者权益将增加，业绩得到了提升

64、下列各项中，记账凭证按照用途进行分类的有(AB)。

A.通用记账凭证B.专用记账凭证 C.复式记账凭证D.单式记账凭证

65、下列各项中，属于期间费用的有(ABC)。

A.销售费用B.财务费用

C.管理费用 D.制造费用

66.下列反映企业经营成果的会计要素有(BC).A.负债 B.费用 C.收入 D.所有者权益 67、收款收据为有哪几联（ABC）：

A.存根联 B.记账联 C.交款人联 D.备用联 68、结算工作的直接责任人为（AB）

A.战略财务部结算主管、B结算专员 C 银行会计 D现金出纳 69、结算人员下列行为合规的有（ABCD），A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票 B.不得套取银行信用

C.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 D、不得套取银行和他人资金

70、结算人员不准签发（ABCD）的支票。

A.没有真实业务 B.无日期 C.无用途 D.无限额 71、结算专员对填写错误的银行支票，要注明（CD）A.“无效”字样 B.“可再用”字样 C.“作废”字样 D.“作废”印章 72、结算专员不准签发哪类支票（BD）A.现金支票 B.空头支票 C.转账支票 D.远期支票 73、银行付款的方式包括（ABCD）

A.银企直联支付 B.支票 C.网上银行支付 D.承兑 74、根据《资金管理办法》，成员单位不得（AB）银行账号 A、出租 B 出借 C 使用 D 查看

75、根据《资金管理办法》，（CD）对公司银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

A、会计 B 出纳 C 成员单位负责人 D 财务负责人

三、判断题

1、不准签发空头支票、不准将支票交给其他部门或者单位代为签发。（√）

2、支票日期2015年11月30日书写为：贰零壹伍年拾壹月零叁拾日（×）

3、财务部门是企业中一个重要的监督部门,而不是服务部门.(×)

4、领导已签字同意报销的单据，出纳在入账时不必对单据的合规性、真实性进行审核（×）

5、银行存款日记账期末余额应与银行对账单期末余额核对相符，如不相符，只要能说明清楚即可，不需要编制银行存款余额调节表调账。（×）

6、只要按“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则记录经济业务，则能保证记账凭证是正确无误的。（×）

7、期末余额、期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额称为账户的四个金额要素（√）

8、借贷记账法试算平衡的理论依据是复式记账原理.(√)

9、企业一定期间的经营成果就是利润.(×)

10、用来反映业务事实、明确经济责任、进行事后监督的依据是账簿。（×）

11、银行汇票和商业汇票都是汇票,所以它们的出票人是一样的.(×)

12、明细核算是在每一科目下对分户的详细记录,所以它是以科目为基础的核 算.(×)

13、票据贴现的实质是票据买卖所形成的资金融通（√）

14、出纳人员可以登记的账簿为总账

（×）

15、清点核对并开出单据后，发现现金短缺或假钞的，应由出纳负责。

（√）

16、出纳人员在收取现金时，无论什么款项都可以收取，不用对其合法性负责。

（×）

17、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。

（×）

18、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

（×）

19、财务部是公司收款及收据使用的唯一部门。(√)20、银行预留印鉴必须分别保管。(√)

21、有融资业务的银行每月20号扣息，结算会计需提前足额存款。（√）

22、收款收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。（√）

23、借款原则是随用随借。（×）

24、支票的有限期限为 1个月。（×）

25、票据的背书转让可以不连续，但必须保证签章真实。（×）

四、问答题

1、按照制度规定，子公司申请资金下拨的流程节点有谁？

登陆资金下拨流程：子公司财务经理-债权债务会计-战略财务部长或总监；

2、请书写0至10 以及100、1000的中文大写。

零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟。

3、请书写¥10584060.50的大写。

人民币壹仟零伍拾捌万肆仟零陆拾元伍角整。

4、请书写￥289546.52 的大写。

人民币贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。

第二篇：出纳笔试试题

出纳笔试试题

一 请写出在填开支票时，下列项目的标准写法（15分）

1.￥100870的大写金额：

2.2005年3月17日的大写日期：

3.2007年10月20日的大写日期：

二 应用题，请写出下面业务的分录：（25分）

1.5月10日，销售部李明出差，借款1000元。

2.5月12日，李明出差回来报销差旅费800元，退回200元现金。

3.支票支付广告费18000元。

4.商品采购，从一个一般纳税人企业采购设备一台，增值税专用发票上金额为5850元，款项已通过电汇支付。

5.某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为7.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。

三 逻辑思维（20分）

1.一位老农，花800元钱买一头牛，900元卖出，又以1000元买回来，1100元卖出，然后以1300元买回来，1500元卖出，请问他赚了多少或是赔了多少？

2.一口井深10米，一只青蛙从井底向上跳，每次向上跳3米、向下滑2米，试问这只青蛙几次才能跳出井外？

四 论述题（40分）

1.请谈谈出纳日常工作有哪些？您准备如何开展工作？

2.请您阐述出纳人员应具备的素质和心态？

第三篇：业务员笔试题库

桂林艺品轩文化传播有限公司

业务员笔试

姓名：联系方式：

一、单项选择题（每题只有一个答案是正确的，每题2分，共40分）关于业务员的说法，准确的说法是：（）

A 销售员、推销员

B 负责某项具体业务操作的人员

C 营业员

D 客服人员关于业务员的概念，下列说法错误的是：（）

A 寻找买方与卖方扣链的经纪人

B 业务员推销产品，实际上就是先推销自己

C 能寻到矿藏式的客户资源才是优秀的业务员

D 业务员的乐趣就在于其工作中有丰富多彩的内容、斗智斗勇的风险、起伏跌宕的情节以及最后的来之不易的成果关于业务员的月收入，正确的说法是：（）

A 保底工资+福利

B 基本工资+奖金+福利

C 基本工资+销售提成+福利

D 保底工资+销售提成+奖金要想成为一个成功的业务员，必需具备一定的职业素质，下列关于业务员应具备的素质错误的是：（）

A 要有为公司卖命的心，这样才能得到公司认可

B 要有一颗积极和平衡的心，对公司、对产品要认可，对客户要理解

C 懂得察言观色，投其所好

D 脸皮要厚业务员必需懂得语言的艺术，下列关于业务员禁说的语言错误的是：（）

A 回避不雅之言

B 尽量用专业性术语

C 不说批评性话语

D 杜绝主观性的议题下列关于业务员基本价值观的说法，正确的是：（）

A 我是公司人，但更是我自己

B 我向往、我追求自我，但我更向往公司和客户的美好和追求 C 我的价值在别人的成功中得以实现 D 因我的存在使得人们的生活更加精彩关于优秀的业务员应具备的业务素质，下列说法错误的是：A 司令官的眼睛 B 技术员的双手 C 菩萨般的心肠 D 运动员的双脚一个优秀的业务员应该有一个健全的人格，下列说法正确的是：A 要有为公司鞠躬尽瘁的心 B 只要能拿到订单，可以不择手段 C 金钱是衡量成功与否的标准

D 对别人苛求而对自己宽容是肤浅的最好表现下列关于业务员的工作职责说法，错误的是：A 完成上级下达的销售回款与工作目标 B 收集市场动态与竞品信息，及时上报上级领导 C 根据个人销售要求在特定场所张贴宣传品 D 按要求建立客户档案，并保持良好的客情关系关于从事业务员应该：A 怀着一夜暴富的心 B 怀着边学习边成长的态度 C 怀着改变自己的心

D 凭实力、行动、付出、学习实实在在打拼业务员的付出与收获两者的等式错误的是：A 付出、努力、行动，跟能力、成长、职位、经验成正比 B 经验、成长，跟收获、得到成反比 C 职位、能力，跟收获、收入成正比）））））

（（（（（D 付出、行动、努力，跟收获、得到成反比下列关于销售技巧，错误的说法是：（）

A 销售的结束就是客户在销售合同上签字 B 不得罪任何一个客户

C 建立客户档案，以便更多地了解客户 D 让客户帮助你需找客户下列关于销售技巧，错误的说法是：（）

A 同一客户的两次拒绝意味着失败 B 推销产品首先是推销自己

C 成功的销售基础是在自己与产品、客户间建立一种和谐的信赖感 D 销售的开始在于主动去开口对于业务员而言，如何开发客户才是重点，下列关于寻找客户的方法错误的是：（）

A 黄页，通过黄页收集客户第一手资料 B 浏览招聘广告，分析招聘单位，挖掘需求 C 请求客户推荐同行业客户

D 上街、逛商城，通过商品、店铺了解单位对于业务员，有三样东西必须要随身携带，错误的是：（）

A 笔 B 小笔记本 C 名片 D 工作包关于执行的含义，错误的说法是：（）

A 行动，没事也要找事做 B 实现既定目标的具体过程

C 执行力就是完成执行的能力和过程 D 执行以战略为前提中国民营企业的平均寿命只有2.9年，许多企业失败的原因是执行力的缺失，关于执行力缺失的原因，以下说法错误的是：（）

A 文化原因：人治、清淡、面子文化，良好地愿望，沉重的打击

B 制度原因：制度变形，结果是再好的制度也执行不下去，熟人环境里永远实现不了职业化

C 经济原因：盲目的风险项目投资导致执行受阻 D 人员原因：管理水平低下，不懂执行下列属于正确执行的是：（）

A 我列了十个重点 B 不放弃任何机会 C 追求完美 D 专注企业文化，也称组织文化，是一个组织由其价值观、信念、仪式、符号、处事方式等组成的其特有的文化形象，下列关于企业文化说法错误的是：（）

A 企业文化是指导企业制定员工和顾客政策的宗旨 B 企业文化是企业内的群体对外界普遍的认知和态度

C 企业文化是为一个企业所信奉的主要价值观，是一种含义深远的价值观、神话、英雄人物标志的凝聚

D 企业文化是一个企业员工综合文化水平的指标每个职业都有她的发展前景，下列不属于业务员发展前景的是：（）

A 高级销售代表 B 财务总监 C 销售顾问 D销售经理

二、简单题。请根据你所掌握的信息进行填写。（每题5分，一共25分）1 请简单地作下自我介绍？同时请介绍下你的家庭成员。你认为业务员应该遵守哪些基本的职业道德？你认为业务员在公司和客户之间业务员扮演了怎样一个角色？你认为业务员的工作职责是什么？谈谈你对成为一个成功的业务员应该具备哪些素质和素养？

三、主观论述题（一共25分）你认为工艺品的购买对象有哪些人？（5分）你认为竹制工艺品较之其他类工艺品有哪些优势？（你认为如何去说服客户来购买你的产品？（6分）如果公司录用了你，你将怎样开展工作。（8分）6分）

第四篇：中国工商银行2011笔试题库

2、通货膨胀——是指由于货币供应过多，引起货

币贬值、物价普遍上涨的货币现象。

3、无限法偿——有限法偿的对称。是指本位货币

具有无限的支付能力，既法律上赋予它流通的权力，不论每次支付的金额多大，受款人均不得拒绝收受。

4、商业信用——工商企业之间在买卖商品时，以

商品形式提供的信用。

5、派生存款——又称衍生存款，是指商业银行发

放贷款、办理贴现或投资业务等引申而来的存款。它是相对于原始存款的一个范畴。银行创造派生存款的实质，是以非现金形式为社会提供货币供应量。

6、直接融资——间接融资的对称。是指资金供求

双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形式。

7、间接标价法——直接标价法的对称，又称应收

标价法。是指用一定单位的本国货币来计算应收若干单位的外国货币的汇率表示方法。

8、基础货币——是指处于流通界为社会公众所持

有的通货及商业银行存于中央银行的准备金的总和。

9、国家信用——是指以国家为一方的借贷活动，即国家作为债权人或债务人的信用。

10、货币乘数——是指在货币供给过程中，中央银

行的初始货币提供量与社会货币最终形成量之间的扩张倍数。

11、金融工具——是在信用活动中产生的、能够证

明债权债务或所有权关系并据以进行货币资金交易的合法凭证。

12经济货币化——指一国国民经济中用货币购买的商品和劳务占全部产出的比重及其变化过程。

13格雷欣法则——在双本位制下，虽然金银之间规

定了法定比价，但市场价格高于法定价格的金属货币就会从流通中退出来进入贮藏或输出国外；而实际价值较低的金属货币则继续留在流通中执行货币职能，产生“劣币驱逐良币”的现象，统称“格雷欣法则”。实际货币需求——实际货币需求是指名义货币

需求在扣除了通货膨胀因素之后的实际货币购买力，它等于名义需求除以物价水平，即Md/P。15 公开市场业务——公开市场业务是指中央银行

在金融市场上公开买卖有价证券，以次来调节市场货币量的政策行为。当中央银行认为应该增加市场货币供给量时，就在金融市场上买进有价证券（主要是政府债券），而将货币投放出去，否则反之。

16、货币制度——货币制度是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式，简称币制。

17、提现率——现金漏损与存款总额之比称为现金

漏损率，也称提现率。

18、金融资产——指单位或个人拥有的以价值形态

存在的资产，是一种索取实物资产的权利。19准中央银行制度——是指在一些国家或地区，并

无通常意义上的中央银行制度，只是由政府授权某个或某几个商业银行，或设置类似中央银行的机构，部分行使中央银行职能的体制。20、金融创新——是指金融业内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。金融创新是一个动态的过程，对社会经济的影响是利弊皆存，利大于弊。

二、判断正确与错误

1、纸币之所以可以作为流通手段，是因为它本身具有价值。（）

2、税务局向工商企业征收税款时，货币执行价值尺度职能。（）

3、由于股票行市与债券行市的理论依据均为收益资本化，因而二者的计算公式相同。

4、根据凯恩斯主义理论，在“流动性陷阱中”，货币政策无效。（）

5、中央银行独占货币发行权是中央银行区别于商业银行的根本标志。（）

6、银行信用与商业信用是相互对立的，银行信用发展起来以后，逐步取代商业信用，使后者的规模日益缩小。（）

7、“金融二论”的核心观点是全面推行金融自由化、取消政府对金融机构和金融市场的一切管制和干预。（）

8、金融体系是指一国一定时期金融机构的总和。

9、投资银行的主要资金来源是发行股票和债券。

10、货币供给的主体是中央银行、商业银行和非银行金融机构。（）

11、暂时退出流通处于静止状态的货币，执行

33、在间接融资中，资金供求双方并不形成直接的债权和债务关系，而是分别与金融机构形成债权债务关系。（）

贮藏手段职能。（）

34、各国中央银行在进行宏观经济调控时，主

12、对货币政策目标而言，稳定物价与充分就业通常是一致的。（）

13、商品化是货币化的前提与基础，商品经济的发展必然伴随着货币化程度的提高。

14、复本位制是金银复本位制的简称，是指以金和银同时作为本位币的货币制度。（）

15、金融机构的主要功能是信用媒介，是一种直接信用。（）

16、现金漏损率与存款派生倍数呈正比关系，超额准备金与存款派生倍数呈反比关系。

17、纸币之所以可以作为流通手段，是因为它本身具有价值。（）

18、直接融资与间接融资的区别在于是否涉及银行存贷款业务。（）

19、借贷资本本质上是一种生息资本。20、物价上涨就是通货膨胀

21、格雷欣法则是在金银平行本位制中发生作用。

22、当市场利率上升时，证券行市也上升。（）

23、通知放款是商业银行之间的短期资金拆借。（）24中国人民银行在1983年之前是复合式中央银行。

25、中央银行独占货币发行权是中央银行区别于商业银行的根本标志。（）

26、银行和保险业务收支在国际收支平衡表中属于资本项目。（）

27、现金漏损与存款余额之比称为现金漏损率,也称提现率。（）

28、直接标价法是用一定单位的本国货币来计算应收若干单位的外国货币。（）

29、通货紧缩是通货膨胀的一种表现形式。（）30、商业银行经营方针中作为条件的是安全性。（）

31、布雷顿森林体系是以黄金为基础，但却是以美元为主要国际储备货币的国际货币体系，自此体系建立起来，金本位制度就宣告崩溃了。

32、银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，它属于间接信用。（）

要凭借的还是行政手段。（）

35在资本充足性管理中，资产回报率（ROA）是一个重要的指标，它等于税后净利润与资产的比值。

36、伦敦外汇交易市场，某日£1=US$1.5902-1.5893，现在A贸易商欲从花旗银行伦敦分行用英镑购入100万美元，应使用1.5902的汇率。（）

37、内生变量是指经济体系中由纯粹经济因素所决定的变量，这些变量通常不为政策左右，例如市场经济中的价格、利率、汇率、税率等等。

38、货币需求是指社会各部门在既定的收入或财富范围内愿意以货币形式持有的数量。

39、国际收支是一个流量的概念，当人们提到国际收支时应指明是哪一个时期的。（）40、当金融资产的收益率明显高于存款利率时，人们往往更倾向于购买有价证券，因而会增加投资性货币需求。（）

三、单项选择题

１．科学的货币本质观是（）。

A、货币金属说B、货币名目说C、马克思的劳动价值说D、国家的发明创造

２．（）是国际收支平衡表中最基本的项目。A经常项目B资本项目C平衡项目D错误与遗漏 3．下列利率决定理论中，哪一理论强调投资与储蓄对利率的决定作用（）？

A、马克思的利率论B、流动偏好论C、可贷资金论D、实际利率论

4．在我国，收入变动与货币需求量变动之间的关系是（）。A、同方向B、反方向C、无任何直接关系D、A与B都可能

5．商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受（）。A、原始存款B、定期存款C、活期存款D、储蓄存款

6．货币政策诸目标之间呈一致性关系的是 A、物价稳定与经济增长B、经济增长与充分就业C充分就业与国际收支平衡D物价稳定与充分就业 7．信用是（）。

A、买卖关系B、赠予行为C、救济行为D、各种借贷关系的总和

8．下列变量中，（）是个典型的外生变量。A、价格B、利率C、税率D、汇率

9、“金融二论”重点探讨了（）之间的相互作用问题。

A、经济部门B、金融部门C、经济与国家发展D、金融与经济发展

10、《巴塞尔协议》中为了清除银行间不合理竞争，促进国际银行体系的健康发展，规定银行的资本充足率应达到（）。A、5% B、8%C、4% D、10%

11、发行价格低于金融工具的票面金额称作A、溢价B、平价C、折价D、竞价

12、商品的价格（）。

A、是商品与货币价值的比率B同商品价值成反比C、同货币价值成正比D、是商品价值的货币表现

13、经济发展对金融起（）作用。A、一定的B、决定性C、不确定D、推动

14、“金融二论”重点探讨了（）之间的相互作用问题。A、经济部门B、金融部门C、金融与经济发展D、经济与国家发展

15、以金为货币金属，以金币为本位币，不铸造也不流通金币，银行券可兑换外币汇票属于（）货币制度A、金块本位制B、金本位制C、金汇兑本位制D、银本位制

16、为了取得利息而暂时贷放给职能资本家使用的资本是（）。

A、产业资本B、借贷资本C货币资本D商业资本

17、一年以内的短期政府债券称作（）。A、货币债券B、公债券C政府货币债券D国库券

18、<<巴塞尔协议>>中为了清除银行间不合理竞争,促进国际银行体系的健康发展,规定银行的资本充足率应达到()。A、5%B、4%C、8% D、10%

19、金融创新对金融发展和经济发展的作用是（）。A、利小于弊B、利弊各半C有利无弊D利大于弊 20、中国人民银行从1984年开始执行中央银行职能后所使用的最主要的货币政策工具是

A利率B存款准备金率C贷款计划D公开市场业务

21、出口方银行向外国进口商或进口方银行提供的贷款是（）。

A、卖方信贷B、买方信贷C、国际金融机构贷款D、政府贷款

22、通知放款的活动属于（）。

A、短期拆借市场B、银行同业拆借市场C、票据承兑市场D、票据贴现市场

23、英格兰银行的建立标志着现代银行业的兴起，它成立于（）。

A、1765B、1921C、1694D、1473

24、属于准中央银行体制的国家和地区是（）。A马来西亚B印度尼西亚C泰国D、新加坡

25、巴塞尔协议规定的资本充足率是（）。A、8% B、4%C、13%D、5%

26、从动态的角度考察一定时期的货币总需求是指A、该时期的货币流量B、该时期的货币存量C、该时期末的货币余额D、该时期初的货币存量

27、下列变量中，属于典型的外生变量的是（）。A、利率B、税率C、汇率D、价格

28、有价证券的二级市场是指（）。Ａ、证券发行市场Ｂ、货币市场Ｃ、资本市场Ｄ、证券转让市场

29、属于货币政策远期中介指标的是（）。Ａ、利率Ｂ、超额准备金Ｃ、基础货币Ｄ、汇率 30、科学的货币本质观是（）。

Ａ、货币金属说Ｂ、货币名目说Ｃ、马克思的劳动价值说Ｄ、创造发明说

31、中国第一家现代银行是()

A.汇丰银行B.花旗银行C英格兰银行D.丽如银行 32．()膨胀是引起财政赤字和银行信用膨胀的主要原因。A.消费需求B.投资需求C.社会总储蓄D.社会总需求

33.银行所持有的流动性很强的短期有价证券是商业银行经营中的()

A.第一道防线B.第二道防线C.第三道防线D.第四道防线

34.银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行的制度是()

A单一银行制B总分行制C持股公司制D连锁银行制

35.著名国际金融专家特里芬提出的确定一国储备量的指标是各国的外汇储备应大致相当于一国()个月的进口额。

A.三B.六C.九D.十

36.银行和企业往往同属一个财团，并与工商企业关系密切的是()金融机构体系的特点。A.英国B.美国C.日本D.中国

37.金本位制下，()是决定两国货币汇率的基础。A.货币含金量B.铸币平价C.中心汇率D.货币实际购买力

38.专门向经济不发达会员国的私营企业提供贷款和投资的国际金融组织是()

A.国际开发协会B.国际金融公司C.国际货币基金组织D.国际清算银行 39.经济货币化进程是()

A.匀速的B.非匀速C.逐渐提高D.减缓的 40.属于货币政策远期中介指标的是()

A.汇率B.超额准备金C.利率D.基础货币

四、多项选择题

1、我国货币制度规定，人民币应具有以下特点（）。A、是不可兑现的银行券B、是可兑现的银行券C、与黄金没有直接联系D、可以兑换黄金E、具有无限法偿能力F、法偿能力是有限的2、我国金融体系改革的目标是实现（）。A、政策性金融和商业性金融分离B、以国有商业银行为主体C、以四大专业银行为主体D、多种金融机构并存E、以非银行金融机构为主体

3、限价政策的主要手段有（）。

A制定反托拉斯法B制定“工资——价格”指导线C收入指数化D管制和冻结工资与物价

E、运用税收手段

4下列金融机构中，属于全球性金融机构的是（）。、A、泛美开发银行B亚洲开发银行C国际复兴与开发银行D、国际货币基金组织E、非洲开发银行

5、在下列各项中，属于中央银行“银行的银行”职能的内容是（）。、A、充当最后贷款人、B、代理国库C、全国票据清算中心、D、集中管理商业银行的存款准备金、E、监督和管理全国的商业银行

6、价格与商品价值和货币价值的关系是

A、价值是价格的基础、B、价格是价值的基础、C、价格是商品价值的货币表现D、商品价格与商品价值成正比例变化、E、商品价格与货币价值成反比例变化

7、商业银行经营的方针包括（）。A、盈利性B、社会性C、流动性D、安全性E、合理性

8、成本推动型通货膨胀又可细分为（）引起的通货膨胀。

A、工资推动B、预期推动C、价格推动D、利润推动E、财政赤子推动

9、金融创新对金融和经济发展的推动，是通过以下（）途径来实现的。

A、提高金融机构的运作效率B、绕过法律C、提高金融市场的运作效率D、增强金融产业的发展能力

E、增强金融作用力

10、具有以小搏大特征的证券交易方式是A、信用交易B、现货交易C、期货交易D、期权交易E、垫头交易

11、中央银行的职能表现在（）。A、发行的银行B、银行的银行C、企业的银行D、国家的银行E、人民的银行

12、价格标准是（）。

A、价值尺度的表现B、货币的独立职能C、由国家法律规定的D、包含一定重量贵金属的货币单位及其等分E、价值的独立存在13、在下列关于利息的理解中，正确的包括（）。A、利息只存在于资本主义经济关系中B、利息属于信用范畴C、利息的本质是对价值时差的一种补偿D、利息就本质而言，是剩余价值的一种特殊表现形式E、食利阶层的剥削形式

14、在商品交换过程中，价值形式的发展经历的四个阶段是（）。

A、简单的价值形式B、等价形式C、扩大的价值形式D、货币形式E、一般价值形式

15、我国货币制度规定，人民币具有以下特点（）。A、是不可兑现的银行券B、是可兑现的银行券C、与黄金没有直接联系D、可以兑换黄金 E、具有无限法偿能力

16、我国利率的决定与影响因素有

A、利润的平均水平B、资金的供求状况C、物价变动的幅度D、国际经济环境E、政策性因素

17、存款派生时的主要制约因素包括

A、提现率B、超额准备率C、法定存款准备金率D、贴现率E、通货膨胀率

18、国际收支平衡表的项目有（）。A、经常项目B、劳务收支项目C、贸易项目D、平衡项目E、资本项目

19、通货膨胀是在纸币流通条件下，货币流通量过多并超过货币必要量所引起的（）经济现象。A、生产过剩B、需求不足C、货币贬值D、物价上涨E、生产周期性波动

20、货币的两个基本职能是（）。A、价值尺度B、流通手段C、支付手段D、贮藏手段E、世界货币

21、在下列各项中，概括了中央银行职能的是。A、跨国的银行B、发行的银行C、银行的银行D、国家的银行E、企业的银行

22、当代金融业务创新的体现是（）。A、新技术在金融业中广泛应用B、金融制度创新C、金融工具不断创新D、新业务和新交易大量涌现 E、金融组织机构创新

23、商业信用是现代信用的基本形式，是指（）。A、工商企业之间存在的信用B、银行与企业之间提供的信用C、以商品的形式提供的信用D、是商品买卖双方可以相互提供的信用E、是买卖行为与借贷行为同时发生的信用

24、下列关于利息的理解中正确的是（）。A、利息只存在于资本主义经济关系中B、利息只存在于社会主义市场经济关系中C、利息属于信用范畴D、利息的本质是对价值时差的一种补偿 E、利息就本质而言，是剩余价值的特殊表现形式

25、按照银行营业时间，可将汇率划分为（）。A、基本汇率B、套算汇率C、远期汇率D、即期汇率E、开盘汇率F、收盘汇率

26、金融市场的构成要素主要包括（）。A、参与者B、交易价格C、金融工具D、组织方式E、商业银行

27、决定债券收益率的因素主要有（）。A、利率B、期限C发行价格 D、购买价格E、汇率

28、在集中计划经济国家，货币供求失衡通常表现为（）。

A明显的物价上涨B商品供应短缺C凭票配给供应D利率下降E排队购物F、黑市猖獗

29、《国务院关于金融体制改革的决定》明确提出，我国今后货币政策的中介指标有（）。A、货币供应量B、信用总量C、同业拆借利率D、银行备付金率E、汇率

30、国际货币基金组织会员国的国际储备，一般可分为（）。A、黄金储备B、外汇储备、在IMF的储备头寸D、欧洲货币单位E、特别提款权

31、为防止金融泡沫，必须通过有效的（）来控制金融机构的经营风险。

A、外部监管B、内部自律C、行业互律D、社会公E、个人反省

32、我国金融体系改革的目标是实现（）。A、政策性金融和商业性金融分离B、以国有商业银行为主体

C、以四大专业银行为主体D、多种金融机构并存E、以非银行金融机构为主体

33、货币政策时滞以中央银行为界限可分为 A、内部时滞B、外部时滞C、认识是指D、行动时滞E、分析研究时滞

34、在下列金融机构中，属于区域性金融机构的是（）。

A、泛美开发银行B、亚洲开发银行C、国际复兴与开发银行D、国际货币基金组织E、非洲开发银行

35、在下列各项中，属于中央银行“国家的银行”职能的内容是（）。

A、充当最后贷款人B、代理国库C、全国票据清算中心D、集中管理商业银行的存款准备金 E、代理发行政府债券F、制定和执行货币政策

36、我国利率的决定与影响因素有（）。A、利润的平均水平B、资金的供求状况C、物价的变动幅度D、国际经济环境E、政策性因素

37、适应资本主义经济发展需要的现代银行通过（）的途径而形成。

A、发展证券市场B高利贷性质的银行调整、转变C大型工商企业改组D根据资本主义原则组建股份制银行E、发展邮政储蓄

38、成本推动型通货膨胀又可细分为（）引起的通货膨胀。A、工资推动B、预期推动C、价格推动D、利润推动E、财政赤子推动

39、金融创新对金融和经济发展的推动，是通过以下（）途径来实现的。

A、提高金融机构的运作效率B、绕过法律C、提高金融市场的运作效率D、增强金融产业的发展能力E、增强金融作用力

40、存款派生时的主要制约因素包括

A、原始存款B、提现率C、超额准备金率D、法定存款准备金率E、贴现率

第五篇：出纳知识题库

出纳人员题库

(1)金融机构在收缴假币过程中一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上的应立即报告当地公安机关。

(2)经中国人民银行授权鉴定假币的金融机构有中国银行。

(3)中国人民银行授权的鉴定机构，应当在营业场所公示中国人民银行授权书。(4)第五套人民币币100元纸币共有10种公众防伪措施。

(5)中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构鉴定货币真伪时，应当至少有2名鉴定人员同时参加。

(6)残缺污损人民币的兑换中，兑换全额的标准是票面残缺不超过四分之一。(7)目前，中国银行收兑16种外币。(8)收到涂改年版的美元钞票应予以收缴。

(9)美元连号的右上角带有五角星图案的钞票可以收兑。(10)大额取现20万元要实行预约登记制度。

(11)二级分行应根据工作需要配备相应的管理和业务人员，至少要配备1名经考核合格持证上岗的反假货币承担培训任务的师资人员。

(12)每个行必须确保柜面人员每年不少于40 小时的培训。(13)各级行必须坚持查库制度，出纳负责人至少每月查库1次。(14)柜台付出现金业务必须坚持三核对的原则。(15)库房必须实行双人管库，坚持三同原则。

(16)上级行对下级行要不定期查库，查库时必须携带专用介绍信，履行查库手续。(17)尾箱经管人应坚持每天2次对尾箱现金、实物进行盘点、核对。(18)柜面收款业务中发现假币，面对客户须经2人以上鉴别。(19)金库的钥匙交接必须做到垂直交接

(20)对假人民币纸币应当正反两面加盖“假币”字样的戳记。(21)办理旅行支票兑换时，应按支票外币金额先扣除7.5‰的贴息

(22)办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币。(23)纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的半额兑换。(24)“假币”章、“全额”和“半额‘章应使用蓝色印油盖章。

(25)“假币”章应竖盖在钞票正面的水印位置，反面盖在钞票中间位置。

(26)发生错款应立即报告，长款不报按贪污论处，短款不报以违反制度处理，禁止以长补短。(27)办理大额现金收付业务时，人民币付出达到5万元时，应换人复核。

(28)付出现金应确保付出每一笔款项清楚，严防串户错付。银行封签对外一律无效。(29)整点现金，应做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清晰齐全。

(30)凡设置尾箱的营业网点均要确定尾箱监管人，尾箱经管人不得担任担任本尾箱的监管人。(31)收入成捆、成把的现金必须拆封复点。

(32)尾箱监管人坚持每天一次盘点，核对尾箱实物；营业终了与会计对帐确认，保证账款、帐实相符。

(33)营业网点柜面收入现金坚持先收款后记帐。(34)营业网点柜面付出现金坚持先记帐后付款。

(35)外币现金整点的基本要求纸币一百张为一把，十把为捆、正背面朝向要一致、图案不得上下颠倒

(36)现金库房是否严格执行双人运钞、双人管库、双人进出原则。

(37)尾箱设置应遵循集中规划、方便业务、以岗设箱、一岗一箱、注重效益、确保安全原则。(38)库房保管的现金应当是整捆、整袋、整包、整箱。(39)整点现金的基本要求点准、挑净、捆紧、盖章清晰。

(40)在违反出纳规章制度行为的处理办法中，给予经济处罚的有违反现金收付规定的、白条抵库的现象、违反现金领解规定、离岗时现金尾箱不加锁的、现金业务未做到日清日结的。(41)鉴别钞票真伪的基本方法有眼看、手摸、耳听

(42)现行流通的港币是由汇丰银行、渣打银行、中国银行、香港特别行政区政府发行的(43)金融机构在收缴假币过程中一次发现假人民币20张（枚）以上，外币10张（枚）以上应立即报告公安机关。

(44)下列工商银行、中国银行有权鉴定假币，并有权收缴假币

(45)从人民银行发行库调入的原封新券，在拆捆清点时必须两个人以上（含2个人），开箱后必须做到点包、点捆、卡把。

(46)出纳业务操作手续要做到责任分明、相互监督、相互制约。(47)残缺污损人民币兑换分全额、半额、不兑换情况。

(48)管库员接收尾箱须验锁、验封 核对箱号，如有问题立即查明原因并向主管部门负责人汇报，以便及时解决。

(49)

尾箱监管人应坚持每星期 1次对尾箱的现金、实物进行每星期 1次彻底的检查、清点，保证账款、账实相符。

(50)一次性发现假人民币20张（枚）(含20张、枚)以上、假外币10张、10枚以上的立即报 告公安部门。

(51)如持有人对被收缴的货币真伪有异议，可以在３个工作日内向中国人民银行申请鉴定。

(52)根据《中国银行出纳制度》的规定，出纳错款分为一般技术性错款、责任事故性错款、原因不明性错款、联行现金调拨性错款

(53)换人管库必须经过主管领导同意、在监交人监督下管库员按照规定核对库内现金、有价证(54)券等无误后，办理交接手续。

(55)金库内保管的有价证券应是整箱、整袋、整包(56)金库至少应配备2名专职管库员，2名后备管库员。

(57)柜面收款中发现假币，面对客户须要两人以上鉴别，确认系假币，当即告之客户并按规定予以收缴。

(58)收入现金坚持先收款后记帐，付出现金坚持先记帐后付款。(59)收付现金发现长短款、假币要进行登记、并及时报告。(60)库房必须实行双人管库、坚持同进、同出、同操作。(61)收缴假币要有两名或两名以上工作人员在场。

(62)持有人如对收缴的货币真伪有异议可以在3个工作日内向中国人民银行当地分支机构申请鉴定。

(63)收缴的假币不得再交还持有人。

(64)金融机构参与假币收缴的人员必须具备反假上岗资格证书。(65)假币实物要指定专人妥善保管，做到数字准确，帐实相符。(66)经鉴定为真钞的，可以退还持有人。

(67)每捆每把现金未清点完毕前不得将原封签丢掉。(68)管库员应当实行定期或不定期轮换的强制休假制度。

(69)上级行对下级行要不定期检查，查库时要携带查库专用介绍信，履行查库手续。(70)责任事故性错款的处理以谁管钱，谁负责，谁赔偿的原则(71)托收残旧外币按运钞渠道进行传递、交接，不能通过邮寄办理

(72)凡收入的现金必须进行整点、挑残、识伪，未经整点的现金不得对外支付或解缴

31、配款时应按客户的需求和实际现金库存情况，根据凭证大写金额逐位配款(73)一笔收款业务未完成之前，不得将该笔业务的钞券放入现金尾箱内(74)一笔收付款未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人(75)收付现金发现长短款、假钞要进行登记，妥善保管并及时报告(76)根据《中华人民共和国人民币管理条理》规定，故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处以1万元以下的罚款。

(77)发生错款，如当天未能找回，须填制“现金错款报告表”当日挂帐。

(78)金融机构在收缴假币过程中一次性发现假人民币20张(含)以上，假外币10张（枚）（含）以上的，应立即报告当地公安机关。

(79)利用线条深浅，角度的变化制作印版印出的图案，粗看是一种图案，转换适当的角度会看到该图案还隐藏着另外一种或多种图案，此种印刷防伪技术我们通常称之为隐像技术。(80)目前美元最早可收兑1928年版。

(81)1996年版后的美元钞票使用了色彩转移（光变）油墨。

(82)第五套人民币100元券票面正面左下方的“100”字样，变换其视觉角度，其分别呈绿色和蓝色两种颜色。

(83)第五套人民币50元券票面正面左下方的“50”字样，变换其视觉角度，其分别呈金色和绿色两种颜色。

(84)美元正面人像放大的印制特征是从1996年开始采用的。

(85)香港渣打银行和2003年7月1日中国银行发行港币的连号防伪印制特征均采用了字体渐变效果。

(86)欧元纸币的对印标记是面额数字。

(87)欧元纸币的水印迎光透视有主景、条形码黑水印和数字白水印图案。

(88)欧元纸币正、背面主景分别为欧洲文明史上七个重要时期的建筑风格和特色，即正面、被面分别均为建筑的窗户、门廊 和桥梁造型。

(89)2000年日本银行发行了2000元新系列钞票，其正面左下角椭圆形图案中侧视旋转钞票有可见白色或黑色“2000”数字。

(90)正常观看，英镑正面的横连号的颜色、大小呈渐变效果。(91)目前可直接收兑的新加坡纸币为总统版。

(92)目前流通的瑞士法郎是1995年10月开始发行的一套新系列钞票。

(93)在现阶段我行可直接收兑的外币现钞中，只有澳大利亚元是全部以塑料钞票代替纸质的钞票。

(94)在紫外光下，1996年版100美元钞票的安全线呈红色。(95)在紫外光下1996年版50美元钞票的安全线呈黄色。

(96)中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务，鉴定后应出具中国人民银行统一印制的货币真伪鉴定书，并加盖货币鉴定专用章和鉴定人名章。(97)对金融机构柜面人员发现假外币不予收缴的处罚金额为1000元以下。(98)运送外币，送钞行必须将送钞的有关情况用专用密码通知接钞行。

(99)联行间送出现金，由送钞员填制的“现金运送凭证”第二联交会计人员作“7013运送中现金”核算码借方传票的附件。

(100)联行间调入现金，调入行须在“现金申领表”第一联上加盖预留印鉴和填写专用出纳密码。(101)运钞员的排班表应至少每月重新编排一次。

(102)每日营业终了，尾箱监管人监督尾箱经管人盘点库存，核对账款，对尾箱加两锁一封入库保管。

(103)每日营业终了，营业网点的现金总帐当日应与会计报表核对。

(104)办理退汇的时限自兑换外币之日起，满六个月止，兑出外币的金额不得超过原对入外币的金额。

(105)非营业期间，尾箱必须入库保管，中午休息时可放入专用的保险柜内保管，但必须有两人值守。

(106)经批准撤消或合并尾箱以后，营业网点的负责人要对尾箱的编号、经管人等情况进行核对。(107)柜台收款中发现假币，面对客户经两人以上鉴别，确认系假币，当即告知客户并按规定予以收缴。

(108)对责任事故性错款，当事人和有关责任人必须承担经济责任。(109)错款以“谁管钱谁负责，谁赔偿”的原则处理的是责任事故性。

(110)非管库人员进入库房必须经过行、处领导批准并登记填写非管库人员入库登记簿。(111)单人临柜的柜台必须配备适应单人操作的出纳机具、电脑终端、安装有效的监控设备。(112)现金交给取款人时，应声明银行整捆、整把券的大小封签（含原封新券）对外无效，同时目视取款人清点所取现金直至离开柜台的整个过程。

(113)柜员接到有关人员传递的付款凭证后，审核发现凭证大小写金额不符应立即退还有关人员或内部有关部门处理。

(114)开户单位开立需要提取现金的临时存款账户和专用存款帐户，必须经人民银行审批并核发开户许可证。

(115)现金支取由营业网点三级审批后，报支行现金主管部门负责人审批的现金数额在50万元以上（含）、100万元以下（不含）。

(116)无权与有关单位签订上门收款协议的营业机构为分理处。(117)各级行、处对出纳机具、设备的管理部门为出纳管理部门。

(118)只有在“上门收款单”上签发人及收款员的签章齐全，且必须通过收款员递交“上门收款单”，印章保管员才能在其上加盖上门收款专用章。(119)办理现金付款业务，必须凭真实、有效凭证才能办理。

(120)凡人民币票面残缺不超过1/5，其余部分的图案、文字能照原样连接者，可全额兑换。(121)中国公民出入境，每人每次携带的人民币限额为5000元。

(122)第五套人民币100元券磁性缩微文字安全线，迎光观察，可见RMB 100微小文字。(123)金库栅栏门两把不同的钥匙应按照规定办理垂直交接。

(124)坚持每天对尾箱实行二次盘点，核对现金、实物，每天与会计对帐确认，保证帐款，帐实相符。

(125)金库主库门应安装3组镶嵌在门内的机械或电子密码锁。(126)尾箱实行双人双锁，尾箱交接换人换锁，尾箱入库加锁加封。(127)尾箱经管人应坚持每天2次盘点库存现金。(128)网点负责人为尾箱第一监管责任人。(129)现金收付款业务每天必须进行2次轧账处理。

(130)库房的新建、改建和撤并，需经一级分行出纳部门和保卫部门审批。

(131)金融机构在收缴假币过程中，一次性发现假人民币20张（枚）（含）以上，应当立即报告公安机关。

(132)金融机构在收缴假外币过程中，一次性发现假外币10张（枚）（含）以上，应当立即报告公安机关。

(133)金融机构在办理业务时发现假币，应由该机构2名以上业务人员当面予以收缴。(134)中国人民银行授权的鉴定机构拒绝受理持有人提出货币真伪鉴定申请的，对授权的鉴定机构处以1000－50000元罚款。(135)美元50元面额的正面是格兰特。(136)100元美元背面建筑是独立纪念堂。(137)中国银行香港分行于94年首次发行港币。(138)出纳负责人至少每月对库房现金盘点1次。

(139)各级行应建立出纳培训制度，确保每人每年不少于40小时。(140)凡出入库房的现金，须凭有效凭证办理。(141)现金尾箱由经管人加封。

(142)持有人对被收缴货币真伪有异议，可自收缴之日起3个工作日内，按照规定向有权鉴定机构提出鉴定申请。

(143)金融机构一次性发现假人民币20张以上，应当立即报告当地公安机关。

(144)金融机构发现假外币而不收缴，尚不构成犯罪的，人民银行将对其处以1000元以下罚款。(145)金融机构对收缴的假币应单独管理。(146)各级金库应至少配备2名后备管库员。

(147)柜台现金收、付差错率应控制在百万分之三以内。

(148)柜台收款中发现假币，面对客户经2人以上鉴别，给予确认。

(149)造成错款的原因，出纳错款可以分联行现金调拨、原因不明、机器故障等技术性。(150)出纳业务的基本原则双人押运、双人守库、双人运钞。

(151)外币运送实行的原则有集中管理、统一调剂、逐级负责、分片集中(152)我行的出纳工作的管理制度包括统一管理、分级负责、部门落实、责任到人

(153)金融机构在收缴假币过程中，利用新的造假手段制造假币、有制造贩卖假币线索的、持有人不配合金融机构收缴行为的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。(154)变造货币是指在真币的基础上，利用揭层、涂改、拼凑、挖补(155)方法制作的

(156)一般对外币的鉴别采用人工鉴别、机具鉴别法

(157)中国银行发行的港币面额有20元、50元、100元、500元(158)欧元的面额有100、200、500(159)美元的纸张成分主要是棉、麻

(160)目前港币发钞银行有汇丰银行、中国银行、渣打银行

(161)出纳业务的操作应做到手续严密、责任分明、相互监督、相互制约(162)代兑业务的范围包括外币现钞、外币旅行支票(163)柜台收入的现金应当整点、剔残、识伪

(164)柜台接受封包，应做到审核凭证、当面检查封包要素、核实金额，无误后入帐。(165)金融机构发现假人民币而不收缴，尚不构成犯罪的，人民银行将对其处以 1000元以上50000元以下罚款。

(166)伪造的货币是仿造真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。(167)整点现金应做到点准、挑净、墩齐、捆紧(168)流通美元纸币面额有5、10、20、100(169)收款员办理上门收款业务须携带上门收款协议中约定本人有效证件及上门收款单(170)二级分行库房面积不小20平方米，支行不小于40平方米。

(171)发生错款应立即报告，长款不报按贪污论处，短款不报以违反制度处理，禁止以长补短，发生错款要及时组织查找。

(172)凡办理上门收款的单位，必须保证车辆、通讯、器具及人员的配备。(173)各级行应建立出纳人员考核制度，对不宜从事出纳工作的人员要坚决调离。(174)责任事故性错款，应本着“谁管钱谁负责、谁赔偿”的原则。(175)坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，严禁私自炒（套）汇，出入库现金必须经复核，做到手续严密，数字准确。(176)以下应实行归口管理的有库房、尾箱。

(177)柜台收款“三先”是指先卡准整把（卷）款、先清点大额票面券、先清点主币(178)柜台收款“三后”是指后清点零张、后清点小额面券、后清点辅币。

(179)联行间调入现金，领钞员必须携带调入行政介绍信、本人身份证、工作证、现金申领表。(180)运钞员与营业网点办理现金或尾箱交接时，网点人员必须对运钞员的身份进行的“四核对”有运钞员本人、运钞员出示的工作证、金库和网点等留存的备案卡片、金库下发的运钞员排班表。

(181)上门收款时，银行收款员只负责经签发的“上门收款单”的传递，不得参与有关加盖银行印章的空白“现金缴款单”、证的管理，不得携带银行印章外出上门收款。

(182)尾箱设置的原则包括集中规划、方便业务、以岗设箱、一岗一箱、注重效益、确保安全(183)柜台付出现金业务坚持的“三核对”指号码夹号码与取款人的号码牌的核对、问清取款单位或个人的详细地址、问清取款人的取款金额与付款凭证上填写的金额并与付出款项相核。(184)查库的主要内容包括现金及有价证券的账款、账实情况、每日库存现金核对情况、库房管理及操作情况、各种帐簿设置和使用情况、假钞的管理情况。

(185)金库库存现金登记簿每日营业结帐后应于当日与会计账目核对，必须做到 账证、账实、账表、账账相符。

(186)整点现金要做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清晰。

(187)办理退汇兑出外币时，经兑员收到原外汇兑换水单、证件、外币后进行复核，无误后方可将外币交给顾客，并目视顾客清点外币。

(188)运钞员和押运员要严格执行运钞操作规程，做到手续严密、行动保密、通讯畅通、保证接送。

(189)水印按位置不同可分为固定水印、半固定水印、不固定水印、满版水印。

(190)平版印刷、凸版印刷、凹版印刷这几种形式往往制版时同时使用，使钞票难以仿制。(191)目前世界上的假钞主要有变造票、复印票、伪造票。

(192)第五套人民币10元、5元正面在双色横号码下方，迎光透视，分别可以看见透光性很强的面额数字白水印图案。

(193)现流通中的新版港币是由以下几家银行发行的香港上海汇丰银行、香港渣打银行、香港特区政府、中国银行。

(194)2003年版中国银行券100、50元新增的防伪特征其中包括荧光条码、光变面额数字、开窗式安全线(195)现流通中日元可收兑的面额有1000、2000、5000、10000日元。

(196)对金融机构柜面人员发现假人民币不予收缴的处罚金额为1000元以上、50000元以下。(197)假币收缴必须遵循以下哪几项操作程序两名以上业务人员收缴、在持有人视线范围内当面收缴、加盖“假币”章或用专用袋加封、出具《假币收缴凭证》、向持有人告知其权利。

(198)可兑换外币的币种及牌价按隶属关系予以通告，不准擅自增减兑换的币种和更改牌价。(199)发生错款，如当天未能找回，须填制“现金错款报告表”当日挂帐。(200)库房零散的本外币现金应另设箱（柜）保管，及时清理、整点。

(201)非营业期间，尾箱必须入库保管，中午休息时可以放入专用的保险柜内保管，但必须有两人值守。

(202)美元正反面的主要图案采用凹雕技术印刷。(203)目前流通的美元纸币尺寸统一。

(204)目前流通中的美元50元券正面人物是格兰特。(205)港币不受限制自由出入境。

(206)美元100元券背面是美国独立纪念堂。(207)欧元的纸张是100％棉纤维特制而成。

(208)对一般技术性错款的处理，当事人一般不承担责任。(209)管库员应当不定期轮岗和强制休假。(210)单人临柜应实行一柜一箱，一人一套章。

(211)与金库不在同一营业场所的现金出入库业务应凭预留印鉴办理。

(212)中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务。

(213)2004年版20美元钞票正面右下方角落的数字“20”，当上下倾斜钞票时，其颜色会由铜色转换至绿色。

(214)1996年版100美元正面左下方面额数字“100”的颜色，当变换视觉角度时，分别呈现出绿色和黑色两种。

(215)在第五套人民币钞纸中广泛分布着红、蓝彩色纤维丝。

(216)目前各国钞票中运用防伪的安全线主要有实芯安全线、开窗式安全线、缩微文字安全线和荧光安全线等。

(217)连号为“矮胖型” 的美元，其连号起笔和收笔均形成一个切面，且连号中的所有数字上方和下方都在平行线内。

(218)2000年版汇丰银行券、2001年版中国银行券和2002年版渣打银行券的1000元港币均新增了红、蓝、绿三色隐形荧光纤维丝。(219)2000年版汇丰银行券、2001年版中国银行券和2002年版渣打银行券的1000元港币的开窗式安全线透光看，均印有缩微面额数字。

(220)2000年日本银行发行了2000元新系列钞票，其背面右上方“2000”数字的下方，倾斜钞票可看到“NIPPON”字样，而且前三个字母与后三个字母颜色（黑、白，深、浅）不同。(221)现流通的1999年版20英镑纸币正面偏左的激光全息图，从不同的角度可看到明亮鲜艳的不列颠女神像和数字“20”。

(222)现流通英镑的纸币采用了花纹对接技术，钞票折叠后，其边角的花纹可以完全结合形成完整图案。

(223)现流通的英镑正面左下方有帮助视障人士识别面额的几何图案色标。

(224)由于正常流通使用的外币钞票边缘造成不长于5mm的裂痕（其它部位完好的），可以收兑。(225)人民币纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5mm的；裂口1处，长度超过10mm的（其它部位完好的），视为不易流通人民币。

(226)能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向其持有人按原面额全额兑换。

(227)人民币纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

(228)我行的出纳制度中所称的“出纳业务”是指对现金、贵金属、有价证券的收付、兑换、整点、保管和调运的总称。

(229)我行出纳业务的基本原则其中包括坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，严禁私自炒（套）汇。

(230)一级分行出纳管理部门与保卫部负责金库的建立、启用、撤并、改扩建的审批，配合当地公安部门做好验收工作。

(231)收入现金应在缴款人目视的情况下当面清点，做到款证相符。(232)付出现金凭客户填制的经会计人员审核、记账、签章的付款凭证办理。(233)每捆、每把现金未清点完毕前，不得将原封签丢掉。(234)凡收入的现金应进行整点、剔残、识伪。

(235)应根据实际情况制定合理的、切实可行的本外币库存现金限额考核办法，最大限度地盘活不生息资产的占用。

(236)现金启运前，管库员必须对留存的现金清点完毕，账实相符后，方可将待出运的现金出库与送钞员办理交接手续。

(237)执行运钞任务期间，运钞车不得搭承无关人员，不得装载其他物品，不得兼办其他事情。(238)只有经过有权部门审批并建立备案卡的运钞员，才能办理尾箱的接送工作。(239)金库钥匙（含栅栏门）、密码要妥善保管，必须垂直交接，严密交接手续。

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