出纳笔试试题[五篇范例]

第一篇：出纳笔试试题

出 纳 笔 试 试 题

一、出纳的主要职责是什么？

二、出纳的主要工作是什么？

三、现金日记账的基本要求是什么？月末需做哪些工作

四、银行日记账登记的要求是什么？月末应做哪些工作？

五、办理银行存款、取款、转帐的前提条件？

六、支票的管理和使用都包括哪些事项？

七、现金、支票、承兑汇票的收支需注意哪些事项？

八、出纳如何与会计做好配合？

九、费用报销需什么情况下方能支付？

十、货款在什么情况下方可支付

十一、如何配合会计收取货款

十二、你认为出纳应有的职业道德是哪些？

出纳的岗位职责

为正确使用现金开支，严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失；对出纳岗位的基本要求如下：

1、负责现金、银行承兑汇票、银行预留印鉴的保管工作，要做到收有记录，支有签字；

2、现金要按日逐笔记录现金日记帐，做到记录及时、准确、无误，并及时传递给财务登帐。

3、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单与银行存款日记账进行核对，在月末作出相应调整，按月编制银行存款余额调节表，做到银行对帐单相符。

4、办理银行汇款业务要核对付款审批单发票金额是否正确、准确，并经总经理批准后签发，不得随意办理汇款；

5、负责空白银行支票与空白收据保管、登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

6、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、金额及收款人，除特殊情况不需填写。

7、作废的银行支票需加盖作废戳记，连同支票存根一起妥善保存。

8、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错；每日下班前核对现金库存余额，做到日清月结，账实相符。

9、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

10、背书转让银行承兑汇票及填写银行结算票据，字迹要工整规范。

11、负责核算员工工资；核算工资时认真核对考勤制度、各项补贴、奖励明细及代扣代缴明细。

12、掌管公司财务保险柜及保险柜的使用保密工作，钥匙不得任意转交他人。

12、负责保守本部门所掌握的公司秘密。

13、完成上级领导安排的其他工作。

备注：

1、做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和良好的职业道德。

2、具备较强的安全意识，现金、票据等，维护公司的利益不受到损失。

第二篇：出纳笔试试题

出纳笔试试题

一 请写出在填开支票时，下列项目的标准写法（15分）

1.￥100870的大写金额：

2.2005年3月17日的大写日期：

3.2007年10月20日的大写日期：

二 应用题，请写出下面业务的分录：（25分）

1.5月10日，销售部李明出差，借款1000元。

2.5月12日，李明出差回来报销差旅费800元，退回200元现金。

3.支票支付广告费18000元。

4.商品采购，从一个一般纳税人企业采购设备一台，增值税专用发票上金额为5850元，款项已通过电汇支付。

5.某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为7.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。

三 逻辑思维（20分）

1.一位老农，花800元钱买一头牛，900元卖出，又以1000元买回来，1100元卖出，然后以1300元买回来，1500元卖出，请问他赚了多少或是赔了多少？

2.一口井深10米，一只青蛙从井底向上跳，每次向上跳3米、向下滑2米，试问这只青蛙几次才能跳出井外？

四 论述题（40分）

1.请谈谈出纳日常工作有哪些？您准备如何开展工作？

2.请您阐述出纳人员应具备的素质和心态？

第三篇：企业出纳招聘笔试试题及答案

出纳岗位笔试试题

姓名：

一、单项选择题（共5题，每题2分）

1、出纳工作的基本原则是（）

A、内部牵制原则B、权责发生制原则

C、配比原则D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）

A、支票B、汇兑

C、信用卡D、托收承付

3、支票的有限期限为（）

A、15天B、10天

C、30天D、一个月

4、下列不是我国现行货币面值的是（）

A、100元B、50元

C、20元D、30元

5、人民币的符号为（）

A、￥B、＄

C、￡D、§

二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）

1、出纳工作的职能是（）

A、收付职能B、反映职能

C、监督职能D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有（）

A、基本账户B、一般账户

C、专用账户D、临时账户

3、出纳人员的配备形式有（）

A、一人一岗B、多人多岗

C、一人多岗D、一岗多人

4、出纳人员的可以登记的账簿有（）

A、收入明细账B、总账

C、库存现金日记账D、银行日记账

5、现金管理的原则为（）

A、收付合法原则B、收付两清原则

C、钱账分管原则D、日清日结原则

三、对错题（共5题，每题2分）

1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）

2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责

（）

3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责

（）

4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）

5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）

四、综合计算题

1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）

银行余额调节表

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）

8003060.7965 320.1

1705 832.00972 000.09

2015年10月4日

3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）

4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）

5、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）

库存现金移交表

出纳笔试答案

一、单项选择题;

1A2C3B4D5A

二、多项选择题：

1ABCD2ABCD3 ACD4 CD5 ABCD

三、对错题：×2√3×4×5×

四、综合计算题：

1、银行存款余额调节表

编制：*** 复核： ***日期： 2012年*月*日

2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正人民币玖拾柒万零玖分贰零壹伍年零壹拾月零肆日

3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。

4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。

5、库存现金移交表

第四篇：出纳笔试题库新版

一、单选题示例

1、按照（C）原则，网银录入和复核盾，需由两名结算专员保管和使用。A独立性原则 B统一性原则 C相互牵制原则D适应性原则

2、借款原则是（D）A随用随借 B无限期借支 C上级领导审批D前款不清、后款不借

3、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露，这是会计职业道德中（A）具体体现。

A．诚实守信B．廉洁自律C．客观公正D．坚持准则

4、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（B）科目

A．应收票据

B.银行存款

C.现金

D.其他货币资金

5、银行日记账要求使用（B）

A、活页账

B、订本账

C、卡片账

D、都可以

6、银行日记账在日常工作中多采用（B）账页结构

A、多栏式

B、三栏式

C、数量金额式

D、都可以

7、支票的提示付款期为（C）

A、5天

B、8天

C、10天

8、（A）是账户的名称，也是设置账户的依据

A、会计科目 B、会计要素

C、会计对象

D、会计主体

9、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是（B）

A、应收账款

B、应收票据

C、应付票据理

D、其他货币资金

10、银行结算人员在各会计期间所采用的会计处理方法应当保持一致，不能随意变更，这是遵循(B)A.可比性原则 B.一贯性原则 C.客观性原则 D.重要性原则

11、划清银行和企业之间资金界线的支付结算原则是（B）A.恪守信用履约付款原则 B.不垫款原则 C.谁的钱进谁的账由谁支配原则 D.收妥抵用原则

12、同城和异地均可以使用的票据结算方式是(D)A.支票B.银行汇票C.银行本票 D.商业汇票

13、在银行会计核算方法中，起到统一核算口径基础作用的是(A)A.会计科目 B.会计凭证 C.会计账薄 D.会计报表

14、在账务核对中，每日核对是以（B）为中心进行的核对。

A.分户账 B.总账 C.试算平衡表 D.余额表

15、商业汇票的有效期限最长不得超过（C）

A 一个月 B.三个月 C.六个月 D.九个月16、1 月31 日签发的银行汇票，其到期日应是（A）

A.2 月28 日 B.3 月1 日 C.3 月2 日 D.3 月3 日

17、办理银行承兑汇票,收取申请人保证金的比例一般不低于票面额的(C)A.5% B.10% C.50% D.80%

18、同一会计内隔日发现的错账，正确的更正方式是（B）

A.划红线更正法 B.红字同方向更正法 C.兰字反方向更正法 D.ABC 任选一种均可

19、复式记账原理公式化表达为（B）

A〃资产=负债+权益 B.资产=负债+所有者权益 C.借方发生额=贷方发生额 D.借方余额=贷方余额

20.企业会计核算的基础是：（C）

A、收付实现制 B、现金收付制

C、权责发生制 D、现收现付制

21.用大写表示人民币30010.56元的正确写法是：（A）

A.人民币叁万零壹拾元零伍角陆分 B.人民币三万零十元五角六分 C.人民币三万零十元五角六分整 D.人民币叁万零拾元伍角陆分

22.下列出票日期正确大写的是：（D）

A.贰零零柒年捌月壹拾日（2007年8月10日）B.贰零零柒年零壹月壹拾日（2007年1月10日）C.贰零零柒年柒月拾日（2007年7月10日）D.贰零零柒年零贰月零壹拾日（2007年2月10日）

23.经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：（D）

A.企业帐上的银行存款余额

B.银行帐上企业存款余额

C.企业可动用的银行存款数额

D.企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额

24.账账核对是对账工作的一项重要内容，下列各项中，不属于账账核对的是：（A）

A．账簿记录与会计凭证的核对

B．总分类账簿与序时账簿的核对

C．明细分类账簿之间的核对

D．总账簿与明细分类账簿的核对

25.下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是：（C）

A．收款凭证

B．付款凭证

C．转账凭证

D．通用记账凭证

26、出纳工作的基本原则是（A）

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配

比

原则

D、实质重于形式原则

27、同城和异地均可使用的转账结算方式有（C）

A、支票

B、汇兑 C、信用卡

D、托收承付

28、支票的有限期限为（B）

A、15天

B、10天 C、30天

D、一个月

29、下列不是我国现行货币面值的是（D）

A、100元

B、50元 C、20元

D、30元 30、人民币的符号为（A）

A、￥

B、＄ C、￡

D、§

31.银行汇票的签发人是(D)。

A.出票银行B.收款人

C.付款人D.收款人或付款人

32.4月15日签发的90天期限的商业票据，到期日是(C)。

A.7月12日B.7月13日

C.7月14日 D.7月15日 33.下列属于非现金资产的是(A)。

A.银行存款B.其他货币资金C.现金D.原材料 34.下列各项中，不属于会计计量属性的是(C)。

A、历史成本 B、可变现净值 C、沉没成本 D、重置成本 35.关于会计核算的一般要求，下列说法中，不正确的是(D)。A、各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，编制财务会计报告 B、各单位必须按照国家统一的会计制度的要求设置会计科目和账户，进行复式记账

C、使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定

D、在民族自治地区，会计记录使用当地通用的一种民族文字即可 36.下列各项中，不属于损益类科目的是(C)。

A、公允价值变动损益 B、财务费用 C、累计折旧 D、资产减值损失

37.关于制造费用账户，下列说法中，不正确的是(B)。A、按账户经济内容分类，该账户属于成本类账户 B、按账户用途和结构分类，该账户属于成本类账户

C、该账户借方登记制造费用的发生数，贷方登记制造费用的分配数 D、经过分配后，该账户期末没有余额

38.下列关于异地托收承付结算期限的规定中，正确的是(A)。

A、验单付款的承付期为3天，验货付款的承付期为10天

B、验单付款的承付期为5天，验货付款的承付期为15天

C、验单付款的承付期为10天，验货付款的承付期为30天

D、验单付款的承付期为30天，验货付款的承付期为60天

39.根据《会计法》的规定，对于伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报表，尚不构成犯罪的，县级以上人民政府财政部门可以对单位处(B)的罚款。

A.3000元以上5万元一下

B.5000元一下10万元以上

C.1万元以上l0万元以下

D.2万元以上20万元以下

40.有关票据出票日期的说法，正确的是(A)。

A.票据的出票日期必须使用中文大写

B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，应在其前加“壹”

C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“零”

D.票据出票日期使用小写填写的，票据无效

41.下列内容不属于期间费用的是(B)。

A.管理费用 B.制造费用 C.销售费用 D.财务费用

42.“材料采购”账户按其所反映的经济内容应属于(A)账户。

A.资产类 B.负债类

C.所有者权益类 D.成本类

43.以银行存款支付生产车间办公费1200元，应借记(B)。

A.“管理费用”账户1200元 B.“制造费用”账户1200元 C.“生产成本”账户1200元 D.“期间费用”账户1200元

44.(B)是企业会计部门根据本单位经济业务的具体内容、管理上的要求及方便会计核算等而自行设置的。

A.总分类账户 B.明细分类账户 C.会计要素 D.会计等式

45.下列对转账业务表述正确的是(D)。

A.转账业务不是会计所反映的内容

B.转账业务是直接引起银行存款减少的业务

C.转账业务是直接引起银行存款增加的业务 D.转账业务是指与货币资金收付无关的业务

46.多栏式现金日记账属于(C)。

A.总分类账 B.明细分类账 C.序时账 D.备查账

47.材料采购明细账一般采用的格式是(D)A.三栏式 B.数量金额式 C.多栏式 D.平行式 48.下列明细账应逐日逐笔登记的是(B)。

A.收入、费用明细账 B.债权、债务明细账

C.库存商品明细账 D.原材料明细账

49.下列明细账中，不宜采用三栏式账页格式的是(C)。

A.应收账款明细账 B.应付账款明细账 C.管理费用明细账

D.短期借款明细账

50.企业的月度财务报告保管期限为(A)年。

A.3 B.5 C.10 D.15

51.下列有关会计记录文字的表述中，符合《中华人民共和国会计法》要求的是(C)。

A.民族自治地区。会计记录可以只使用当地通用的一种民族文字

B.在我国境内的外国企业，会计记录可以只使用其本国文字

C.在我国境内的外国企业，会计记录在使用中文的同时，可以使用其本国文字

D.我国在境外的企业，会计记录必须全部使用中文

52.根据《现金管理暂行条例》的规定，不能使用现金的是(B)。

A.工资及工资性津贴 B.结算起点以上的支出

C.必须随身携带的差旅费 D.各种符合国家规定发放的奖金

53.会计资料最基本的质量要求是(C)。

A.真实性和相关性 B.明晰性和谨慎性

C.真实性和完整性 D.重要性和及时性

54.对各单位从事会计工作的人员是否具备从业资格，实施会计监督的部门是(C)。

A.审计部门 B.税务部门 C.财政部门 D.人事部门 55.会计人员违反职业道德，情节严重的，由(C)吊销其会计从业资格证书。

A.业务主管部门 B.本单位 C.财政部门 D.会计职业团体

56.会计人员故意销毁会计凭证，被依法追究刑事责任，则该会计人员(D)不得从事会计工作。

A.3年内 B.5年内 C.10年内 D.终身

57.国家对会计从业资格取得实行(A)。

A.考试制度 B.评审制度

C.考试与审评结合制度 D.审评制度

58.承担资产评估、验资、会计、审计等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的(C)。

A.处3年以下有期徒刑或拘役，并处罚金。

B.处3年以上7年以下有期徒刑或拘役，并处罚金

C.处5年以下有期徒刑或拘役。并处罚金

D.处5年以上10年以下有期徒刑或拘役，并处罚金

59.我国支付结算办法规定的现金支票、转账支票和普通支票均属(B)支票。A.定额 B.不定额 C.限额 D.不限额

60.会计软件中，最主要的功能模块是(C)。

A.成本管理模块 B.财务分析模块 C.账务处理模块 D.工资管理模块

61、（A）是银行结算账户的监督管理部门。A.中国人民银行 B.工行 C.建行 D.招行

62、支票，是（A）签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。A.出票人B.受票人 C.银行 D.企业

63、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（C）。

A.约定使用的支付密码B.身份证

C.预留银行签章D.支票进账单

64、下列各项支出在企业中不能作营业外支出的是(A)A、出售材料成本 B、固定资产盘亏损失 C、对外捐赠支出 D、企业赔偿、罚款支出

65、企业“应付账款”的账面余额定期与有关债权单位或个人进行的核对是(C)A、账证核对 B、账账核对 C、账实核对 D、账表核对 答案:C 66、关于费用,下列说法中错误的是(C)A、费用是指企业在日常活动发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出

B、符合费用定义和费用确认条件的项目,应当列入利润表 C、费用必须在实际支付现金时才可以确认 D、费用表现为资产的减少或负债的增加

67、对企业与其开户银行之间的未达账项,进行账务处理的时间是(D)A、编好银行存款余额调节表时 B、查明未达账项时 C、收到银行对账单时 D、实际收到有关结算凭证时 68、固定资产采用加速折旧法折旧,体现了(B)原则。A、一贯性 B、谨慎性 C、主要性 D、及时性 答案:B 69、下列各项中,属于负债类科目的是(D)A、长期待摊费用 B、应收账款 C、预付账款 D、预收账款 70.企业银行存款日记账余额会大于银行对账单余额（D）A.企业开出支票，对方未到银行兑现

B.银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户 C.银行打扣水电费，企业尚未接到通知

D.银行收到委托收款结算款项，企业尚未收到通知

71.下列关于银行存款余额调节表的表述中，正确的是（C）。

A.银行存款余额调节表是用来核对企业和银行的记账有无错误，并作为记账依据

B.调节前的银行存款日记账余额，反映企业可以动用的银行存款实有数额 C.调节后的银行存款余额，反映企业可以动用的银行存款实有数额 D.对于未达账项，企业需根据银行存款余额调节表进行账务处理 72.下列各项中属于日常会计核算工作起点的是(A)。

A、填制和审核会计凭证 B、登记会计账簿 C、财产清查 D、编制财务会计报告

73、货款已经收到，但销售并未实现，则企业当期不确认销售商品收入，这一做法是(D)。

A、谨慎性信息质量的要求 B、收付实现制基础的要求

C、可比性信息质量的要求 D、权责发生制基础的要求 74、下列不可以确认为收入的是(C)。

A、咨询公司取得的咨询服务收入 B、商场的商品销售收入

C、罚款收入 D、工业企业出租专利权收入 75、下列账户中，不属于成本类账户的是(C)。A、劳务成本 B、生产成本 C、所得税费用 D、制造费用

76、根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体是(D)。A、记账凭证 B、财务报表 C、账簿 D、账户 77、下列关于借贷记账法的表述中，错误的是(C)。

A、借贷记账法是一种复式记账方法

B、借贷记账法遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则

C、借贷记账法下，“借”表示增加，“贷”表示减少 D、借贷记账法以“借”和“贷”作为记账符号 78、下列各项中，不属于企业资金筹集来源的是(B)。

A、投资者的投资

B、销售收入

C、向债权人借入的资金

D、投资者投资的增值

79、下列单证中，属于原始凭证的是(D)。

A、生产计划 B、材料请购单 C、购销合同 D、限额领料单 80、下列各项中，属于设计会计核算组织程序根本立足点的是(C)。

A、简化核算工作步骤 B、节约核算成本

C、提高会计信息质量 D、节省核算时间 81、记账凭证的编制依据是(C)。

A.会计分录

B.经济业务

C.审核无误的原始凭证或汇总原始凭证

D.账簿记录

82.现金收款凭证上的填写日期应当是(D)。

A.原始凭证上注明的日期

B.登记总账的日期

C.收取现金的日期

D.编制收款凭证的日期

83、属于银行存款清查方法的是(B).A总分类账和收付款凭证核对

B.日记账和对账单核对

C.日记账和收付款凭证核对

D.日记账和总分类账核对

84.下列会计报表中，属于不需要对外报送的报表地(C).A.现金流量表

B.资产负债表

C.企业成本表

D.利润表

85、收款收据有几联（C）A、1 B、2 C、3D、4 86、下列哪个部门负责银行结算账户的管理工作（A）A、战略财务部B、战略管理部C、运营会计部 D、办公室

87、根据公司《银行结算管理办法》，撤销银行账户由（C）审批后办理相关手续。A、主管 B、部长 C、高级副总裁 D、总监

88、根据公司《银行结算管理办法》，（A）负责空白支票的购买 A、银行会计 B、结算专员 C、银行人员 D、税务会计 89、收据的交款人联应加盖（D）印章

A、个人印章 B 结算印章 C法人印章 D财务印章 90、支票日期2015年11月30日书写为：（B）A.贰零壹伍年拾壹月零叁拾日 B.贰零壹伍年壹拾壹月零叁拾日 C.贰零壹伍年壹拾月零叁拾日 D.贰零壹伍年壹拾月零叁拾日 91、10、会计的实质是一种（C）活动。A经济 B生产 C 管理 D核算 E监督

92、资产是企业（C）能以货币计量的经济资源。A拥有 B控制 C、A或B D、A和B 93、将现金送存银行，应该编制（B）凭证。

A现金收款 B现金付款 C银行存款收款 D银行存款付款 94、会计科目是（D）

A资产负债表的科目 B损益表的科目 C现金流量表的科目 D账户的名称

95、下列会计报表属于反映企业特定日期财务状况的是（C）A 损益表 B 利润分配表 C 资产负债表 D 现金流量表 96、下列账户中，与企业筹资业务相关的是（A）A“实收资本” 账户 B“其他业务收入” 账户 C“营业外收入” 账户 D“本年利润” 账户 97、会计结账的时间一般为（B）A 每项经济业务完成时 B 每一会计期末 C 会计报表编制完成后 D 每一个工作日终了时 98、下列不属于会计主体的是（D）

A某集团公司 B某学校 C某工厂 D某不独立核算的生产车间 99、下列各项中体现谨慎性原则要求的是（B）A无形资产摊销 B应收账款计提坏帐准备 C资产采用历史成本记账 D当期销售收入与销售成本配比 100.下列票据中，信用等级较高的票据为(D)A、现金支票 B、商业承兑汇票 C、转账支票 D、银行承兑汇票

二、多选题

1、银行账户的种类有：（ABCD）

A总账户 B分账户 C收支账户 D专用账户

2、借款的种类（ABD）

A差旅费借款 B零星采购借款 C个人生活开支借款 D因公出差的其他借款 3.结算工作的直接责任人（AB）A结算主管 B结算专员 C申请付款人 D财务

4.银行账户不准（AB），支票不准写假用途。支票及其存根联内容必须全部一致。

A.出租 B.出借 C.注销 D.更改 5.银行账户的种类（ABCD）

A总账户 B分账户 C收支账户 D专用账户

6、会计核算的基本前提，也称会计假设,包括（ABCD）

A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量 E.信用方式

7、企业统一会计科目按会计要素分类,可分为(ABCD)

A.资产类 B.负债类 C.所有者权益类 D.损益类 E.共同类

8、支票在下列哪种情况下应处以每笔5%不低于1000 元罚款(ABD)A.支付密码错误支票 B.空头支票 C.远期支票 D.签章与预留印章不符支票

9、银行账簿按用途可划分为（BCDE）A.登记簿 B.序时账 C.总分类账 D.明细分类账

10、财务会计报告包括（ABD）A.会计报表 B.会计报表附注 C.决算说明书 D.财务状况说明书

11、出纳工作的职能是（ABCD）

A、收付职能

B、反映职能

C、监督职能

D、管理职能

12、单位银行结算账户的种类有（ABCD）

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

13、出纳人员的配备形式有（ACD）

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人

14、出纳人员的可以登记的账簿有（CD）

A、收入明细账

B、总账

C、库存现金日记账

D、银行日记账

15、现金管理的原则为（ABCD）

A、收付合法原则

B、收付两清原则

C、钱账分管原则

D、日清日结原则

16.款项是指作为支付手段的货币资金，一般包括(ABCD)。A.现金 B.银行本票存款 C.保函押金 D.各种备用金 17.在会计职业道德建设的组织与实施中，可以发挥作用的部门或单位有(ACD)。

A.财政部门 B.企事业单位 C.会计学术团体 D.会计职业团体 18.下列各项中，属于会计档案的有(ABCD)。

A.会计凭证

B.总账

C.日记账

D.会计报表

19.会计基本假设是企业会计确认、计量和报告的前提，会计基本假设包括(ABCD)。

A、会计主体

B、持续经营

C、会计分期 D、货币计量 20.在会计核算中，会计科目是进行会计记录和提供各项会计信息的基础，其重要意义包括(ABCD)A、会计科目是复式记账的基础 B、会计科目是编制记账凭证的基础 C、会计科目为成本计算和财产清查提供了前提 D、会计科目为编制会计报表提供了方便 21.下列各项中，属于会计职能的有(ABCD)。

A.预测经济前景 B.参与经济决策 C.评价经营业绩 D.实施会计监督 22.账务处理程序也叫会计核算程序，它是指(ABC)相结合的方式。A.会计凭证 B.会计账簿 C.财务报表 D.会计科目 23.下列交易或事项属于企业日常活动的有(BC)。

A.取得财政补贴 B.提供咨询服务 C.出租闲置设备 D.出售无形资产 24.以下会计法规中属于会计部门规章的有(BCD)。

A.《中华人民共和国会计法》 B.《企业会计制度》

C.《会计从业资格管理办法》 D.《事业单位会计准则》

25.会计凭证按照填制程序和用途的不同分为(AB)A.原始凭证 B.记账凭证 C.专用凭证 D.汇总凭证

26.下列各项中，属于会计处理方法的有(AC)。

A.固定资产折旧 B.固定资产变卖 C.固定资产计价 D.固定资产登记

27.会计人员工作交接后，在移交清册上签名或盖章的人员中包括(ABC)。

A.监交人员 B.交出方 C.接受方 D.单位会计档案管理人员

28.在办理会计工作交接时，交接双方要按照移交清册列明的内容，进行逐项交接，具体要求有(ACD)。

A.现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺

B.有价证券的数量要与会计账簿记录一致，由于一些有价证券，如债券、国库券票面金额与发行价格可能会不一致，因此也可以与账簿记录不一致

C.移交人员经管的票据、印章及其他会计用品等，也必须交接清楚 D.所有会计资料必须完整无缺

29.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为(ABCD)。A.违反规定开立银行结算账户

B.伪造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

C.违反规定不及时撤销银行结算账户

D.变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

30.下列有关银行账户的表述中正确的有(ACD)。

A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户

B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理

D.现金支付不能通过一般存款账户办理

31.下列关于票据特征的表述中，正确的有(BCD)。

A.票据出票人作出的付款承诺可以是附条件的B.票据是一种有价证券

C.票据所表示的权利与票据不可分离

D.票据中涉及的基本当事人有出票人、付款人、收款人

32.结账工作执行时，下列关于系统检查相关工作的完成情况的说法，正确的有(ABCD)。

A.有未记账凭证，则不能结账

B.如上月未结账，则本月不能结账

C.如果对账不正确则不能结账

D.如损益类科目还有余额，则不能结账

33.会计信息系统根据会计信息系统功能和管理层次的高低，可以分为(ABC)。

A.会计核算系统 B.会计管理系统 C.会计决策支持系统 D.会计评价系统

34.下列关于会计科目编码的描述中，错误的有(CD)。

A.会计科目编码必须采用全编码 B.一级会计科目编码由财政部统一规定 C.设计会计科目编码应从明细科目开始 D.科目编码可以不用设定 35.在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括(ABCD)。A.会计科目是否存在 B.会计科目是否为末级科目

C.发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求 D.凭证必填内容是否填写完整

36、下列会计凭证中，属于原始凭证的是（A、B、D）

A、购货发票

B、仓库开具的入库单

C、购货合同

D、员工出差的火车票

37、出纳人员不能兼任下列工作（A、B、C）

A、会计档案保管

B、应收账款明细账

C、营业费用明细账

D、固定资产明细账

38、按现行会计制度规定，下列各项中不符合规定的行为有（A、B、C、D）

A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行

C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账

D、未经审批即支付已到期的应付账款

39、对票据的审核下列说法正确的为（A、B、）

A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开

B、对于不真实、不合法的票据不予接受

C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销

D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销

40、账簿记录错误时可采用的更正方法有（B、C）

A、涂改

B、划线更正

C、红字更正

D、更换账簿更新登记

41、根据《企业会计制度》，下列属于会计核算一般性原则的是（C、D）

A、货币计量 B、会计分期 C、重要性 D、实质重于形式

42、与票据贴计算相关的主要因素有（A、B、C、D）

A、票据面值

B、票面利率

C、票据期限

D、贴现利率

43、下列各项中应计入外购存货入账价值的有（A、B、C、D）

A、存货入库前的挑选整理费用 B、存货的运输费用

C、存货的购买价格 D、存货运输途中的合理损耗

44、下列关于银行汇票转让的说法正确的是（A、C）

A、银行汇票的背书转让以不超出出票金额的实际结算金额为准 B、收款人可以将银行汇票背书转让给背书人

C、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让 D、注明“现金”字样的银行汇票也可以背书转让

45、银行汇票的结算金额可以（A、C）出票金额

A、等于 B、大于

C、小于

D、以上都可以

46、支票的种类（ABC）

A、现金支票 B、转账支票

C、普通支票

D、一般支票

47、可用于转账的支票有（BCD）。

A.现金支票 B.转账支票

C.普通支票D.划线支票 48.支票的绝对记载事项（ABCD）

A.确定的金额；B.付款人名称；C.出票日期；D.出票人签章。49.票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（D）。

A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.支票 50.下列选项中,属于资产负债表账户的有(BCD)A、成本类账户 B、资产类账户 C、负债类账户 D、所有者权益账户

51、下列会计科目,年末应无余额的有(ACD)A、所得税费用 B、利润分配 C、本年利润 D、营业外收入

52、下列各项中,属于账账核对的有(ABCD)A、总分类账簿之间的核对

B、总分类账簿与所属明细分类账簿之间的核对 C、总分类账簿与序时账簿之间的核对 D、明细账簿之间的核对

53、下列会计科目中,属于成本类科目的有(AC)A、生产成本 B、主营业务成本 C、制造费用 D、销售费用

54、下列各项中,属于会计备查账簿的有(BCD)A、工作人员登记簿 B、应收账款备查簿 C、租入固定资产登记簿 D、受托加工材料登记簿

55、下列各项中,属于原始凭证按照填制手续及内容不同所分类别的有(ABC)A、汇总凭证 B、一次凭证 C、累计凭证 D、多次凭证

56、下列各项中,可能使企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的未达账项的有(BD)

A、银行己付款记账而企业尚未付款记账

B、企业已付款记账而银行尚未付款记账

C、企业已收款记账而银行尚未收款记账

D、银行已收款记账而企业尚未收款记账

57、以下各项中,属于原始凭证所必须具备的基本内容有(ABD)A、凭证名称、填制日期 B、经济业务内容

C、对应的记账凭证号数

D、填制、经办人员的签字或者盖章

58、关于银行存款余额调节表，下列说法正确的有（AC）。A、调节后的余额表示企业可以实际动用的银行存款数额 B、该表是通知银行更正错误的依据

C、不能够作为调整本单位银行存款日记账记录的原始凭证 D、是更正本单位银行存数日记账记录的依据

59.下列凭证不可以作为调整账面数字的原始凭证的是（ABC）。

A.财产物资清查盘存单

B.实存账存对比表

C.银行存款余额调节表D.库存现金盘点报告表

60、下列各项中，属于会计资金运用的有(ABD)。A、以银行存款购买办公用品 B、以银行存款支付职工薪酬 C、以银行存款向税务机关缴纳税金 D、生产产品领用原材料

61、下列属于会计计量属性的有(ABCD)。A、公允价值 B、历史成本 C、现值 D、重置成本 62、下列各项中，属于外来原始凭证的有(AD)。

A、火车票 B、销货发票 C、外单位开具盖有公章的证明 D、购货发票 63、下列关于利润的表述中，正确的有(ACD)。A.利润是企业在一定会计期间的经营成果 B.利润的确认只依赖于收入和费用的确认

C.利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等 D.通常情况下，如果企业实现了利润，表明企业的所有者权益将增加，业绩得到了提升

64、下列各项中，记账凭证按照用途进行分类的有(AB)。

A.通用记账凭证B.专用记账凭证 C.复式记账凭证D.单式记账凭证

65、下列各项中，属于期间费用的有(ABC)。

A.销售费用B.财务费用

C.管理费用 D.制造费用

66.下列反映企业经营成果的会计要素有(BC).A.负债 B.费用 C.收入 D.所有者权益 67、收款收据为有哪几联（ABC）：

A.存根联 B.记账联 C.交款人联 D.备用联 68、结算工作的直接责任人为（AB）

A.战略财务部结算主管、B结算专员 C 银行会计 D现金出纳 69、结算人员下列行为合规的有（ABCD），A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票 B.不得套取银行信用

C.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 D、不得套取银行和他人资金

70、结算人员不准签发（ABCD）的支票。

A.没有真实业务 B.无日期 C.无用途 D.无限额 71、结算专员对填写错误的银行支票，要注明（CD）A.“无效”字样 B.“可再用”字样 C.“作废”字样 D.“作废”印章 72、结算专员不准签发哪类支票（BD）A.现金支票 B.空头支票 C.转账支票 D.远期支票 73、银行付款的方式包括（ABCD）

A.银企直联支付 B.支票 C.网上银行支付 D.承兑 74、根据《资金管理办法》，成员单位不得（AB）银行账号 A、出租 B 出借 C 使用 D 查看

75、根据《资金管理办法》，（CD）对公司银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

A、会计 B 出纳 C 成员单位负责人 D 财务负责人

三、判断题

1、不准签发空头支票、不准将支票交给其他部门或者单位代为签发。（√）

2、支票日期2015年11月30日书写为：贰零壹伍年拾壹月零叁拾日（×）

3、财务部门是企业中一个重要的监督部门,而不是服务部门.(×)

4、领导已签字同意报销的单据，出纳在入账时不必对单据的合规性、真实性进行审核（×）

5、银行存款日记账期末余额应与银行对账单期末余额核对相符，如不相符，只要能说明清楚即可，不需要编制银行存款余额调节表调账。（×）

6、只要按“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则记录经济业务，则能保证记账凭证是正确无误的。（×）

7、期末余额、期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额称为账户的四个金额要素（√）

8、借贷记账法试算平衡的理论依据是复式记账原理.(√)

9、企业一定期间的经营成果就是利润.(×)

10、用来反映业务事实、明确经济责任、进行事后监督的依据是账簿。（×）

11、银行汇票和商业汇票都是汇票,所以它们的出票人是一样的.(×)

12、明细核算是在每一科目下对分户的详细记录,所以它是以科目为基础的核 算.(×)

13、票据贴现的实质是票据买卖所形成的资金融通（√）

14、出纳人员可以登记的账簿为总账

（×）

15、清点核对并开出单据后，发现现金短缺或假钞的，应由出纳负责。

（√）

16、出纳人员在收取现金时，无论什么款项都可以收取，不用对其合法性负责。

（×）

17、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。

（×）

18、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

（×）

19、财务部是公司收款及收据使用的唯一部门。(√)20、银行预留印鉴必须分别保管。(√)

21、有融资业务的银行每月20号扣息，结算会计需提前足额存款。（√）

22、收款收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。（√）

23、借款原则是随用随借。（×）

24、支票的有限期限为 1个月。（×）

25、票据的背书转让可以不连续，但必须保证签章真实。（×）

四、问答题

1、按照制度规定，子公司申请资金下拨的流程节点有谁？

登陆资金下拨流程：子公司财务经理-债权债务会计-战略财务部长或总监；

2、请书写0至10 以及100、1000的中文大写。

零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟。

3、请书写¥10584060.50的大写。

人民币壹仟零伍拾捌万肆仟零陆拾元伍角整。

4、请书写￥289546.52 的大写。

人民币贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。

第五篇：面试笔试-出纳面试技巧

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面试笔试-出纳面试技巧

★怎样回答面试所提的问题

除非是一对一的面试，面试者提问完所拟好的问题后，出于彼此放松的心情而问一些无关紧要的话以外，多数面试的问题都含有深意(尤其是多人面试一人)，所以求职者在面试时精神应高度集中，对所提出的所有问题应三思而后答。面试时除专业性的话题外，一般必问的问题有以下几种：

之一：请你自述一下你的工作简历

这是面试者对你的简历抱有怀疑态度，或者认为你的简历有夸大其词之嫌，此时你若熟练地将自己简历的主要部分口述一遍，且在叙述时将已知的自己所应聘职位的情况与自己联系起来适当地发挥一两句，可收到良好的效果。

曾经有位求职者对面试者提出类似问题的回答是：“我的简历上都有啊，已经写得很明白了。”可想而知她的面试结果将会如何。

之二：你有什么业余爱好?

这是了解求职者性格和心态的话题，一般来说，对于从事销售类的职位要求从事人员心态积极、开朗、善于交际，而文职类工种则要求沉稳、知识面广，以此类推。

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所以不能说自己没有业余爱好，当然也不能说一些明显庸俗的、令人感觉不好的爱好。相对而言，自己的业余爱好可以说得多些，有三、四个以上，如看书、上网、运动、旅游等等，以表现出自己的健康向上的心态。

之三：你认为自己有什么样的缺点

这个问题看似不好回答，其实却也是最好回答的。

许多求职者在面对这个问题时总是期期艾艾，唯恐回答不周而影响了自己在面试者心中的形象，岂不知你越是遮遮掩掩，越容易给人留下不好的印象。只需要将你的缺点和你所应聘的职位区分开来，与工作无关的一些缺点尽可脱口而出，甚至工作当中的一些诸如个性方面影响的小缺点也可和盘托出，以表现自己的坦诚并一定要说明自己认识到缺点的存在和加以改正的意愿。

切忌不能说自己没有缺点，须知人食五谷，孰能无过?当然也不能放大或说出严重影响所应聘工作的缺点，除非你将这次面试当作一场玩笑。

之四：你为何离开原来的公司?

这几乎是一个十分隐私的问题，但求职者却不得不回答。因为离开一个原来的团体而去重新寻找一个新的东家，每个求职者不说有本血泪账，至少也心有千千结。提出这个问题的面试者心态无非如下：一是看求职者是否为了个人利益而跳槽，担心求职者到了本公司亦如是。二是考察求职者的职业道德情况，最主要的是想了解你是否是被原来的公司辞退(当然是因个人错误)。（企业口碑网 http:///-面试笔试）

回答这个问题时需要尽可能的寻找一些客观原因，如公司搬迁、自己原来的工作很胜任需寻求更大的发展之类，对于比较坦诚的面试者，甚至可以说出是为了得到更高的薪酬等等。对影响个人或原有公司形象及性格因素的负面话题不可借题发挥。

对于有些面试者深入试探的原公司商业机密方面的内容则应礼貌地转移话题，以将自己良好的职业道德一面完全呈现。

之五：你对自己的薪金有什么要求?

这恐怕是每个求职者最难回答的问题之一，通常求职者对于新公司的薪酬待遇及工资结构不甚了解。提的高恐怕会吓倒了面试者，低则辜负了自身的价值。回答此问题的思路是：

1、服从新公司相应的薪酬规定;

2、根据该行业该地区的平均工资水平，结合自己原来的薪金状况，提出一个下限，即XXX元以上并强调相信新的公司能够根据自己的能力计付相应的报酬。

一般面试者再三提到薪酬待遇的话题时，面试成功率已十有八九。此时不可拘泥于对方所提出的工资标准，除非有更好的机会等待着你，否则可以在与自己期望值相差不大的前提下先行应允。

一个真实的例子是：某位求职者前往一公司面试主管之职，该公司开出的薪金待遇不及该求职者原先所得的二分之一，但他从各方渠道了解到公司规模及效益都十分理想，结果上岗后不到两个月，他所享受的待遇就远远超过了他原来的期望值。

之六：如果你被录用，你将怎样开展工作?

如果求职者对于应聘的职位缺乏足够的了解，最好不要直接说出自己开展工作的具体办法，既使是与原来相同的工作岗位，也要先行回答诸如了解掌握第一手资料、听取同事的意见及按照公司领导的安排，找出问题的所在及拿出解决的方案等等。……

面试时有的面试人员所提的问题可谓防不胜防，千奇百怪。所以不可能事先准备好一套万无一失的说辞来应对，全靠求职者的临场发挥和平日各方面经验的积累。

虽然我们强调求职者在回答问题时需要亮勤藏拙，但并非鼓励求职者完全故弄玄虚，回答各类面试的问题还是要建立在诚信的基础上，即使稍作圆润，也以不影响日后在该公司工作和发展为前提。★ 怎样揣测面试者的心态?

揣测面试者的心态虽说并不能决定面试的成败，但其作用亦不可忽视。

一般较规范的公司为了节省时间，以各部门人员组成联合的面试人员来面对求职者，也有个别公司招聘重要职位需要通过层层面试，最后一关往往是公司的决策者。但无论何种面试形式，都有一个主要人员来决定求职者这一环节的去留。而层层面试则每个面试者都需要求职者来认真面对。(文章来源：企业口碑网 http:///)

面试者的心态可从以下几个方面加以把握：

一是通过面试者的提问来掌握其想要了解的各个方面。如罗某应聘某公司部门经理一职，在面试中，该公司总经理直截了当的罗列了该部门管理上现有的部分问题，然后询问罗某对于这些问题应当如何解决和处理。此时罗某就明白总经理所关心的是罗某的管理能力而并非具体事务的处理。而罗某根据自己的经验简要谈了一下针对上述问题自己管理方面的思路就恰好符合了总经理的思路。

二是根据面试者的神态语气来判断。当面试者提问或回答问题时，应当适时正视面试者。通常面试者对急于想要了解的问题，谈话的语气和神态会较不太关心的话题为重。如果对方对你凝视倾听，就需要对回答的问题作较为详尽的描述;如对方只是随声附和或眼神出现游离，则应立即简短结束此话题，求职者不可认为自己对这方面较为了解而夸夸其谈。

三是针对不同的面试者采用不同的表达方式。对于身为部门管理人员的面试者，他可能更多考察的是你的具体工作能力，如对细节的处理等，此时就需要叙述较多的实例来体现自己的工作能力，以避免给其留下只会空谈而动手能力差的印象;而对于高层的面试者，除了实际工作能力外，他可能会更关心你对全盘业务的把握和管理方面的经验。此时则需要从管理思路和框架上提出自己的想法，并通过一两个实例来进行举证。

四是尽可能地采用呼应式交谈方式，让面试者多说话而自己只做简明扼要的回答。只有对方多说才能从其中感受到他想要表述和欲知的内容，从而调整自己的思路以对应面试者。

★ 要有从头做起的心理准备

面试者最需要的是调整好自己的心态。无论你在原来的公司业绩如何辉煌，职位是如何的高。到一个新的公司参加面试，即应将在原有公司的思维模式抛于脑后。因为即便是你的简历中体现出了你已有的各项优点，对于面试者来说，你都是一个新人，以前你所做出的各项成绩都只是一个参考而没有经过验证。除了在介绍工作经历时适度带过自己的业绩外，任何一味夸大并不厌其烦的罗列自己的工作成绩都只会带来适得其反的效果。

再者，即便面试者或许是人力资源部的普通员工而你应聘的是副总经理一职，言谈举止间也切记不可流露出任何的轻慢，职场中小河沟里翻大船的例子不胜枚举。起因正是某些面试者把握不好自己的心态，忘记了此刻自己相对来说是一个新人而无缘进入下一轮挑战。